Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Hà Nội

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Hà Nội

LỜI MỞ ĐẦU

Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính trung gian lớn nhất tại bất cứ quốcgia nào.Song song với sự phát triển của nền kinh tế đất nước, hệ thống ngân hàng ViệtNam đang lớn mạnh không ngừng cả về quy mô lẫn chất lượng dịch vụ cung cấp.Trong danh mục dịch vụ của các ngân hàng thương mại thì cho vay doanh nghiệp (hay

có thể gọi là cho vay kinh doanh) là hoạt động truyền thống, diễn ra thường xuyênnhất và mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng Đồng thời thông qua hoạt độngcho vay, ngân hàng thương mại đã đóng góp một vai trò lớn trong việc cung ứng vốncho nền kinh tế, thúc đẩy nền kinh tế phát triển bền vững và hiệu quả Do vai trò quantrọng của hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng là yêu cầu nhất thiết đốivới mọi ngân hàng thương mại, đặc biệt là trong môi trường cạnh tranh ngày càng gaygắt của hệ thống trung gian tài chính của Việt Nam hiện nay

NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội trong những năm qua đã không ngừng

mở rộng hoạt động cho vay các doanh nghiệp và đã thu được những thành tựu đáng kể Đóng trên điạ bàn quận Thanh Xuân với rất nhiều công ty, doanh nghiệp lớn tiềmnăng phát triển rất cao; nhu cầu vốn trên địa bàn là rất lớn và sẽ tiếp tục tăng cao trongthời gian tới Đây là điều kiện thuận lợi để NHNNo & PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội

mở rộng cho vay, nâng cao lợi nhuận Tuy nhiên trong việc nâng cao chất lượng chovay kinh doanh ngắn hạn của Chi nhánh còn gặp một số khó khăn Nếu tìm ra biệnpháp tăng cường hoạt động này, NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội có thể mởrộng tổng dư nợ cho vay, trong khi nhiều doanh nghiệp sẽ có được những khoản vốncần thiết phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình Do tầm quan trọng củavấn đề và qua thực tế tìm hiểu, nghiên cứu trong thời gian thực tập tại NHNo&PTNTChi nhánh Nam Hà Nội, đặc biệt là được sự giúp đỡ tận tình của cô giáo, Ths Cao ÝNhi và Ban lãnh đạo cũng như toàn thể cán bộ Phòng Tín dụng NHNo&PTNT Chinhánh Nam Hà Nội, em đã mạnh dạn chọn đề tài chuyên đề thực tập tốt nghiệp "Một

số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tạiNHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội ”

Nội dung chuyên đề gồm 3 chương:

Chương 1: Hoạt động cho vay kinh doanh ngắn hạn của Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay kinh doah ngắn hạn tại NHNo&PTNT Chinhánh Nam Hà Nội

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay kinh doanh ngắn hạn tạiNHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội

Chương 1: Hoạt động cho vay vốn lưu động của Ngân hàng thương mại

1.1 Khái niệm NHTM và các hoạt động cơ bản của NHTM

1.1.1 Khái niệm NHTM

Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức trung gian tài chính, mà chứcnăng chính của các tổ chức này là đứng giữa người tiết kiệm và người đi vay, giúpchuyển vốn từ người này sang người kia tức là vay vốn của người cho vay và dùngtiền đó để cho người có nhu cầu vay vốn Vai trò của các trung gian tài chính nóichung và NHTM nói riêng rất quan trọng trong hệ thống tài chính vì chuyên môn hóa,thành thạo trong nghề nghiệp nên các tổ chức tài chính trung gian đáp ứng đầy đủ,chính xác, và kịp thời và giảm chi phí giao dịch cho những yêu cầu của người cần vốn

và người có vốn Để phân biệt với các loại hình tổ chức tài chính trung gian khác Cóthể đưa ra khái niệm NHTM như sau:

NHTM là một tổ chức tài chính trung gian mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên của nó là thu hút vốn thông qua những khoản tiền gửi phát séc, tiền gửi tiết kiệm và các khoản tiền gửi có kỳ hạn và sử dụng những khoản tiền đó để cho vay,chủ yếu là cho vay thương mại, ngắn trung và dài hạn và mua các chứng khoán của chính phủ

NHTM cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất và thực hiệnnhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì một tổ chức tài chính trung gian nào Dovậy,NHTM là loại hình tổ chức tài chính trung gian phổ biến nhất và có quy mô lớnnhất ở bất kì quốc gia nào.NHTM là tổ chức trung gian tài chính cung cấp các khoảntín dụng trả góp cho người tiêu dùng với quy mô lớn nhất, ngoài ra NHTM cũng cungcấp vốn lưu động lớn nhất cho các doanh nghiệp và đang tăng cường mở rộng cho vaydài hạn đối với các doanh nghiệp để hỗ trợ việc xây dựng nhà máy mới hay mua sắmmáy móc thiết bị mới

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

a Thay đổi tiền dự trữ

Nhằm mục đích có nguồn vốn để cho vay, các NHTM đã phải tìm cáchhuy động vốn Một trong những nguồn quan trọng là các khoản tiền gửi của cá

nhân hoặc tổ chức.Ngoài ra ngân hàng cũng có các hình thức huy động vốnkhác như phát hành các chứng chỉ vay tiền hoặc vay tiền của các tổ chức tíndụng khác hoặc vay ngân hàng nhà nước.Ngân hàng trả lãi cho các khoản tiềngửi và các khoản vay này và cam kết hoàn trả vốn gốc đúng hạn

b Tạo lợi nhuận từ việc cho vay

NHTM là một loại hình doanh nghiệp mà lĩnh vực kinh doanh của nó làlĩnh vực tài chính, tiền tệ Hàng hoá kinh doanh là tiền Vì vậy hoạt động sinhlãi chủ yếu của nó là hoạt động cho vay (còn gọi là hoạt động tín dụng).Chỉ cólãi suất thu được từ hoạt động cho vay mới bù nổi chi phí tiền gửi, chi phí dựtrữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế và các chiphí rủi ro đầu tư NHTM có rất nhiều hình thức tín dụng khác nhau để phục vụnhu cầu của từng đối tượng khách hàng Tuy nhiên có thể chia thành nhóm tíndụng cơ bản sau:

+ Chiết khấu thương phiếu

Khách hàng có thể mang thương phiếu đến NHTM xin chiết khấu.NHTM sẽ giữ thương phiếu khách hàng đem đến đồng thời chuyển cho kháchhàng một khoản tiền được tính bằng cách chiết khấu số tiền ghi trên thươngphiếu theo lãi suất chiết khấu Ngoài ra NHTM còn có thể thu phí chiết khấuthương phiếu Thương phiếu NHTM thu được có thể đợi đến khi đáo hạn thìthu tiền từ người phát hành thương phiếu hoặc đem tái chiết khấu tại Ngân hàngnhà nước trong trường hợp có nhu cầu thanh khoản Thông qua phương thứcchiết khấu, NHTM đã cung cấp cho khách hàng một khoản tín dụng ngắn hạn

+ Cho vay

Khi các doanh nghiệp có nhu cầu vốn ngắn hạn để mua tài sản lưu động,hoặc có nhu cầu vốn dài hạn để mua sắm máy móc thiết bị, mở rộng sản xuấtkinh doanh, hoặc các khách hàng cá nhân muốn có tiền để mua sắm ôtô, nhàcửa, hoặc dùng để kinh doanh bất động sản, chứng khoán, họ có thể tìm đếnNHTM để nộp đơn xin vay vốn NHTM sẽ tiến hành đánh giá, phân tích và tiếnhành cung cấp vốn cho những đối tượng đáp ứng các yêu cầu của ngân hàng.Chi phí cho việc sử dụng các nguồn vốn này, khách hàng của ngân hàng phảitrả cho ngân hàng các khoản tiền lãi được tính dựa vào các mức lãi suất mà

ngân hàng tuỳ vào từng trường hợp cho vay Đây là nghiệp vụ tín dụng phổbiến nhất trong ngân hàng Nghiệp vụ này đòi hỏi các nguyên tắc nhất định đểđảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời ví dụ như :Khách hàng phải cam kếthoàn trả cả vốn và lãi khi đến hạn; khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụngđúng mục đích được thoả thuận với ngân hàng; ngân hàng tài trợ dựa trên dự án

có hiệu quả tức là đảm bảo khả năng sinh lời của dự án, trong trường hợp xétthấy kém an toàn thì ngân hàng đòi hỏi tài sản đảm bảo

