Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ đối với các Ngân hàng thương mại trong nước tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Trần Thị Thanh Nga HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM NỘI BỘ ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - Trần Thị Thanh Nga HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM NỘI BỘ ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành : Tài Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS.TS Bùi Kim Yến Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước NHTMCP Á Châu” kết q trình tự nghiên cứu riêng tơi Các tài liệu số liệu đề tài thu thập xử lý cách trung thực Những kết nghiên cứu trình bày luận văn thành lao động cá nhân bảo giảng viên hướng dẫn PGS.TS Bùi Kim Yến Tơi xin cam đoan luận văn hồn tồn khơng chép lại cơng trình nghiên cứu có từ trước MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC PHỤ LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: Cơ sở lý luận xếp hạng tín nhiệm hệ thống đánh giá CAMELS 1.1 Tổng quan xếp hạng tín nhiệm 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín nhiệm hệ thống xếp hạng tín nhiệm 1.1.2 Tầm quan trọng xếp hạng tín nhiệm .2 1.1.3 Quy trình xếp hạng tín nhiệm 1.1.4 Các phương pháp xếp hạng tín nhiệm thơng dụng giới 1.2 Hệ thống đánh giá CAMELS 1.2.1 Khái niệm Hệ thống đánh giá CAMELS .… 1.2.2 Các nhóm yếu tố Hệ thống đánh giá CAMELS 1.2.3 Ý nghĩa Hệ thống đánh giá CAMELS 1.3 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng số tổ chức uy tín giới9 1.3.1 Tổng quan mơ hình xếp hạng tín nhiệm cơng ty định mức tín nhiệm giới 1.3.2 Phương pháp Xếp hạng sức mạnh tài độc lập Ngân hàng theo Moody's … .12 1.3.3 Hệ thống Xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng Việt Nam Ernst & Young .17 1.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội lĩnh vực ngân hàng .22 1.4.1 Sự cần thiết việc xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng Thương mại Việt Nam 22 1.4.2 Bài học kinh nghiệm việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước Việt Nam 23 1.4.3 Ý nghĩa việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng nước Việt Nam .24 Kết luận Chương 25 CHƯƠNG 2: Thực trạng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước NH TMCP Á Châu 26 2.1 Giới thiệu NH TMCP Á Châu 26 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 28 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh .28 2.1.4 Cơ cấu cổ đông 29 2.1.5 Tổng quan kết hoạt động kinh doanh … 29 2.2 Thực trạng việc triển khai xây dựng áp dụng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội đối tượng khách hàng Ngân hàng Ngân hàng Việt Nam 30 2.3 Thực trạng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước NH TMCP Á Châu 31 2.3.1 Quy trình cấp hạn mức giao dịch Ngân hàng Thương mại nước NH TMCP Á Châu 31 2.3.3 Chi tiết Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước NH TMCP Á Châu .34 2.4 Nghiên cứu tình chấm điểm xếp hạng ba ngân hàng cụ thể 45 2.4.1 Thu thập thông tin 45 