Lợi nhuận – Earnings
Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng Lợi nhuận không chỉ phản ánh hiệu quả kinh doanh mà còn đánh giá năng lực quản lý và chất lượng chiến lược của ngân hàng Một ngân hàng có lợi nhuận dương và tăng trưởng ổn định hàng năm sẽ tạo ra nguồn vốn bổ sung, cải thiện khả năng cạnh tranh, bù đắp rủi ro tín dụng và đảm bảo dự phòng đầy đủ Hơn nữa, vị thế của ngân hàng sẽ được củng cố, thu hút thêm vốn và hỗ trợ phát triển từ các nhà đầu tư trong tương lai.
Một ngân hàng có lợi nhuận cao không nhất thiết là tốt, vì có thể họ đã chấp nhận rủi ro lớn trong cơ cấu tài sản Khi đánh giá lợi nhuận, cần xem xét mối quan hệ với các yếu tố quản lý khác như thanh khoản, mức độ chấp nhận rủi ro, cơ cấu tài sản và triển vọng phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng.
Khi cường độ cạnh tranh trong ngành ngân hàng gia tăng, mức chênh lệch lãi suất bình quân giữa các ngân hàng giảm, buộc các ngân hàng phải tìm cách bù đắp sự chênh lệch này Họ cần thu phí từ các sản phẩm và dịch vụ đa dạng hơn, đồng thời giảm chi phí hoạt động tối đa Ngoài ra, các ngân hàng cũng phải hạn chế rủi ro và thất thoát thông qua các chính sách quản lý hiệu quả, đồng thời tạo ra cơ cấu nguồn vốn và tài sản hợp lý.
Thanh khoản – Liquidity
Khả năng thanh khoản là một trong những nhiệm vụ quan trọng của ngân hàng, đảm bảo rằng ngân hàng có đủ vốn sẵn có hoặc có thể tiếp cận nguồn vốn bên ngoài một cách dễ dàng và kịp thời Thiếu hụt thanh khoản có thể dẫn đến tình trạng tài chính nghiêm trọng, mất tiền gửi cũ và không thu hút được tiền gửi mới, làm tăng chi phí vay mượn và giảm lợi nhuận Để duy trì khả năng thanh khoản, ngân hàng cần quản lý hiệu quả cấu trúc tài sản và nguồn vốn, xem xét các yếu tố như biến động tiền gửi, khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt, và các cam kết cấp tín dụng Việc dự báo nhu cầu thanh khoản là cần thiết để xử lý kịp thời tình trạng thặng dư hoặc thâm hụt thanh khoản, tránh giảm thu nhập hoặc phải vay mượn với lãi suất cao.
Mức độ nhạy cảm đối với rủi ro thị trường – Sensitivity to Market Risk
Phân tích độ nhạy cảm đối với rủi ro thị trường đo lường tác động của biến động lãi suất và tỷ giá đến giá trị lợi nhuận và vốn cổ phần của ngân hàng Các hoạt động kinh doanh ngoại hối, cổ phiếu và giấy tờ có giá của ngân hàng cùng với tài sản tài chính và chứng khoán đầu tư đều nhạy cảm trước những biến động này Nếu ngân hàng có tỷ lệ lớn tài sản nhạy cảm, điều này có thể chỉ ra nguy cơ dễ tổn thương Do đó, việc xác định, giám sát, quản lý và kiểm soát rủi ro thị trường là rất quan trọng đối với ngân hàng.
Các nhân tố mở rộng – HIS
Nguồn nhân lực – Human Resourses
Nguồn nhân lực là yếu tố then chốt quyết định thành công của doanh nghiệp, đặc biệt là trong ngành ngân hàng Các cấp lãnh đạo, bao gồm hội đồng quản trị và ban giám đốc, đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng chiến lược kinh doanh và phát triển nhân lực Cán bộ quản lý, như tổng giám đốc và trưởng phòng, có trách nhiệm điều hành hoạt động, tương tác với nhân viên và duy trì môi trường làm việc tích cực Nhân viên thực hiện các nhiệm vụ cụ thể và phối hợp với nhau để hoàn thành công việc Các chuyên gia, với kiến thức và kinh nghiệm chuyên sâu, cung cấp tư vấn cho lãnh đạo và các bộ phận khác nhằm đưa ra quyết định hiệu quả Số lượng và chất lượng nguồn nhân lực không chỉ đáp ứng nhu cầu khách hàng mà còn quyết định sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng.
Quản trị nguồn nhân lực là quá trình tối ưu hóa việc sử dụng lao động hiện có để đạt được các mục tiêu của tổ chức Điều này bao gồm việc phân bổ và sắp xếp lực lượng lao động vào các bộ phận và vị trí cụ thể theo các tiêu chí đã định.
Để đạt được sự phát triển bền vững và liên tục, việc "bố trí đúng người vào đúng vị trí" là rất quan trọng, nhằm tạo ra những tố chất lao động mới như hoàn thiện nghề nghiệp, khả năng sáng tạo, và lòng trung thành Quản trị nguồn nhân lực hiệu quả giúp sử dụng lực lượng lao động hợp lý, hoàn thành công việc với thời gian và chi phí tối ưu, từ đó nâng cao hiệu suất lao động Một môi trường làm việc thân thiện và hợp tác không chỉ thúc đẩy sự sáng tạo mà còn phát triển mối quan hệ tốt đẹp trong tập thể, giúp doanh nghiệp thích nghi với những biến động của môi trường.
Năng lực quản trị nguồn nhân lực được thể hiện qua các yếu tố như quy trình tuyển dụng và chính sách đãi ngộ hợp lý, phân công trách nhiệm rõ ràng trong tổ chức, đánh giá và khen thưởng công bằng dựa trên kết quả công việc, cùng với việc tạo ra môi trường làm việc chuyên nghiệp giúp nhân viên phát triển Tuy nhiên, các dấu hiệu cảnh báo về vấn đề quản trị nguồn nhân lực có thể bao gồm việc cán bộ nhân viên thiếu động lực làm việc hoặc thường xuyên có ý kiến phàn nàn.
Kiểm soát nội bộ – Internal Control
Mỗi ngân hàng cần xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ với quy trình nghiệp vụ rõ ràng cho tất cả các hoạt động chính, bao gồm phân tách trách nhiệm giữa các phòng ban và cá nhân Cần thiết lập bộ phận kiểm tra độc lập hoạt động hiệu quả Các thủ tục cho vay và thu nợ phải đảm bảo có hai chữ ký trong quy trình kiểm soát, cùng với việc ghi nhận chính xác doanh thu và chi phí Ngoài ra, cần thực hiện các biện pháp an toàn trong quản lý và lưu trữ tiền tệ, đảm bảo tính đầy đủ của các thủ tục kiểm soát và giám định, cũng như thiết lập chương trình kiểm tra địa bàn thường xuyên.
Các dấu hiệu cảnh báo về vấn đề kiểm soát nội bộ bao gồm trình độ của cán bộ kiểm soát nội bộ yếu kém và các chính sách, quy trình không rõ ràng, dễ gây nhầm lẫn.