+ Cho thuê tài sảnĐây là nghiệp vụ tín dụng trong đó ngân hàng sẽ mua tài sản theo yêucầu của khách hàng rôi cho khách hàng thuê Cho thuê có hai hình thức chủyếu là cho thuê nghiệp vụ và cho thuê tài chính Cho thuê nghiệp vụ là cho thuêtrong thời gian ngắn, còn cho thuê tài chính là cho thuê trong thời gian dài, sauthời gian thuê khách hàng có thể mua lại tài sản thuê

+Bảo lãnhBảo lãnh của ngân hàng là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thưbảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngânhàng khi khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ như cam kết Có các hìnhthức bảo lãnh như bảo lãnh tham gia dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảođảm thanh toán,vv…

1.2 Hoạt động cho vay của NHTM

1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay

Theo quyết định số 1627/QĐ-NHNN thì “cho vay là hình thức cấp tín dụng mà theo đó các tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”.

Như vậy hoạt động cho vay của ngân hàng có thể được hiểu là một hình thức ngânhàng chuyển vốn cho các khách hàng có nhu cầu về vốn và tất nhiên sau một khoảngthời gian nhất định, khách hàng sẽ phải hoàn trả lại ngân hàng số tiền nợ gốc và mộtkhoản tiền lãi Số tiền lãi này chính là khoản thu nhập của ngân hàng

1.2.2 Các loại hình cho vay của NHTM

Các loại hình cho vay của ngân hàng được phân theo nhiều tiêu thức khác nhau

+ Phân theo thời hạn:

- Cho vay ngắn hạn : Các khoản cho vay có thời hạn vay từ 1 năm trở xuốngđược xếp là cho vay ngắn hạn Đối với cá nhân các khoản vay này được thực hiệnthông qua các hình thức như cho vay từng lần hoặc thông qua việc phát hành thẻtín dụng Đối với các doanh nghiệp,cũng có thể thông qua hình thức cho cho vaytừng lần hoặc cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng Các khoản cho vay dưới hìnhthức hạn mức tín dụng thường được đảm bảo bằng hàng tồn kho, các khoản phảithu, hoặc tài sản cố định.Các khoản vay ngắn hạn có rủi ro thấp hơn cho vay trung

và dài hạn do có thời hạn vay ngắn do đó lãi suất thấp hơn Đây là hình thức chovay chủ yếu của các NHTM bởi vì nguồn huy động của NHTM cũng chủ yếu làngắn hạn, đồng thời ngân hàng cũng e ngại rủi ro lớn đối với các hình thức cho vaydài hạn

- Cho vay trung và dài hạn : Là các khoản vay có thời hạn vay trên 1 năm

Có nhiều cách xếp loại khác nhau, nhưng cách xếp loại thông thường là cho vaytrung hạn là từ 1 đến 5 năm, cho vay dài hạn là trên 5 năm Các khoản vay nàythường có giá trị lớn được dùng để mua sắm đất đai, nhà cửa, máy móc thiết bịhoặc đầu tư xây dựng.Nguồn hoàn trả thường dựa trên các nguồn lưu chuyển tiền tệlâu dài và ổn định Các khoản vay dài hạn thường được trả dần theo các khoảnthanh toán lãi và gốc theo quý hoặc tháng, lãi được tính là lãi gộp.Do thời gian chovay dài hơn nên khả năng xảy ra rủi ro tín dụng đối với cho vay trung và dài hạnlớn hơn cho vay ngắn hạn, vì vậy lãi suất cho vay cao hơn, và đòi hỏi nhiều yêucầu hơn để đảm bảo an toàn tín dụng Các khoản vay dài hạn thường được đảm bảobằng tài sản cố định, tài sản lưu động thường được ít được sử dụng để đảm bảo chocác khoản vay này

+Phân loại theo mục đích vay

- Cho vay tiêu dùng: Giúp tài trợ cho cá nhân hay hộ gia đình trong việc

mua sắm nhà cửa, ôtô, trang thiết bị gia đình, hoặc trang trải các khoản phí và chiphí cá nhân khác Loại hình cho vay có quy mô vốn lớn nhất và thời gian dài nhấttrong cho vay tiêu dùng là cho vay bất động sản Các cá nhân hoặc hộ gia đìnhmuốn có một khoản vốn lớn để cải tạo nâng cấp ngôi nhà hoặc mua một ngôi nhà,hoặc căn hộ mới, họ sẽ đến vay ngân hàng với cam kết sẽ thanh toán khoản vay

nhiều lần (bao gồm lãi và một phần vốn gốc) trong nhiều năm dựa vào thu nhậphàng tháng của mình Thời gian vay có thể là vài năm nhưng cũng có trường hợpđến trên 20 năm Các khoản vay này thường được đảm bảo bằng tài sản thuộc sởhữu của khách hàng hoặc là tài sản được hình thành từ vốn vay Cho vay tiêu dùng

là hình thức tín dụng đang phát triển trong những năm gần đây, và mang lại khoảnlợi nhuận cao cho các ngân hàng trên thế giới Tuy nhiên hình thức tín dụng nàycũng mang lại nhiều rủi ro nhất cho NHTM bởi vì tình hình tài chính của cá nhân

và hộ gia đình có thể thay đổi nhanh chóng tuỳ theo tình trạng công việc và sứckhỏe của họ Chính vì vậy mà loại hình cho vay tiêu dùng cũng được quản lý chặtchẽ bởi các điều kiện để đảm bảo an toàn tín dụng

- Cho vay công nghiệp và thương mại : Giúp các doanh nghiệp trang trải các

chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh và phát triển Có thể phânchia tiếp thành 2 loại cho vay:

_ Cho vay đầu tư vào tài sản lưu động : Giúp doanh nghiệp có mộtkhoản vốn ngắn hạn để trang trải chi phí mua sắm nguyên vật liệu, công cụ laođộng, trả lương cho công nhân viên, trong khi tiền bán hàng chưa thu được.Nguyên nhân của tình trạng này là do sự lệch về thời gian giữa các dòng tiền đi vào

và đi ra của doanh nghiệp Thông thường các khoản vay vốn lưu động được đảmbảo bằng các khoản phải thu hoặc được thế chấp bằng hàng tồn kho Ngân hàngcũng thường yêu cầu khách hàng phải có các khoản số dư bù tiền gửi Các khoảnvay này được ngân hàng cấp cho khách hàng thông qua nhiều hình thức rải ngânnhư cho vay từng khoản nhiều lần, hoặc cho vay luân chuyển dựa vào hạn mức tíndụng mà ngân hàng đưa ra

_ Cho vay đầu tư vào tài sản cố định : Giúp doanh nghiệp có một khoảntiền lớn trong một thời gian dài để mua sắm tài sản cố định, công nghệ mới nhằm

mở rộng sản xuất kinh doanh cả về chiều rộng và chiều sâu Do thời gian vay dài,khả năng xảy ra rủi ro tín dụng trong suốt kỳ hạn của khoản vay là cao hơn so vớicho vay đầu tư tài sản lưu động Thông thường các khoản cho vay này được trả dầntrên cơ sở dòng tiền tương lai của doanh nghiệp Kế hoạch thanh toán sẽ được xâydựng phù hợp với chu trình chu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp Tuy nhiên cũng

có thể xuất hiện những điểm mà doanh nghiệp thiếu hụt tiền mặt để trả cho ngân

thanh toán lãi hàng kỳ, còn gốc thì được trả vào cuối của kỳ hạn vay Các khoảnvay đầu tư vào tài sản cố định thường được đảm bảo bằng tài sản cố định thuộc sởhữu người vay ( có thể chính là tài sản cố định được mua bởi khoản vay)

- Cho vay dự án: Đây là loại hình cho vay kinh doanh có rủi ro cao nhất.

