Dịch vụ ngân hàng quốc tế – giải pháp hoàn thiện và phát triển trong hệ thống ngân hàng thương mại quốc doanh việt nam

Luận Văn: Dịch vụ ngân hàng quốc tế – giải pháp hoàn thiện và phát triển trong hệ thống ngân hàng thương mại quốc doanh việt nam

DỊCH VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ – GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN

VÀ PHÁT TRIỂN TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI QUỐC DOANH VIỆT NAM

Lớp : A2-CN9 Giáo viên hướng dẫn : Phan Anh Tuấn

Hà Nội năm 2003

Lời mở đầu

Trong thời đại toàn cầu hoá hoạt động kinh tế như hiện nay, yêu cầu cấp bách được đặt ra là mọi lĩnh vực, ngành nghề kinh tế phải được cải tổ cho phù hợp với đời sống kinh tế mới Trong nền kinh tế phát triển, hoạt động và dịch vụ ngân hàng thương mại đi vào tận cùng những ngõ ngách của nền kinh

tế và đời sống con người Ngược lại, một nền kinh tế muốn phát triển thì phải

có một hệ thống ngân hàng mạnh Chính vì vậy, ưu tiên hàng đầu là nghiên cứu và phát triển các dịch vụ ngân hàng

Trong những năm gần đây, các nền kinh tế trên thế giới thường phải đối mặt với nhiều biến động trên thị trường tài chính dẫn đến suy thoái kinh tế nghiêm trọng Các nhà kinh tế cũng như các nhà quản lý trên thế giới trên thế giới đặc biệt quan tâm, nghiên cứu đến lĩnh vực tài chính nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng.Việt Nam hiện nay đang trong quá trình chuyển đổi nền kinh tế tiến tới công nghiệp hoá,hiện đại hoá Đảng và nhà nước ta luôn

có chủ trương huy động mọi nguồn lực, nguồn vốn phục vụ cho sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội trong đó nguồn vốn trong nước là quyết định, nguồn vốn ngoài nước là rất quan trọng, nguồn vốn hỗ trơ phát triển ODA cần được

sự quan tâm đặc biệt Đảng và nhà nước cũng chủ trương phát triển kinh tế hướng vào xuất khẩu Tất cả cho thấy mối quan hệ kinh tế với nước ngoài là đặc biệt quan trọng trong phát triển kinh ở nước ta Mà mối quan hệ này muốn tồn tại và phát triển thì phải nhờ vào các dịch vụ ngân hàng quốc tế Do vậy việc nghiên cứu về dịch vụ ngân hàng quốc tế ở các ngân hàng quốc doanh ở Việt nam là rất cần thiết

Khoá luận tốt nghiệp này tập trung vào hệ thống hoá vấn đề lý luận, làm rõ bản chất vai trò và lợi ích của dịch vụ ngân hàng quốc tế Từ lý luận dẫn đến đánh giá khách quan hoạt động ngân hàng quốc tế ở các ngân hàng thương mại quốc doanh Việt nam Khoá luận này không tập trung vào việc

mô tả qui trình nghiệp vụ, mà chủ yếu phân tích dữ liệu nhằm mục đích giải

thích được vấn đề: Tại sao một số dịch vụ có tồn tại nhưng chưa phát triển, một số khác có phát triển nhưng chưa đạt được trình độ quốc tế, từ đó đưa ra những giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động ngân hàng quốc tế ở các ngân hàng thương mại quốc doanh Việt Nam.

Do hạn chế về khả năng và giới hạn của một khoá luận tốt nghiệp nên không thể nghiên cứu một cách tỉ mỉ tất cả các khía cạnh khác nhau của dịch

vụ ngân hàng quốc tế mà chỉ tập trung nghiên cứu những dịch vụ ngân hàng quốc tế chủ yếu ở các ngân hàng thương mại quốc doanh qua nhưng năm gần đây

Đề tài:

Dịch vụ ngân hàng quốc tế – giải pháp hoàn thiện và phát triển

trong hệ thống các ngân hàng thương mại quốc doanh Việt Nam

Bố cục của khoá luận ngoài phần mở đầu và kết luận gồm có ba chương

Chương I: Những vấn đề cơ bản về dịch vụ ngân hàng quốc tế

Chương II: Thực trạng dịch vụ ngân hàng quốc tế ở các ngân hàng thương mại quốc doanh Việt nam

Chương III: Những giải pháp hoàn thiện và phát triển dịch vụ ngân hàng quốc

tế của các ngân hàng thương mại quốc doanh Việt nam

CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DỊCH VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ

I TỔNG QUAN VỀ DỊCH VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ

1 Đôi nét về lịch sử ngân hàng và dịch vụ ngân hàng

Thuật ngữ "ngân hàng" đã có từ lâu Tại thành Athène (Hylạp), các nhà đổi tiền được gọi Trapezita - bắt nguồn từ tiếng Hy Lạp "Trapeza"có nghĩa là cái bàn Hoạt động mua bán, trao đổi, vay tiền được tiến hành trên các ghế dài gọi là Banca Đây cũng là nguồn gốc tạo các từ Banque (Pháp), Bank (Anh, Mỹ, Đức), Banco (Italia)… có nghĩa là ngân hàng sau này

Ngân hàng liên tục phát triển theo điều kiện kinh tế xã hội Các nghiệp

vụ ngân hàng đơn giản đã xuất hiện từ thời thượng cổ Dưới thời Trung cổ, các hoạt động ngân hàng được mở rộng tại khắp các nước Châu Âu, Trung đông, Trung Hoa Tuy hoạt động ngân hàng xuất hiện từ lâu, nhưng mãi đến đầu thế kỷ XV (1401), mới có một cơ quan trên thế giới được xem là một ngân hàng thực sự, đó là Banca di Barcelone ở Tây ban nha Và sau đó ít năm, ngân hàng Banca di Valencia cũng đựơc thành lập ở Tây ban nha Hai ngân hàng này được coi là hai ngân hàng đầu tiên trên thế giới đã thực hiện phần lớn các nghiệp vụ của ngân hàng hiện nay tuy qui mô và mức độ có khác nhau Trước thế kỷ 17 hoạt động ngân hàng chỉ là buôn tiền, cho vay nặng lãi

là chủ yếu và khách hàng chính là vua chúa và tầng lớp quí tộc giàu sang Năm 1557 vua chúa các nước Pháp, Tây Ban Nha, Bồ Đào Nha nhất loạt tuyên bố không trả nợ làm cho hàng loạt ngân hàng phá sản

Do không chịu mức lãi suất cao quá mức, các nhà tư bản nông, công, thương nghiệp hùn vốn với nhau lập ra các ngân hàng, hội tín dụng để cho vay vốn với mức lãi suất có thể chấp nhận được Loại ngân hàng này xuất hiện ở Vienise (Italia) năm 1589, Milan (Italia) năm 1593, Asmterdam (Hà

lan) năm 1600 Cuối thế kỷ 17 xuất hiện ngân hàng lớn nhất thế giới, ngân hàng Anh ở Luân đôn Ngân hàng Anh là một công ty cổ phần lớn kinh doanh tín dụng tư bản với mức lãi suất thấp 6% năm và điều này buộc các ngân hàng cho vay nặng lãi phải hạ lãi suất theo và kinh doanh giống các ngân hàng tư bản Trong suốt thế kỷ 18, các ngân hàng tư bản khác ở châu Âu lục địa, Bắc

Mỹ lần lượt ra đời Từ giữa thế kỷ 19 trở đi, các nước đế quốc mới thành lập các ngân hàng trên các nước phong kiến, thuộc địa, nửa thuộc địa như ngân hàng Đông Dương của Pháp thành lập năm 1875 tại Sài gòn (Việt nam) Trong thời đại hiện nay, việc kinh doanh tiền tệ không còn là độc quyền của các ngân hàng Cùng với ngân hàng, các tổ chức tài chính khác như công ty bảo hiểm, các quỹ hưu trí, quỹ tín dụng, hội tín dụng cho vay Tuy nhiên khi nghiên cứu lịch sử dịch vụ ngân hàng cho thấy rằng có dịch vụ ngân hàng vẫn

là của riêng ngân hàng

Dịch vụ Ngân hàng Quốc tế đã trải qua các giai đoạn phát triển sau:

Giai đoạn sơ khai, ngân hàng nhận bảo quản, giữ hộ tiền, gửi tiền và

cho vay tiền và hoạt động này diễn ra trên chiếc bàn dài (tiếng Lating là Bancus) Hoạt động này là nghiệp vụ ngân hàng đầu tiên, tồn tại lâu đời nhất Theo thời gian, cùng với sự phát triển của kinh tế xã hội các nghiệp vụ ngân hàng ngày càng đa dạng, phát triển không ngừng

Giai đoạn phát triển thứ hai Trong vòng năm thế kỷ - từ thế kỷ thứ V

đến thế kỷ thứ X, nhiều hoạt động mới được áp dụng và đạt được những bước tiến mới về nghiệp vụ ngân hàng như:

♦ Ngân hàng bắt đầu ghi chép và theo dõi hoạt động của thân chủ qua

số hiệu tài khoản

♦ Ngân hàng áp dụng phương pháp bù trừ Những chủ nợ của cùng một loại tiền hay tài sản thì được thanh toán chuyển nhượng lẫn nhau trong mua bán giữa họ ở cùng một ngân hàng và kể cả đối tác ở ngân hàng khác, và

nợ đáo hạn được bù trừ

♦ Nghiệp vụ chuyển ngân, tức là chuyển tiền từ nơi này sang nơi khác cũng được áp dụng

♦ Ngân hàng cũng làm nghiệp vụ bảo lãnh, là biểu hiện ban đầu của hình thức chấp nhận các thương phiếu trong nghiệp vụ ngân hàng hiện đại

♦ Ngân hàng đã áp dụng chiết khấu thương phiếu

Giai đoạn thứ ba: Ngân hàng đánh dấu sự phát triển vào giai đoạn thứ

ba với việc mạnh dạn cho vay tiền, tạo ra các khoản tiền mới trong lưu thông Ngân hàng từ lâu đã phát hành các chứng thư (như séc ngày nay) khi có người gửi vào ngân hàng bằng tiền vàng hoặc tiền đúc - 100 tiền ngân hàng thay cho

100 tiền vàng đúc Tuy nhiên vào cuối thế kỷ XVII khi chứng thư được chấp nhận rộng rãi và nhu cầu tăng đột ngột, một số ngân hàng đã phát hành các chứng thư tự do (không có tiền vàng bảo đảm) và tiền ngân hàng ra đời Tuy nhiên tiền ngân hàng (Bank notes) chỉ được lưu hành rộng rãi từ đầu thế kỷ