Sự can thiệp của lãnh đạo cấp cao vào hoạt động kiểm soát nội bộ; Các chuyến kiểm tra địa bàn thưa thớt và bị bỏ qua.
Các hệ thống – Systems
• Ghi nhận các giao dịch kịp thời, chính xác
• Tần suất và độ nghiêm trọng của các lỗi ghi chép
- Hệ thống thông tin quản lý – MIS
Hệ thống thông tin quản lý (MIS) là giải pháp cổng thông tin điện tử hỗ trợ điều hành tác nghiệp, bao gồm thông tin công khai cho khách hàng và đối tác, cùng với quản lý thông tin nội bộ doanh nghiệp MIS đáp ứng nhu cầu theo dõi và quản lý thông tin như trao đổi văn bản, giao việc, báo cáo công việc, lịch làm việc, và quản lý hợp đồng, giúp lãnh đạo và cán bộ nhanh chóng đưa ra quyết định chính xác Hệ thống này cho phép kiểm soát thông tin tập trung trên một cổng duy nhất, với tài khoản đăng nhập riêng cho mỗi thành viên, nâng cao hiệu quả làm việc và tiết kiệm thời gian, chi phí Để đánh giá hiệu quả của MIS, cần dựa vào các tiêu chí như mức độ máy tính hóa, quy trình quản lý thông tin, và tính chính xác của báo cáo.
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU THEO MÔ HÌNH CAMELS HIS
Sơ lược về Ngân hàng TMCP Á Châu
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được thành lập theo Giấy phép số 032/NH-GP của NHNNVN vào ngày 24/4/1993 và Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân Tp HCM cấp ngày 13/5/1993 ACB chính thức hoạt động từ ngày 04/06/1993.
- Tên tổ chức: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
- Tên giao dịch: ASIA COMMERCIAL JOINT STOCK BANK
- Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, P.5, Q.3, Tp HCM
- Website: www.acb.com.vn
- Niêm yết: ACB niêm yết tại Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội theo Quyết
Cổ phiếu ACB bắt đầu giao
Cổ phiếu phổ thông ACB
10.000 đồng/ cổ phiếu 937.659.506 cổ phiếu
Ngân hàng thực hiện huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn qua các hình thức tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn, đồng thời tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư từ các tổ chức tín dụng trong nước Ngân hàng cũng vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác và cung cấp các khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá Ngoài ra, ngân hàng tham gia hùn vốn và liên doanh theo quy định của pháp luật, cung cấp dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng, và thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc cùng thanh toán quốc tế Ngân hàng còn huy động vốn từ nước ngoài và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác khi được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép, đồng thời thực hiện hoạt động bao thanh toán và mua bán trái phiếu theo quy định.
Số lượng chứng khoán niêm yết:
Ngành nghề kinh doanh bao gồm bảo hiểm, dịch vụ cho thuê tài chính, kinh doanh chứng khoán, môi giới và tư vấn đầu tư chứng khoán, lưu ký, tư vấn tài chính doanh nghiệp, bảo lãnh phát hành, quản lý quỹ đầu tư, khai thác tài sản, cùng với các dịch vụ ngân hàng khác.
Hệ thống ngân hàng ACB hiện có 01 sở giao dịch, 346 chi nhánh và phòng giao dịch hoạt động tại 47 tỉnh thành trên toàn quốc Các thị trường trọng yếu bao gồm TP Hồ Chí Minh, miền Đông Nam Bộ và vùng đồng bằng Sông Hồng, đóng góp đáng kể vào tổng lợi nhuận của ngân hàng ACB cũng sở hữu hơn 11.000 máy ATM và hơn 1.800 đại lý chấp nhận thanh toán thẻ, cùng với 1.003 đại lý chi trả của Trung tâm chuyển tiền nhanh ACB-Western Union.
3.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh của ACB theo mô hình CAMELS HIS
Dựa trên khung lý thuyết và điều kiện nguồn dữ liệu, luận văn sẽ phân tích các yếu tố tài chính và phi tài chính theo mô hình CAMELS HIS để đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu trong giai đoạn 2008-2014.
Luận văn sẽ phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) qua hai giai đoạn: trước năm 2012 và sau năm 2012, với trọng tâm là giai đoạn sau năm 2012 Trong giai đoạn này, báo cáo tài chính hợp nhất từ năm 2012 đến năm 2014 cho thấy nhiều khoản mục ghi chú liên quan đến các nghiệp vụ phát sinh, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ACB Các chỉ tiêu tài chính được tính toán theo mô hình CAMELS HIS dựa trên số liệu trong phụ lục 04 - Bảng cân đối kế toán hợp nhất của ACB trong giai đoạn 2008-2014.
2014 và phụ lục 05- Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất của
2 Phụ lục 02 Tóm tắt một số nghiệp vụ phát sinh tại Ngân hàng TMCP Á Châu
Thực trạng hoạt động kinh doanh của ACB theo CAMELS HIS
dữ liệu được thống kê trong phụ lục 03 - Danh sách bảng số liệu vẽ biểu đồ.
3.2.1.Phân tích mức độ an toàn vốn – Capital Adequacy
Bảng 3.1: Các chỉ tiêu tài chính đánh giá mức độ an toàn vốn
2 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) 12,44% 9,73% 10.6% 9,25% 11,2% 14,7% 14,1%
Hệ số đảm bảo của
VCSH đ/v nguồn vốn huy động
4 Hệ số đòn bẩy tài chính 12,6 15,6 17 22,5 13 12,3 13,5
5 Tỷ lệ đầu tư TSCĐ 14,1% 13,2% 15% 17,6% 37,1% 49% 25,5%
6 Tỷ lệ đầu tư tài chính 314,7% 318,3% 423,7% 218,2% 192,7% 267,8% 320%
7 Tỷ lệ góp vốn, mua cổ phần 15,2% 11,8% 26,4% 29,7% 11,2% 7,4% 7,15%
Trong giai đoạn 2008-2014, các chỉ tiêu tài chính của ACB cho thấy mức độ an toàn vốn của ngân hàng này Dựa trên số liệu trong báo cáo tài chính, có thể rút ra một số đánh giá quan trọng về tình hình tài chính và khả năng quản lý rủi ro của ACB trong thời kỳ này.
Đến cuối năm 2014, tổng giá trị vốn chủ sở hữu (VCSH) của Ngân hàng ACB đạt 12.397.303 triệu đồng, với vốn điều lệ khoảng 9.377 tỷ đồng, vượt qua quy định tối thiểu 3.000 tỷ đồng của Ngân hàng Nhà nước Điều này chứng tỏ năng lực tài chính vững mạnh của ngân hàng, tạo nền tảng cho các hoạt động kinh doanh hiệu quả trong tương lai.
