Tổng quan về xếp hạng tín nhiệm
Khái niệm về xếp hạng tín nhiệm và hệ thống xếp hạng tín nhiệm
Theo Nguyễn Sĩ Cứ (2013), xếp hạng tín nhiệm đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường và hội nhập quốc tế của Việt Nam Nó không chỉ giúp các nhà đầu tư đánh giá rủi ro mà còn nâng cao uy tín của doanh nghiệp và quốc gia trên thị trường toàn cầu Xếp hạng tín nhiệm còn góp phần thu hút vốn đầu tư nước ngoài, thúc đẩy sự phát triển bền vững và cải thiện môi trường kinh doanh tại Việt Nam.
"Xếp hạng tín nhiệm" là thuật ngữ do John Moody giới thiệu lần đầu vào năm 1909 trong cuốn "Cẩm nang chứng khoán đường sắt", khi ông nghiên cứu và phân tích 1.500 trái phiếu của 250 công ty, tạo ra bảng xếp hạng đầu tiên với hệ thống ký hiệu ba chữ cái A, B, C, từ (Aaa) đến (C) Kể từ đó, nhiều tổ chức khác đã phát triển và đưa ra các khái niệm liên quan đến xếp hạng tín nhiệm.
XHTN là đánh giá về chất lượng tín dụng và khả năng thanh toán nợ của người vay, dựa trên phân tích tín dụng cơ bản Đánh giá này được thể hiện qua hệ thống ký hiệu từ Aaa đến C, theo tiêu chuẩn của Moody’s Investors Service (2009).
XHTN là những đánh giá hiện tại về rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng, phản ánh khả năng cũng như thiện chí của người vay trong việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính một cách đầy đủ và đúng hạn (Standard & Poor's, 2013).
XHTN là những đánh giá liên quan đến khả năng thực hiện các cam kết tài chính như lãi suất, lãi cổ phần ưu đãi và trả nợ gốc Nó không chỉ phản ánh tình trạng tài chính hiện tại của chủ thể mà còn dự đoán xu hướng tài chính trong tương lai (Fitchratings, 2013).
XHTN là khái niệm phản ánh ý kiến đánh giá về năng lực tài chính, tình hình hoạt động hiện tại và triển vọng phát triển tương lai của cá nhân hoặc tổ chức.
- 17- xếp hạng từ đó xác định được mức độ rủi ro không trả được nợ và khả năng trả nợ trong tương lai.
XHTN sẽ được thực hiện thông qua việc đánh giá theo hệ thống HTXHTN, được thiết kế riêng cho từng đối tượng HTXHTN bao gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, cùng với quy trình đánh giá khách hàng dựa trên cả yếu tố định tính và định lượng liên quan đến tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, quản trị và uy tín của khách hàng.
Tầm quan trọng của xếp hạng tín nhiệm
Đối với từng đối tượng khác nhau, XHTN thể hiện vai trò và tầm quan trọng khác nhau, cụ thể như sau:
XHTN cung cấp cho nhà đầu tư một công cụ hữu ích để đánh giá rủi ro tín dụng, giúp giảm chi phí trong việc thu thập, phân tích và giám sát khả năng trả nợ của các tổ chức phát hành chứng khoán.
XHTN đóng vai trò quan trọng trong việc giúp doanh nghiệp mở rộng thị trường vốn cả trong và ngoài nước, đồng thời giảm thiểu sự phụ thuộc vào các khoản vay ngân hàng Nó còn góp phần duy trì sự ổn định nguồn tài trợ cho công ty, cho phép các doanh nghiệp có xếp hạng cao duy trì thị trường vốn trong mọi hoàn cảnh, ngay cả khi thị trường gặp phải những biến động bất lợi.
XHTN đóng vai trò quan trọng trong việc ra quyết định cho vay của ngân hàng, giúp quản trị rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro ở mức mục tiêu Nó hỗ trợ ngân hàng trong việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, và quản lý danh mục đầu tư Nhờ đó, ngân hàng có thể đưa ra các chính sách tín dụng phù hợp, hướng tới mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và bảo vệ sự ổn định của hệ thống ngân hàng.
XHTN đóng vai trò quan trọng trong việc tăng cường tính minh bạch của thị trường tài chính, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của nền kinh tế và cải thiện khả năng giám sát của Chính Phủ đối với thị trường.
Quy trình xếp hạng tín nhiệm
Về cơ bản, quy trình thực hiện XHTN một khách hàng tại NH gồm 5 bước chính như sau:
Để thực hiện phân tích đánh giá và xếp hạng đối tượng, cần thu thập thông tin liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong quy trình này Các nguồn thông tin quan trọng bao gồm báo cáo tài chính (BCTC), báo cáo quản trị, kết quả phỏng vấn khách hàng, cũng như thông tin từ các phương tiện truyền thông, website, cơ quan quản lý và tổ chức xếp hạng khác Việc thu thập đầy đủ và chính xác thông tin sẽ giúp nâng cao độ tin cậy của kết quả đánh giá.
Khách hàng sẽ được phân loại thành các nhóm để áp dụng tiêu chí chấm điểm phù hợp Đối với doanh nghiệp, tiêu chí phân loại bao gồm ngành nghề, quy mô vốn, quy mô tài sản và quy mô doanh thu thuần Trong khi đó, khách hàng là tổ chức tín dụng (TCTD) sẽ được phân nhóm theo loại hình như ngân hàng, phi ngân hàng, hoặc theo địa lý của trụ sở chính (ngân hàng trong nước hay ngân hàng nước ngoài) Việc phân loại khách hàng này rất quan trọng để xác định bộ tiêu chí đánh giá phù hợp với quy mô, loại hình và tình hình kinh doanh của từng đối tượng cần xếp hạng.