XX sau khi nhà nước độc quyền phát hành giấy bạc pháp định Ngày nay do

sự phát triển về kinh tế, đặc biệt là khoa học công nghệ, dịch vụ ngân hàng đã phát triển về mọi mặt và ra đời những loại sử dụng công nghệ cao như thanh toán bằng thẻ điện tử, ứng dụng mạng SWIFT…

Do sự đa dạng của dịch vụ ngân hàng nên không thể có định nghĩa cụ

thể, thống nhất về dịch vụ ngân hàng Hiểu nôm na dịch vụ ngân hàng nói chung là tất cả những việc mà ngân hàng thường làm trong khuôn khổ nghề nghiệp của họ

2 Lịch sử phát triển của dịch vụ ngân hàng quốc tế

Trong lịch sử phát triển lâu dài của hoạt động ngân hàng như nêu ở phần trên, có xuất hiện mầm mống hoạt động ngân hàng quốc tế tại các nước

ở châu Âu vào thế kỷ 13 Vào thế kỷ 19, các nước thực dân đã mở rộng vùng thuộc địa của mình, tìm kiếm thị trường ngoài lãnh thổ của mình Các ngân hàng thương mại của Anh và Pháp đã thiết lập nhiều chi nhánh ở nước ngoài Mạng lưới chi nhánh của họ bao trùm trên lãnh thổ châu Âu và các vùng lãnh

thổ thuộc địa Ngân hàng Đông Phương của Anh thành lập tại Trung Quốc, ngân hàng Đông Dương của Pháp thành lập ở Việt Nam

Sau chiến tranh thế giới lần thứ II, các nước châu Âu rất cần tiền để tái thiết nền kinh tế bị huỷ hoại nặng nề bởi chiến tranh và Mỹ là nhà tài trợ chính Ngoài ra sự tăng trưởng chưa từng có về đầu tư và thương mại quốc tế trên thế giới sau chiến tranh thế giới thứ II đã dẫn đến sự phát triển không ngừng các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế của các ngân hàng thương mại Với các hiệp định “Land Bank”, “Marshall”, các ngân hàng Hoa kỳ đã cho nước ngoài vay hàng chục tỷ USD Rất nhiều ngân hàng thương mại Hoa kỳ, trong thập niên 60, tăng lên nhanh chóng về quy mô đã đưa đến chủ trương mở rộng nghiệp vụ ngân hàng ra nước ngoài (cả các nước công nghiệp phát triển và các nước đang phát triển), đó là phản ứng tự nhiên của việc phát triển nghiệp

vụ ngân hàng trong nước và đáp nhu cầu tham gia vào thị trường tài chính quốc tế và những đổi mới trong lĩnh vực này đã tạo ra rất nhiều nghiệp vụ

ngân hàng mới Lịch sử phát triển ngân hàng gọi đây là làn sóng phát triển dịch vụ ngân hàng quốc tế thứ nhất

Một vài thập kỷ sau thế chiến thứ II kết thúc, bên cạnh sự phát triển kinh tế vượt bậc của Mỹ, các quốc gia châu Âu như Anh, Pháp, Đức các nước tư bản khác như Canada và đặc biệt là Nhật cũng giành được những thành tựu kinh tế quan trọng Lẽ tất yếu khi kinh tế phát triển kéo theo việc các ngân hàng của các quốc gia công nghiệp hoá, đặc biệt là ngân hàng các nước Canada, Nhật bản, Đức, Anh, Pháp cũng theo gương của các Ngân hàng Hoa kỳ ra sức mở rộng nghiệp vụ của mình ra nước ngoài trong thập kỷ 70

Lịch sử ngân hàng gọi đây là làn sóng phát triển dịch vụ ngân hàng quốc tế thứ hai

Bên cạnh làn sóng phát triển dịch vụ ngân hàng ồ ạt của các nước tư

bản, có một làn sóng phát triển dịch vụ ngân hàng thứ ba của các nước đang

phát triển diễn ra bình lặng vào cuối thập kỷ 70

Làn sóng phát triển dịch vụ ngân hàng thứ tư bắt đầu bằng sự kiện ra

đời đạo luật nhất thể hoá châu Âu ban hành vào năm 1986; trong đó Cộng đồng Châu Âu xoá bỏ mọi rào chắn đối với luồng vốn quốc tế Điều này tạo điều kiện cho dịch vụ ngân hàng quốc tế phát triển mạnh mẽ về chất lượng và

số lượng và vì vậy các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế mang tính toàn cầu hoá

3 Bản chất dịch vụ ngân hàng quốc tế

3.1 Định nghĩa dịch vụ ngân hàng quốc tế

Phần trên đã cho thấy một bức tranh tổng quát về dịch vụ ngân hàng và dịch vụ ngân hàng quốc tế nói chung, nhưng để xây dựng định nghĩa dịch vụ ngân hàng quốc tế cần:

♦ Căn cứ phân biệt nghiệp vụ ngân hàng quốc tế và nghiệp vụ ngân

hàng trong nước là loại hoạt động kinh doanh mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng của họ có tính quốc tế hay không Điều này được giải thích bởi ba

lý do sau

♦ Thứ nhất, nghiệp vụ ngân hàng quốc tế là loại hoạt động trợ giúp cho hoạt động xuất nhập khẩu của khách hàng thông qua hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Điều này có nghĩa là nghiệp vụ ngân hàng trong trường hợp này gắn bó chặt chẽ với thương mại quốc tế

♦ Thứ hai, nghiệp vụ ngân hàng quốc tế là loại hoạt động đáp ứng nhu cầu trao đổi ngoại tệ của khách hàng nhằm thực hiện các giao dịch thương mại và đầu tư qua biên giới quốc gia

♦ Thứ ba, vì các ngân hàng hoạt động kinh doanh quốc tế có điều kiện thuận lợi kinh doanh ngoại tệ, họ cũng thường kinh doanh ngoại tệ cho chính

số tiền của họ

♦ Một căn cứ nữa để phân biệt nghiệp vụ ngân hàng quốc tế và

nghiệp vụ ngân hàng trong nước của ngân hàng thương mại là nghiệp vụ ngân hàng quốc tế diễn ra giữa hai hay nhiều quốc gia; còn nghiệp vụ ngân hàng trong nước chỉ diễn ra trong nội bộ quốc gia và đối tượng khách hàng là pháp nhân, thể nhân của quốc gia đó

Như vậy ta có thể đưa ra định nghĩa dịch vụ ngân ngân hàng quốc tế:

Dịch vụ ngân hàng quốc tế là các giao dịch ngân hàng liên quan tới một hoặc nhiều bên đối tác ở ngoài biên giới nước có trụ sở chính của ngân hàng cung cấp dịch vụ

Trên phương diện phân loại nghiệp vụ ngân hàng quốc tế là một dạng

hoạt động kinh doanh quốc tế thì nghiệp vụ ngân hàng quốc tế của ngân hàng thương mại có thể được coi là việc thực hiện một, một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình hoạt động đầu tư và cung ứng dịch vụ tiền tệ và tài chính quốc tế trên thị trường trong nước và quốc tế nhằm mục đích sinh lời

Việc thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, các ngân hàng thương mại tổ chức bằng hai phương thức sau:

Tiến hành các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế tại nước ngoài bằng cách thiết lập các chi nhánh, công ty con, văn phòng đại diện v.v ở nước ngoài

Tổ chức một bộ phận kinh doanh quốc tế được chuyên môn hoá tại trụ sở chính để thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế

3.2 Đặc điểm nghiệp vụ ngân hàng quốc tế

Mặc dù ngày nay dịch vụ ngân hàng quốc tế của ngân hàng thương mại phát triển đa dạng về hình thức cũng như nội dung, tuy nhiên sau khi nghiên cứu về học thuật cũng như quá trình vận động phát triển của nó, chúng ta rút

ra những đặc điểm chung như sau:

Xu thế gia tăng nhanh hơn mức tăng tiềm lực sản xuất: Như đã

trình bày trong phần lịch sử phát triển, ngày nay xu thế quốc tế hoá hoạt động ngân hàng đang diễn ra mạnh mẽ Trong lĩnh vực kinh doanh và sản xuất hàng hoá cũng diễn ra xu thế toàn cầu hoá nhưng thực tế cho thấy mức độ thấp hơn của thị trường tài chính Hàng ngày, lượng tiền tệ lưu chuyển trên thị trường tài chính thế giới cao gấp 30 lần khối lượng hàng hoá lưu chuyển trên phạm vi toàn cầu Đối với các nước đang phát triển, chỉ trong 8 năm (1990-1997), dòng vốn đầu tư tư nhân đổ vào tăng hơn 5 lần Trong khi mậu dịch quốc tế của giai đoạn này chỉ tăng 5%/năm thì dòng vốn tư nhân lưu chuyển tăng 30%/ năm

Dịch vụ ngân hàng quốc tế đề cao nhân tố con người: Đặc điểm

này do đặc điểm kinh doanh quốc tế hiện nay tạo ra Ngày nay, do sự phát triển mạnh mẽ về khoa học công nghệ và kinh tế cũng như sự phức tạp của bối cảnh toàn cầu hoá, kinh doanh dịch vụ ngân hàng quốc tế đòi hỏi các nhà hoạt động ngân hàng phải:

- Hiểu biết sâu sắc về hoạt động kinh doanh, cả kinh doanh trong nước lẫn khinh doanh đối ngoại, có kiến thức rộng và thường xuyên cập nhật về thị trường trong nước và quốc tế, ngoài ra phải có kiến thức sâu rộng về tài chính quốc tế

- Hiểu biết và áp dụng thành thạo các ứng dụng của khoa học công nghệ Ngày nay, hầu hết các ngân hàng kinh doanh quốc tế đều sử dụng mạng toàn cầu Swift, mạng giao dịch kinh doanh toàn cầu Reuter, và ứng dụng công nghệ thông tin vào quản lý và kinh doanh Do vậy việc sử dụng thành thạo các tiện ích ngân hàng, máy tính và công nghệ thông tin là bắt buộc

- Phải hiểu biết thông thạo ít nhất một ngoại ngữ, tiếng Anh là bắt buộc Do là kinh doanh quốc tế nếu không thông thạo ngoại ngữ thì không làm việc được

- Do bối cảnh hoạt động kinh doanh đòi hỏi rất nhiều về trình độ của nguồn nhân lực, nên việc tập trung vào phát triển và bồi dưỡng nguồn nhân lực là điều tất yếu

Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế có tính rủi ro cao: Do sự phức tạp

của kinh doanh quốc tế nên thường xảy ra việc tăng, giảm đột ngột về ngoại

tệ, lãi suất, trục trặc trong thanh toán quốc tế, biến động chính trị….Vì vậy nghiệp vụ ngân hàng quốc tế có mức độ rủi ro cao hơn nghiệp vụ ngân hàng