Trong giai đoạn 2014, ACB ghi nhận sự sụt giảm so với năm 2012 với tỷ lệ -1% và -0,86%, chủ yếu do tổng tài sản giảm mạnh từ 281.019.319 triệu năm 2011 xuống chỉ còn 176.307.607 triệu năm 2012 và 166.598.989 triệu năm 2013, mặc dù năm 2014 có tăng nhẹ lên 179.609.771 triệu Đồng thời, tổng nợ phải trả cũng gia tăng, từ 154.094.787 triệu năm 2013 lên 167.212.468 triệu năm 2014 Nguyên nhân chính là ACB không thu hồi được các khoản tiền gửi và cho vay, dẫn đến giảm thu nhập và tăng chi phí dự phòng cho các khoản nợ xấu Cụ thể, ACB không thu được 694.830 triệu tiền bồi thường theo quyết định của Tòa án, thiệt hại từ khoản lãi dự thu là 368.132 triệu và khoản tiền gửi 400.000 triệu đã quá hạn được phân loại vào Nhóm 2 - Nợ cần chú ý Ngoài ra, một số khoản nợ cho vay và trái phiếu cũng bị phân loại vào Nhóm 2 và Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn Hệ số đảm bảo của VCSH đối với nguồn vốn huy động giảm dần từ 9,08% xuống 7,71% trong giai đoạn 2012-2014, cho thấy khả năng chi trả và đảm bảo vốn của người gửi tiền tại ACB bị suy giảm.
Tỷ lệ đầu tư TSCĐ, đầu tư tài chính và góp vốn mua cổ phần của ACB phản ánh mức độ tài trợ của VCSH đối với các hoạt động này Chỉ tiêu tỷ lệ đầu tư vào TSCĐ của ACB luôn thấp hơn 50% VCSH, trong khi tỷ lệ góp vốn mua cổ phần các năm cũng thấp hơn 30% VCSH, phù hợp với quy định của Luật các TCTD Năm 2013, tỷ lệ đầu tư TSCĐ đạt 49%, gần mức tối đa 50% ACB đã đầu tư vào Công ty Cổ phần Dịch vụ Bảo vệ NH Á Châu (ACBD) dưới hình thức công ty liên kết, mặc dù chỉ sở hữu 10% vốn góp, do ACB có đại diện trong Hội đồng quản trị và quyền tham gia hoạch định chính sách.
Hệ số đảm bảo của VCSH đối với nguồn vốn huy động và CAR
Hệ số đảm bảo của VCSH đối với vốn huy động và tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) có ảnh hưởng lớn đến chính sách tài chính và hoạt động của công ty ACB đã đầu tư 10% vào Công ty Cổ phần Sài Gòn kim hoàn ACB-SJC thông qua hình thức liên doanh, với điều kiện ACB và bên liên doanh phải đồng thuận trong các quyết định chiến lược về tài chính và hoạt động Ngoài ra, ACB còn đầu tư 20.939 triệu chứng khoán vốn vào các tổ chức kinh tế niêm yết thông qua công ty con ACBS, qua hợp đồng hợp tác đầu tư với một trong sáu công ty.
Tỷ lệ đầu tư tài chính của ACB luôn duy trì ở mức cao, điều này khiến ngân hàng phải đối mặt với rủi ro về giá cả và lãi suất Sự biến động của các chứng khoán đầu tư ngắn hạn và dài hạn có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến kết quả kinh doanh của ACB, đặc biệt là khi trái phiếu do Tổng công ty Nhà nước và ba công ty trong Nhóm sáu công ty phát hành không thể thu hồi vốn khi đến hạn hoặc gặp khó khăn trong việc bán do tính thanh khoản thấp và thiếu nhà đầu tư.
Biểu đồ 3.1: Hệ số đảm bảo của VCSH đối với nguồn vốn huy động và CAR
(Nguồn: Tác giả tính toán từ số liệu trong BCTC của ACB 2008-2014)
Nợ phải trả, VCSH và Hệ số đòn bẩy tài chính
Hệ số đòn bẩy tài chính
Qua biểu đồ 3.1 cho thấy tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) trong giai đoạn 2008-
Trong giai đoạn 2014, ACB luôn duy trì tỷ lệ an toàn vốn cao, đáp ứng quy định của NHNN với mức tối thiểu 9%, trong đó năm 2008 đạt 12,44%, vượt trội hơn so với toàn ngành (9,87%) Từ năm 2013 đến 2014, tỷ lệ này lần lượt đạt 14,7% và 14,1%, cho thấy ACB có khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền, vay vốn và đầu tư, đồng thời đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh trước các cú sốc bất thường Tuy nhiên, việc duy trì mức an toàn vốn cao cũng đồng nghĩa với việc thu nhập giảm do ACB sử dụng vốn ở mức an toàn với lãi suất thấp Năm 2011, tỷ lệ an toàn tối thiểu CAR và hệ số đảm bảo của VCSH giảm sâu xuống còn 9,25% và 6,76% Từ năm 2012 đến 2014, hai chỉ tiêu này có sự biến động trái chiều, cho thấy khả năng đảm bảo vốn của khách hàng gửi tiền tại ACB đang có dấu hiệu giảm sút.
Biểu đồ 3.2: Nợ phải trả, VCSH và Hệ số đòn bẩy tài chính
(Nguồn: Tác giả tính toán từ số liệu trong BCTC của ACB 2008-2014)
Theo biểu đồ 3.2, hệ số đòn bẩy tài chính của ACB luôn duy trì trên 12 lần, với mức cao nhất đạt 22,5 lần vào năm 2011 Việc áp dụng đòn bẩy tài chính này cho thấy ACB đã tận dụng hiệu quả nguồn vốn để gia tăng lợi nhuận.
Trịu độ ng chính cao tiềm ẩn rủi ro tài chính lớn, và ACB đã áp dụng cấu trúc vốn với nhiều nguồn tài trợ bên ngoài để phục vụ nhu cầu kinh doanh, đồng nghĩa với việc chấp nhận các rủi ro tài chính Tuy nhiên, trong những năm gần đây, hoạt động tài chính của ACB đã ổn định với hệ số này chỉ dao động quanh mức 12-13 lần.
3.2.2.Phân tích chất lượng tài sản có – Asset Quality
Bảng 3.2: Các chỉ tiêu tài chính đánh giá chất lượng tài sản Có
1 Tăng trưởng dư nợ cho vay 9,24 78,75 39,8 177,4 -0,5 4,27 8,62
2 Cơ cấu Cho vay trong TTS 32,86 36,85 42,16 36,23 57,46 63,41 63,89
3 Cơ cấu Đầu tư trong TTS 24,59 18,25 25,49 11,22 15,17 21,17 28,74
4 Cơ cấu TSC sinh lời trong TTS 80,4 78,96 83,77 76,37 85,1 88,91 95,17
5 Tỷ lệ dư nợ quá hạn
7 Tỷ lệ khả năng bù đắp rủi ro tín dụng 32,3 81,15 142,8 79,25 18,8 24,93 28,56
8 Tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động 53,4 71,1 80,8 71,5 80,8 76,5 72,21
Từ việc phân tích các chỉ tiêu tài chính của ACB trong giai đoạn 2008-2014, có thể rút ra một số đánh giá quan trọng về chất lượng tài sản của ngân hàng này.