1.1.3.3 Phân tích và chấm điểm các chỉ tiêu
Cán bộ chấm điểm sử dụng mô hình phân tích để xác định mức xếp hạng, kết hợp các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính Mỗi chỉ tiêu có điểm số và trọng số riêng, đặc biệt là các chỉ tiêu phi tài chính cần được thiết kế linh hoạt và đồng bộ để đảm bảo tính nhất quán trong đánh giá Việc này phải phù hợp với từng đối tượng khách hàng và ngành nghề kinh doanh khác nhau.
1.1.3.4 Đưa ra kết quả xếp hạng tín dụng
Sau khi đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, cán bộ sẽ tổng hợp điểm bằng cách nhân với trọng số tương ứng Kết quả xếp hạng được xác định bằng cách so sánh tổng điểm của khách hàng với bảng phân loại, từ đó đưa ra kết quả xếp hạng cho từng khách hàng.
1.1.3.5 Phê chuẩn và sử dụng kết quả xếp hạng
Kết quả xếp hạng được phê duyệt sẽ hỗ trợ quyết định kinh doanh, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của cơ quan quản lý nhà nước và từng ngân hàng.
Các phương pháp xếp hạng tín nhiệm thông dụng trên thế giới
Hiện nay có hai phương pháp phổ biến trong xếp hạng tín dụng là phương pháp mô hình toán học và phương pháp chuyên gia.
1.1.4.1 Mô hình toán học chấm điểm tín dụng Đây là phương pháp chủ yếu tập trung vào các dữ liệu định lượng và kết hợp chặt chẽ với mô hình toán học Thông qua mô hình toán học, các tổ chức xếp hạng có thể đánh giá chất lượng tài sản, khả năng sinh lời, khả năng trả nợ… của đối tượng cần xếp hạng.
Mô hình Altman Z-score, được phát triển bởi giáo sư Edward Altman tại đại học New York vào năm 1968, là công cụ quan trọng để dự đoán khả năng vỡ nợ của doanh nghiệp trong vòng 2 năm tới Mô hình này áp dụng phương pháp hồi quy tuyến tính bậc nhất, sử dụng các chỉ tiêu tài chính được định lượng qua các hệ số, dựa trên dữ liệu lịch sử để đưa ra dự báo cho tương lai Z-score đo lường xác suất vỡ nợ của khách hàng thông qua các đặc điểm tài chính cơ bản, giúp phân loại rủi ro cho người vay dựa vào các yếu tố tài chính (Xj).
X1 = Tỷ số “Vốn lưu động ròng/Tổng tài sản”
X2 = Tỷ số “Lợi nhuận giữ lại/Tổng tài sản”
X3 = Tỷ số “Lợi nhuận trước thuế và tiền lãi/ Tổng tài sản”
X4 = Tỷ số “Giá trị thị trường của VCSH/Tổng tài sản”.
X5 = Tỷ số “Doanh thu/ Tổng tài sản”
Từ một chỉ số Z ban đầu, Altman phát triển thêm Z' và Z" để có thể áp dụng theo từng loại hình của doanh nghiệp:
• Đối với doanh nghiệp đã cổ phần hoá, ngành sản suất:
• Đối với doanh nghiệp chưa cổ phần hoá, ngành sản suất:
• Đối với các doanh nghiệp phi sản xuất:
Trong mô hình Z’ và Z’’, tỷ số X4 phản ánh giá trị sổ sách của Vốn chủ sở hữu, với chỉ số Z càng cao thì xác suất vỡ nợ của người vay càng thấp Để cải thiện chỉ số này, cần nâng cao năng lực quản trị, giảm thiểu tài sản không hoạt động, tiết kiệm chi phí hợp lý và xây dựng thương hiệu Sự kết hợp này giữa các yếu tố tài chính và phi tài chính là cần thiết để tạo ra chỉ số an toàn (Hay Sinh, 2013 [2]).
1.1.4.2 Phương pháp chuyên gia Để đánh giá khả năng thanh toán của đối tượng cần xếp hạng, các nhà phân tích (trên cơ sở sự kết hợp của một nhóm chuyên gia) sẽ dựa trên các thông tin từ báo cáo của đối tượng cần xếp hạng, thông tin thị trường, thông tin phỏng vấn từ lãnh đạo của doanh nghiệp…để đánh giá tình hình tài chính, quản trị doanh nghiệp, chiến lược và chính sách quản trị rủi ro của doanh nghiệp…từ đó đưa ra mức xếp hạng Phần lớn các NH sử dụng mô hình chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng trên cơ sở bộ giá trị chuẩn đối với mỗi loại khách hàng hay ngành kinh tế khác nhau (Nguyễn Đức Hưởng, 2012 [13]).
Hiện nay, các tổ chức xếp hạng tín nhiệm hàng đầu như Fitch, S&P và Moody's chủ yếu áp dụng phương pháp chuyên gia kết hợp với các mô hình toán học để đánh giá toàn diện về nền kinh tế, ngành và công ty Quá trình này dựa vào các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính nhằm đưa ra những đánh giá chính xác và khách quan.
Phương pháp đánh giá và so sánh các HTXHTN thường được phân tích và chuẩn hóa thành thang điểm 21 Dù áp dụng mô hình toán học hay phương pháp chuyên gia, mỗi phương pháp đều tồn tại những ưu điểm và nhược điểm riêng Trong khi phương pháp định lượng cần sự hỗ trợ từ các yếu tố mềm, phương pháp chuyên gia lại có thể gặp rủi ro do sự chủ quan trong quá trình xếp hạng.
Hệ thống đánh giá CAMELS
Khái niệm Hệ thống đánh giá CAMELS
Hệ thống đánh giá CAMELS là công cụ quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động và tình trạng vững mạnh của các tổ chức tài chính Ban đầu, hệ thống CAMEL chỉ bao gồm 5 yếu tố, được xây dựng bởi Hội đồng kiểm tra các Định chế tài chính Liên bang.