ở trong nước Tuy nhiên, rủi ro càng cao lợi nhuận càng lớn nên các ngân hàng vẫn phát triển hoạt động kinh doanh quốc tế để có cơ hội và tiềm năng

phát triển lâu dài

Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế chịu ảnh hưởng nhiều bởi luật pháp quốc tế và thông lệ quốc tế: Đặc điểm này do tính quốc tế của dịch vụ

ngân hàng quốc tế quyết định Do sự phức tạp trong môi trường hoạt động kinh doanh quốc tế, do sự không thống nhất về luật pháp giữa các quốc gia,

do trình độ phát triển không đồng đều mà đòi hỏi phải có luật pháp quốc tế, thông lệ quốc tế tạo điều kiện thuận lợi và an toàn cho các ngân hàng thực hiện dịch vụ ngân hàng quốc tế

3.3 Động cơ tiến hành dịch vụ ngân hàng quốc tế

Động cơ dễ hiểu nhất là mong muốn theo đuổi các khách hàng khi các khách hàng của họ thực hiện hoạt động ra nước ngoài Đây là một nguyên lý Marketing truyền thống “theo chân khách hàng” Các công ty của

Mỹ những năm 60, 70 của Nhật và châu Âu trong thập niên 70 hăng hái mở rộng hoạt động ra nước ngoài thì các ngân hàng của họ cũng theo sau Động

cơ này có phần mang tính phòng vệ, bởi vì các ngân hàng muốn duy trì và củng cố các mối quan hệ với các khách hàng và muốn chứng tỏ một điều là họ

có kiến thức và chất lượng phục vụ cao hơn các ngân hàng địa phương

Động cơ khác thúc đẩy các ngân hàng mở rộng ra quốc tế là nhằm đa dạng hoá cơ sở kinh doanh của họ Các ngân hàng đầu tư vào các khoản cho vay có đặc tính khác với các khoản vay nội địa Loại nhu cầu về các khoản vay nước ngoài có thể bù đắp các biến động về nhu cầu khoản vay nội địa vì vậy có tác dụng làm bình ổn thu nhập của ngân hàng Hơn thế nữa nhờ đa dạng hoá kinh doanh mà làm thu nhập ngân hàng tăng, khả năng cạnh tranh mạnh, phân tán được rủi ro, thiết lập nhiều quan hệ kinh doanh tạo tiền

đề thực hiện đầu tư kinh doanh sau này

4 Các hình thức tổ chức nghiệp vụ ngân hàng quốc tế và vai trò của các

trung tâm tài chính quốc tế

4.1 Các hình thức tổ chức nghiệp vụ ngân hàng quốc tế

Như chúng ta đã biết, nét đặc trưng để phân biệt dịch vụ ngân hàng quốc tế với dịch vụ ngân hàng trong nước đó là tính quốc tế Xét về mặt không gian thì khoảng cách địa lý giữa các đối tác là lớn, vượt ngoài phạm vi

biên giới quốc gia Chính vì vậy ngân hàng thương mại ngoài trụ sở chính còn

phải sử dụng nhiều hình thức khác như :

Văn phòng đại diện: là đơn vị dịch vụ nhỏ do ngân hàng mẹ thành lập

ở nước ngoài nhằm trợ giúp cho các công ty trong nước kinh doanh ở nước ngoài, là đối tác nước ngoài của ngân hàng mẹ, trong việc quan hệ với các ngân hàng đại lý Các văn phòng này thường có ít nhân viên, không nhận tiền gửi, và chủ yếu thực hiện các công việc chuẩn bị cơ bản cho các khoản vay đối với người đi vay từ trụ sở chính, phát triển hoạt động kinh doanh…

Việc thiết lập văn phòng đại diện ở nước ngoài thường là bước đầu tiên

trong quá trình phát triển hoạt động kinh doanh ở nước ngoài

Chi nhánh ngân vỏ bọc: là các văn phòng nước ngoài được thiết lập

nhằm tham gia vào các thị trường tiền tệ châu Âu để dành các khoản nợ đồng

đô la châu Âu hay thực hiện các khoản vay ngân hàng nước ngoài Chúng nằm chủ yếu ở những nơi có nền tài chính chủ yếu, như Bahamas, nơi chúng hoạt động mà không phải chịu thuế; họ không quan tâm đến công việc kinh doanh ở địa phương Loại hình này xuất hiện nhiều ở Mỹ

Chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện dịch vụ trọn gói: Chi

nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện trọn gói là sự mở rộng của ngân hàng chính, hoạt động như các ngân hàng tại nước đó nhưng về mặt pháp lý chi nhánh ngân hàng tại nước ngoài lại là một bộ phận của ngân hàng mẹ Các chi nhánh thực hiện kinh donh nghiệp vụ ngân hàng bán sỉ dựa chủ yếu vào các khoản tiền gửi mua từ hệ thống ngân hàng quốc tế được biết đến như là

thị trường liên ngân hàng Họ không thể phát triển một cơ sở tiền gửi địa

phương Chi nhánh ngân hàng ở nước ngoài vừa chịu sự điều chỉnh của luật ngân hàng trong nước vừa chịu sự điều chỉnh của luật ngân hàng nước ngoài

mà nó mở chi nhánh Ở một số quốc gia, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị cấm, ở một số quốc gia khác người ta không muốn lập chi nhánh vì có rủi ro sung công Chi nhánh ngân hàng ở nước ngoài thường được mở tại các trung

tâm tài chính và thương mại của thế giới

Ngân hàng con ở nước ngoài: Ngân hàng con ở nước ngoài là một

định chế độc lập do ngân hàng mẹ sở hữu hoàn toàn hoặc gần như sở hữu hoàn toàn để phù hợp với luật pháp của nước ngoài Ngân hàng con ở nước ngoài hạch toán độc lập, tự chủ về tài chính, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh của mình

Ngoài ra còn hình thức Ngân hàng con ở nước ngoài nhưng ngân hàng

mẹ không kiểm soát chúng (ngân hàng mẹ chỉ đóng góp một phần vốn tối thiểu, không đủ giành quyền kiểm soát) Nói chung, ngân hàng con ở nước ngoài chịu sự điều chỉnh của luật pháp nước sở tại và hầu như không chịu ảnh hưởng của luật pháp tại nước mà ngân hàng mẹ đặt trụ sở chính

Trong thời gian gân đây, các ngân hàng kinh doanh quốc tế có xu hướng mua các ngân hàng con thay vì lập chi nhánh ở nước ngoài Việc sở hữu một ngân hàng con, trách nhiệm của ngân hàng mẹ chỉ giới hạn trong số vốn đầu tư vào ngân hàng con thấp hơn giới hạn trách nhiệm của ngân hàng

mẹ đối với chi nhánh mới thành lập Ngoài ra việc lập chi nhánh cũng rất tốn kém cả về chi phí thành lập lẫn chi phí quản lý

Ngân hàng liên doanh: Đây là hình thức ngân hàng góp vốn để kinh

doanh giữa một hoặc nhiều ngân hàng nước ngoài với một hoặc nhiều ngân hàng địa phương hoạt động theo khuôn khổ của pháp luật địa phương Cũng giống như ngân hàng con ở nước ngoài, ngân hàng liên doanh định chế độc lập đối với ngân hàng mẹ, hạch toán độc lập, tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh Nhược điểm lớn nhất của ngân hàng liên doanh là sự khó khăn

trong quản lý

Liên minh ngân hàng: Đây là hình thức liên minh tạm thời giữa các

ngân hàng Các ngân hàng của các quốc gia khác nhau cùng nhau tham gia hoạt động cho vay quốc tế Nét đặc trưng chính của liên minh là cùng nhau thực hiện các nghiệp vụ đặc biệt và phân chia thị trường theo vùng địa lý Trên thực tế, liên minh thường hoạt động tại các trung tâm tài chính và hoạt

động của họ chủ yếu diễn ra trên thị trường tài chính và tiền tệ quốc tế

Các câu lạc bộ ngân hàng: Đây là một hình thức hợp tác ngân hàng

lâu dài có nguồn gốc từ việc cùng tham gia vào một liên kết nào đó Thành viên của câu lạc bộ là các ngân hàng của các nước khác nhau cùng nhau góp vốn kinh doanh mà không có bất cứ một thủ tục pháp lý sáp nhập nào Các hình thức của câu lạc bộ ngân hàng được phát triển mạnh mẽ vào đầu thập niên 1970

Cơ chế ngân hàng hải ngoại (International Banking Facilities -IBF):

Vào tháng 12 năm 1981, các IBF được cục dự trữ liên bang Mỹ uỷ quyền cấp phép cho các ngân hàng và các tổ chức tiền gửi khác thực hiện hoạt động ngân hàng quốc tế trong nước Mỹ trên cơ sở giống như các chi nhánh và các ngân hàng trực thuộc nước ngoài của các ngân hàng Mỹ Khi cấp phép cho các IBF, ý đồ chính của Fed là nhằm thu họat động này trở lại Mỹ IBF tạo ra cho các ngân hàng môi trường tương đối tự do giống như môi trường các chi nhánh và ngân hàng trực thuộc của họ đã gặp ở nước ngoài Không có các quy định dự trữ hay các hạn chế lãi suất nào đối với tiền gửi của người nước ngoài, không phải bảo hiểm cho các khoản tiền gửi và tránh được những đánh giá liên quan đến bảo hiểm Phần lớn các tài sản của IBF bao gồm các khoản cho vay đối với các doanh nghiệp, chính phủ và ngân hàng trung ương nước ngoài với mục đích sử dụng ngoài nước Mỹ Nguồn vốn của họ là từ các khoản vay liên ngân hàng của các tổ chức quốc tế , các chính phủ và các cơ quan nước ngoài

4.2 Vai trò của các trung tâm tài chính quốc tế

4.2.1 Đặc điểm và các loại hình trung tâm tài chính quốc tế

Trung tâm tài chính quốc tế là địa điểm có mật độ cao các trụ sở của các ngân hàng hoạt động kinh doanh quốc tế, bất kể ngân hàng đó thuộc sở hữu của quốc gia nào Các trung tâm tài chính có 3 đặc điểm quan trọng sau :

Tại các trung tâm tài chính quốc tế, các ngân hàng quốc tế giao dịch với nhau bằng đồng tiền nước ngoài chứ không phải bằng đồng tiền của

nước chủ nhà Bởi vậy các giao dịch tài chính ở trung tâm tài chính không liên quan trực tiếp tới hệ thống ngân hàng nội địa

Các ngân hàng quốc tế hoạt động tại các trung tâm tài chính quốc

tế nói chung được miễn thuế và không chịu sự quản lý ngoại hối như đối với các thị trường tài chính nội địa

Hoạt động tài chính tại các trung tâm tài chính quốc tế chủ yếu diễn ra giữa các khách hàng là người không cư trú (mặc dù không phải là độc quyền)