Các khoản cho vay này tài trợ cho các dự án mới dựa trên những khoản thu nhậpđược dự tính trong tương lai Các dự án ở đây có thể là dự án xây dựng các nhàmáy mới Việc này đòi hỏi một nguồn vốn lớn trong một thời gian dài, đồng thờichưa thể thu được lãi trong thời gian xây dựng của dự án Ngoài ra loại hình chovay này còn có thể xảy ra các rủi ro khác như các dự án đã được cấp vốn, trong quátrình xây dựng thì bị hoãn lại do điều kiện thời tiết hoặc do các quy định của địaphương; chi phí xây dựng có thể bất ngờ tăng cao, lãi suất có thể thay đổi gây bấtlợi cho người cho vay Do rủi ro cao và quy mô vốn lớn nên các NHTM tính toánrất kỹ khi tài trợ cho các khoản vay này, và thường thì NHTM tham gia đồng tài trợvới các tổ chức tài chính khác

- Cho vay kinh doanh chứng khoán : Những người kinh doanh chứng khoán

thường cần vốn ngắn hạn của ngân hàng để mua chứng khoán mới và duy trì danhmục đầu tư chứng khoán cho tới khi các chứng khoán này được bán hoặc đượcthanh toán Loại hình cho vay này có chất lượng cao bởi vì thời gian cho vaythường ngắn, có các khoản vay chỉ diễn ra trong một đêm, và thường được đảmbảo bằng các chứng khoán của chính phủ mà khách hàng nắm giữ

- Cho vay nông nghiệp: Loại hình cho vay này nhằm hỗ trợ nông dân có một

khoản vốn nhằm mua sắm các yếu tố đầu vào của sản xuất nông nghiệp như hạtgiống, cây con, con giống, thuốc trừ sâu, phân bón,vv…

- Cho vay khác: Là các khoản vay chưa được xếp vào các loại trên

+ Phân theo phương thức cho vay: Cho vay trả góp, cho vay từng lần, cho vaytheo hạn mức tín dụng,vv…

1.3 Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

1.3.1 Nhu cầu vốn ngắn hạn đối với doanh nghiệp

Trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp cần đầu tư vốn vào tài sản ngắn hạn

và tài sản dài hạn Tài sản ngắn hạn bao gồm: vốn bằng tiền các khoản đầu tư ngắn

hạn, các khoản phải thu, hàng tồn kho và các loại tài sản ngắn hạn khác Về nguyêntắc, doanh nghiệp có thể sử dụng nguồn vốn dài hạn và nguồn vốn ngắn hạn để đầu tưcho tài sản ngắn hạn Tuy nhiên do nhu cầu vốn dài hạn để đầu tư cho tài sản dài hạnrất lớn nên doanh nghiệp khó có thể sử dụng nguồn vốn dài hạn để đầu tư cho vào tàisản ngắn hạn Do vậy để đầu tư cho tài sản ngắn hạn doanh nghiệp thường sử dụngnguồn vốn ngắn hạn.

Vốn ngắn hạn có thể được hiểu là biểu hiện bằng tiền của của các tài sản ngắn hạn đầu tư vào sản xuất kinh doanh Vốn ngắn hạn có vòng quay nhiều lần trong một chu kỳ kinh doanh.

Nhìn vào bảng cân đối tài sản của doanh nghiệp, chúng ta có thể thấy nguồnvốn ngắn hạn mà doanh nghiệp thường sử dụng để tài trợ cho tài sản ngắn hạn gồm có:

- Các khoản nợ phải trả người bán

- Các khoản ứng trước của người mua

- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

- Các khoản phải trả khác

- Vay ngắn hạn từ ngân hàngThông thường doanh nghiệp thường tận dụng các nguồn vốn ngắn hạn sẵn có.Khi nào thiếu hụt thì sẽ sử dụng nguồn tài trợ của ngân hàng Sự thiếu hụt vốn ngắnhạn của doanh nghiệp có thể do sự chênh lệch về thời gian hoặc quy mô giữa dòng tiềnvào và dòng tiền ra của doanh nghiệp hoặc do nhu cầu gia tăng tài sản ngắn hạn độtbiến theo thời vụ Do vậy nhu cầu vốn ngắn hạn của doanh nghiệp cũng chia thành 2loại:

+ Nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn thường xuyên:

Nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn thường xuyên xuất phát từ sự chênh lệch hay còngọi là sự không ăn khớp về thời gian hoặc quy mô giữa dòng tiền vào và dòng tiền racủa doanh nghiệp Dòng tiền vào của doanh nghiệp bao gồm tiền bán hàng, các khoảntiền được trả Ngược lại khi doanh nghiệp phải mua hàng dự trữ, thanh toán các khoảnphải trả thì có dòng tiền ra Dòng tiền vào và dòng tiền ra không phải lúc nào cũng ănkhớp nhau Nếu trong một khoảng thời gian nào đó dòng tiền chi ra lớn hơn dòng tiềnthu vào thì doanh nghiệp cần phải bổ sung khoản thiếu hụt Khoản thiếu hụt này trướchết bổ sung từ vốn chủ sở hữu hoặc các khoản nợ phải trả khác mà doanh nghiệp có

thể huy động được Phần còn lại doanh nghiệp phải đi vay ngân hàng Đây là nguyêntắc mà cán bộ tín dụng cần nắm vững để xác định hạn mức tín dụng sau này.

+ Nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn thời vụ

Ngoài nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn thường xuyên, doanh nghiệp còn có nhu cầutài trợ vốn ngắn hạn mang tính chất thời vụ Nhu cầu này xuất phát từ đặc điểm thời vụcủa hoạt động sản xuất kinh doanh khiến cho nhu cầu tài sản ngắn hạn tăng đột biến

Ví dụ như một công ty sản xuất quần áo mùa đông sẽ có nhu cầu tăng vốn đầu tư chonguyên vật liệu tăng đột biến trong khoảng thời gian cuối mùa thu Khi ấy doanhnghiệp phải đi vay ngân hàng để tài trợ cho nhu cầu tăng đột biến này

Như vậy trong quá trình hoạt động kinh doanh, các doanh nghiệp luôn có nhu cầu vốnngắn hạn, thường xuyên hoặc thời vụ Chính nhu cầu tài trợ này là cơ sở cho ngânhàng thực hiện cấp tín dụng cho doanh nghiệp Điều này có lợi cho cả hai phía Vềphía doanh nghiệp, việc cấp tín dụng của ngân hàng giúp doanh nghiệp đáp ứng đượcnhu cầu vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Về phía ngân hàng, việc cấptín dụng giúp ngân hàng thu được lợi nhuận ngày càng tăng

1.3.2 Đặc điểm của loại hình cho vay kinh doanh ngắn hạn

Ngoài các đặc trưng chung của các loại hình cho vay của ngân hàng, cho vaykinh doanh ngắn hạn có các đặc điểm riêng sau:

+ Cho vay kinh doanh ngắn hạn thuộc loại hình cho vay công nghiệp và thươngmại: Tài trợ vốn cho các doanh nghiệp để phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh,trang trải cho các chi phí như mua hàng nhập kho, trả lương cho công nhân viên, hoặcđầu tư vào tài sản cố định Những doanh nghiệp có nhu cầu vốn ngắn hạn bao gồm cáccông ty sản xuất hàng hoá hoặc các công ty xây dựng, xây lắp Nguồn trả nợ là tiềnbán hàng hay tiền thu được khi bàn giao công trình đối với các công ty xây dưng, xâylắp