Hệ thống CAMELS, được áp dụng từ năm 1979, nhằm xếp hạng và đánh giá các ngân hàng cũng như công ty tín dụng tại Mỹ, đã trở thành tiêu chuẩn toàn cầu nhờ sự áp dụng của nhiều cơ quan quản lý ngân hàng quốc tế Năm 1995, Hội đồng kiểm tra các Định chế tài chính Liên bang đã bổ sung chỉ tiêu thứ 6, S, vào hệ thống này, và CAMELS chính thức có hiệu lực tại Hoa Kỳ vào năm 1997 Hiện nay, hệ thống CAMELS đã được áp dụng rộng rãi ở hầu hết các quốc gia trên thế giới.
Các nhóm yếu tố của Hệ thống đánh giá CAMELS
CAMELS là những chữ cái viết tắt của các yếu tố đánh giá đối với một ngân hàng, gồm:
• C: Capital Adequacy – Mức độ an toàn vốn
• A: Assets Quality - Chất lượng tài sản
• M: Management Competence - Khả năng quản trị điều hành
• E: Earnings Strength - Khả năng sinh lời
• L: Liquidity - Khả năng thanh khoản
• S: Sensitivity – Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường
1.2.2.1 Mức độ an toàn vốn
An toàn của ngân hàng được xác định bởi khả năng bù đắp chi phí và thực hiện nghĩa vụ tài chính Mức độ an toàn vốn phản ánh lượng vốn tự có cần thiết cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Khi ngân hàng chấp nhận nhiều rủi ro hơn, yêu cầu về vốn tự có cũng tăng lên để hỗ trợ hoạt động và bù đắp tổn thất tiềm năng Tiêu chí an toàn được đánh giá thông qua khả năng đủ vốn, chất lượng tài sản và hiệu quả quản lý.
Chất lượng tài sản kém là nguyên nhân chính dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng, thường xuất phát từ việc quản lý yếu kém trong chính sách tín dụng và đầu tư Khi thị trường nhận thức được tình trạng này, áp lực lên nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng gia tăng, có thể dẫn đến khủng hoảng thanh khoản hoặc tình trạng khách hàng đổ xô rút tiền.
1.2.2.3 Khả năng quản trị điều hành
Quản trị điều hành được coi là yếu tố quan trọng nhất trong hệ thống phân tích CAMELS, vì vai trò quyết định của quản lý đối với sự thành công của ngân hàng Các quyết định của người quản lý ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tài sản, mức độ tăng trưởng và mức độ thu nhập của ngân hàng (Trần Huy Hoàng, 2010).
Khả năng sinh lời của ngân hàng phản ánh tỷ lệ thu nhập từ vốn đầu tư của chủ sở hữu, là chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả quản lý và chiến lược của nhà quản lý Lợi nhuận không chỉ tạo ra vốn bổ sung cần thiết để thu hút đầu tư và phát triển trong tương lai, mà còn giúp bù đắp các khoản cho vay hoặc đầu tư bị tổn thất và đảm bảo trích lập dự phòng đầy đủ.
Thanh khoản là khả năng đáp ứng được mọi nhu cầu về vốn theo kế hoạch
Thanh khoản đóng vai trò quan trọng đối với ngân hàng, giúp đáp ứng nhu cầu vay mới mà không cần thu hồi các khoản cho vay hiện tại hoặc thanh lý các khoản đầu tư có kỳ hạn Nó cũng đảm bảo khả năng xử lý kịp thời và có trật tự các biến động hàng ngày và theo mùa về nhu cầu rút tiền Hơn nữa, thanh khoản còn ảnh hưởng đến lòng tin của cả người gửi tiền và người cho vay.
1.2.2.6 Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường
Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường, ký hiệu là S trong hệ thống phân tích CAMELS, đo lường ảnh hưởng của biến động lãi suất và tỷ giá đến lợi nhuận và vốn cổ phần Phân tích S chú trọng vào khả năng của ban lãnh đạo ngân hàng trong việc xác định, giám sát và quản lý rủi ro thị trường, đồng thời cung cấp định hướng rõ ràng và tập trung.
Việc xây dựng một thước đo duy nhất để đánh giá thanh khoản, mức độ đủ vốn, chất lượng tài sản, lợi nhuận và độ nhạy cảm với rủi ro thị trường là rất khó khăn Điều này xuất phát từ sự khác biệt về quy mô hoạt động giữa các ngân hàng, cũng như ảnh hưởng của các điều kiện thị trường khu vực, quốc gia và quốc tế.
Ý nghĩa của Hệ thống đánh giá CAMELS
Hệ thống CAMELS là công cụ quan trọng được sử dụng để đánh giá tình hình tài chính và quản trị của ngân hàng Nó hỗ trợ trong việc phân loại, xếp hạng và giám sát các ngân hàng, giúp nâng cao hiệu quả quản lý và đảm bảo sự ổn định trong ngành ngân hàng.
Cơ quan quản lý giám sát đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng hệ thống hợp tác xã hàng hóa nội bộ, trong đó khách hàng chính là các tổ chức tín dụng có mối quan hệ giao dịch với ngân hàng.
Các báo cáo tài chính thường không cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết cho các nhà phân tích Vì vậy, việc kết hợp phân tích hiệu quả hoạt động theo hệ thống CAMELS với các đánh giá định tính của ngân hàng là cần thiết để đạt được kết quả phân tích sâu sắc, khách quan và hữu ích.
Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng của một số tổ chức uy tín trên thế giới9 1 Tổng quan về mô hình xếp hạng tín nhiệm của các công ty định mức tín nhiệm trên thế giới
Phương pháp Xếp hạng sức mạnh tài chính độc lập của Ngân hàng theo Moody's
Trong quy trình xếp hạng của Moody's, đánh giá xếp hạng sức mạnh tài chính độc lập (BFSR) của ngân hàng là bước quan trọng và trung tâm Sau đó, xếp hạng BFSR sẽ được điều chỉnh dựa trên các yếu tố bên ngoài như mức hỗ trợ, tín nhiệm quốc gia và xếp hạng tiền gửi.