Các trung tâm tài chính quốc tế chủ yếu khác nhau về chức năng

và cơ cấu Sự khác nhau bắt nguồn từ các nguyên nhân chủ yếu là đặc trưng của nền kinh tế cũng như môi trường pháp lý của nước sở tại Nói chung,

chúng ta có thể nhận dạng bốn loại trung tâm tài chính quốc tế nhờ vào phân loại nguồn vốn và sử dụng vốn trên thị trường

Các trung tâm tài chính chủ chốt (các trung tâm tài chính quốc tế)

Các trung tâm tài chính chủ chốt như London, New york phục vụ các khách hàng toàn cầu Nhờ chiếm ưu thế về nguồn vốn cũng như sử dụng vốn trong các nước công nghiệp hoá phát triển mà các trung tâm tài chính chủ chốt huy động và cho vay lại trong các nước công nghiệp phát triển Nhờ chiếm ưu thế vai trò trung gian, các trung tâm tài chính chủ chốt được coi như trục bánh xe tại các khu vực thị trường tài chính và ngân hàng, cung cấp các dịch vụ tài chính quốc tế như kinh doanh ngoại tệ, tiếp thị tài chính quốc

tế, cho vay hợp vốn, bảo lãnh ngân hàng, bảo lãnh phát hành trái phiếu Cơ sở

hạ tầng của trung tâm tài chính chủ chốt rất hiện đại Vì lý do này mà người

ta còn gọi chúng là các trung tâm tài chính quốc tế

Trung tâm kế toán (ví dụ như đảo Nassau và Cayman)

Các Ngân hàng quốc tế mở các chi nhánh và công ty con tại Trung tâm

kế toán và thường sử dụng trung tâm kế toán (nhờ môi trường pháp lý và các quy định về kế toán dễ dàng) để kế toán các khoản cho vay và tiền gửi quốc

tế Các chi nhánh ngân hàng và công ty con này hoạt động như văn phòng lưu

giữ sổ sách, văn phòng kế toán cho các giao dịch tài chính được thực hiện ở nước ngoài Các trung tâm kế toán này chủ yếu phục vụ khách hàng quốc tế Trong trường hợp này, trung tâm kế toán đóng vai trò kế toán cho thị trường tài chính quốc tế

Trung tâm quỹ (như Singapore, Hongkong)

Trung tâm quỹ đóng vai trò như trung gian tài chính hướng nội, đóng vai trò như kênh dẫn vốn từ bên ngoài vào trong nước hay khu vực Ngày nay Singapore và Hongkong đã phát triển thành trung tâm tài chính phát triển có thể đua tranh với các trung tâm tài chính chủ chốt như London, New York, và Tokyo

Trung tâm tập hợp tài chính (như Bahrain)

Trung tâm tập hợp tài chính chủ yếu liên quan đến trung gian tài chính hướng ngoại Các quốc gia ở khu vực gần Trung tâm tập hợp tài chính huy động được nhiều vốn nhưng năng lực sử dụng vốn kém Nguồn tài chính thặng dư được tích luỹ ở trung tâm tập hợp tài chính sẽ được các tổ chức tài chính quốc tế đầu tư vào các khu vực khác trên thế giới

Trung tâm tài chính quốc tế ở các nước đang phát triển

Từ thập niên 70, nhiều trung tâm tài chính nước ngoài đã được thiết lập

ở các quốc gia đang phát triển như Singapore, Hongkong, Philippines, Bahrain, Egyp, Panama Trong những năm gần đây, các trung tâm tài chính quốc tế đã được xây dựng tại các nước công nghiệp hóa mới nổi như Malaysia

và Thái Lan

• 4.2.2 Vai trò của các trung tâm tài chính quốc tế

Trung tâm tài chính quốc tế đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng và tài chính quốc tế Sau đây là một số vai trò của trung tâm tài chính quốc tế:

1 Đa dạng hoá mạng lưới ngân hàng quốc tế: Hiện nay các trung tâm

tài chính quốc tế là tụ điểm các giao dịch kinh doanh của các ngân hàng quốc

tế Trong các trung tâm này, các ngân hàng quốc tế chủ chốt hiện diện dưới

các hình thức khác nhau Với các ngân hàng không có mạng lưới ở nước ngoài thì việc chúng có mặt tại trung tâm tài chính quốc tế sẽ làm đa dạng

hoá mạng lưới ngân hàng quốc tế

2 Tạo ra cơ sở hạ tầng tốt: Các tổ chức ngân hàng quốc tế đã phát triển

các trung tâm tài chính quốc tế để có cơ hội thu lợi nhuận do việc chiếm lợi thế kinh doanh trong các giao dịch quốc tế Các trung tâm tài chính quốc tế đòi hỏi các cơ sở hạ tầng đắt tiền và tinh vi để trợ giúp chúng như viễn thông, hàng không, kế toán, môi trường pháp lý và những dịch vụ khác Những chi phí này sẽ không có hiệu quả nếu được đầu tư vào các thị trường của các nước Nhờ đóng ở vị trí trung tâm, các Trung tâm tài chính quốc tế sẽ trang trải các chi phí thông qua các dịch vụ phục vụ khách hàng của các nước

3 Đóng góp cho nền kinh tế địa phương: Số lượng các tổ chức ngân

hàng và tài chính quốc tế có mặt tại trung tâm tài chính quốc tế phải ở mức phù hợp để cung cấp hiệu quả dịch vụ cho khách hàng quốc tế Các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế đòi hỏi kỹ năng tài chính phức tạp và cập nhật thông tin thị trường Các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế cần phải đổi mới thường xuyên

và trao đổi thông tin giữa các ngân hàng và các chuyên gia tài chính khác nhau

Ngoài ra, những yêu cầu của ngân hàng quốc tế hiện đại đòi hỏi các nhóm ngân hàng thực hiện các khoản cho vay hợp vốn và các giao dịch tín dụng Với khối lượng tiền giao dịch lớn thì không một ngân hàng nào tự mình thực hiện giao dịch có hiệu quả Các giao dịch ngân hàng quốc tế đòi hỏi mối quan hệ thân thiện giữa các ngân hàng bằng cách gắn với nhau bằng lợi ích của mỗi ngân hàng và cùng hoạt động với nhau

Ngoài việc cùng cho vay hợp vốn và chia sẻ rủi ro, cộng đồng tài chính ngân hàng quốc tế cùng ở trên một vị trí sẽ có ích cho việc cung ứng tiền và đầu tư Sự tồn tại thị trường liên ngân hàng dẫn đến kênh tài chính hiệu quả Một số ngân hàng đầu tư nguồn tiền thặng dư của họ vào thị trường liên ngân hàng, trong khi những ngân hàng khác sử dụng nguồn tiền thặng dư để tài trợ

hoạt động tín dụng quốc tế Trung tâm tài chính quốc tế là môi trường thuận lợi cho người vay và người đầu tư trong vùng gặp nhau

4 Tạo ra môi trường pháp lý dễ chịu: Nhà cầm quyền tại các trung tâm

tài chính đã cho phép các ngân hàng quốc tế không chịu các gánh nặng về thuế, những đòi hỏi về tỷ lệ vốn khả dụng cũng như dự trữ bắt buộc Các ngân hàng quốc tế cũng được phép huy động và sử dụng nguồn vốn quốc tế tạm thời nhàn rỗi để đầu tư mà không bị kiểm soát về ngoại hối cũng như về tiền tệ Thị trường liên ngân hàng cung cấp cho họ cơ hội đầu tư nguồn vốn thặng dư một cách dễ dàng và với rủi ro thấp nhất

Trung tâm tài chính quốc tế không chỉ thuận lợi cho các hoạt động ngân hàng mà còn thuận lợi cho các các hoạt động khác nhờ những ưu điểm hiển nhiên của nó Trung tâm tài chính là nơi đóng trụ sở của các công ty con của các công ty đa quốc gia Các công ty con này có được môi trường pháp lý thuận lợi hơn so với môi trường pháp lý tại chính trụ sở chính của công ty

mẹ

II MỘT SỐ NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Ngoài việc thành lập các tổ chức ngân hàng ở nước ngoài nhằm thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, các ngân hàng hoạt động kinh doanh quốc tế còn tổ chức tại trụ sở chính hoặc các chi nhánh trong nước các đơn vị chuyên biệt tiến hành các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế này có thể khái quát thành 3 nhóm như sau:

Cung ứng dịch vụ ngân hàng quốc tế để thu phí

Tiến hành kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, tức là hoạt động bỏ vốn ra thông qua nghiệp vụ ngân hàng để thu lãi

Hợp tác kinh doanh ngân hàng quốc tế

1 Cung ứng các dịch vụ ngân hàng quốc tế để thu phí

Đặc điểm của các dịch vụ loại này là ngân hàng tham gia với vai trò môi giới trung gian để thu phí, do đó chịu rủi ro ít nhất

1.1 Dịch vụ tài khoản Nostro và tài khoản Vostro

Nét đặc trưng của nghiệp vụ ngân hàng hiện đại là giữa các ngân hàng với nhau có mối quan hệ mật thiết trong việc tiến hành các giao dịch Để tiền gửi ngân hàng được dùng làm phương tiện thanh toán, thì cần phải có sự hợp tác giữa các ngân hàng trong việc thiết lập hệ thống thanh toán bù trừ và quyết toán nhằm giảm tối đa chi phí thanh toán và tăng khả năng chấp nhận thanh toán Muốn vậy, ngân hàng cần phải duy trì mối quan hệ tài khoản với ngân hàng đại lý

Tài khoản Nostro (tiếng Latinh có nghĩa là tài khoản của chúng tôi) là

tài khoản tiền tệ được mở dưới tên một ngân hàng trong sổ sách các ngân hàng ở nước ngoài Ví dụ ngân hàng Vietcombank của Việt nam có tài khoản bằng đô la ở ngân hàng Mỹ Bank of America thì đây là tài khoản Nostro của

Vietcombank

Tài khoản Vostro (tiếng Latinh có nghĩa là tài khoản của các bạn) là tài

khoản của một ngân hàng nước ngoài gửi ở ngân hàng địa phương bằng tiền nước ngân hàng địa phương Ví dụ ngân hàng Bank of America có tài khoản VND tại ngân hàng Vietcombank thì đó là tài khoản Vostro