+ Cho vay kinh doanh ngắn hạn thuộc loại hình cho vay ngắn hạn: Thời hạnvay là từ một năm trở xuống Vốn vay chỉ được sử dụng trong một thời gian ngắn đểchi trả ngay các khoản chi phí trong trường hợp không trùng khớp giữa dòng tiền ra vàdòng tiền vào của doanh nghiệp, hoặc để đáp ứng nhu cầu thời vụ Đối với các công tyxây dựng xây lắp, vốn vay ngắn hạn của ngân hàng giúp công ty chi trả các chi phí xây

dựng ban đầu trước khi nhận được vốn từ chủ đầu tư Cho vay kinh doanh ngắn hạn vìvậy có rủi ro thấp hơn cho vay dài hạn nên có lãi suất thấp hơn

1.3.3 Các hình thức cho vay kinh doanh ngắn hạn

+ Cho vay thấu chiThấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó NH cho phép người vay được chivượt trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một thời hạn nhất định và trong mộtkhoảng thời gian nhất định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi Để được thấuchi, khách hàng làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi (có thểphải trả phí cam kết cho ngân hàng) Trong quá trình hoạt động, khách hàng có thể kýséc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ… vượt quá số dư tiền gửi để chi trả (song trong hạnmức thấu chi) Khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi, ngân hàng sẽ thu nợgốc và lãi Số lãi mà khách hàng phải trả :

Số lãi phải trả = Lãi suất thấu chi × Thời gian thấu chi × Số tiền thấu chi

Các khoản chi quá hạn mức thấu chi sẽ chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sử dụnghình thức này Thấu chi dựa trên cơ sở sự lệch pha giữa dòng tiền vào và dòng tiền racủa doanh nghiệp về quy mô và thời gian Do vậy hình thức cho vay này tạo điều kiệnthuận lợi cho doanh nghiệp trong quá trình thanh toán: chủ động, nhanh, kịp thời

Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn làkhông có bảo đảm, có thể cấp cho doanh nghiệp trong vài ngày trong tháng hoặc vàitháng trong năm để chi các khoản phải trả, mua hàng dự trữ, vv Hình thức nàythường chỉ áp dụng đối với những khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và

kì thu nhập ngắn

+ Cho vay trực tiếp từng lầnĐây là loại hình cho vay thường được áp dụng cho những khách hàngkhông có nhu cầu vay vốn thường xuyên, không có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi.Những doanh nghiệp sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại là chủ yếu để tàitrợ cho các nhu cầu vốn ngắn hạn, khi có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặcbiệt mới vay ngân hàng Mỗi lần vay, doanh nghiệp phải làm đơn và trình ngân hàngphương án sử dụng vốn vay Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng và ký hợp đồng cho

Thòi hạn vay : Quy mô và thời hạn cho vay

vay, xác định quy mô cho vay, thời hạn rải ngân, thời hạn trả, lãi suất và yêu cầu đảmbảo nếu cần theo từng hồ sơ cụ thể

Hình 1: Cho vay từng lần

- Xác định số lượng cho vay

Số lượng cho vay = Nhu cầu tài trợ - Vốn chủ sở - Các nguồn vốn

vốn ngắn hạn hữu tham gia tham gia khácTrong đó:

Nhu cầu tài trợ = Nhu cầu vốn ngắn hạn – Giá trị tài sản và chi phí không vốn ngắn hạn đối tượng tài trợ của ngân hàng

* Nếu cho vay dựa trên giá trị tài sản đảm bảo:

Số lượng cho vay = Giá trị tài sản đảm bảo × Tỷ lệ cho vay trên

giá trị TSĐBQuy mô vay

Theo từng kỳ hạn trong hợp đồng, ngân hàng sẽ thu gốc và lãi Trong quá trìnhkhách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả sử dụng,nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, ngân hàng sẽ thu nợ trước hạn, hoặc chuyển

nợ quá hạn Lãi suất có thể cố định hoặc thả nổi theo thời điểm tính lãi

Nghiệp vụ cho vay từng lần này tương đối đơn giản đối với ngân hàng, ngânhàng quản lý được tách biệt từng món vay Tuy nhiên đối với doanh nghiệp thì mấtthời gian cho việc làm các thủ tục vay Doanh nghiệp không sử dụng hiệu quả nguồnvốn do vào một thời điểm khách hàng vừa có số dư nợ trên tài khoản vay, vừa có số dư

có trên tài khoản tiền gửi

Ví dụ: Một doanh nghiệp có báo cáo tài chính như sau (số liệu ngày 31/12/X)

a Bảng cân đối tài sản

1 Tiền mặt và tiền gửi

2 Các khoản phải thu

3 Hàng hoá trong kho

4 Tài sản lưu động khác

5 Máy móc thiết bị

6 Nhà xưởng

1002001000100500600

1 Nợ1.1 Nợ ngắn hạn1.1.1 Vay ngân hàng1.2 Vay trung và dài hạn1.2.1 Vay ngân hàng

2 Vốn chủ sở hữu

18001000700800800700b.Báo cáo thu nhập

- Doanh thu thuần: 6900

Phân tích của ngân hàng:

Doanh nghiệp vay ngân hàng trung và dài hạn 800 để tài trợ cho TSCĐ, phầncòn lại được tài trợ bằng vốn của chu: 1100 – 800 = 300 Vậy vốn của chủ tham gia tàitrợ TSLĐ = Vay ngân hàng 700 + Vốn của chủ 400 + Nợ khác 300

Các nguồn tài trợ hàng tồn kho = Vay ngân hàng 700 + Nợ khác 300

( hoặc vay ngân hàng 700 + (chênh lệch nợ khác - phải thu) 100 + vốn của chủ 200)

Doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, tỷ lệ sinh lời 24,5%

Tỷ lệ nợ / vốn của chủ = 1800/700 = 2,57

Phân tích cho thấy tình hình tài chính của doanh nghiệp là tương đối khả quan:

tỷ lệ sinh lời cao, không có hàng chậm luân chuyển, vay trả sòng phẳng, không có nợquá hạn Tuy nhiên nếu ngân hàng quyết định cho vay, tỷ lệ nợ / vốn của chủ sẽ tăng =2000/700 = 2,86 Ngân hàng sẽ phân tích lý do doanh nghiệp tăng hàng dự trữ: Dựđoán tăng giá, hoặc khả năng tiêu thụ tăng (do thời vụ tiêu dùng…) hay hàng trongkho không hợp thị hiếu, khó tiêu thụ trong thời gian tới (khó trả nợ trong thời giantới) để quyết định có cho vay 200 hay không

+ Cho vay theo hạn mức tín dụngĐặc điểm của loại cho vay này là một hồ sơ xin vay dùng để xin vay chonhiều món Khi doanh nghiệp làm hồ sơ xin vay, ngân hàng tiến hành phân tích tíndụng, và nếu đồng ý cho vay 2 bên sẽ ký kết hợp đồng tín dụng trong đó ngân hàng sẽxác định hạn mức tín dụng cấp cho doanh nghiệp Theo loại hình cho vay này, NH sẽthoả thuận cấp cho doanh nghiệp một hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thểđược hiểu là mức dư nợ tối đa tại thời điểm tính Trong kì khách hàng có thể vay, trảnhiều lần song không được vượt quá hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thể đượctính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ

Hình 2: Cho vay theo hạn mức tính cho cả kỳ

Hình 3: Cho vay theo hạn mức tính cho cuối kỳ

Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầuvốn và nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp Ngân hàng ước lượng hạn mức tín dụng vớicác doanh nghiệp như sau:

Bước 1: Xác định dự trữ hợp lý cao nhất trong kỳ (hoặc cuối kỳ) trước

Dư nợ trong kỳ

Dựa trên dự trữ hợp lý cao nhất kỳ trước, loại trừ dự trữ bất hợp lý

Dự trữ cao nhất = Dự trữ thực tế - Hàng kém phẩm chất, chậm luân chuyển hợp lý kỳ trước cao nhất hàng không thuộc đối tượng cho vay

của ngân hàngBước 2: Xác định dự trữ hợp lý cao nhất hợp lý kỳ này

Dự trữ cao nhất = Dự trữ cao nhất hợp lý + Tăng (giảm) dự trữ + Tăng (-giảm) dự hợp lý kỳ này kỳ trước do giá hàng hoá trữ do kế hoạch

tăng (giảm) tăng (giảm) sản

lượng tiêu thụBước 3: Xác định hạn mức tín dụng cao nhất trong kỳ

Hạn mức tín dụng = Dự trữ cao nhất - Vốn chủ sở hữu – Các nguồn kháccao nhất trong kỳ hợp lý kỳ này tham gia dự trữ tham gia dự trữ

Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp cácchứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu yêu cầu vay Sau khi kiểm tratính chất hợp pháp và hợp lệ của chứng từ, ngân hàng sẽ phát tiền cho khách hàng

Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng có nhu cầu vay vốnngắn hạn thường xuyên Trong nghiệp vụ này, ngân hàng không ấn định trước ngày trả

nợ, khi khách hàng có thu nhập NH sẽ thu nợ do đó tạo chủ động quản lý ngân quỹcho doanh nghiệp, vốn được sử dụng hiệu quả Tuy nhiên do các lần vay không táchbiệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng không khó kiểm soát hiệu quả sử dụngtừng lần vay Ngân hàng chỉ có thể phát hiện vấn đề khi doanh nghiệp nộp báo cáo tàichính, hoặc dư nợ lâu không giảm sút

Ví dụ: Một doanh nghiệp có báo cáo tài chính sau (số liệu 31/12/X)

a Bảng cân đối tài sản

1 Tiền mặt và tiền gửi

2 Các khoản phải thu

3 Hàng hoá trong kho

4 Tài sản lưu động khác

5 Máy móc thiết bị

6 Nhà xưởng

1002001000100500600

1 Nợ1.1 Nợ ngắn hạn1.1.1 Vay ngân hàng1.2 Vay trung và dài hạn1.2.1 Vay ngân hàng

2 Vốn chủ sở hữu

18001000700800800700

b Báo cáo thu nhập

- Doanh thu thuần: 6900

là 700 Ngân hàng tiến hành phân tích để ra quyết định cấp hạn mức tín dụng năm sau

Phân tích của ngân hàng:

Doanh nghiệp vay ngân hàng trung và dài hạn 800 để tài trợ cho TSCĐ, phầncòn lại được tài trợ bằng vốn của chủ: 1100 – 800 = 300

Vậy vốn của chủ tham gia tài trợ TSLĐ = 700 – 300 = 400

Các nguồn tài trợ TSLĐ = Vay ngân hàng 700 + Nợ khác 300 (hoặc vay ngânhàng 700 + (chênh lệch nợ khác - Phải thu) 100 +Vốn của chủ 200)

Doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, tỷ lệ sinh lời 24,5%

Tỷ lệ nợ / Vốn chủ = 1800/700 = 2,57

Phân tích cho thấy tình hình tài chính của doanh nghiệp là tương đối khả quan:

Tỷ lệ sinh lời cao, không có hàng chậm luân chuyển, vay trả sòng phẳng, không có nợquá hạn Ngân hàng sẽ phân tích lý do doanh nghiệp tăng hàng dự trữ: Dự đoán tănggiá, hoặc khả năng tiêu thụ tăng (do thời vụ tiêu dùng…) hay hàng trong kho khônghợp thị hiếu, khó tiêu thụ trong thời gian tới (khó trả nợ trong thời gian tới)… để quyếtđịnh cấp hạn mức tín dụng

Vòng quay hàng dự trữ năm nay = 6000/980 = 6,1 vòng

Nhu cầu dự trữ hàng hoá năm sau: 6000  1,2 / 6,1 = 1176

Hạn mức tín dụng năm sau = 1176 – 300 = 876

+ Cho vay chiết khấu giấy tờ có giá:

Khách hàng có thể mang thương phiếu đến NHTM xin chiết khấu.NHTM sẽ giữ thương phiếu khách hàng đem đến đồng thời chuyển cho khách hàngmột khoản tiền được tính bằng cách chiết khấu số tiền ghi trên thương phiếu theo lãisuất chiết khấu Ngoài ra NHTM còn có thể thu phí chiết khấu thương phiếu Thươngphiếu NHTM thu được có thể đợi đến khi đáo hạn thì thu tiền từ người phát hànhthương phiếu hoặc đem tái chiết khấu tại Ngân hàng nhà nước trong trường hợp cónhu cầu thanh khoản Thông qua phương thức chiết khấu, NHTM đã cung cấp chokhách hàng một khoản tín dụng ngắn hạn

1.3.3 Quy trình cho vay kinh doanh ngắn hạn

B1: Tiếp nhận hồ sơ và thu thập thông tin về doanh nghiệp đi vay

Một khoản cho vay thường bắt đầu từ cuộc tiếp xúc giữa cán bộ tín dụng với doanhnghiệp có nhu cầu vay, qua đó cán bộ tín dụng tìm hiểu về lý do xin vay, nhu cầu tíndụng của doanh nghiệp Trong quá trình này doanh nghiệp cũng được hướng dẫn vềthủ tục và hồ sơ vay vốn cần cung cấp cho ngân hàng

+ Nội dung hồ sơ

- Hồ sơ pháp lý: Gồm quyết định thành lập doanh nghiệp, điều lệ công

ty, đăng ký kinh doanh, quyết định bổ nhiệm chủ tịch hội đồng quản trị - giám đốc- kếtoán trưởng

- Hồ sơ tài chính: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh,thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo tình hình sản xuấtkinh doanh luỹ kế từ đầu năm

- Hồ sơ về khoản vay: Phương án sản xuất kinh doanh, kế hoạch vay vốntrả nợ, các chứng từ chứng minh cho phương án vay vốn và trả nợ

- Hồ sơ về tài sản đảm bảo (nếu cho vay có tài sản đảm bảo): Bảng kêkhai về tài sản đảm bảo tiền vay, các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp vàđầy đủ đối với tài sản bảo đảm, các văn bằng chứng nhận giá trị tài sản đảm bảo củacác cơ quan thẩm định độc lập

sẽ xác định được lượng vốn hợp lý ngân hàng có thể cung cấp cho doanh nghiệp Kếtquả phân tích sẽ được thể hiện trong một báo cáo tóm tắt để gửi cho những người cóthẩm quyền theo quy định của ngân hàng xem xét quyết định.