Số dư nợ cho vay của ACB năm 2011 tăng trưởng cao 177,4% so với năm
2010, nhưng đến năm 2012, tỷ lệ này không tăng trưởng mà đã giảm xuống
Nợ xấu, Dư nợ cho vay và Tỷ lệ nợ xấu
Dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ xấu
Trong giai đoạn 2013-2014, ACB ghi nhận sự tăng trưởng tín dụng rất thấp với tỷ lệ lần lượt là 4,27% và 8,62%, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động của ACB dao động từ 70%-80%, cho thấy ngân hàng đã sử dụng phần lớn vốn huy động để cho vay, tạo ra nguồn thu nhập chính Tuy nhiên, ACB cần xem xét khả năng thanh khoản với số tiền còn lại để đảm bảo khả năng chi trả cho các nhu cầu rút tiền bất thường và ứng phó với các cú sốc tài chính Việc cân đối giữa hoạt động tín dụng và nguồn vốn huy động là rất cần thiết để duy trì sự ổn định và phát triển bền vững.
Biều đồ 3.3: Nợ xấu, Dư nợ cho vay và Tỷ lệ nợ xấu
(Nguồn: Tác giả tính toán từ số liệu trong BCTC của ACB 2008-2014)
Qua biểu đồ 3.3 cho thấy tỷ lệ nợ xấu của ACB có sự gia tăng vượt trội kể từ năm
2012 (2012: 2,46%, 2013: 3,1% và 2014: 2,17%), đặc biệt năm 2013 tỷ lệ này cao hơn quy định của NHNN là kiểm soát nợ xấu dưới 3% Tính đến ngày 31/12/
2014, ACB đã bán 1.457.053 triệu dư nợ cho vay cho VAMC, trong đó 1.036.082
Trong năm 2014, ACB đã bán trái phiếu trị giá 100.626 triệu đồng và thực hiện dự phòng rủi ro cho các trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành để xử lý nợ xấu Tỷ lệ dư nợ quá hạn đã tăng đáng kể từ năm 2012 đến 2014, với mức tăng bất thường 7,77% trong năm 2012 Sự gia tăng này đã ảnh hưởng tiêu cực đến thu nhập từ hoạt động cho vay của ACB và làm tăng chi phí trích lập dự phòng cho các khoản nợ chuyển sang nhóm nợ cao hơn Nguyên nhân chính là do dư nợ cho vay của một Tổng công ty Nhà nước được phân loại vào Nhóm 3 và các khoản vay của nhóm sáu công ty thuộc Nhóm 2, với tổng số tiền ghi nhận vào cuối năm 2014 là 2.237.284 triệu đồng Kết quả là, chất lượng tín dụng của ACB có xu hướng giảm, với tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng tăng từ 18,8% năm 2012 lên 28,56% năm 2014.
Biểu đồ 3.4: Tỷ lệ nợ xấu của ACB so với ngành
Theo báo cáo từ các ngân hàng trong hệ thống, tỷ lệ nợ xấu của ACB mặc dù có xu hướng tăng nhưng vẫn thấp hơn so với toàn ngành, trong bối cảnh nhiều tổ chức tín dụng (TCTD) yếu kém Theo đề án “Cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011-2015”, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẽ tái cấp vốn cho những TCTD thiếu thanh khoản dựa trên hồ sơ tín dụng chất lượng Những TCTD yếu kém sẽ phải chịu sự giám sát chặt chẽ từ NHNN về quản trị, tài chính và hoạt động Sau khi áp dụng các biện pháp đảm bảo khả năng chi trả, các TCTD yếu kém có thể được sáp nhập, hợp nhất hoặc mua lại một cách tự nguyện; nếu không, NHNN sẽ tiến hành các biện pháp bắt buộc để thực hiện việc này.
Biểu đồ 3.5: Cơ cấu danh mục Tài sản Có
Biểu đồ 3.5 cho thấy ACB đang chuyển hướng từ các tài sản không sinh lời sang đầu tư vào các tài sản sinh lời, bao gồm tăng cường cho vay khách hàng, đầu tư chứng khoán và bất động sản Mặc dù việc này giúp nâng cao khả năng sinh lợi và thu nhập cho ngân hàng, nhưng cũng đồng nghĩa với việc gia tăng rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường do biến động giá cả, lãi suất và khả năng thanh toán của khách hàng.
3.2.3.Phân tích năng lực quản lý – Management Ability
Năng lực quản lý và công tác điều hành có ảnh hưởng lớn đến sự phát triển nhanh, ổn định và hiệu quả của ngân hàng Để đánh giá năng lực quản lý, yếu tố đầu tiên cần xem xét là cơ cấu tổ chức của ngân hàng, bao gồm bộ máy quản trị điều hành cấp cao, cấu trúc tổ chức quản lý và cơ cấu cổ đông.
Bảng 3.3: Cơ cấu bộ máy quản trị điều hành cấp cao của ACB cuối năm 2014
STT Cơ cấu bộ máy Số lượng thành viên
Các ủy ban trực thuộc gồm có:
Ủy ban Quản lý rủi ro
(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB 2014)
Bảng 3.4: Cơ cấu tổ chức quản lý của Tập đoàn ACB cuối năm 2014
STT Cơ cấu bộ máy Chi tiết
Gồm10 khối và 9 phòng ban trực thuộc Tổng giám đốc
346 chi nhánh và phòng giao dịch
2 Các công ty con - Công ty Chứng khoán ACB (ACB Securities)
- Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản ACB (ACB Assets)
- Công ty Cho thuê tài chính ACB (ACB Leasing)
- Công ty Quản lý Quỹ ACB (ACB capital)
3 Các đơn vị có chức năng chuyên biệt
- Trung tâm Chuyển tiền nhanh ACB –Western Union -Trung tâm Telesales
- Trung tâm Dịch vụ khách hàng 247 (Call Center 247)
- Trung tâm Phê duyệt tín dụng tập trung
- Trung tâm Quản lý nợ
(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB 2014)
Đánh giá chung về thực trạng hoạt động kinh doanh của ACB trong giai đoạn 2008-2014
Qua quá trình phân tích mô hình CAMELS, luận văn đã đưa ra đánh giá về mức độ rủi ro của ACB trong giai đoạn 2008-2014, nhấn mạnh những yếu tố ảnh hưởng đến tình hình tài chính và khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng này.
3.3.1 Những kết quả đã đạt được
Đảm bảo an toàn vốn
ACB đã đảm bảo an toàn vốn với tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định của NHNN, cụ thể là CAR ≥ 8% trong giai đoạn 2008-2009 và CAR ≥ 9% từ năm 2010 trở đi, tuân thủ các quyết định và thông tư liên quan Đồng thời, ACB cũng sử dụng vốn điều lệ đúng theo quy định của NHNN trong các hoạt động góp vốn, mua cổ phần, mua sắm tài sản cố định và các hoạt động khác liên quan đến vốn điều lệ.