Mục đích của hai loại tài khoản này là thực hiện thanh toán bù trừ và chuyển tiền quốc tế

cho ngân hàng bởi vì ngân hàng có thể phục vụ các công ty với chi phí rất thấp và không cần đội ngũ nhân sự cũng như cơ sở vật chất ở nước ngoài, do vậy có thể phục vụ khách hàng ở rất nhiều nơi trên thế giới Điều bất lợi đối với các khách hàng, các công ty, là họ không nhận được chất lượng dịch vụ thông qua các ngân hàng đại lý như họ đã nhận được từ chính ngân hàng của

họ

Tuy nhiên, không phải tất cả các loại giao dịch liên ngân hàng nào cũng là dịch vụ ngân hàng đại lý Nhiều nghiệp vụ giữa các ngân hàng không được coi là dịch vụ ngân hàng đại lý bởi vì nó không đòi hỏi mối quan hệ liên tục giữa các ngân hàng Ví dụ như các nghiệp vụ giao dịch ngoại tệ giữa các ngân hàng và nghiệp vụ cho vay hợp vốn trong đó một nhóm ngân hàng hợp

tác với nhau để cho vay một khách hàng Dịch vụ ngân hàng đại lý thường có đặc trưng nổi bật là mối quan hệ giao dịch liên tục và nhân tố chủ chốt để biết hai ngân hàng có quan hệ đại lý với nhau hay không là tồn tại mối quan

hệ tài khoản nhằm cung cấp dịch vụ thanh toán cho khách hàng để thu phí

1.3 Dịch vụ bảo quản và lưu ký

1.3.1 Dịch vụ bảo quản

Bảo quản an toàn vật có giá là một trong những dịch vụ lâu đời nhất được các ngân hàng thương mại thực hiện, và nay được thực hiện với cả người nước ngoài Những ngân hàng thương mại thực hiện dịch vụ bảo quản

an toàn vật có giá là những ngân hàng có những hầm kho kiên cố, có các phương tiện hiện đại để bảo vệ tuyệt đối an toàn vật có giá Công việc bảo quản vật có giá được phân chia thành hai bộ phận khác nhau trong một ngân hàng:

Bảo quản ký thác: Khách hàng có thể thuê két sắt để bảo quản những

tài sản có giá như: chứng khoán, các chứng thư, các hợp đồng bảo hiểm, những tài liệu cá nhân, hoặc có khi chỉ là những tài sản tinh thần như bản thảo của một tác phẩm văn học, một chiếc nhẫn cưới

Bảo quản an toàn các giấy tờ có giá: có nhiệm vụ trông nom quản lý

giấy tờ có giá và các chứng từ khác liên quan như là một đại lý đối với khách

Vai trò cơ bản của dịch vụ lưu ký là giảm thiểu rủi ro thanh toán và rủi

ro hoạt động mà các nhà đầu tư phải đối mặt trong tất cả các loại chứng khoán Dịch vụ lưu ký có thể đạt được bằng cách thực hiện thanh toán giao dịch chứng khoán nhanh chóng, chính xác và vì vậy giảm thiểu khả năng rủi

ro trong giao dịch Ngoài ra các ngân hàng làm dịch vụ lưu ký còn thu nhận

cổ tức nhân danh nhà đầu tư, thực hiện các yêu cầu hoàn lại tiền thuế cũng như các hoạt động khác Dịch vụ lưu ký còn phục vụ các nhu cầu thông tin thị trường cho các khách hàng

Các dịch vụ lưu ký đã là một trong những sản phẩm ngân hàng quốc tế phát triển trong thời gian gần đây Dịch vụ này đã phát triển cùng với việc

mở rộng hoạt động đầu tư ra nước ngoài trong thập kỷ vừa qua, người ta đã ước tính rằng vào những năm đầu thập niên 90, giá trị chứng khoán nằm trong tay các tổ chức thực hiện dịch vụ lưu ký toàn cầu xấp xỉ khoảng 600 tỷ USD đến 800 tỷ USD Dịch vụ lưu ký là một nghiệp vụ phổ biến của ngân hàng bởi vì đó là dịch vụ thu phí, khách hàng ổn định và cần ít vốn Tuy nhiên dịch

vụ lưu ký hiện nay là một lĩnh vực cạnh tranh hết sức gay gắt

1.4 Dịch vụ séc du lịch

Với sự phát triển mạnh mẽ của du lịch quốc tế, các ngân hàng thương mại theo chân khách hàng qua việc phát hành séc du lịch Séc du lịch là loại séc đích danh Nhờ loại séc này mà người du lịch có thể không thể không cần tiền mặt mang đi vì séc du lịch có thể được thanh toán một cách chắc chắn ở khắp mọi nơi Séc du lịch được phát hành bằng loại giấy đặc biệt (tương tự như giấy bạc), khó giả mạo và bôi sửa Việc phát hành séc tạo mối liên quan pháp lý giữa ba bên: ngân hàng phát hành séc, người thụ hưởng và ngân hàng thanh toán

Có hai đặc điểm phân biệt giữa séc du lịch và séc thông thường khác của ngân hàng:

1 Séc có mệnh giá được in trên mặt séc

2 Séc du lịch chỉ được đưa vào lưu thông khi ngân hàng thanh toán đã nhận được số tiền tương ứng của séc Nhờ đó séc du lịch được coi như một phương tiện thanh toán thuận tiện và chắc chắn như tiền mặt

Séc du lịch chỉ có thể thanh toán bởi người hưởng séc Người hưởng séc ký trên mỗi tờ séc vào chỗ qui định khi được phát hành và ký lại (countersign) khi xuất trình để nhận tiền trước mặt nhân viên ngân hàng Việc xuất trình chứng thư là không cần thiết, tuy nhiên ngân hàng có quyền yêu cầu như là một bảo đảm khi thanh toán Khi người hưởng xuất trình séc tại khách sạn hoặc bất cứ nơi nào để thanh toán thì người nhận séc phải có trách nhiệm kiểm tra chữ ký Người nhận séc gửi séc đến ngân hàng đại lý tiếp theo ngân hàng đại lý sẽ chuyển tiếp séc tới ngân hàng thanh toán qua

hình thức nhờ thu

1.5 Dịch vụ thẻ tín dụng

1.5.1 Bản chất của thẻ thanh toán quốc tế

Thẻ tín dụng là một phương tiện thanh toán hiện đại cho phép chủ thẻ

sử dụng thẻ để thanh toán cho các hàng hoá dịch vụ với hạn mức chi tiêu nhất định, trả tiền sau mà ngân hàng cho phép căn cứ vào khả năng tài chính,

số tiền ký quỹ hoặc tài sản thế chấp của chủ thẻ Như vậy, về bản chất kinh tế, thẻ tín dụng chính là sự vay mượn tiền của chủ thẻ đối với ngân hàng với một

số điều kiện đảm bảo của ngân hàng như: tài khoản của chủ thẻ (nếu có), hợp đồng sử dụng thẻ, tài sản thế chấp Tuy nhiên chủ thẻ chỉ sử dụng được thẻ tại những nơi nhất định (đại lý chấp nhận thẻ, ngân hàng đại lý)

Việc cung cấp các dịch vụ thẻ tín dụng cho khách hàng, ngân hàng có hai cách lựa chọn như sau:

- Ngân hàng có thể trở thành một thành viên với một nhóm các ngân hàng cung cấp dịch vụ thẻ tín dụng hoặc đóng vai trò như một đại lý;

- Ngân hàng cũng có thể phát hành thẻ của riêng ngân hàng nhưng họ phải thu hút được đủ những người cung cấp hàng hoá và dịch vụ, và phải có nhóm người giữ thẻ đủ lớn để những người cung cấp hàng hoá và dịch vụ quen thuộc với phương thức đó Dịch vụ thẻ tín dụng đòi hỏi phải có khối lượng khách hàng đủ lớn, nếu ngân hàng muốn thu được lợi nhuận

1.5.2 Các loại thẻ thanh toán quốc tế tiêu biểu hiện nay

Thẻ Diners Club là loại thẻ du lịch và giải trí do tổ chức thẻ tự phát

hành năm 1949 tại Mỹ Vào năm 1960 nó là loại thẻ trước tiên có ở Nhật

Thẻ American Express (thẻ Amex) do Tổ chức thẻ American Express

phát hành lần đầu dưới tên Green Amex, không hạn mức tín dụng, chủ thẻ được chi xài và có trách nhiệm trả một lần vào cuối tháng Năm 1987 Amex cho ra đời thêm 3 loại thẻ mới Amex Gold, Platium và Optima có hạn mức tín dụng tuần hoàn Hiện nay đây là tổ chức thẻ du lịch và giải trí lớn nhất thế giới, tổ chức này tự phát hành và quản lý chủ thẻ, không cấp giấy phép thành viên cho các ngân hàng

Thẻ VISA Năm 1960, ngân hàng Mỹ Bank of American phát hành thẻ

Bank Americard Năm 1977 thẻ Bank Americard trở thành thẻ VISA Tổ chức VISA quốc tế cũng chính thức hình thành và phát triển cho đến nay có thể nói rằng thẻ VISA là loại thẻ có qui mô phát triển nhất thế giới Tổ chức Visa không phát hành trực tiếp mà giao cho các thành viên

Thẻ JCB xuất phát từ Nhật vào năm 1961 bởi ngân hàng Sanwa Năm

1981 bắt đầu phát triển thành tổ chức thẻ quốc tế, mục tiêu chủ yếu hướng vào thị trường giải trí và du lịch

Thẻ MasterCard Năm 1967, bốn ngân hàng California đổi tên thành

Western States Bank Card Association chính thức phát hành thẻ Master Charge Năm 1979 MasterCharge đổi tên thành MasterCard và trở thành tổ

chức thẻ thanh toán quốc tế lớn thứ hai sau Tổ chức Visa

1.5.3 Các chủ thể chính tham gia thị trường

Tổ chức thẻ thanh toán quốc tế là tổ chức đứng ra liên kết các thành

viên, đặt ra các quy định bắt buộc các thành viên phải áp dụng và tuân theo thống nhất toàn cầu

Ngân hàng phát hành thẻ là thành viên chính thức của Tổ chức thẻ

thanh toán quốc tế Ngân hàng phát hành thẻ có trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ xin cấp thẻ, xử lý và phát hành thẻ, mở và quản lý tài khoản thẻ, chịu trách nhiệm thanh toán thẻ đó

Ngân hàng thanh toán thẻ hay còn gọi là ngân hàng đại lý là thanh viên

tổ chức thẻ thực hiện dịch vụ thanh toán thẻ theo hợp đồng Ngân hàng thanh toán thẻ trực tiếp ký hợp đồng với các cơ sở chấp nhận thẻ để tiếp nhận và xử

lý các giao dịch về thẻ tại cơ sở chấp nhận thẻ

Chủ thẻ Là người có tên trên thẻ do Ngân hàng phát hành thẻ cấp và

được quyền sử dụng thẻ Chỉ có chủ thẻ mới sử dụng thẻ của mình mà thôi Chủ thẻ có thể yêu cầu cấp thêm cho người thân thẻ phụ

Cơ sở chấp nhận thẻ là các đơn vị bán hàng hoá, dịch vụ như cửa

hàng, khách sạn, nhà hàng… Có kí hợp đồng với ngân hàng thanh toán thẻ để chấp nhận thanh toán