Theo tài liệu BFSR của Moody’s Investors Service (2007), phương pháp xếp hạng BFSR dựa trên hai nhóm chỉ tiêu chính: tài chính và phi tài chính Nhóm tài chính bao gồm các yếu tố như An toàn vốn, Chất lượng tài sản, Thanh khoản, Sinh lời và Hiệu quả, trong khi nhóm phi tài chính bao gồm Thương hiệu & Thị phần, Đánh giá rủi ro, Môi trường hoạt động và Môi trường pháp lý Moody's sử dụng nhiều chỉ tiêu đánh giá khác nhau để đo lường các yếu tố này, với điểm đánh giá từ A đến E Kết quả xếp hạng cuối cùng sẽ có 13 mức từ A đến E Đặc biệt, tại các thị trường đang phát triển, tỷ lệ giữa nhóm chỉ tiêu phi tài chính và tài chính là 70%:30%, khác với thị trường phát triển là 50%:50%, do sự biến động và rủi ro cao hơn trong các nền kinh tế này, cùng với thông tin tài chính và môi trường không đầy đủ và minh bạch.
Tại thị trường đang phát triển, tỷ trọng của các nhóm chỉ tiêu phi tài chính trong đánh giá ngân hàng được phân bổ như sau: 10% cho thương hiệu và thị phần, trong khi mỗi nhóm chỉ tiêu còn lại chiếm 30% Ngược lại, tại thị trường phát triển, tỷ trọng này là 40% cho thương hiệu và thị phần, và 10% cho mỗi nhóm còn lại.
• Còn đối với nhóm tài chính, Tính hiệu quả nhận tỷ trọng 7.00%, tỷ trọng
Moody's áp dụng tỷ trọng 15.75% cho 4 nhóm chỉ tiêu tài chính, bao gồm Thanh khoản, An toàn vốn, Chất lượng tài sản và Tính hiệu quả + Sinh lời Nhóm chỉ tiêu nào có điểm thấp nhất sẽ được điều chỉnh cộng thêm 30% tỷ trọng, dẫn đến việc giảm điểm đánh giá của nhóm chỉ tiêu tài chính đó Điều này nhằm nhấn mạnh yếu tố tài chính yếu kém nhất của ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động và mức xếp hạng của ngân hàng.
Bảng 1.2 : Hệ thống chỉ tiêu đánh giá BFSR và tỷ trọng của các chỉ tiêu (Áp dụng cho ngân hàng tại thị trường đang phát triển)
NHÓM CHỈ TIÊU Tỷ trọng Diễn giải
1.1 Thị phần và sự phát triển bền vững
Đánh giá thị phần dựa trên lợi nhuận sau thuế, tổng tài sản, vốn, dư nợ, huy động, sản phẩm và khách hàng, cùng với khả năng phát triển bền vững trong dài hạn, là rất quan trọng để hiểu rõ vị thế của doanh nghiệp trên thị trường.
1.2 Mức độ dạng hóa khu vực hoạt động
2.50% NH càng có mức độ đang dạng hóa khu vực hoạt động rộng khắp (trong nước, ngoài nước, các châu lục ) thì điểm càng cao.
1.3 Tính ổn định của thu nhập
2.50% Đánh giá dựa trên sự ổn định của nguồn thu nhập từ mảng hoạt động NH bán lẻ.
1.4 Mức độ đa dạng hóa thu nhập
2.50% NH có mức độ đa dạng hóa thu nhập từ nhiều mảng hoạt động, nhiều sản phẩm dịch vụ thì điểm càng cao.
2.1.1 Cơ cấu cổ đông và mô hình tổ chức
Xem xét tính minh bạch của cơ cấu cổ đông, khả năng hỗ trợ và điều hành từ chính các cổ đông và
- 29 - người quản lý của NH.
2.1.2 Sự tập trung quyền lực
Yếu tố này đánh giá sự tập trung quyền lực vào một cá nhân hoặc tổ chức, đồng thời xem xét khả năng ngân hàng bị kiểm soát để phục vụ lợi ích riêng của cá nhân hay tổ chức đó.
2.1.3 Rủi ro nội bộ và giao dịch với các bên có liên quan
Xem xét quy trình giao dịch nội bộ và các bên liên quan với ngân hàng là rất quan trọng Cần đánh giá các quy định, quy mô, nội dung và mục đích của những giao dịch này để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tài chính.
2.2 Kiểm soát và quản lý rủi ro
2.2.1 Quản lý rủi ro Đánh giá khả năng quản trị rủi ro của NH thông qua: các công cụ đánh giá giám sát rủi ro, hệ thống thông tin, nhận thức rủi ro của ban quản trị điều hành, việc tách bạch trong kinh doanh và quản lý rủi ro
2.2.2 Kiểm soát nội bộ Xem xét vấn đề kiểm soát của NH trong quá khứ và hệ thống kiểm soát nội bộ hiện tại.
2.3.1 Chuẩn mực trình bày báo cáo tài chính Đối với các báo cáo trình bày theo chuẩn mực quốc tế, dễ so sánh như GAAP, IFRS thì điểm càng cao.
2.3.2 Tính thường xuyên và kịp thời Đánh giá mức độ thường xuyên công bố báo cáo tài chính và thời gian công bố sau khi hết kỳ kế toán.
2.3.2 Chất lượng các thông tin tài chính
Xem xét tính chính xác, đầy đủ của các thông tin được thể hiện trong các báo cáo tài chính.
2.4 Mức độ tập trung rủi ro tín dụng
5.00% Mức độ tập trung tín dụng càng cao thì rủi ro càng lớn, điểm càng thấp.
2.4.1 Theo đối tượng Được đánh giá bởi Tổng dư nợ của 20 khách hàng có dư nợ lớn nhất/ vốn cấp 1 (%).
2.4.2 Theo ngành Được đánh giá bởi Dư nợ của ngành có dư nợ lớn nhất/ vốn cấp 1 (%).
2.5 Quản lý thanh khoản 5.00% Đánh giá khả năng đảm bảo thanh khoản thông qua sự đa dạng của các nguồn vốn huy động, khả năng chi trả các khoản nợ đến hạn, hệ thống quản lý và đo lường thanh khoản, kế hoạch đảm bảo thanh khoản trong các tình huống đặc biệt của NH
2.6 Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường
5.00% Đánh giá mức độ nhạy cảm của danh mục đầu tư khi có các biến động về lãi suất, tỷ giá, thị giá.