2.4.2 Thao thác nhập liệu 45 2.4.3 Chấm điểm xếp hạng 45 2.5 Đánh giá Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước NH TMCP Á Châu 59 2.4.1 Ưu điểm 59 2.4.2 Hạn chế .62 2.4.3 Nguyên nhân 65 Kết luận Chương 68 CHƯƠNG 3: Giải pháp hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước NH TMCP Á Châu .69 3.1 Định hướng chiến lược phát triển NH TMCP Á Châu giai đoạn 2011-2015 tầm nhìn đến 2020 69 3.1.1 Tập trung phát triển hoạt động ngân hàng thương mại đa 69 3.1.2 Tái cấu trúc, nâng cao lực thể chế 70 3.1.3 Đối với hoạt động kinh doanh Khối thị trường tài 71 3.2 Giải pháp hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Ngân hàng Thương mại nước NH TMCP Á Châu 72 3.2.1 Hoàn thiện tiêu đánh giá điều chỉnh tỷ trọng… 72 3.2.2 Xây dựng hệ thống phần mềm chấm điểm lưu trữ hồ sơ có liên quan để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động quản lý .79 3.2.3 Nâng cao nhận thức xếp hạng tín nhiệm Giám sát việc triển khai ứng dụng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm ngân hàng 79 3.2.4 Đào tạo nhân 80 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước quan quản lý cơng tác hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội dành cho đối tượng Ngân hàng Thương mại nước 80 3.3.1 Xây dựng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm chuẩn tham khảo 81 3.3.2 Hồn thiện văn pháp lý có liên quan tăng cường tra giám sát 81 3.3.3 Quy định yêu cầu việc công bố thông tin bên 82 3.3.4 Thành lập đơn vị định mức tín nhiệm độc lập để làm sở so sánh công bố mức xếp hạng công chúng 82 3.3.5 Hỗ trợ nghiên cứu đào tạo nhân lực .83 Kết luận Chương .84 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu ALCO : Ủy ban quản lý Nợ - Có BCTC : Báo cáo tài BCTN : Báo cáo thường niên BĐH : Ban điều hành BFSR : Xếp hạng sức mạnh tài độc lập BKS : Ban kiểm sốt BP phân tích ĐCTC : Bộ phận Phân tích Định chế tài CAR : Hệ số an tồn vốn tối thiểu CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng CTCP : Cơng ty cổ phần CRV : Trung tâm đánh giá tín nhiệm tín nhiệm doanh nghiệp E & Y : Cơng ty kiểm tốn Ernst & Young Eximbank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam Fitch: Công ty định mức tín nhiệm Fitchratings GDP : Tổng sản phẩm quốc nội Habubank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nhà Hà Nội HĐQT : Hội đồng quản trị HTXH : Hệ thống xếp hạng HTXHTN : Hệ thống xếp hạng tín nhiệm HSBC : Ngân hàng Hong Kong Thượng Hải IFRS : Chuẩn mực báo cáo tài quốc tế Moody's: Cơng ty định mức tín nhiệm Moody’s Investors Service NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại NHTW : Ngân hàng Trung Ương NIM : Chênh lệch lãi suất cận biên QLRR : Quản lý rủi ro QĐ : Quyết định ROA: Lợi nhuận thuần/ Tổng tài sản bình quân ROE: Lợi nhuận thuần/ Vốn chủ sở hữu bình quân Sacombank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín SHB : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội Southernbank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam S & P : Công ty định mức tín nhiệm Standard & Poor's TCKT : Tổ chức kinh tế TCTC : Tổ chức tài TCTD : Tổ chức tín dụng Techcombank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam TGĐ : Tổng giám đốc TMCP : Thương mại cổ phần Tp HCM : Thành phố Hồ Chí Minh TT : Thơng tư VC : Cơng ty Thơng tin tín nhiệm xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam VCSH : Vốn chủ sở hữu VN : Việt Nam US GAP : Chuẩn mực kế tốn tài Mỹ DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : So sánh mơ hình xếp hạng tín nhiệm NH Moody’s, S&P Fitch 10 Bảng 1.2 : Hệ thống tiêu đánh giá BFSR tỷ trọng tiêu (Áp dụng cho ngân hàng thị trường phát triển) 13 Bảng 1.3 : Hệ thống tiêu đánh giá xếp hạng tín nhiệm E&Y tỷ trọng tiêu 18 Bảng 2.1 : Danh sách Cổ đông quan trọng ACB 31/12/2012 29 Bảng 2.2 : Tổng quan kết hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2008-Quý 2/2013 .29 Bảng 2.3 : Hệ thống tiêu tài chính, giá trị cấu điểm xếp hạng NHTM nước ACB .35 Bảng 2.4 : Hướng dẫn tính tốn tiêu tài dùng xếp hạng NHTM nước ACB 37 Bảng 2.5 : Hệ thống tiêu phi tài chính, giá trị cấu điểm cấu điểm xếp hạng NHTM nước ACB 39 Bảng 2.6 : Tiêu chí đánh giá lực điều hành quản lý NH 40 Bảng 2.7 : Tiêu chí đánh giá mức độ tập trung tín dụng theo ngành .42 Bảng 2.8 : Tiêu chí đánh giá độ tập trung tín dụng theo đối tượng 42 Bảng 2.9 : Bảng xếp loại mức nhận hỗ trợ 43 Bảng 2.10 : Thang điểm xếp loại ngân hàng ACB 44 Bảng 2.11: Sơ lược thông tin tài – phi tài Sacombank 46 Bảng 2.12: Bảng chấm điểm tiêu tài phi tài Sacombank 47 phịng ban, cán phòng ban) 3.1 3.2 Có quy định cụ thể phân tách trách nhiệm đảm bảo khả kiểm tra chéo 80 Còn hạn chế định đảm bảo khả kiểm tra chéo, phát sai sót 60 Việc phân tách trách nhiệm quy định, nhiên cịn nhiều hạn chế có khả chưa phát hết sai sót gian lận 40 Nhiều chức chưa phân tách rõ ràng, tạo sơ hở cho gian lận sai sót 20 Đã xây dựng áp dụng 100 Đã xây dựng áp dụng chưa toàn diện 80 N/A 60 Đang trình xây dựng hồn thiện 40 N/A 20 Có hệ thống đo lường phịng chống rủi ro hồn chỉnh, có khả kiểm soát thường xuyên báo cáo kịp thời 100 Cơ chế quản lý rủi ro xây dựng đầy đủ thực thực tế, nhiên q trình thực cịn số thiếu sót 80 Cơ chế quản lý rủi ro xây dựng chưa tồn diện, biện pháp/cơng cụ quản lý rủi ro mức trung bình 60 Cơ chế quản lý rủi ro có tồn nhiều điểm yếu, chưa đáp ứng nhu cầu báo cáo kịp thời rủi ro 40 Chưa có chế quản lý rủi ro, để đo lường phòng tránh rủi ro kịp thời 20 Cơ chế quản lý rủi ro ngân hàng (Bao gồm: Rủi ro lãi suất, rủi ro 15.00% khoản, rủi ro hối đối, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động) - Ngân hàng xây dựng sách, chế quản lý rủi ro nhằm đo lường, kiểm soát giảm thiểu rủi ro chưa? - Rủi ro tín dụng 1.00% 3.00% 3.3 3.4 3.5 - Rủi ro khoản - Rủi ro lãi suất - Rủi ro hối đối 4.00% 3.00% 2.00% Có hệ thống đo lường phịng chống rủi ro hồn chỉnh, có khả kiểm soát thường xuyên báo cáo kịp thời 100 Cơ chế quản lý rủi ro xây dựng đầy đủ thực thực tế, nhiên q trình thực cịn số thiếu sót 80 Cơ chế quản lý rủi ro xây dựng chưa tồn diện, biện pháp/cơng cụ quản lý rủi ro mức trung bình 60 Cơ chế quản lý rủi ro có tồn nhiều điểm yếu, chưa đáp ứng nhu cầu báo cáo kịp thời rủi ro 40 Chưa có chế quản lý rủi ro, để đo lường phòng tránh rủi ro kịp thời 20 Có hệ thống đo lường phịng chống rủi ro hồn chỉnh, có khả kiểm sốt thường xun báo cáo kịp thời 100 Cơ chế quản lý rủi ro xây dựng đầy đủ thực thực tế, nhiên trình thực cịn số thiếu sót 80 Cơ chế quản lý rủi ro xây dựng chưa toàn diện, biện pháp/công cụ quản lý rủi ro mức trung bình 60 Cơ chế quản lý rủi ro có tồn cịn nhiều điểm yếu, chưa đáp ứng nhu cầu báo cáo kịp thời rủi ro 40 Chưa có chế quản lý rủi ro, để đo lường phịng tránh rủi ro kịp thời 20 Có hệ thống đo lường phịng chống rủi ro hồn chỉnh, có khả kiểm soát thường xuyên báo cáo kịp thời 100 Cơ chế quản lý rủi ro xây dựng đầy đủ thực thực tế, nhiên q trình thực cịn số thiếu sót 80 Cơ chế quản lý rủi ro xây dựng chưa tồn diện, biện pháp/cơng cụ quản lý rủi ro mức 60 trung bình 3.6 4.1 4.2 - Rủi ro hoạt động 2.00% Cơ chế quản lý rủi ro có tồn cịn nhiều điểm yếu, chưa đáp ứng nhu cầu báo cáo kịp thời rủi ro 40 Chưa có chế quản lý rủi ro, để đo lường phịng tránh rủi ro kịp thời 20 Có hệ thống đo lường phịng chống rủi ro hồn chỉnh, có khả kiểm sốt thường xun báo cáo kịp thời 100 Cơ chế quản lý rủi ro xây dựng đầy đủ thực thực tế, nhiên q trình thực cịn số thiếu sót 80 Cơ chế quản lý rủi ro xây dựng chưa toàn diện, biện pháp/công cụ quản lý rủi ro mức trung bình 60 Cơ chế quản lý rủi ro có tồn nhiều điểm yếu, chưa đáp ứng nhu cầu báo cáo kịp thời rủi ro 40 Chưa có chế quản lý rủi ro, để đo lường phòng tránh rủi ro kịp thời 20 Trên 20 năm 100 Từ 15 đến 20 năm 80 Từ 10 đến 15 năm 60 Từ đến 10 năm 40 Dưới năm 20 Thương hiệu mạnh nước, biết đến nhiều nước 100 Thương hiệu mạnh nước, chưa biết đến nhiều nước 80 Thương hiệu nước 60 Thương hiệu trung bình nước 40 Chưa xây dựng thương hiệu, biết đến 20 Vị cạnh tranh uy tín Ngân 12.00% hàng - Số năm hoạt động - Thương hiệu 1.50% 2.00% 4.3 4.4 4.5 4.6 5.1 - Thị phần tín dụng tồn ngành - Thị phần huy động vốn từ cá nhân tổ chức kinh tế toàn ngành - Tỷ lệ Doanh số từ hoạt động toán quốc tế ngân hàng tổng doanh số từ hoạt động toán quốc tế ngành ngân hàng - Các giải thưởng tổ chức trơng nước quốc tế (VCCI / Euromoney, Asian bankers, The bankers…) Hệ thống công nghệ thông tin điều hành quản lý áp dụng ngân hàng Tính đại hệ thống công nghệ (core banking) 3.00% 3.00% 1.50% 1.00% Top ngân hàng 100 Top 10 ngân hàng 80 Top 15 ngân hàng 60 Top 20 ngân hàng 40 Nhóm cịn lại 20 Top ngân hàng 100 Top 10 ngân hàng 80 Top 15 ngân hàng 60 Top 20 ngân hàng 40 Nhóm cịn lại 20 Top ngân hàng 100 Top 10 ngân hàng 80 Top 15 ngân hàng 60 Top 20 ngân hàng 40 Nhóm lại 20 Thường xuyên nhận giải thưởng tổ chức có uy tín 100 N/A 80 Đã nhận giải thưởng không thường xuyên 60 N/A 40 Chưa nhận giải thưởng tổ chức 20 Áp dụng công nghệ lĩnh vực ngân hàng (so với khu vực) 100 Áp dụng công nghệ đại lĩnh vực ngân hàng 80 Hiện đại hóa mức trung bình 60 Đang trình đại hóa 40 Nhiều hoạt động cịn mang tính