1.6 Dịch vụ thanh toán quốc tế

1.6.1 Dịch vụ chuyển tiền (Remittance)

Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó một khách hàng của ngân hàng yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho

người khác ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu

- Chuyển tiền bằng Fax (trong phạm vi giới hạn Fax được sử dụng như

là một phương tiện chuyển tiếp trong thanh toán quốc tế);

- Chuyển tiền bằng điện thoại (thường có nhiều sai sót nên ít được sử dụng);

- Chuyển tiền qua hệ thống SWIFT: SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) Đây là một tổ chức hoạt động theo đạo luật của Bỉ, có trụ sở tại Brucxen Mục đích hoạt động của SWIFT là chuyển những thông tin thanh toán, giá thành hạ, an toàn, nhanh chóng, không dùng chứng từ giữa ngân hàng với ngân hàng Mọi thông tin của SWIFT đều được mật mã hoá mà chỉ những người có phận sự mới được tiếp nhận

Dùng nghiệp vụ chuyển tiền trong thanh toán xuất nhập khẩu thường không an toàn nên ít khi sử dụng Người ta thường sử dụng phương thức chuyển tiền trong các trường hợp sau:

- Thanh toán các khoản chi tiêu phi thương mại và các chi phí liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá, trị giá hợp đồng nhỏ, đối tác quen biết, tín nhiệm;

- Chuyển vốn ra bên ngoài để đầu tư;

- Chuyển kiều hối;

- Thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu(khi hai bên mua bán có quan hệ lâu đời và tín nhiệm lẫn nhau hoặc khi trị giá hợp đồng không lớn)

Trong phương thức thanh toán chuyển tiền ngân hàng đóng vai trò

trung gian thực hiện dịch vụ chuyển tiền và thu phí chuyển tiền

1.6.2 Dịch vụ nhờ thu (Collection)

Nhờ thu là phương thức thanh toán quốc tế trong đó các ngân hàng xử

lý các chứng từ phù hợp với chỉ dẫn đã nhận để thực hiện thanh toán và/hoặc chấp nhận thanh toán, hoặc cung cấp các chứng từ dựa trên số tiền chi trả và /hoặc dựa trên số tiền chấp nhận, hoặc cung cấp các chứng từ dựa trên các nghĩa vụ hoặc điều kiện khác Các chứng từ trong nhờ thu có thể là các chứng từ tài chính hoặc các chứng từ thương mại Các chứng từ tài chính có thể là hối phiếu, giấy hứa trả tiền, séc hoặc các công cụ thanh toán tương tự như vậy Các chứng từ thương mại có thể là hoá đơn, vận đơn, chứng từ sở hữu hoặc các chứng từ khác giống như vậy

Căn cứ vào nội dung chứng từ được gửi đến ngân hàng nhờ thu mà người ta chia phương thức thanh toán này thành hai loại:

Nhờ thu hối phiếu trơn: là phương thức thanh toán nhờ thu dựa trên các

chứng từ tài chính không kèm theo các chứng từ thương mại

Nhờ thu kèm chứng từ: là phương thức thanh toán nhờ thu dựa trên các

chứng từ thương mại mà không kèm theo các chứng từ tài chính

Phương thức thanh toán quốc tế qua nhờ thu, nhất là nhờ thu hối phiếu trơn thường gặp rất nhiều rủi ro trong thanh toán Người ta thường sử dụng phương thức nhờ thu trong các trường hợp sau:

- Người bán và người mua tin cậy lẫn nhau;

- Trị giá hợp đồng không lớn

1.6.3 Thanh toán qua L/C

Thanh toán quốc tế qua L/C là một phương thức thanh toán trong đó một ngân hàng (gọi là ngân hàng mở thư tín dụng) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát hoặc uỷ thác cho một ngân hàng khác tiến hành thanh toán hoặc chấp nhận hối phiếu đó trong phạm vi số tiền

đó khi người này giao cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng

Đây là phương thức thanh toán phức tạp nhất nhưng lại có độ an toàn cao và phổ biến nhất hiện nay Chính vì sự phức tạp trong quá trình thực hiện

mà phí dịch vụ của loại hình này cao, thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập về thanh toán quốc tế của ngân hàng Loại hình này, ngân hàng vừa

có thể cung cấp dịch vụ thu phí, vừa có thể kinh doanh thu lãi

1.7- Dịch vụ tư vấn

Nhờ hệ thống ngân hàng đại lý, chi nhánh….và đội ngũ chuyên gia hùng hậu, các ngân hàng có thể cung cấp thông tin ngay lập tức cho khách hàng các thông tin về giá cả, luật pháp, rủi ro tài chính, đối tác kinh doanh trên phạm vi toàn cầu

Dịch vụ tư vấn một mặt đem lại khoản thu nhập cho ngân hàng nhưng mặt quan trọng hơn là củng cố các mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng hoặc đem lại cho ngân hàng mối tiếp xúc ban đầu với khách hàng, từ đó ngân hàng sẽ phát triển các dịch vụ ngân hàng khác Các dịch vụ ngân hàng trong hoạt động kinh doanh quốc tế rất đa dạng và ngày càng phát triển, ví dụ như: tìm kiếm cơ hội xuất khẩu cho nhà xuất khẩu, làm các thủ tục để xuất khẩu ra nước ngoài, kiểm tra tín nhiệm đối tác, tìm nguồn nhập khẩu cho nhà nhập khẩu, thực hiện các thủ tục nhập khẩu hàng hoá từ nước ngoài, tìm kiếm

cơ hội đầu tư, tư vấn đầu tư, tìm kiếm đối tác ở nước ngoài

1.8 Một số dịch vụ ngân hàng điện tử

- PDAs (Personal Data Assistant)

PDAs là loại máy cung cấp các dữ liệu thông tin về ngân hàng, về tỷ giá hối đoái, về giá các loại cổ phiếu Hiện nay nhiều ngân hàng kinh doanh quốc tế cung cấp dịch vụ môi giới mua bán cổ phiếu và các dịch vụ ngân hàng thông qua PDAs Mỗi khách hàng sử dụng sản phẩm này có một máy PDAs với màn hình rộng hơn màn hình máy điện thoại di động Máy PDAs hoạt động thông qua việc kết nối với máy điện thoại di động (điện thoại di động

được kết nối với trung tâm xử lý dữ liệu của ngân hàng thông qua một trung tâm xử lý dữ liệu của một công ty viễn thông) Trong tương lai máy PDAs có thể kết nối trực tiếp với trung tâm xử lý dữ liệu của ngân hàng không cần qua điện thoại di động

- Mobile banking

Hiện nay, nhiều ngân hàng kinh doanh quốc tế cung cấp các thông tin như báo cáo tín dụng , thông tin về số dư tài khoản tiền gửi tại ngân hàng , chuyển tiền, mua bán cổ phiếu qua màn hình máy điện thoại di động Dịch

vụ Mobile banking được thực hiện với sự kết hợp giữa công ty viễn thông với ngân hàng

- Internet Banking

Hiện nay nhiều ngân hàng kinh doanh quốc tế cung cấp các dịch vụ ngân hàng thông qua mạng Internet Ngoài ra ngân hàng còn có mạng intranet, với mã số riêng biệt cho từng khách hàng, cung cấp tổng hợp tất cả các dịch vụ ngân hàng, kể cả dịch vụ chuyển tiền đảm bảo an toàn và tiện lợi

2 Tiến hành kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng quốc tế - Tín dụng quốc tế

Các ngân hàng thực hiện tín dụng quốc tế tại các chi nhánh ngân hàng của mình đặt trụ sở tại nước ngoài

Các thủ tục tín dụng quốc tế nói chung giống như tín dụng trong nước tuy nhiên do gặp phải nhiều rủi ro hơn như rủi ro về tiền tệ (như tỷ giá hối đoái, tính thanh khoản quốc tế của đồng tiền ), rủi ro chính trị, rủi ro pháp lý…nên tín dụng quốc tế cần sự bảo đảm cao

Đối tượng khách hàng của tín dụng quốc tế rất đa dạng, ví dụ như: cung cấp phương tiện tín dụng cho các khách hàng nước ngoài; cung cấp phương tiện tín dụng cho các khách hàng nước ngoài liên quan đến khách hàng trong nước; tham gia cho vay hợp vốn đối với khách hàng nước ngoài; cho vay các ngân hàng nước ngoài

Tín dụng quốc tế bao gồm rất nhiều sản phẩm như: tài trợ dự án; cho vay hợp vốn; bảo lãnh ngân hàng v.v Sau đây là một số sản phẩm chủ yếu được các ngân hàng hoạt động kinh doanh quốc tế sử dụng:

2.1 Tín dụng tài trợ xuất, nhập khẩu

Khi hai bên thanh toán quốc tế bằng L/C qua ngân hàng thương mại, ngoài việc ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán qua L/C để thu phí, ngân hàng còn có thể kinh doanh thông qua hình thức tín dụng tài trợ xuất, nhập khẩu

Ngân hàng thương mại có thể tài trợ tín dụng cho người xuất khẩu:

- Cho phép người xuất khẩu được hưởng một hạn mức thấu chi

để sử dụng cho mọi khoản chi phí phục vụ xuất khẩu

- Cho người xuất khẩu vay trước khi giao hàng để mua nguyên liệu, chế biến, sản xuất hàng hoá xuất khẩu theo đúng L/C qui định, theo đúng hợp đồng ngoại thương đã ký kết Nhà xuất khẩu có thể dựa vào L/C để nhờ ngân hàng cấp cho một khoản tín dụng để thực hiện xuất hàng theo đúng L/C qui định

- Cho vay tạm ứng bộ chứng từ thanh toán hàng xuất khẩu sau khi người xuất khẩu giao hàng nhưng trước khi người nhập khẩu thanh toán Điều này có nghĩa là trong khi chờ đợi người nhập khẩu thanh toán, ngân hàng thương mại sẽ ứng trước tiền cho người xuất khẩu với bảo đảm là bộ chứng từ thể hiện hàng hoá đã được giao

Các ngân hàng thương mại có thể tài trợ cho người nhập khẩu:

- Tài trợ nhập khẩu có thể được ngân hàng thương mại cung cấp thông qua việc cho vay ký quỹ mở L/C Điều này có thể được thực hiện là do các ngân hàng thương mại dựa vào bảo đảm của hàng hoá liên quan và dựa vào việc ngân hàng kiểm soát chứng từ sở hữu hàng hóa Tuỳ theo tình hình tài

chính, khả năng thanh toán, quan hệ giữa ngân hàng với khách hàng mà ngân hàng quyết định mức ký quỹ cao hay thấp, cho vay hay không cho vay