ACB đã tích cực xử lý nợ xấu và nợ quá hạn, giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 3% (trừ năm 2013 là 3,1%) và duy trì tỷ lệ dư nợ quá hạn thấp trước năm 2012 Tài sản có sinh lời của ACB chiếm hơn 75% trong cơ cấu tài sản, giúp gia tăng khả năng sinh lợi và thu nhập Ngân hàng tuân thủ quy định của NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cho các khoản cho vay Để xử lý nợ quá hạn, ACB đã thực hiện nhiều biện pháp như cơ cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ, hoán đổi nợ thành tài sản, và chuyển đổi hình thức sử dụng vốn Ngoài ra, ACB cũng đã bán nợ xấu cho VAMC với giá trị hơn 1.450 tỷ đồng.
Xây dựng cơ cấu tổ chức hợp lý
ACB đã thiết lập một cơ cấu tổ chức hiệu quả với các ủy ban trực thuộc hội đồng quản trị như ủy ban Nhân sự, ủy ban Quản lý rủi ro, ủy ban Tín dụng, ủy ban Đầu tư và ủy ban Chiến lược Ngoài trụ sở chính và các chi nhánh, ACB còn phát triển các đơn vị chuyên biệt như trung tâm thẻ, trung tâm ATM, trung tâm chuyển tiền nhanh ACB–Western Union, và trung tâm dịch vụ khách hàng 247 Cơ cấu cổ đông của ACB bao gồm các cổ đông chiến lược nước ngoài, chiếm tới 29,08%, gần đạt mức giới hạn 30%, giúp ngân hàng nâng cao kinh nghiệm quản lý rủi ro và cải tiến quy trình nghiệp vụ ACB tuân thủ các quy định về số lượng thành viên Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát, đồng thời ban hành và thực hiện đầy đủ các quy chế nội bộ Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ được thiết lập hiệu quả, đảm bảo sự tuân thủ các quy định của NHNN về cổ đông và cổ phần.
Đề ra mục tiêu và chiến lược kinh doanh đúng đắn
ACB đã đề ra mục tiêu và chiến lược kinh doanh đúng đắn khi phấn đấu trở thành
Ngân hàng ACB đang dẫn đầu trong lĩnh vực bán lẻ tại Việt Nam, thể hiện cam kết đa dạng hóa sản phẩm tài chính Ngân hàng này đã hiện đại hóa công nghệ với việc nâng cấp hệ thống nghiệp vụ lõi, cải tiến ACB online, Mobile App và trung tâm dữ liệu mô-đun ACB cũng đã cải tiến quy trình nghiệp vụ thông qua dự án tự động hóa pháp lý chứng từ và hình thành trung tâm phê duyệt tín dụng tập trung Mặc dù kết quả kinh doanh của ACB luôn có lãi, nhưng lợi nhuận đã giảm mạnh từ năm 2011 đến 2013 Đồng thời, tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng này đang gia tăng, giúp đa dạng hóa cơ cấu thu nhập và giảm sự phụ thuộc vào hoạt động tín dụng và đầu tư.
Cải thiện hoạt động kinh doanh trong năm 2014
Sau sự cố năm 2012, ACB đã trải qua giai đoạn khó khăn trong hai năm tiếp theo, nhưng đến năm 2014, ngân hàng này đã khôi phục được vị thế và niềm tin của khách hàng Các chỉ tiêu tài chính cải thiện rõ rệt với tỷ lệ nợ xấu giảm còn 2,17%, tổng tài sản tăng 7,8% so với năm 2013, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR duy trì ở mức cao và hệ số đòn bẩy tài chính ổn định, đồng thời gia tăng đầu tư vào tài sản sinh lời trong danh mục.
3.3.2 Những vấn đề còn tồn tại
Hoạt động cho vay và đầu tư không hiệu quả
Từ năm 2012 đến 2014, tỷ lệ nợ xấu của ACB tăng mạnh, đạt mức gấp 3 lần so với giai đoạn trước, với tỷ lệ nợ xấu năm 2013 vượt ngưỡng cho phép của NHNN Tỷ lệ dư nợ quá hạn cũng gia tăng gấp 4,5 lần, cho thấy tình hình cho vay và đầu tư của ACB không hiệu quả Cụ thể, ACB đã thực hiện các khoản vay và đầu tư quá mạo hiểm vào một Tổng công ty Nhà nước và Nhóm 6 công ty, dẫn đến rủi ro cao Nguyên nhân chính là do năng lực quản trị tín dụng yếu kém, phân tích và đánh giá rủi ro không chính xác, cùng với sự thiếu năng lực quản lý và tham nhũng từ phía doanh nghiệp vay vốn Thêm vào đó, ACB cũng gặp rủi ro khi ủy thác cho nhân viên gửi tiền tại ngân hàng thương mại khác, do tham lam muốn thu lợi cao.
Ngân hàng ACB đang đối mặt với rủi ro tác nghiệp do một nhân viên lừa đảo, dẫn đến thất thoát vốn mặc dù có hứa hẹn trả thêm 8-10% ngoài lãi suất 14% Điều này nhấn mạnh sự cần thiết phải xem xét các rủi ro trong quản lý và quyết định sử dụng vốn Hơn nữa, ACB cũng phải chịu rủi ro thị trường khi thanh lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, đặc biệt là khi định giá lại tài sản và xử lý các công việc liên quan.
Có vấn đề trong công tác quản lý nhân sự, công tác phê duyệt cấp tín dụng và thực hiện đầu tư
ACB đã đối mặt với nhiều thách thức nghiêm trọng trong công tác quản trị và điều hành khi một thành viên Hội đồng quản trị và Ban điều hành vi phạm pháp luật bị khởi tố Sự việc này dẫn đến việc một cán bộ cấp cao bị bắt vào tháng 8/2012 và năm cựu lãnh đạo khác cũng bị khởi tố, gây ra rủi ro thanh khoản khi khách hàng ồ ạt rút tiền, buộc ACB phải duy trì tỷ lệ khả năng chỉ trả ở mức cao 20,88% Sự mất niềm tin của khách hàng vào dịch vụ của ACB đã ảnh hưởng xấu đến uy tín, lợi nhuận và sự tồn tại của ngân hàng này trong cả quá khứ và tương lai Điều này đặt ra câu hỏi về công tác quản lý nhân sự, đặc biệt là ở cấp cao, cũng như quy trình phê duyệt tín dụng và đầu tư khi mà những cá nhân này nắm giữ các vị trí quan trọng trong Hội đồng đầu tư và Hội đồng quản trị của ACB.
Nhóm sáu công ty đã tạo điều kiện cho ACB thực hiện các hoạt động cho vay và đầu tư vào trái phiếu của họ, với tổng giá trị lên đến hàng ngàn tỷ đồng.