B3: Ký kết hợp đồng tín dụng và tiến hành giải ngân

Sau khi được cấp có thẩm quyền phê duyệt, nếu đơn xin vay của doanh nghiệpđược chấp nhận, các thủ tục cần thiết sẽ được hoàn tất và các bên liên quan sẽ ký hợpđồng tín dụng và tiến hành giải ngân

B4: Kiểm soát trong khi cho vay và kết thúc hợp đồng :

Trong thời hạn của hợp đồng tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ luôn theo dõi khoảnvay này để đảm bảo doanh nghiệp sử dụng vốn vay đúng mục đích đã cam kết, và sửdụng vốn có hiệu quả Nếu có bất cứ một dấu hiệu nào đáng ngờ đều được xem xét cẩnthận, trên cơ sở đó đưa ra các biện pháp xử lý như ngừng rải ngân, hoặc huỷ bỏ hợpđồng…

Kết thúc một khoản vay, cán bộ tín dụng sẽ tổng kết và lưu trữ thông tin vềkhoản vay để có thể sử dụng khi cần thiết

1.4 Chất lượng cho vay kinh doanh ngắn hạn

1.4.1 Các chỉ tiêu đo lường chất lượng cho vay kinh doanh ngắn hạn

Ngân hàng là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt Sản phẩm của ngân hàngkhông phải là hàng hoá thông thường mà là các loại hình dịch vụ mà ngân hàng cungcấp cho các cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế Đối với các doanh nghiệp, ngân hàngthường là tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hoá dự trữ hoặcxây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị Khi doanh nghiệp và người tiêu dùng muốnthanh toán các khoản mua hàng hoá và dịch vụ, họ thường sử dụng séc, uỷ nhiệm chi,

thẻ tín dụng hay tài khoản điện tử… Và khi họ cần thông tin tài chính hay lập kế hoạchtài chính, họ thường đến các ngân hàng để nhận các lời tư vấn Trong các loại hìnhdịch vụ mà ngân hàng cung cấp thì hoạt động cho vay là hoạt động cơ bản nhất củangân hàng, mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng Mặt khác hoạt động cho vaycủa ngân hàng cũng mang lại nhiều lợi ích cho nên kinh tế, trong đó ngân hàng đóngvai trò trung gian giữa những người tiết kiệm và đầu tư Qua đó nguồn vốn của nềnkinh tế được sử dụng hiệu quả hơn Như vậy cho vay là một loại hình dịch vụ quantrọng của ngân hàng Do đó nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng không những

là mục tiêu của ngân hàng mà cũng là mong muốn của các cá nhân, doanh nghiệp làkhách hàng của ngân hàng Chất lượng cho vay kinh doanh ngắn hạn cũng tương tựnhư chất lượng tín dụng nói chung của ngân hàng được đánh giá theo cả hai giác độ :

Về phía ngân hàng và về phía doanh nghiệp

- Về phía ngân hàng, chất lượng cho vay kinh doanh ngắn hạn gắn liền với sự

an toàn của vốn cho vay Tức là đảm bảo thu hồi được nợ gốc và lãi đúng hạn Đồngnghĩa với việc khoản cho vay đó không trở thành khoản vay quá hạn hay nợ xấu Mộtkhoản cho vay tốt là doanh nghiệp đi vay trả nợ và lãi đúng số lượng vào đúng thờigian quy định Do đó doanh nghiệp cho vay phải là doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả,

sử dụng hợp lý vốn vay

Ngoài ra chất lượng của cho vay kinh doanh ngắn hạn còn liên quan đến lợinhuận mà nó mang lại Ở đây cần tính đến sự cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau.Một ngân hàng muốn thành công cần phải đầu tư các khoản cho vay của mình vàonhững dự án kinh doanh có hiệu quả cao, trên cơ sở đó thu được lãi cao nhờ khoản chovay đó Một khoản cho vay tốt không những phải thu được nợ gốc và lãi đúng hạn, màkhoản tiền thu được phải bù đắp được những chi phí mà ngân hàng chi ra như chi phíhuy động, chi phí quản lý để đảm bảo có một khoản lợi nhuận hợp lý, cao hơn so vớicác ngân hàng khác

- Đối với doanh nghiệp, hoạt động cho vay kinh doanh ngắn hạn của ngân hàng

đã cung cấp cho doanh nghiệp nguồn vốn ngắn hạn phục vụ cho các nhu cầu vốnthường xuyên và thời vụ của mình, đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh đượcliên tục Vốn là một yếu tố đầu vào quan trọng của doanh nghiệp Muốn có vốn doanhnghiệp phải mất chi phí Do đó có vốn và sử dụng vốn đạt hiệu quả cao nhất là mục

nghiệp cần để mua sắm hàng dự trữ hoặc chi trả các chi phí khác trong khoảng thờigian chưa thu được tiền bán hàng Các doanh nghiệp có nhu cầu vốn thường xuyên làcác doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh được diễn ra một cách liên tục Do

đó vốn vay của ngân hàng phải đủ để doanh nghiệp trang trải các chi phí đồng thờiphải được cung ứng ngay khi cần để tránh tình trạng làm gián đoạn quá trình sản xuấtkinh doanh Ngoài ra vốn được cung ứng vừa đủ với nhu cầu để tối thiểu hoá chi phí đivay Để làm được điều này, cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp cần phải phối hợp với nhautrong việc xác định nhu cầu vốn vay ngắn hạn cho doanh nghiệp

Doanh nghiệp đi vay thì phải trả lãi cho việc sử dụng vốn vay Một khoản vay

có chất lượng còn phải là khoản vay có lãi suất hợp lý Nếu lãi suất quá cao, doanhnghiệp phải trả một cái giá quá đắt thì doanh nghiệp không thể đáp ứng được, còn nếuchấp nhận vay thì lãi suất cao sẽ khiến chi phí đầu vào cao, do đó giá thành sản phẩmtăng làm giảm khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp

Một yếu tố quan trọng tạo nên chất lượng của khoản cho vay kinh doanh ngắnhạn là thủ tục của nó Một khoản cho vay có chất lượng là phải có thủ tục đơn giảnthuận tiện để doanh nghiệp nhanh chóng đưa vốn vào hoạt động Nếu vốn vay được rảingân quá chậm, sự liên tục của quá trình sản xuất của doanh nghiệp có thể bị ảnhhưởng, hoặc những cơ hội đầu tư bị bỏ lỡ, do đó sẽ làm ảnh hưởng đến kết quả kinhdoanh của doanh nghiệp

Như vậy chất lượng một khoản cho vay được đánh giá ở mọi giai đoạn của nó

và ở trên góc độ của cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp Thông thường để đánh giá chấtlượng của cho vay, người ta dựa vào các chỉ tiêu định tính và định lượng

* Các chỉ tiêu định tính là các chỉ tiêu khó tính toán cụ thể, bao gồm:

+ Bảo đảm các nguyên tắc cho vay: Các nguyên tắc này được quy địnhnhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời đối với hoạt động tín dụng của ngânhàng Các nguyên tắc này được cụ thể hoá trong các quy định của Ngân hàng nhà nước

- Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích đãthoả thuận với ngân hàng, không được trái với các quy định của pháp luật và của cácngân hàng cấp trên Mục đích tài trợ được ghi trong hợp đồng tín dụng bảo đảm chongân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và việc tài trợ đó phải phùhợp với cương lĩnh của ngân hàng Khi đi vay vốn kinh doanh ngắn hạn, doanh nghiệp

có thể dùng vốn đó để đầu tư dài hạn vào mục đích khác mang nhiều rủi ro Do đóngân hàng cần phải có những quy định rang buộc doanh nghiệp phải dùng vốn vayđúng mục đích

- Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án sử dụng vốn vay có hiệuquả Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện các nguyên tắc thứ nhất.Phương án hoạt động có hiệu quả của người vay minh chứng cho khả năng thu hồi vốnđầu tư và có lãi để trả nợ ngân hàng Các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền vớiviệc hình thành tài sản của người vay

+ Bảo đảm quy trình phân tích tín dụng: Quy trình phân tích tín dụngđược ngân hàng quy định cụ thể nhằm chuẩn hoá quá trình tiếp xúc, phân tích, cho vay

và thu nợ đối với khách hàng, qua đó giảm thiểu rủi ro trong cho vay Nội dụng củaquy trình phân tích tín dụng bao gồm:

- Phân tích trước khi cấp tín dụng: Thu thập và xử lý các thông tinliên quan đến khách hàng bao gồm tư cách pháp lý, năng lực sử dụng vốn vay và uytín, khả năng tạo ra lợi nhuận, quyền sở hữu tài sản và các điều kiện kinh tế có liênquan đến người đi vay