3.1 Mức độ độc lập của cơ quan giám sát
5.00% Đánh giá sự độc lập của cơ quan giám sát với các cơ quan như Chính phủ và cơ quan quản lý khác.
3.2 Các tiêu chuẩn quy định
Các ngân hàng cần tuân thủ các quy định về giấy phép hoạt động, vốn pháp định, chất lượng tài sản và thanh khoản Việc xem xét tính phù hợp của các quy định này với thực tế và khả năng đáp ứng các chuẩn mực quốc tế là rất quan trọng.
3.4 Sự kiểm tra, giám sát 5.00% Đánh giá việc kiểm tra giám sát của các cơ quan thẩm quyền đối với các NH Việc kiểm tra giám sát có được thực thi thường xuyên, đúng đắn và thể hiện được hiệu quả rõ rệt hay không?
3.4 Kỷ luật 5.00% Đánh giá các biện pháp thanh tra, kỷ luật được quy định và áp dụng thực tế.
3.5 Sự hoàn thiện của khung pháp lý
Xem xét thời gian thực hiện các quy định pháp lý trong hoạt động ngân hàng là rất quan trọng, chẳng hạn như yêu cầu áp dụng các chuẩn mực chung theo Basel tại từng quốc gia.
3.6 Sức khỏe của hệ thống NH
5.00% Xem xét đánh giá sức khỏe của hệ thống NH tại quốc gia mà NH đó đặt trụ sở chính hoạt động.
4.1 Sự ổn định của nền kinh tế
10.00% Quốc gia có chu kỳ kinh tế nhiều biến động thì chứa đựng nhiều rủi ro Moody's đánh giá yếu tố này qua chỉ tiêu GDP.
4.2 Tham nhũng 10.00% Việc đánh giá mức độ tham nhũng của một quốc gia gặp nhiều khó khăn về việc thu thập thông tin và kho dữ liệu Moody's đánh giá yếu tố này dựa vào chỉ số Kiểm soát tham nhũng của World Bank, chỉ số này đánh giá mức độ quyền lực công được phục vụ cho lợi ích cá nhân như thế nào.
4.3 Hệ thống văn bản luật
Quốc gia có hệ thống văn bản luật đầy đủ và được cập nhật thường xuyên sẽ nhận được số điểm cao hơn, điều này góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng.
5 Các yếu tố về tài chính
Hệ thống Xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng Việt Nam của Ernst & Young
Theo tài liệu của E&Y (2008), xếp hạng tín nhiệm các ngân hàng Việt Nam dựa trên đánh giá tài chính và phi tài chính, cùng với mối quan hệ giữa các tổ chức tín dụng và ngân hàng Mỗi chỉ tiêu đánh giá có điểm từ 20 đến 100, và xếp hạng tín nhiệm là kết quả của ma trận kết hợp giữa đánh giá xếp loại và quan hệ hợp tác E&Y phân tích nhiều yếu tố cho từng nhóm yếu tố chính; trong nhóm tài chính có bốn chỉ số chính: an toàn vốn, chất lượng tài sản, khả năng thanh khoản và sinh lời, trong khi nhóm phi tài chính bao gồm năng lực lãnh đạo, môi trường nội bộ, khả năng cạnh tranh, và khả năng duy trì năng lực kinh doanh, cùng một số yếu tố khác Tỷ trọng của các nhóm yếu tố này được trình bày rõ ràng trong báo cáo.
So với hệ thống chỉ tiêu đánh giá BFSR, E&Y không xem xét nhóm đánh giá về Môi trường pháp lý và Môi trường kinh doanh, do HTXHTN áp dụng đánh giá nội bộ cho các ngân hàng tại Việt Nam, khác với BFSR đánh giá tín nhiệm ngân hàng quốc tế Trong quá trình đánh giá các yếu tố tài chính và phi tài chính, tỷ trọng của nhóm chỉ tiêu phi tài chính luôn chiếm 60%, trong khi nhóm chỉ tiêu tài chính chiếm 40% đối với báo cáo tài chính có kiểm toán và 30% đối với báo cáo không có kiểm toán Điều này có nghĩa rằng đối với báo cáo tài chính chưa được kiểm toán, tổng tỷ trọng chấm điểm là 90%, mất 10% do độ tin cậy thấp hơn về thông tin HTXHTN được E&Y hướng dẫn chi tiết trong Phụ lục 1.
Bảng 1.3 : Hệ thống chỉ tiêu đánh giá xếp hạng tín nhiệm của E&Y và tỷ trọng của các chỉ tiêu
NHÓM CHỈ TIÊU Tỷ trọng Diễn giải
1 Chỉ số đảm bảo an toàn vốn
20.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
+ CAR (%) – Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu + Vốn cấp I / Tổng tài sản có rủi ro quy đổi (%) + Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản (%)
25.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
Nợ xấu chiếm tỷ lệ phần trăm so với tổng dư nợ tín dụng, trong khi quỹ dự phòng rủi ro tín dụng cũng được tính theo tỷ lệ phần trăm so với tổng nợ xấu Hơn nữa, tỷ lệ giữa vốn chủ sở hữu cộng với quỹ dự phòng rủi ro tín dụng so với tổng nợ xấu cho thấy khả năng tài chính của tổ chức trong việc xử lý nợ xấu.