Sử dụng nguồn vốn không hợp lý
ACB đang đối mặt với rủi ro gia tăng do biến động giá cả, lãi suất và khả năng trả nợ của khách hàng, trong khi duy trì tỷ suất sinh lời cao (2012: 85,1%, 2013: 88,91%, 2014: 95,17%) Điều này dẫn đến khả năng thanh toán thấp (2013: 10,83%, 2014: 11,62%) Hơn nữa, tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn đã vượt mức quy định 30% trong năm 2013 và 2014, với tỷ lệ lần lượt là 35,57% và 35,84%, cho thấy ACB đang sử dụng nguồn vốn không hợp lý và không cân đối giữa tài sản Nợ và tài sản Có.
Kết quả hoạt động kinh doanh sụt giảm nghiêm trọng
Có sự sụt giảm nghiêm trọng của TTS trong giai đoạn sau 2012, năm 2011 TTS của ACB đạt mức 281.019.319 triệu, năm 2012 còn lại chỉ 176.307.607 và năm
Từ năm 2013 đến năm 2014, tổng nợ phải trả của ngân hàng tăng từ 154.094.787 triệu lên 167.212.468 triệu đồng, trong khi vốn từ liên ngân hàng giảm mạnh sau năm 2012, với tiền gửi và cho vay các TCTD khác giảm gần 4 lần Cụ thể, số tiền này giảm từ 81.283.660 triệu năm 2011 xuống 5.262.960 triệu năm 2014 Đồng thời, lợi nhuận trước thuế và tổng thu nhập cũng giảm đáng kể, từ 4.202.693 triệu năm 2011 xuống 1.035.560 triệu năm 2013 và tổng thu nhập giảm từ 7.646.535 triệu năm 2011 xuống 5.649.587 triệu năm 2013 Ngược lại, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng lại tăng mạnh, từ 296.376 triệu năm 2011 lên 977.289 triệu năm 2014.
Trong thời gian gần đây, nhiều chỉ tiêu tài chính đã liên tục sụt giảm, bao gồm lợi nhuận trước thuế, tăng trưởng tổng tài sản (TTS), tăng trưởng vốn chủ sở hữu (VCSH), và các hệ số như NPM, ROA, ROE, EPS Chất lượng tín dụng cũng giảm sút với tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng, trong khi tăng trưởng dư nợ cho vay ở mức thấp Đồng thời, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng, chi phí quản lý chung và tỷ lệ chi phí hoạt động so với thu nhập hoạt động cũng có xu hướng gia tăng.
Dựa trên lý thuyết từ chương 2, chương 3 của luận văn đã áp dụng mô hình CAMELS HIS để đánh giá hoạt động kinh doanh của ACB trong giai đoạn 2008-2014, chia thành hai giai đoạn: trước và sau năm 2014.
Năm 2012, qua việc phân tích các yếu tố tài chính như an toàn vốn, chất lượng tài sản, lợi nhuận, tính thanh khoản và độ nhạy cảm với rủi ro thị trường, cùng với các yếu tố phi tài chính như năng lực quản lý, nguồn nhân lực, kiểm soát nội bộ, hệ thống kế toán và thông tin quản lý, luận văn đã đánh giá kết quả đạt được của ACB Bên cạnh những thành tựu, vẫn còn tồn tại một số vấn đề mà ACB cần khắc phục và xử lý trong thời gian tới.
GIẢ I PHÁP NÂNG CAO HI Ệ U QU Ả HO ẠT ĐỘ NG KINH
Định hướng phát triển đến năm 2020
4.1.1 Định hướng phát triển của ngành Ngân hàng
Giai đoạn 2015-2020 chứng kiến xu hướng tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế gia tăng thông qua việc thiết lập các hiệp định hợp tác kinh tế Điều này yêu cầu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam điều chỉnh hoạt động thị trường tiền tệ - ngân hàng theo các chuẩn mực của Basel II và hướng tới Basel III, nhằm cải thiện công tác quản trị rủi ro và giám sát hệ thống ngân hàng Việt Nam cần hoàn thiện hệ thống pháp lý về tiền tệ và ngân hàng, đồng thời nâng cao năng lực quản trị và quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế Qua đó, tạo nền tảng cho một hệ thống tài chính lành mạnh, góp phần ổn định và phát triển kinh tế vĩ mô.
Năm 2015 là năm cuối trong chặng đường tái cơ cấu các TCTD giai đoạn
Từ năm 2011 đến 2015, ngành ngân hàng tập trung vào việc tái cơ cấu các tổ chức tín dụng và xử lý nợ xấu, đồng thời duy trì chính sách tiền tệ ổn định với các công cụ linh hoạt Các chính sách bao gồm giữ lãi suất thấp, kiểm soát tỷ giá biến động dưới 2%, và mục tiêu tăng trưởng tín dụng từ 13-15%, với tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 3% Kết quả của Đề án tái cơ cấu cho thấy nguy cơ đổ vỡ hệ thống đã được ngăn chặn, tính an toàn của hệ thống được đảm bảo, và nợ xấu đã được nhận diện rõ ràng với những chuyển biến tích cực trong xử lý Đến năm 2015, tiến độ tái cơ cấu hệ thống ngân hàng được đẩy nhanh, với nhiều ngân hàng thương mại nhỏ tìm kiếm đối tác chiến lược để tăng vốn thông qua sáp nhập, nhằm nâng cao quy mô tài chính và năng lực quản trị.
Ngày 21/7/2015, NHNN đã phê duyệt sáp nhập NHTMCP Phát triển Mê Kông vào NHTMCP Hàng Hải Việt Nam, có hiệu lực từ 12/8/2015 NHTMCP Phương Nam chính thức sáp nhập vào NHTMCP Sài Gòn Thương Tín từ 1/10/2015 NHTMCP Quốc dân dự kiến sáp nhập với một NHTM khác trong giai đoạn 2015-2020 Các ngân hàng lớn như BIDV và MHB cũng tham gia làn sóng sáp nhập, với quyết định sáp nhập được ban hành vào 25/4/2015 Vietinbank ký kết hồ sơ sáp nhập với GP Bank vào 22/5/2015 Việc tái cơ cấu các TCTD nhằm ngăn chặn nguy cơ đổ vỡ và nâng cao tính an toàn, ổn định của hệ thống ngân hàng vẫn là hoạt động trọng tâm trong thời gian tới.
Kiềm chế tỷ lệ nợ xấu dưới 3% là mục tiêu quan trọng của NHNN đối với các TCTD Nghị định 34/2015/NĐ-CP đã tăng quyền hạn cho VAMC trong việc mua nợ xấu bằng trái phiếu đặc biệt, với thời hạn tối đa 10 năm và khả năng tham gia nghiệp vụ thị trường mở (OMO) cũng như tái cấp vốn tại NHNN Những thay đổi này cho thấy sự tiến bộ trong việc xử lý nợ xấu trong hệ thống ngân hàng VAMC hỗ trợ TCTD trong việc thu hồi nợ xấu, giảm áp lực tài chính, và tạo điều kiện cho tăng trưởng tín dụng Do đó, ngày càng nhiều TCTD có khả năng chủ động đàm phán bán nợ xấu cho VAMC trong tương lai.