thủ cơng, công nghệ lạc hậu, ảnh hưởng đến hiệu suất lao động, tạo 20 8.00% 2.00% hội cho sai sót 5.2 5.3 5.4 Phạm vi hiệu việc sử dụng công nghệ thông tin ngân hàng Chính sách bảo mật thơng tin Hệ thống thông tin quản lý 2.00% 2.00% Ứng dụng hầu hết hoạt động ngân hàng, đem lại hài lòng cho khách hàng hiệu cao cho ngân hàng 100 Ứng dụng hoạt động ngân hàng, đem lại hài lòng cho khách hàng hiệu cho ngân hàng 80 Phạm vi ứng dụng mức trung bình, hiệu chưa cao 60 Phạm vi ứng dụng mức trung bình, chưa đem lại hiệu tương xứng với chi phí đầu tư 40 Phạm vi ứng dụng hạn chế; tạo nhiều phiền hà cho khách hàng, khó khăn cho nhân viên trình thực 20 Hệ thống bảo mật thơng tin an tồn, đảm bảo ngăn ngừa rủi ro rị rỉ thơng tin 100 Có hệ thống bảo mật thơng tin, nhiên chưa thật hồn thiện, có khả khơng ngăn chặn tất yếu tố rủi ro liên quan đến rò rỉ thơng tin 80 Có hệ thống bảo mật thơng tin, nhiên số điểm yếu, chưa ngăn chăn yếu tố rủi ro liên quan đến rị rỉ thơng tin 60 N/A 40 Hệ thống lỏng lẻo, không đáp ứng yêu cầu bảo mật thông tin 20 Hệ thống cung cấp thông tin phục vụ cho mục đích quản lý cách nhanh chóng, kịp thời hiệu 100 N/A 80 Hệ thống cung cấp thông tin phục vụ cho mục đích quản lý cách tương đối nhanh chóng, kịp thời hiệu quả, nhiên có số hạn chế 60 N/A 40 2.00% STT Nhóm 2 4.1 Chỉ tiêu Tỷ trọng Hệ thống thơng tin quản lý mức trung bình, có báo cáo quản lý chưa đáp ứng mục tiêu quản lý 20 Bộ giá trị Điểm >12% và dự án 100 Đã thực từ - dự án 80 Đã thực dự án 60 N/A 40 Khơng có hợp tác 20 2.00% 4.00% vòng năm 1.4 Hướng phát triển thời gian năm tới Khả quản lý cho vay hợp vốn, cho vay ủy thác 3.00% 3.00% C Quan hệ giao dịch vốn mua bán 30.00% ngoại tệ (MM, FX) Giao dịch MM 20.00% Chiều (đánh giá theo tiêu chí sau) 15.00% 1.1 1.1.1 Lãi suất 1.1.2 Mức độ hài lòng giao dịch 1.1.3 Khả hỗ trợ có rủi ro Từ 100 tỷ đồng trở lên 100 Từ 80 đến 100 tỷ đồng 80 Từ 60 đến 80 tỷ đồng 60 Từ 40 đến 60 tỷ đồng 40 Dưới 40 tỷ đồng 20 Khả hợp tác tốt 100 N/A 80 Khả hợp tác trung bình 60 N/A 40 Khơng có khả hợp tác 20 Tốt 100 N/A 80 Trung bình 60 N/A 40 Kém 20 Rất cạnh tranh 100 Cạnh tranh 80 Bình thường 60 Kém cạnh tranh 40 Khơng tốt 20 Rất hài lịng 100 N/A 80 Bình thường 60 N/A 40 Khơng hài lịng 20 Rất tốt 100 6.00% 2.00% 3.00% Doanh số nhận tiền gửi có kỳ hạn vay từ Ngân hàng khác 1.1.4 tổng huy động liên ngân hàng(có kỳ hạn) 1.2 2.1 2.2 2.3 2.6 Chiều đi:Doanh số gửi có kỳ hạn cho vay tổng doanh số gửi có kỳ hạn cho vay liên ngân hàng Giao dịch ngoại hối (FX): Tỷ giá Mức độ da dạng loại ngoại tệ Khả đáp ứng nhu cầu (bao gồm mức độ hài lòng giao dịch, khả hỗ trợ có rủi ro) Doanh số (xét tỷ trọng giao dịch với 4.00% 5.00% N/A 80 Bình thường 60 N/A 40 Khơng có 20 Trên 20% 100 Từ 15% đến 20% 80 Từ 10% đến 15% 60 Từ 5% đến 10% 40 Dưới 5% 20 >10% 100 >7% 80 > 4% 60 > 1% 40 100 nghìn USD 100 >80 nghìnUSD 80 > 50 nghìnUSD 60 >30 nghìnUSD 40 triệu USD 100 15.00% 7.00% 3.00% 2.00% 2.00% 8.00% 4.00% 4.00% Tổng tỷ trọng 100.00% > 800 nghìn USD 80 > 500 nghìn USD 60 > 300 nghìn USD 40