30.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
+ Tài sản thanh khoản/ Tổng tài sản (%) + Tổng dư nợ ròng / Tổng tiền gửi KH (%) + Tổng dư nợ ròng / Tổng vốn huy động ngoài thị trường liên NH (%)
+ Tiền gửi và cho vay các TCTD / Tiền gửi và tiền vay từ các TCTD (lần)
+ Tiền gửi và tiền vay từ các TCTD / Tổng tài sản (%)
4 Chỉ số khả năng sinh lời
25.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
+ Lợi nhuận thuần/ Vốn chủ sở hữu bình quân (ROE) (%) + Lợi nhuận thuần/ Tổng tài sản bình quân (ROA) (%) + Thu nhập lãi cận biên (NIM) (%)
+ Chi phí hoạt động/Tổng thu nhập hoạt động kinh doanh (%)
+ Thu nhập ngoài lãi/ Tổng thu nhập hoạt động kinh doanh (%)
1 Năng lực lãnh đạo, môi trường nội bộ và khả năng cạnh tranh
1.1 Năng lực và kinh nghiệm điều hành của Tổng
Giám đốc và Chủ tịch HĐQT
10.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
+ Trình độ học vấn + Năng lực điều hành và quản lý NH + Số năm làm lãnh đạo trung bình trong ngành NH của Giám đốc và Chủ tịch HĐQT
+ Số năm kinh nghiệm bình quân trong lĩnh vực NH tài chính của Giám đốc và Chủ tịch HĐQT
+ Khả năng xây dựng các mục tiêu và chiến lược kinh doanh có tính khả thi của BĐH và HĐQT
+ Tính ổn định và kế thừa của các vị trí lãnh đạo chủ chốt
1.2 Hệ thống kiểm soát nội bộ
10.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
+ Quy trình nghiệp vụ được ban hành đối với tất cả các hoạt động chính hay chưa
+ Bộ phận kiểm tra độc lập được thiết lập và hoạt động hiệu quả hay không
+ Mức độ phân tách trách nhiệm trong một số quy trình hoạt động chính của NH
1.3 Cơ chế quản lý rủi ro
15.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
+ NH đã xây dựng các chính sách, cơ chế quản lý rủi ro nhằm đo lường, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro chưa?
+ Rủi ro tín dụng, thanh khoản, lãi suất, hối đoái, hoạt động được NH quản lý như thế nào?
1.4 Vị thế cạnh tranh và uy tín của
12.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
Ngân hàng đã hoạt động nhiều năm, xây dựng thương hiệu mạnh mẽ và chiếm lĩnh thị phần tín dụng đáng kể Đặc biệt, ngân hàng cũng nắm giữ thị phần huy động vốn ngoài thị trường liên ngân hàng ấn tượng Tỷ lệ doanh số từ hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng chiếm một phần quan trọng trong tổng doanh số của ngành Ngoài ra, ngân hàng đã nhận được nhiều giải thưởng từ các tổ chức trong nước và quốc tế, khẳng định vị thế và uy tín trong lĩnh vực tài chính.
1.5 Hệ thống công nghệ thông tin điều hành và quản lý
8.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
+ Tính hiện đại của hệ thống công nghệ (core banking) + Phạm vi và hiệu quả của việc sử dụng công nghệ thông tin trong NH
+ Chính sách bảo mật thông tin + Hệ thống thông tin quản lý
2 Khả năng duy trì năng lực kinh doanh
2.1 Tính ổn định, bền vững của hệ số
4.00% Xem xét qua hệ số CAR 2 năm gần nhất
2.2 ROE bình quân trong 3 năm gần đây
6.00% Xem xét qua tỷ số ROE trung bình 3 năm gần nhất
2.3 Tính ổn định, bền vững của tăng trưởng tài sản
6.00% Xem xét qua tốc độ tăng trưởng tổng tài sản qua 3 năm gần nhất
2.4 Mức độ đa dạng hoá hoạt động kinh doanh
8.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
+ Danh mục sản phẩm/ dịch vụ + Khu vực địa lý
+ Mạng lưới chi nhánh + Tốc độ tăng trưởng chi nhánh + Tính đa dạng đối tượng khách hàng
6.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
Chính sách tuyển dụng và thu hút nhân sự đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng đội ngũ chất lượng Để phát triển nhân viên, công ty cần có chính sách đào tạo và phát triển hiệu quả, giúp nâng cao kỹ năng và kiến thức Bên cạnh đó, chế độ đãi ngộ và phúc lợi hấp dẫn, cùng với các hình thức khen thưởng, kỷ luật rõ ràng, đề bạt công bằng và tăng lương hợp lý sẽ tạo động lực làm việc và giữ chân nhân tài.
+ Văn hóa và đoàn kết nội bộ trong NH
3.1 Tuân thủ các quy định của
NHNN và các quy định pháp luật có
Trong ba năm qua, lịch sử tuân thủ pháp luật của ngân hàng đã được đánh giá ở mức 2.00%, cho thấy sự cần thiết phải cải thiện quy trình và chính sách để đáp ứng các yêu cầu pháp lý Sự tuân thủ này không chỉ ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng mà còn tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh trong tương lai Ngân hàng cần chú trọng vào việc nâng cao hiệu quả tuân thủ để đảm bảo phát triển bền vững và tăng cường sự tin tưởng từ phía khách hàng và các cơ quan quản lý.
3.2 Hỗ trợ tài chính, kỹ thuật từ bên ngoài
5.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
+ Thống kê các hỗ trợ tài chính, kỹ thuật của các tổ chức có ảnh hưởng đáng kể, các bên liên quan hoặc các thể chế khác (nếu có)
+ Mức độ thường xuyên của việc hỗ trợ + Giá trị kinh tế của các lần hỗ trợ
3.3 Khả năng tiếp cận các nguồn vốn vay, vốn tài trợ ủy thác và vốn khác trên thị trường
3.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
+ Uy tín, thương hiệu của NH + Hệ thống NH đại lý
+ NH có được hỗ trợ vốn từ Chính phủ hay các tổ chức phi Chính phủ…
+ Lãi suất huy động của NH so với mặt bằng chung + Thống kê số lượng nguồn vốn được giải ngân cho NH trong 3 năm gần đây
3.4 Khả năng tiếp cận các dự án lớn của NH
3.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
+ Uy tín, thương hiệu của NH + Số lượng các dự án lớn mà NH đã thực hiện hoặc đã được mời thực hiện
+ Kết quả thực hiện các dự án lớn của NH + Giá trị kinh tế của các dự án
3.5 Triển vọng phát triển của NH
Trong vòng 3 năm tới, triển vọng phát triển của ngân hàng sẽ chịu ảnh hưởng lớn từ những diễn biến và sự kiện quan trọng.