- Xây dựng và kí kết hợp đồng tín dụng: Trong đó ngân hàng kếthợp với doanh nghiệp tiến hành xác định các yếu tố liên quan đến hợp đồng tín dụngbao gồm: số lượng tín dụng, lãi suất, phí, thời hạn tín dụng, các tài sản đảm bảo, giảingân, điều kiện thanh toán và các điều kiện khác Bước này rất quan trọng vì ở đây xácđịnh các vấn đề chính liên quan đến lợi ích của cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp Sốlượng tín dụng, thời hạn tín dụng, giải ngân phải phù hợp với quá trình sản xuất kinhdoanh của doanh nghiệp đồng thời phù hợp dòng lưu chuyển vốn của ngân hàng Lãisuất cũng phải được xác định vừa đảm bảo sinh lời cho ngân hàng đồng thời doanhnghiệp cũng chấp nhận được

+ Độ an toàn, chính xác trong giao dịch là tiêu chuẩn hàng đầu đối vớimọi khách hàng Ngân hàng cần phải đảm bảo tỷ lệ này ở mức cao nhất có thể Mộtkhoản cho vay có những sai sót trong giao dịch không thể coi là có chất lượng bởi nó

có thể ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của không chỉ khách hàng mà ngay cả bản thânngân hàng

+ Thủ tục giao dịch: Một khoản cho vay tốt phải đảm bảo có thủ tục giaodịch đơn giản, thuận tiện cho khách hàng nhưng vẫn đảm bảo những nguyên tắc antoàn cần thiết Ngoài ra quá trình giải ngân phải được thực hiện nhanh chóng để đápứng kịp thời nhu cầu vốn của doanh nghiệp Trong môi trường cạnh tranh ngày càngcao giữa các ngân hàng với nhau, thì việc làm đơn giản thủ tục giao dịch là một yếu tốcác ngân hàng cần quan tâm để thu hút khách hàng

* Các chỉ tiêu định lượng

Để đánh giá chất lượng của cho vay kinh doanh ngắn hạn, người ta còn dựa vàocác chỉ tiêu có thể đo lường được Các chỉ tiêu này dùng để đánh giá chất lượng tíndụng đứng trên góc độ ngân hàng Có thể tạm phân thành 2 nhóm:

+ Chỉ tiêu phản ánh quy mô và khả năng sinh lời của hoạt động cho vaykinh doanh ngắn hạn

- Tổng dư nợ ngắn hạn: Phản ánh quy mô hoạt động cho vay kinhdoanh ngắn hạn của ngân hàng, dư nợ càng cao thì quy mô cho vay càng lớn, cho thấyngân hàng mở rộng hoạt động cho vay kinh doanh ngắn hạn và uy tín của ngân hàngđối với doanh nghiệp được nâng cao Thông thường dư nợ cho vay cao kèm theodoanh số thu nợ cao

Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn = Doanh số thu nợ cho vay

Dư nợ cho vay kinh doanh ngắn bình quân

Chỉ tiêu này phản ánh số vòng chu chuyển của của vốn cho vay kinh doanhngắn hạn Chỉ tiêu này càng tăng phản ánh tình hình tổ chức quản lý vốn càng tốt, chấtlượng cho vay càng cao Tuy nhiên để quản lý và đánh giá chất lượng cho vay kinhdoanh ngắn hạn một cách hiệu quả và toàn diện, người ta thường tính toán chỉ tiêu này

theo các tiêu chí khác nhau như phân theo cho vay kinh doanh ngắn hạn theo cácngành nghề khác nhau

+ Tỷ lệ lợi nhuận thu từ cho vay kinh doanh ngắn hạnTổng thu nhập ròng từ cho vay kinh doanh ngắn hạnTổng dư nợ cho vay kinh doanh ngắn hạn / Tổng lợi nhuận từ cho vay

Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng cho vay kinh doanh ngắn hạn đã đượcnâng lên hoặc quy mô cho vay được mở rộng

+ Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàngCác chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng sẽ bổ sung cho các chỉ tiêu phản ánh sinhlời nhằm phản ánh đầy đủ chất lượng cho vay kinh doanh ngắn hạn của ngân hàngtrong một thời kỳ Nếu ngân hàng theo đuổi các khoản đầu tư mạo hiểm, tỷ lệ sinh lờitrong hiện tại sẽ cao nhưng nếu tổn thất xảy ra sẽ khiến tỷ lệ sinh lời trong tương laicủa ngân hàng giảm sút

có thể kiểm soát và điều chỉnh được Bao gồm:

- Chính sách tín dụng của ngân hàng: Hoạt động tín dụng là hoạt độngbao trùm của ngân hàng Với tầm quan trọng và quy mô lớn, hoạt động này được thựchiện theo một chính sách rõ ràng được xây dựng và hoàn thiện qua nhiều năm, đó làchính sách tín dụng Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân

hàng, trở thành hướng dẫn chung cho mọi cán bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng,tăng cường chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng, tạo thống nhất chung trong hoạtđộng tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Nội dung của chínhsách tín dụng bao gồm việc xác định những đối tượng khách hàng nào thì được chovay, những khách hàng nào thì được hưởng ưu đãi của ngân hàng, xác định quy mô, lãisuất, phí, thời hạn vay, tài sản đảm bảo đối với từng trường hợp vay Ngoài ra trongchính sách tín dụng còn có chính sách về các tài sản có vấn đề bao gồm quy định vềcách thức xác định nợ xấu và các tài sản đáng ngờ khác, mức độ nợ xấu có thể chấpnhận được, trách nhiệm giải quyết vv…Như vậy chính sách tín dụng của ngân hàng cóvai trò quan trọng đến chất lượng tín dụng Một ngân hàng có một chính sách hợp lý sẽgiúp ngân hàng có những khoản cho vay tốt đảm bảo thu lãi đồng thời giúp cho cácdoanh nghiệp có vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh.

- Quy trình phân tích tín dụng của ngân hàng: Phân tích tín dụng là quátrình thu thập và phân tích thông tin nhằm xác định uy tín, tư cách pháp lý, sức mạnhtài chính, khả năng tài chính của người vay trong quá khứ, hiện tại, tương lai, hiệu quảcủa dự án để từ đó đưa ra quyết định cho vay hay không Do vai trò quan trọng củaphân tích tín dụng nên mỗi ngân hàng sẽ xây dựng cho mình một quy trình phân tíchtín dụng chi tiết và áp dụng thống nhất trong ngân hàng Chất lượng của các khoản chovay kinh doanh ngắn hạn phụ thuộc vào quy trình phân tích tín dụng của ngân hàngđối với doanh nghiệp Nếu quy trình phân tích nhanh, gọn, tiết kiệm chi phí và hiệuquả sẽ giúp ngân hàng lựa chọn được những doanh nghiệp làm ăn hiệu quả nhờ đó cáckhoản tín dụng được cấp sẽ đảm bảo thu nợ và lãi đúng hạn Đồng thời các doanhnghiệp cũng không phải chờ đợi lâu để được cấp tín dụng

- Chất lượng đội ngũ nhân viên: Hoạt động cho vay kinh doanh ngắn hạnđược thực hiện bởi con người, do vậy nhân tố con người mà cụ thể là cán bộ tín dụng

có ý nghĩa quan trọng đối với việc nâng cao chất lượng tín dụng Dù ngân hàng có mộtchính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng tốt mà cán bộ tín dụng thiếu trình

độ chuyên môn hoặc cố tình cấu kết với người vay lừa đảo ngân hàng thì rủi ro trongcho vay chắc chắn sẽ xảy ra

+ Nhân tố khách quan

- Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế là nhân tố hết sức quan trọngtác động đến chất lượng tín dụng Vì ngân hàng và doanh nghiệp hoạt động trong môitrường kinh tế nên hoạt động cho vay giữa ngân hàng và doanh nghiệp cũng chịu tácđộng bởi sự thay đổi của môi trường kinh tế Nếu nền kinh tế phát triển ổn định, môitrường đầu tư lành mạnh thì hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng cho doanhnghiệp cũng được nâng cao về chất lượng.

- Môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý là tổng hợp các yếu tố pháp lýđược thể hiện thông qua hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật và sự điều hành,giám sát của các cơ quan nhà nước Hoạt động kinh doanh của ngân hàng đặc biệt làhoạt động cho vay của ngân hàng đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế.Nhưng đó lại là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, nếu xảy ra nhiều có thể ảnh hưởnglớn đến sự ổn định của nền kinh tế Do đó hoạt động cho vay của ngân hàng chịu sựkiểm soát chặt chẽ của nhà nước và được điều chỉnh bởi nhiều văn bản pháp luật quyđịnh để hạn chế rủi ro xảy ra Ví dụ như Quy chế cho vay, quy chế về cho vay bảođảm…Nếu hệ thống văn bản pháp luật điều chỉnh hoàn thiện, và hợp lý, sự quản lý củanhà nước đối với hoạt động cho vay của ngân hàng chặt chẽ thì sẽ chất lượng tín dụngnói chung và chất lượng cho vay kinh doanh ngắn hạn nói riêng của ngân hàng sẽ đượcnâng cao

- Môi trường chính trị xã hội: Một xã hội đầy rẫy những bất ổn về chínhtrị như bạo động, chiến tranh… đương nhiên sẽ không phải là môi trường thuận lợicho hoạt động của ngân hàng lẫn doanh nghiệp Theo đó hoạt động cho vay giữa ngânhàng và doanh nghiệp cũng sẽ bị ảnh hưởng

- Nguyên nhân về phía người vay: Doanh nghiệp là người trực tiếpquyết định chất lượng cho vay Nếu doanh nghiệp sử dụng vốn vay không hiệu quả, thì

có thể ngân hàng sẽ không thu hồi được nợ gốc và lãi đúng hạn Hoặc doanh nghiệp cốtình lừa đảo ngân hàng, sử dụng vốn vào mục đích khác có thể gây ra rủi ro cho ngânhàng Do đó việc phân tích doanh nghiệp trước khi cho vay và quá trình kiểm soáttrong khi cho vay của ngân hàng có vai trò quan trọng đối với việc nâng cao chấtlượng cho vay kinh doanh ngắn hạn

Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay kinh doanh ngắn hạn tại

NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHNo & PTNT Nam Hà Nội

Với sự phát triển không ngừng của KHKT, nền kinh tế nước ta trong những năm qua

đã đạt được những thành tựu to lớn Kim ngạch xuất nhập khẩu ngày càng tăng với xuhướng tăng tỉ trọng hàng hoá có hàm lượng kỹ thuật cao Nguồn thu ngoại tệ ngàycàng được nâng cao Bên cạnh đó sức mạnh nội lực trong nước luôn được phát huy,từng bước nâng cao thu nhập Kinh tế phát triển yêu cầu đối với hệ thống ngân hàngngày càng tăng, đòi hỏi phải có những cải cách phù hợp

Thời kỳ bao cấp được đánh dấu bằng sự ra đời của ngân hàng chuyên doanh Thời

kỳ đổi mới, dưới sự ảnh hưởng của khoa học công nghệ và toàn cầu hoá, ngân hàngphải đổi mới, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ và mở rộng thị trường Các ngânhàng Việt Nam đã từng bước chuyển sang mô hình đa năng, từng bước cải thiện vàphát triển Nhiều ngân hàng còn liên doanh với các ngân hàng nước ngoài và phát triểncác chi nhánh tại khắp các mọi miền đất nước, vươn ra nước ngoài và phát triển cácngân hàng đại lý

Không nằm ngoài quy luật đó, NHNo & PTNT được thành lập từ ngày 26 tháng 3năm 1988 theo nghị định số 53/HDBT của HDBT Đến nay NHNo & PTNT Việt Nam

đã trở thành ngân hàng thương mại đứng đầu trong hệ thống các ngân hàng thươngmại trong cả nước về tổng nguồn vốn, mức dư nợ, mạng lưới chi nhánh…Sự lớn mạnhcủa hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam thực sự đã góp phần đáng kể trong công cuộcCNH-HDH đất nước

Quận Thanh Xuân với diện tích khoảng 914,2 ha với gần 40.000 hộ nhân khẩu Trênđịa bàn quận có rất nhiều cơ sở kinh tế lớn như Nhà máy cao su Sao vàng, Nhà máyThuốc là Thanh long, Tổng công ty Sông Đà…Mặt khác đây cũng là khu vực đangtrong quá trình đô thị hoá với nhiều tiềm năng phát triển Trước những đòi hỏi về nhucầu vốn trên địa bàn, tháng 12/2000, Ban trù bị thành lập NHNo & PTNT Nam Hà Nộiđược thành lập tại phòng D13 tập thể Nam Thành Công, Ba Đình, Hà Nội Đến ngày12/3/2002 Chủ tịch hội đồng quản trị ra quyết định số 48/NHNo/QĐ HĐQT thành lập

Thanh Xuân Chi nhánh chính thức đi vào hoạt động từ ngày 08/05/2001 với biên chếban đầu gồm 36 người từ trụ sở chính chuyển về, từ các ngân hàng địa phương và quatuyển dụng Nhiêm vụ của chi nhánh trong thời kỳ đầu là nhanh chóng ổn định về conngười, cơ sở vật chất, triển khai các hoạt động kinh doanh với phương châm “ Vì sựthành đạt của khách hàng và ngân hàng” Phạm vi hoạt động chủ yếu của chi nhánh làtrên địa bàn quận Thanh Xuân và các quận nội thành Hà Nội.

1.2 Mô hình tổ chức và nhiệm vụ cơ bản của các phòng ban

1.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội

Phòng Thanh toán quốc tế

Phòng kế toán ngân quỹ

Phòng nguồn vốn và kế hoạch tổng hợp

Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ

PGD

số 1-

CN Tây Đô

PGD

số 3-

CN Nam Đô

NHNo&PTNT CHI NHÀNH NAM HÀ NỘI

CNNam Đô

CNTâyĐô

CN

Giảng

võ

HỘI SỞ

PGD

số 4 NamHà

PQD

Số 5Nam

Hà Nội

Hà Nội

PQD

Số 6Nam

Hà Nội

1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội

1.3.1 Hoạt động huy động vốn

- Nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ của mọi cá nhân, tổ chức trong

và ngoài nước, với lãi suất linh hoạt, hình thức đa dạng, phong phú, đáp ứng mọi nhucầu của khách hàng

- Phát hành các loại giấy tờ có giá: Chứng chỉ, trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu…1.3.2 Hoạt động cho vay

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn các tổ chức kinh tế, cá thể, hộ gia đình

- Cho vay đời sống cán bộ công nhân viên, cho vay sinh viên,cho vay xuất nhậpkhẩu lao động, du học sinh…

- Cho vay tài trợ dự án, đồng tài trợ, cho vay theo chương trình chỉ định củaChính phủ…

- Nhận vốn uỷ thác, cho vay uỷ thác vốn đầu tư trong nước

1.3.3 Các loại hình dịch vụ của Ngân hàng

- Các dịch vụ thanh toán

+ Thanh toán xuất nhập khẩu qua SWIFT+ Chuyển tiền điện tử trong nước

+ Thanh toán biên giới

- Chiết khấu, tái chiết khấu

- Dịch vụ thu hộ, chi hộ

- Dịch vụ thu chi tiền mặt tại chỗ

- Đại lý chi trả kiều hối

- Kinh doanh ngoại tệ

- Các dịch vụ bảo lãnh

- Hợp tác đào tạo quảng cáo

1.3.4 Các loại hình dịch vụ đặc biệt của Ngân hàng