- Khoản cho vay dựa trên hàng nhập khẩu (Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu): nếu người nhập khẩu không có khả năng thanh toán cho hối phiếu phải thu của anh ta từ tài khoản thanh toán thì ngân hàng thương mại

có thể cấp một khoản tín dụng cho người nhập khẩu khi ngân hàng thương mại có thể kiểm soát được hàng hoá thực sự ví dụ như trong một kho hàng Trong trường hợp này giấy biên nhận kho hàng (làm theo lệnh của ngân hàng)

có thể giao cho ngân hàng sở hữu sau khi hàng hoá tới nơi nhưng người nhập khẩu chưa cần Hàng hoá được giữ trong kho và xuất kho theo lệnh của ngân hàng, nhưng khách hàng có thể nhận hàng từng phần trên cơ sở thanh toán

Hoá đơn tín thác (Trust receipt - T/R): người nhập khẩu có thể nhận tài

trợ từ ngân hàng thương mại để nhập khẩu hàng hoá theo cách sau: khi nhận được vận đơn, nhà nhập khẩu ký trên một chứng từ pháp lý được gọi là hoá đơn tín thác Theo các điều kiện và điều khoản của hoá đơn tín thác, nhà nhập khẩu phải cam kết:

- Uỷ thác cho ngân hàng nắm giữ hàng hoá;

- Thay mặt ngân hàng bán hàng hoá;

- Mua bảo hiểm loại A cho hàng hoá;

- Thanh toán cho ngân hàng trên cơ sở việc bán hàng cộng với lãi suất;

- Đáp ứng những yêu cầu khác theo yêu cầu và quy định trong hoá đơn tín thác;

- Nhà nhập khẩu sẽ phải thanh toán trong thời hạn đã quy định trong hoá đơn tín thác, việc thanh toán thực hiện vào ngày đến hạn hoặc sớm hơn

2.2 Tín dụng chiết khấu giấy tờ có giá

Tín dụng chiết khấu giấy tờ có giá có thể bao gồm: chiết khấu hối phiếu trơn, chiết khấu bộ chứng từ quy định trong L/C, chiết khấu hối phiếu của bộ chứng từ nhờ thu

1 Tín dụng chiết khấu hối phiếu

Nhà xuất khẩu có thể đem hối phiếu (cam kết không huỷ ngang, không sửa đổi, thanh toán hối phiếu khi đến hạn) đến ngân hàng của mình để chiết khấu Như vậy, dưới hình thức mua lại hối phiếu chưa đến hạn trả tiền, ngân hàng đã thực hiện cấp tín dụng cho người xuất khẩu Đây là loại tín dụng rất phổ biến ở các nước

2 Tín dụng chiết khấu bộ chứng từ thanh toán (trong phương thức thanh toán L/C)

Nhà xuất khẩu có thể đem chiết khấu bộ chứng từ thanh toán mà vì một

lý do nào đó chưa nhận được tiền trong khi rất cần tiền tại một ngân hàng có thể là tuỳ ý có thể là được chỉ định trong L\C

3 Tín dụng chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu

Ngân hàng cấp tín dụng chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu cho người xuất khẩu bằng cách mua bộ chứng từ nhờ thu do người xuất khẩu ký phát đòi nợ nhà nhập khẩu nước ngoài trước khi bộ chứng từ chuyển ra nước ngoài Ngân hàng sau khi mua bộ chứng từ nhờ thu sẽ đòi nợ nhà nhập khẩu nước ngoài khi đến hạn thanh toán Nếu nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc thanh toán chậm thì ngân hàng chiết khấu sẽ thực hiện quyền truy đòi của mình đối với người xuất khẩu, là người ký phát hối phiếu

2.3 Thuê mua tài chính quốc tế (International Leasing)

Thuê mua tài chính quốc tế là một thoả thuận hợp đồng cho phép một bên (bên đi thuê) được sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu của công ty cho thuê (bên cho thuê) và thực hiện các khoản chi trả định kỳ được quy định cụ thể, khi hết hạn hợp đồng thì bán lại cho người thuê Bên đi thuê có thể thuê

từ công ty cho thuê nội địa thông qua việc công ty này nhập khẩu đối tượng

thuê từ nhà xuất khẩu nước ngoài, hoặc có thể thuê trực tiếp từ công ty cho thuê nước ngoài Hoạt động thuê mua “qua đường biên giới” này được áp dụng nhiều trong ngành hàng không là ngành mà chi phí mua mới máy bay rất tốn kém

Nét đặc trưng của hợp đồng thuê mua tài chính quốc tế là quyền

sở hữu về mặt pháp lý đối với tài sản (của công ty cho thuê) được tách khỏi việc sử dụng về mặt kinh tế của tài sản đó (do bên đi thuê nắm giữ) nhưng không giống với việc cho thuê là còn kèm theo cam kết đơn phương sẽ bán lại khi kết thúc hợp đồng

Lợi ích của tín dụng thuê mua:

- Không đòi hỏi nỗ lực tự cấp vốn ban đầu vì công ty cho thuê tập trung xem xét khả năng của bên đi thuê trong việc tạo ra số thu đủ để chi trả tiền thuê, tài sản thế chấp đảm bảo cho giao dịch này chính là tài sản cho thuê Thực chất hoạt động thuê mua tài chính là một hoạt động tài trợ trung, dài hạn rất linh hoạt thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị và các động sản khác Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê được chuyển quyền sở hữu, mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng thuê Vì vậy doanh nghiệp thiếu vốn có thể nhanh chóng chớp được thời cơ thị trường trong khi việc vay vốn có khi bị từ chối

Có hai loại thuê mua tài chính:

Thuê mua tài chính: Uỷ ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế đưa ra bốn tiêu

chuẩn của thuê mua tài chính là :

1) Quyền sở hữu tài sản được chuyển giao khi hết thời hạn hợp đồng;

2) Hợp đồng qui định quyền chọn mua;

3) Thời hạn hợp đồng bằng phần lớn thời hạn hoạt động của tài sản; 4) Hiệu giá các tài khoản tiền thuê lớn hơn hoặc gần bằng giá trị tài sản, bởi vậy trên bản tổng kết tài sản của người đi thuê thể hiện cả tài sản đi thuê và khoản nợ tương ứng

Có hai loại hình thuê mua tài chính là thuê mua tiêu dùng( consumer hire purrchase) và thuê mua doanh nghiệp (industrial hire purchase)

Thuê mua vận hành: là một "hợp đồng thuê hoặc sử dụng" Vì vậy, trên

bản tổng kết tài sản của người đi thuê không thể hiện trên cả phần tài sản đi thuê và khoản nợ tương ứng Việc đi thuê chỉ được chú thích trong báo cáo tài chính

Thuê mua hoạt động khác với thuê mua tài chính ở: thời gian cho thuê ngắn; mức vốn thu hồi nhỏ hơn nhiều so với tài sản; người đi thuê có thể được phép huỷ ngang hợp đồng; không có thoả thuận bán lại tài sản

2.4 Tín dụng chấp nhận (Bank acceptance- BA)

Chấp nhận của ngân hàng là một dạng cam kết của ngân hàng khẳng định sẽ thanh toán cho người nắm giữ BA một lượng tiền nhất định vào một ngày nhất định Hối phiếu được chuyển thành Giấy chấp nhận ngân hàng bằng cách đóng dấu chấp nhận (ACCEPTED) trên mặt hối phiếu và được một viên chức ngân hàng có thẩm quyền ký nhận, với lời tuyên bố ngắn gọn

về giao dịch dẫn đến việc chấp nhận của ngân hàng Chấp nhận hối phiếu có nghĩa là ngân hàng đồng ý chi trả theo mệnh giá của hối phiếu nếu người ký phát hối phiếu không thể chi trả Bằng cách cho mượn tên để giao dịch, ngân hàng chấp nhận giúp cho nhà nhập khẩu hay nhà xuất khẩu dễ dàng tìm được sự tài trợ mua bán Khi đã chấp nhận một hối phiếu thì ngân hàng chấp nhận có thể giữ Giấy chấp nhận cho đến khi đáo hạn hoặc bán ra thị trường Giấy chấp nhận ngân hàng được bán theo phương pháp chiết khấu và chênh lệch giữa giá bán và mệnh giá là lợi tức của người mua

- Thời gian đáo hạn của hối phiếu được chấp nhận (Giấy chấp nhận ngân hàng) thường được đóng khung từ 30 ngày đến 180 ngày, việc chi trả đúng vào ngày đáo hạn hối phiếu;

- Giấy chấp nhận ngân hàng được sử dụng dụng rộng rãi trong thương mại quốc tế mặc dù sự chấp nhận trong nước không phải là không thông dụng; Giấy chấp nhận ngân hàng được sử dụng nhiều trong việc tài trợ dự trữ

hàng hoá để sẵn sàng tung ra thị trường quốc tế Giấy chấp nhận ngân hàng còn được dùng để giảm bớt sự khan hiếm tiền tệ theo thời vụ, đồng thời các ngân hàng thương mại có thể mua lại chính Giấy chấp nhận ngân hàng của mình khi nhu cầu tín dụng tương đối thấp Giấy chấp nhận ngân hàng là một trong những công cụ chủ yếu trên thị trường tiền tệ;

- Giấy chấp nhận ngân hàng lưu thông trên thị trường có đủ điều kiện

để tái chiết khấu tại Ngân hàng trung ương và không lệ thuộc vào các quy định về dự trữ bắt buộc;

- Giấy chấp nhận ngân hàng có tính thanh khoản cao hơn hối phiếu do các công ty tài chính phát hành, thậm chí một số ngân hàng cũng mua giấy chấp nhận của ngân hàng gần đến ngày đáo hạn để tăng khả năng thanh toán;

- Giấy chấp nhận ngân hàng được phát hành dưới thể thức vô danh và

có thể mua bán hoàn toàn tự do Mức độ rủi ro của giấy chấp nhận ngân hàng tương đối thấp, vì vậy chúng thuộc loại công cụ đầu tư hấp dẫn đối với những người đầu tư quan tâm tới sự an toàn

2.5 Bao thanh toán (Factoring)

Nghiệp vụ này phát sinh đầu tiên ở Mỹ vào khoảng năm 1890 dưới tên gọi Factoring là một hình thức tài chính “tài khoản thu- tài khoản mở để hạch toán số tiền nhận được do bán hàng hoá, dịch vụ” Nhà xuất khẩu có thể gia hạn nợ cho nhà nhập khẩu và vì vậy họ thiếu vốn lưu động Để bổ sung vốn lưu động này, nhà xuất khẩu có thể bán “ tài khoản thu” cho ngân hàng thực hiện nghiệp vụ Factoring Vai trò cơ bản của ngân hàng (Factor) là mua “tài khoản thu” để nhận một tỷ lệ phần trăm giá trị của nó

Để thực hiện được nghiệp vụ Factoring, ngân hàng phải quản lý việc thu nợ, quản lý sổ cái bán hàng của nhà xuất khẩu ở nước ngoài, thực hiện các thủ tục thanh toán, chịu rủi ro