1 Năng lực hợp tác chung
40.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
+ Thời gian quan hệ hợp tác (năm) + Sự hợp tác, hỗ trợ
+ Chất lượng sản phẩm dịch vụ cung cấp + Giá cả các sản phẩm dịch vụ, biểu phí áp dụng + Tính ổn định trong các giao dịch
+ Khả năng hỗ trợ xác định và xử lý sai sót + Trình độ chuyên môn và khả năng xác định, đáp ứng một cách hiệu quả nhu cầu
15.00% Đánh giá thông qua các chỉ tiêu:
+ Quan hệ tín dụng trong 3 năm qua: mức độ, số lượng hợp tác, doanh số hợp vốn, ủy thác
+ Khả năng quản lý cho vay hợp vốn, cho vay ủy thác của
3 Quan hệ giao dịch vốn, mua bán ngoại tệ
30.00% Đánh giá thông qua giá cả, lãi suất, mức độ hài lòng, tỷ trọng giao dịch, quy mô
15.00% Đánh giávề mức độ hài lòng thông qua tài khoản giao dịch tài khoản Nostro và Vostro.
Các chỉ tiêu đánh giá tài chính và phi tài chính của HTXHTN từ E&Y tương đối đầy đủ và phù hợp với thị trường ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, một số tiêu chí phi tài chính có sự dàn trải và trùng lặp, gây khó khăn trong việc thu thập số liệu Hơn nữa, hệ thống đánh giá của E&Y chủ yếu dựa vào mối quan hệ ngân hàng, kết hợp ma trận xếp loại ngân hàng với quan hệ ngân hàng, điều này ảnh hưởng đáng kể đến xếp hạng tín nhiệm của các đối tác.
Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam về việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ trong lĩnh vực ngân hàng
Thực trạng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ đối với các Ngân hàng Thương mại trong nước tại NH TMCP Á Châu
Thực trạng về việc triển khai xây dựng và áp dụng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ đối với các đối tượng khách hàng là Ngân hàng tại các Ngân hàng Việt Nam
Theo Điều 4 của quyết định số 493/2005/QD-NHNN, các TCTD có thời gian tối đa ba năm để xây dựng hệ thống phân loại nợ nội bộ nhằm quản lý chất lượng tín dụng Hệ thống này áp dụng cho tất cả khách hàng, bao gồm cả các TCTD khác và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Tuy nhiên, đến năm 2008, NHNN chưa yêu cầu các TCTD nộp hệ thống này Từ 2008 đến đầu năm 2012, chỉ khoảng 10-20 ngân hàng trong nước thực hiện xây dựng hệ thống phân loại nợ nội bộ cho các TCTD.
Từ năm 2012 đến nay, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành nhiều quy định quan trọng về hoạt động gửi tiền và cho vay giữa các tổ chức tín dụng (TCTD) Các quy định này yêu cầu phân loại tài sản có và trích lập dự phòng nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tài chính Đặc biệt, Thông tư số 21/2012/TT-NHNN, ban hành ngày 18/06/2012, đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập khung pháp lý cho các TCTD trong việc quản lý rủi ro và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.
Thông tư 01/2013/TT-NHNN đã sửa đổi, bổ sung một số điều tại Thông tư 21/2012/TT-NHNN liên quan đến hoạt động cho vay, đi vay và giao dịch giấy tờ có giá giữa các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Các quy định mới đưa ra yêu cầu chặt chẽ hơn về tiền gửi, chỉ cho phép tiền gửi thanh toán và tiền gửi có kỳ hạn tối đa 3 tháng, trong khi khoản cho vay giữa các tổ chức tín dụng có kỳ hạn tối đa 1 năm Tiếp theo, NHNN đã ban hành Thông tư 02/2013/TT-NHNN, yêu cầu các tổ chức tín dụng thực hiện việc xác định tình hình tài chính và phân loại, trích lập dự phòng cho các tài sản.
Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định về cho vay và tiền gửi (không bao gồm tiền gửi thanh toán) tại các tổ chức tín dụng khác đã được lùi thời gian thi hành đến 01/06/2014 Các tổ chức tín dụng, bao gồm ngân hàng trong nước, cần áp dụng hệ thống phân loại nợ nội bộ, đồng thời trích lập dự phòng cho các khoản tiền gửi kỳ hạn, cho vay, và kinh doanh giấy tờ có giá tại các tổ chức tín dụng khác.
Việc xây dựng hệ thống thanh toán nội bộ (HTXHTN) dành cho khách hàng là các ngân hàng thương mại (NHTM) trong nước đang trở thành một yêu cầu cấp thiết Kể từ khi Thông tư 02/2013 được ban hành, các ngân hàng Việt Nam đã nhanh chóng triển khai xây dựng HTXHTN theo quy định, nhằm đáp ứng đúng thời hạn vào tháng 06/2014 Nếu thực hiện đúng lộ trình, đến tháng 06/2014, tất cả các NHTM trong nước sẽ phải có một HTXHTN nội bộ phục vụ cho các tổ chức tín dụng (TCTD).
ACB là một trong những ngân hàng tiên phong trong việc xây dựng hệ thống hợp tác ngân hàng nội bộ (HTXHTN) dành cho các ngân hàng thương mại (NHTM) trong nước Chính vì vậy, tác giả đã quyết định nghiên cứu và trình bày chi tiết về HTXHTN nội bộ tại ACB trong mục 2.3.