4.1.2 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Á Châu
4.1.2.1 Chiến lược phát triển trung, dài hạn ACB đã vạch ra lộ trình ba giai đoạn tạo điều kiện để là NH hàng đầu Việt Nam.
- Giai đoạn 1 (2014) – Hoàn thiện các nền tảng: Thực hiện quyết liệt các bước đi để ACB duy trì khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Giai đoạn 2 (2015-2016) tập trung vào việc xây dựng và nâng cao năng lực cạnh tranh, đặc biệt là khả năng phân đoạn khách hàng Điều này giúp doanh nghiệp cung cấp sản phẩm phù hợp với nhu cầu của từng nhóm khách hàng, từ đó chiếm ưu thế trong thị trường mục tiêu.
Giai đoạn 3 (2017-2020) đánh dấu sự định vị hàng đầu của doanh nghiệp, với việc phát triển các năng lực tinh vi hơn nhằm phân tích và hiểu biết sâu sắc về khách hàng Trong giai đoạn này, doanh nghiệp tập trung vào việc tiến hành bán chéo các sản phẩm và dịch vụ cho nhóm khách hàng mục tiêu, từ đó tối ưu hóa chiến lược tiếp thị và tăng cường sự hài lòng của khách hàng.
Đến năm 2018, ACB đặt mục tiêu trở thành người dẫn đầu thị trường trong năm lĩnh vực quan trọng: định hướng khách hàng, quản lý rủi ro, kết quả tài chính bền vững, hiệu quả hoạt động và đạo đức kinh doanh Để đạt được điều này, ACB chú trọng vào ba yếu tố cốt lõi: đảm bảo sự hài lòng lâu dài của khách hàng, xây dựng niềm tin vững chắc từ cổ đông và duy trì tính ưu việt trong hoạt động.
Sự hài lòng lâu dài của khách hàng không chỉ phụ thuộc vào sản phẩm dịch vụ mà còn vào chất lượng phục vụ và các kênh giao dịch thuận tiện ACB cần vượt qua việc cạnh tranh bằng giá phí để giữ chân khách hàng; việc hiểu rõ nhu cầu của khách hàng là rất quan trọng Do đó, ACB cần đầu tư vào khả năng nắm bắt nhu cầu của khách hàng và phát triển mối quan hệ cùng có lợi một cách nghiêm túc.
Niềm tin của cổ đông vào ACB được củng cố bởi kết quả kinh doanh tích cực, dưới sự giám sát chặt chẽ của cổ đông và các bên liên quan ACB cam kết thực hiện nguyên tắc minh bạch và theo đuổi mục tiêu phát triển bền vững nhằm đảm bảo hiệu quả lâu dài.
ACB liên tục thể hiện tính ưu việt trong hoạt động thông qua việc ứng dụng kịp thời các tiến bộ công nghệ và phương thức quản trị tiên tiến Quan trọng hơn, sự phát triển của ACB dựa vào nguồn nhân lực là thế mạnh cạnh tranh, với những con người tiến bộ, ham học hỏi và đam mê đổi mới ACB hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu, tập hợp những nhân tài có tham vọng và khát vọng phát triển.
4.1.2.2 Định hướng mục tiêu chủ yếu Trên cơ sở dự báo môi trường kinh doanh, đánh giá các cơ hội và thách thức đối với hoạt động kinh doanh của ACB, mục tiêu tài chính của ACB phấn đấu qua từng năm được đặt ra như sau:
ACB đang chuyển sang giai đoạn 2 của chiến lược hoạt động, tập trung vào việc xây dựng năng lực nhằm củng cố và nâng cao vị thế của mình Trong những năm tới, ngân hàng sẽ triển khai một số nội dung quan trọng để đạt được mục tiêu này.
ACB cần điều chỉnh chính sách tín dụng và quy định thẩm định tài sản sao cho phù hợp với thực tế hoạt động tại từng địa bàn, nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn cho việc cấp tín dụng.
- Cải tiến chất lượng dịch vụ khách hàng trong lĩnh vực huy động vốn và cung cấp dịch vụ khác.
Tổ chức cần kiểm soát chặt chẽ rủi ro trong các quy trình vận hành, đặc biệt là an toàn kho quỹ Đồng thời, cần hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro FATCA và phòng chống rửa tiền AML, cũng như áp dụng các quy định của Basel II.
- Quyết liệt thực hiện các giải pháp thu hồi, xử lý nhằm đảm bảo tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay dưới 3%.
- Tổng tài sản tăng trưởng 13%
- Tiền gửi huy động từ khách hàng tăng trưởng 13%
- Tỷ lệ nợ xấu không vượt quá 3%
- Lợi nhuận trước thuế khoảng 1.314 tỷ đồng
- Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trên nền tảng hệ nghiệp vụ NH lõi DNA; nâng cấp website, Mobile App và hệ thống ATM,
Chúng tôi đang nâng cấp mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch bằng cách cải thiện nội thất, đổi mới nhận diện thương hiệu và áp dụng quy trình vận hành hiện đại Những thay đổi này nhằm mang lại trải nghiệm tốt hơn cho khách hàng.
Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ACB 58 1 Nhóm giải pháp nâng cao năng lực tài chính
4.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao năng lực tài chính Đứng trước những áp lực của cạnh tranh trong hội nhập kinh tế quốc tế, các
Sự xâm nhập của các ngân hàng nước ngoài có vốn lớn vào thị trường Việt Nam tạo ra sự cạnh tranh với các ngân hàng trong nước, đồng thời đáp ứng nhu cầu mở rộng quy mô và thành lập nhiều chi nhánh mới Để đáp ứng nhu cầu vay ngày càng tăng của khách hàng lớn, VTC của ACB cần phải tăng lên tương ứng Đây cũng là yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước nhằm gia tăng an toàn hệ thống ngân hàng, nâng cao khả năng chống đỡ rủi ro trước biến động kinh tế và duy trì lòng tin của công chúng.
Nâng cao năng lực tài chính và gia tăng sức cạnh tranh thông qua các giải pháp tăng cường VTC là nhiệm vụ quan trọng và cần được thực hiện liên tục Các giải pháp cụ thể cần được chú trọng để đạt được mục tiêu này.
Giữ lại lợi nhuận là giải pháp hiệu quả để tăng cường khả năng tự tài trợ cho ACB, giúp ngân hàng không phải chịu chi phí huy động vốn và duy trì quyền kiểm soát cho các cổ đông hiện tại Tuy nhiên, quy mô vốn từ nguồn này có hạn, vì ACB cần hoạt động kinh doanh có lãi liên tục, và việc giữ lại lợi nhuận có thể gây ra phản ứng tiêu cực từ cổ đông về việc nhận cổ tức, dẫn đến giảm giá cổ phiếu Do đó, ACB cần xây dựng chính sách phân phối cổ tức hợp lý nhằm tối đa hóa giá trị đầu tư cho cổ đông, thu hút cổ đông mới và giữ chân cổ đông hiện tại, đồng thời duy trì tỷ lệ lợi nhuận không chia hợp lý để tăng vốn.