Rủi ro chủ yếu trong nghiệp vụ Factoring rủi ro thương mại, vì vậy ngân hàng phải tiến hành đánh giá khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu

Trong nghiệp vụ Factoring quốc tế, ngân hàng thực hiện nghiệp vụ này thông qua rất nhiều ngân hàng quốc tế

Giá cả dịch vụ Factoring có khuynh hướng cao vì phí của nó tuỳ thuộc vào các dịch vụ được cung cấp Phí dịch vụ Factoring vào khoảng 3% đến 4% giá trị nợ cộng thêm các chi phí tài chính

Nghiệp vụ bao thanh toán gần giống nghiệp vu chiết khấu thương phiếu, nhưng có điểm khác sau:

- Các khoản nợ được mua là các khoản nợ có hoá đơn (mua hoá đơn)

- Hợp đồng uỷ nhiệm thu là hợp đồng không được truy đòi

- Ngân hàng thường giữ lại nhiều đề phòng hàng hoá bị trả lại

- Phí cao hơn vì nghiệp vụ bao thanh toán có rủi ro cao hơn

2.6 Forfaiting

Forfaiting là nghiệp vụ tài chính xuất khẩu, ngân hàng mua bán những khoản thanh toán chưa đến hạn nhưng là những khoản thanh toán trung dài hạn (từ 2 đến 8 năm) đã được ngân hàng của nhà nhập khẩu đảm bảo

Từ forfaiting, bắt nguồn từ từ tiếng Pháp là forfait, có nghĩa là từ bỏ Nghĩa cơ bản của từ forfaiting là ngân hàng thực hiện nghiệp vụ forfaiting từ

bỏ quyền trông cậy người xuất khẩu khi cung cấp tài chính

Đặc điểm cơ bản của nghiệp vụ này là:

- Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ forfaiting (forfaitor) cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu bằng một lãi suất cố định nhằm tài trợ cho các công trình hoặc xuất khẩu hàng tư liệu sản xuất;

- Forfaitor cấp tín dụng theo nguyên tắc không hoàn lại, có nghĩa là nhà xuất khẩu bán lại các lệnh thanh toán cho forfaitor theo mức chiết khấu

và sau đó không chịu trách nhiệm gì cả, ngay cả khi người nhập khẩu không trả được tiền cho nhà Forfaitor;

- Người nhập khẩu dùng hối phiếu trả cho người xuất khẩu, hối phiếu

này được ngân hàng bảo lãnh thanh toán (phí bảo lãnh lớn) Nhà xuất khẩu bán hối phiếu cho nhà forfaitor theo mức chiết khấu thoả thuận giữa nhà xuất

khẩu và nhà Forfaitor (mức chiết khấu thường rất lớn tới 7-8%/năm) Khi hối phiếu đến hạn, nhà Forfaitor xuất trình hối phiếu đòi tiền ngân hàng bảo lãnh

cho nhà nhập khẩu

2.7 Bảo lãnh ngân hàng (Bank’s guarantee)

Bảo lãnh ngân hàng là trách nhiệm trả tiền không huỷ ngang của một ngân hàng trong trường hợp người thứ ba không thực hiện đầy đủ một dịch vụ nào đó Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập và tách biệt trong quan hệ vay

nợ hoặc hợp đồng mua bán

Đặc điểm cơ bản của bảo lãnh ngân hàng

Tính độc lập là một đặc điểm quan trọng của nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Điều đó có nghĩa là bảo lãnh ngân hàng tồn tại độc lập với hợp đồng cơ

sở phát sinh nhu cầu bảo lãnh Mặc dụ mục đích của việc bảo lãnh là bồi hoàn cho người thụ hưởng những thiệt hại từ việc không thực hiện các nghĩa vụ của hợp đồng của người được bảo lãnh nhưng việc thanh toán một bảo lãnh chỉ hoàn toàn căn cứ vào hợp đồng bảo lãnh mà không được viện dẫn đến những tranh chấp trong hợp đồng cơ sở

Trách nhiệm của ngân hàng chỉ là trách nhiệm tài chính Ngân hàng không có trách nhiệm cung cấp hàng hoá hay thực hiện một hành động cụ thể nào thay cho nghĩa vụ không được thực hiện Ngân hàng chỉ có trách nhiệm trả cho người nhận bảo lãnh trong trường hợp người uỷ nhiệm vi phạm hợp đồng

Các loại bảo lãnh ngân hàng (Phân theo mục đích)

Bảo lãnh dự thầu (tender guarantee): Là cam kết của ngân hàng với

chủ thầu về tổn thất do sự vi phạm của người dự thầu Mục đích của bảo lãnh

dự thầu là khẳng định với người mua rằng việc tham gia đấu thầu là nghiêm túc, không rút lui, không ký hợp đồng hay thay đổi ý định khi đã được trúng thầu và khả năng tài chính của người dự thầu là đáng tin Chủ công trình sẽ yêu cầu những người đăng ký tham gia đấu thầu phải cung cấp một bảo lãnh ngân hàng gọi là bảo lãnh dự thầu, thông thường là có giá trị từ 1-5% giá trị

đấu thầu Mẫu thư bảo lãnh thường được đính kèm trong bộ hồ sơ của người chủ thầu cung cấp cho người dự thầu khi đăng ký dự thầu

Bảo lãnh thanh toán (Payment guarantee): Đối với loại bảo lãnh

này, về mục đích giống như một tín dụng thư thương mại thông thường là bảo đảm cho nghĩa vụ thanh toán, nhưng nó hoàn toàn khác nhau về bản chất và nghĩa vụ trách nhiệm của ngân hàng phát hành

Bảo lãnh tiền đặt cọc (advance payment guarantee): Khi ký kết

những hợp đồng có giá trị lớn, thông thường người bán thường yêu cầu người mua ứng trước một phần tiền nhằm đảm bảo thực hiện hợp đồng Việc ứng trước này phải có một bảo lãnh có giá trị tương đương tiền đặt cọc làm đảm bảo Người thụ hưởng (người mua) sẽ được hoàn trả lại tiền đặt cọc nếu người bán không giao hàng hay giao hàng không đủ, không đúng Bảo lãnh tiền đặt cọc chỉ có hiệu lực khi bên được bảo lãnh (bên bán) đã nhận được tiền ứng trước

Bảo lãnh nhận hàng (Shipping guarantee): Thông thường người

mua luôn mong muốn nhận được B/L để nhận hàng khi tàu vận chuyển hàng hoá đến cảng Tuy nhiên trên thực tế thì điều này thường không xảy ra, tàu chở hàng thường đến trước khi ngân hàng nhận được bộ chứng từ Điều đó có nghĩa rằng người mua không có vận đơn để nhận hàng Trong trường hợp

này, để sớm nhận được hàng nhằm tránh các rủi ro (có thể có) như phí phạt

lưu kho, chi phí cơ hội , người mua sẽ phải yêu cầu ngân hàng của mình phát

hành một cam kết (thay thế cho vận đơn), cam kết này được gọi là bảo lãnh

nhận hàng Bảo lãnh nhận hàng được người mua ký và người ký đối ứng để bảo lãnh là ngân hàng Người mua sẽ xuất trình bảo lãnh nhận hàng này cho công ty vận tải để nhận hàng

Bảo lãnh hoàn trả (reimbursement guarantee): Bảo lãnh hoàn trả khi

ngân hàng phát hành từ chối thanh toán bộ chứng từ bất hợp lệ Khi người thụ hưởng của một thư tín dụng xuất trình bộ chứng từ đến ngân hàng thanh toán,

bộ chứng từ có những điểm khác biệt so với thư tín dụng, ngân hàng thanh toán yêu cầu người thụ hưởng phải có thư bảo lãnh (từ một ngân hàng khác

chẳng hạn) bảo đảm bồi hoàn cho ngân hàng thanh toán khi ngân hàng phát hành từ chối thanh toán vì những điểm khác biệt đã nêu

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (performance guarantee): Loại bảo

lãnh này được sử dụng rộng rãi Bảo lãnh thực hiện hợp đồng cung cấp một bảo đảm cho người thụ hưởng về việc thực hiện hợp đồng của người được bảo

lãnh Trong trường hợp người được bảo lãnh không thực hiện đúng, đầy đủ

những nghĩa vụ đã được ghi trong hợp đồng thì người thụ hưởng có quyền yêu cầu thanh toán bảo lãnh Thông thường bảo lãnh này được dùng kèm với bảo lãnh thanh toán khác Giá trị bảo lãnh tuỳ theo giá trị hợp đồng và tuỳ tính chất của mỗi thương vụ Tuy nhiên gía trị bảo lãnh thực hiện hợp đồng thông thường là từ 5-10% trị giá hợp đồng

Ngoài ra trong việc tiến hành kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng quốc tế các ngân hàng còn tham gia vào các dịch vụ như :

- Cho vay hợp vốn đồng tài trợ

- Tài trợ dự án

- Tín dụng cho người đặt hàng

- Kinh doanh ngoại tệ

- Kinh doanh chứng khoán

- Hợp tác kinh doanh ngân hàng quốc tế

CHƯƠNG II

THỰC TRẠNG DỊCH VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ CỦA CÁC NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI QUỐC DOANH VIỆT NAM

I THỰC TRẠNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUỐC DOANH VIỆT NAM 1.Kinh tế Việt Nam những năm gần đây

Trong những năm gần đây, Việt Nam đã có những thay đổi vô cùng to lớn, nền kinh tế đã chuyển sang kinh tế thị trường theo định hướng XHCN có

sự điều khiển vĩ mô của nhà nước Chính công cuộc đổi mới này đã thực sự đem lại những thay đổi cơ bản và sâu sắc trong mọi lĩnh vực hoạt động kinh

tế

Tăng trưởng kinh tế nhanh và bền vững: Nhịp độ tăng trưởng GDP

tính từ năm 1992 đều vào loại cao (thấp nhất năm 1999 là 4,8%) được dư luận trong nước và quốc tế đánh giá cao, góp phần vào giảm tỉ lệ thất nghiệp, đói nghèo

Nguồn : Niên giám thống kê 2002

Tuy sản xuất nông lâm nghiệp và thuỷ sản đã đạt được sự chuyển dịch

cơ cấu tích cực theo hướng giảm diện tích trồng trọt có năng suất và hiệu quả thấp, chuyển sang nuôi trồng thuỷ sản, trồng cây công nghiệp, cây ăn quả có hiệu suất cao hơn Ngược lại với xu thế tăng trưởng chậm lại ở khu vực nông

nghiệp, sản xuất công nghiệp có xu thế tăng nhanh, phần lớn tăng với hai

con số, qui mô công nghiệp năm 2002 tăng gấp 4 lần năm 1990 Nhiều mặt

0 2 4 6 8 10

T¨ng tr−ëng GDP ViÖt Nam