ACB có thể phát hành chứng khoán vốn và chứng khoán nợ, cũng như thực hiện mua bán và sáp nhập để tăng quy mô hoạt động Trong trường hợp vốn điều lệ phát hành thêm thấp, ACB có thể chào bán riêng lẻ cho các cổ đông hiện hữu Nếu cần tăng vốn lớn, ACB có thể thu hút các cổ đông chiến lược nước ngoài Bên cạnh đó, việc sáp nhập với ngân hàng khác sẽ giúp ACB hình thành một ngân hàng lớn hơn, hoạt động an toàn và hiệu quả hơn, từ đó mở rộng phạm vi hoạt động và tăng cường uy tín trên thị trường, phù hợp với xu thế hiện nay trong ngành ngân hàng.
Phát hành cổ phiếu thường, cổ phiếu ưu đãi vĩnh viễn, hoặc trái phiếu chuyển đổi là những phương án hiệu quả để tăng vốn, mỗi loại có những ưu và nhược điểm riêng Giải pháp này trở nên khả thi khi thị trường chứng khoán có dấu hiệu phục hồi.
Hoạch định nhu cầu vốn trong từng giai đoạn cụ thể
Khi ACB quyết định biện pháp gia tăng vốn, cần hoạch định nhu cầu vốn cho từng giai đoạn, đánh giá lợi ích và chi phí của từng phương án, đồng thời xem xét cơ hội mà ngân hàng có thể đạt được ACB cần xây dựng kế hoạch tài chính tổng thể để xác định quy mô ngân hàng, loại dịch vụ cung cấp và mức sinh lời cần đạt được Việc này bao gồm xem xét mở thêm chi nhánh hay phòng giao dịch mới, quyết định cung cấp dịch vụ cần ít hay nhiều vốn, và chấp nhận đánh đổi giữa rủi ro và khả năng sinh lợi Cuối cùng, ACB cần xác định số lượng vốn cần thiết để đạt được các mục tiêu đã đề ra.
NH tự cung cấp và tăng vốn từ nguồn bên ngoài.
4.2.2 Nhóm giải pháp cải thiện chất lượng tài sản
Cải thiện chất lượng tài sản là cách hiệu quả để giảm tỷ lệ nợ xấu, bao gồm việc xử lý nợ xấu hiện tại và ngăn chặn sự gia tăng nợ xấu trong tương lai Ngân hàng ACB cần chủ động thực hiện 10 giải pháp chung được đề xuất trong đề án để đạt được mục tiêu này.
Để xử lý nợ xấu của hệ thống các TCTD, cần đánh giá lại chất lượng và khả năng thu hồi của các khoản nợ nhằm có biện pháp xử lý phù hợp Tăng cường trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, cũng như tiếp tục cơ cấu lại nợ bằng cách giãn thời gian và điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là rất quan trọng Hỗ trợ vốn cho khách hàng để khắc phục khó khăn và phục hồi, đồng thời bổ sung và hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm cũng cần được thực hiện Các biện pháp khác bao gồm thu nợ, xử lý tài sản bảo đảm, hoán đổi nợ thành vốn, và bán nợ xấu cho Công ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp (DATC) thuộc Bộ Tài chính Cuối cùng, cần kiểm soát chặt chẽ và giảm chi phí hoạt động, đồng thời hạn chế nợ xấu phát sinh trong tương lai.
Bên cạnh việc thực hiện hiệu quả các biện pháp trên, ACB cần tập trung thực hiện một số công việc sau:
ACB cần khoanh vùng và tập trung xử lý nợ xấu đối với các đối tượng có rủi ro tín dụng cao, nhằm giảm thiểu nguy cơ mất vốn và ảnh hưởng đến danh mục tín dụng Việc thành lập tổ công tác chuyên biệt để đánh giá và theo dõi rủi ro tín dụng là cần thiết Đồng thời, ACB cũng nên tích cực rà soát và thu hồi nợ xấu, đồng thời đánh giá hoạt động kinh doanh của những khách hàng có triển vọng tốt để phối hợp trong việc cơ cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ, điều chỉnh kỳ hạn và xem xét giảm lãi suất hợp lý Những biện pháp này không chỉ giúp doanh nghiệp tiêu thụ sản phẩm mà còn hỗ trợ họ vượt qua khó khăn trong hoạt động kinh doanh.
Ngân hàng có thể gặp khó khăn trong ngắn hạn, nhưng khi doanh nghiệp phục hồi, điều này sẽ tạo ra tác động tích cực trở lại cho ngân hàng và giúp bù đắp lợi nhuận trong tương lai.
Thực hiện chứng khoán hóa các khoản nợ khó đòi
ACB nên xem xét các doanh nghiệp có lịch sử quản trị tốt nhưng đang gặp khó khăn trong việc trả nợ gốc do tình hình kinh tế khó khăn hoặc các dự án đầu tư chưa hoạt động Việc chuyển đổi một phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn có thể giúp hỗ trợ thanh khoản và tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển bền vững Đồng thời, việc chuyển nợ quá hạn và nợ xấu thành cổ phần cũng giúp cải thiện vị thế tài chính của doanh nghiệp.
NH hiện đang chuyển từ vai trò chủ nợ sang trở thành cổ đông lớn, nắm giữ đa số cổ phần Điều này cho thấy, nếu sau quá trình tái cấu trúc doanh nghiệp, NH nhận thấy khả năng tồn tại và phát triển của doanh nghiệp, họ sẽ tích cực tham gia vào việc quản lý và phát triển doanh nghiệp đó.
Tăng cường thanh lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ
ACB cần thanh lý tài sản đảm bảo cho các khoản vay và ứng trước cho khách hàng, bao gồm bất động sản, máy móc, thiết bị, hàng hóa, các khoản phải thu, cổ phiếu, giấy tờ có giá và tài sản khác Việc thanh lý này sẽ được thực hiện ở mức giá hợp lý trong một khoảng thời gian nhất định, nhằm giảm áp lực lên nguồn vốn dự phòng và tạo nguồn thu cho các năm tiếp theo.
Để nâng cao hiệu quả trong việc quản lý tín dụng, ACB cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách tín dụng cho từng đối tượng khách hàng Điều này bao gồm việc thiết lập các quy định nội bộ về cấp tín dụng và quản lý tiền vay nhằm đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích, cùng với chính sách dự phòng rủi ro hợp lý Ngoài ra, ACB cũng cần tăng cường công tác thu thập số liệu và khai thác thông tin về khách hàng, bao gồm cả dữ liệu từ Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) và các nguồn khác.
Ngân hàng cần xây dựng hệ thống đánh giá khách hàng và cấp tín dụng hiệu quả, bao gồm quản lý chất lượng tín dụng và phân loại nợ ACB cũng cần thiết lập nguyên tắc phân cấp và ủy quyền trong quyết định cấp tín dụng, đồng thời công khai, minh bạch để tránh xung đột lợi ích giữa các bên liên quan như người thẩm định, người quyết định cấp tín dụng và khách hàng.
Tích cực thực hiện bán nợ xấu cho VAMC