Thực trạng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ đối với các Ngân hàng Thương mại trong nước tại NH TMCP Á Châu
2.3.1.Quy trình cấp hạn mức giao dịch đối với các Ngân hàng thương mại trong nước tại NHTMCP Á Châu
Quy trình cấp hạn mức giao dịch tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) hiện nay được thực hiện đồng nhất theo “Thủ tục cấp hạn mức giao dịch đối với các Định chế tài chính” ban hành vào ngày 28/06/2013 Định chế tài chính ở đây bao gồm các Ngân hàng Thương mại trong nước, Ngân hàng nước ngoài, Công ty chứng khoán, Công ty tài chính và Công ty cho vay.
- 31 - thuê tài chính, Công ty bảo hiểm, Công ty quản lý quỹ, Quỹ đầu tư, Quỹ tín dụng nhân dân.
Các đối tượng chính tham gia vào quy trình tác nghiệp được hướng dẫn trong thủ tục này bao gồm:
Đơn vị Kinh doanh trong khối Thị trường tài chính bao gồm các phòng như Phòng kinh doanh vốn, Phòng kinh doanh vàng và ngoại tệ, cùng với Phòng bán hàng và phát triển sản phẩm ngân quỹ.
Bộ phận Phân tích các Định chế tài chính (BP.Phân tích ĐCTC) thuộc Trung tâm tín dụng doanh nghiệp và Định chế tài chính có trách nhiệm xếp hạng tín nhiệm và lập tờ trình thẩm định để đề xuất cấp hạn mức giao dịch cho các đối tác.
• Các phòng có liên quan đến việc định giá tài sản:
Nếu tài sản là cổ phiếu: Phòng Đầu tư định giá.
Khi tài sản bao gồm trái phiếu doanh nghiệp, trái phiếu từ tổ chức tín dụng, và các quyền lợi phát sinh từ các khoản cho vay tài chính, Trung tâm Tín dụng doanh nghiệp và Định chế tài chính sẽ tiến hành thẩm định.
Nếu tài sản là động sản, bất động sản: Phòng thẩm định tài sản định giá.
Trung tâm pháp lý chứng từ là địa điểm chuyên thực hiện các thủ tục pháp lý cần thiết để ký kết và thực hiện giao dịch Tại đây, các hợp đồng như hợp đồng hạn mức giao dịch và hợp đồng đảm bảo sẽ được soạn thảo, cùng với các văn bản pháp lý khác nếu có.
• Phòng kho quỹ Hội sở – Khối vận hành: là nơi lưu bản chính hồ sơ tài sản.
• Phòng Hỗ trợ tín dụng – Khối vận hành: là nơi chịu trách nhiệm cập nhật và kiểm soát các hạn mức, quản lý hồ sơ.
Ủy Ban Tín Dụng, với các thành viên từ Ủy ban tín dụng, có quyền quyết định về việc cấp mới, không cấp hoặc tái cấp hạn mức giao dịch dựa trên toàn bộ hồ sơ liên quan.
Theo quy định của Ngân hàng TMCP Á Châu (2013), quy trình cấp hạn mức giao dịch cho các Định chế tài chính được thực hiện theo các bước cụ thể nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả Các ngân hàng thương mại cần tuân thủ các thủ tục này để xác định và phê duyệt hạn mức giao dịch phù hợp với từng Định chế tài chính Việc này không chỉ giúp quản lý rủi ro mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động giao dịch.
VN bao gồm 7 bước như sau:
2.3.1.1 Đơn vị kinh doanh lập phiếu yêu cầu theo mẫu gửi BP Phân tích ĐCTC Đơn vị kinh doanh liên hệ đối tác tìm hiểu nhu cầu cấp hạn mức giao dịch, thu thập các thông tin ban đầu về nhu cầu cấp hạn mức giao dịch (loại hạn mức, mục đích, số tiền, kỳ hạn, lãi suất, loại tài sản đảm bảo ), chuyển phiếu yêu cầu đề nghị cấp hạn mức giao dịch đến Bp Phân tích ĐCTC – thuộc trung tâm Tín dụng doanh nghiệp và Định chế tài chính.
Sau khi chuyển hồ sơ đến Trung tâm Tín dụng doanh nghiệp và Định chế tài chính, đơn vị kinh doanh sẽ tiếp tục theo dõi quá trình phối hợp và giữ vai trò là đầu mối làm việc với đối tác khi có yêu cầu hỗ trợ.
2.3.1.2 Lập Phiếu yêu cầu chuyển các bên có liên quan để xử lý hồ sơ
Trung tâm Tín dụng doanh nghiệp và Định chế tài chính sẽ liên hệ với đơn vị kinh doanh dựa trên phiếu yêu cầu để thu thập hồ sơ cần thiết cho quy trình thẩm định và xem xét cấp hạn mức giao dịch theo quy định của ACB Khi cần cấp hạn mức giao dịch có đảm bảo bằng tài sản, đơn vị kinh doanh phải gửi phiếu yêu cầu định giá tài sản bảo đảm, và theo từng loại tài sản, phiếu yêu cầu sẽ được gửi đến các đơn vị khác nhau theo hướng dẫn đã quy định.
2.3.1.3 Thẩm định tài sản bảo đảm
Các bên được yêu cầu thực hiện thẩm định/định giá tài sản bảo đảm theo quy định hiện hành và cung cấp kết quả cho đơn vị kinh doanh Sau khi nhận được kết quả thẩm định, đơn vị kinh doanh sẽ gửi thông tin này đến Trung tâm Tín dụng doanh nghiệp và Định chế tài chính để làm cơ sở trình cấp hạn mức giao dịch cho đối tác.
2.3.1.4 Thẩm định cấp Hạn mức giao dịch
Trung tâm Tín dụng doanh nghiệp và Định chế tài chính tiếp nhận hồ sơ yêu cầu từ đơn vị kinh doanh, thực hiện thẩm định đối tác và chấm điểm xếp hạng tín nhiệm Sau đó, trung tâm lập tờ trình theo mẫu để cấp hạn mức giao dịch Việc phân bổ và cấp hạn mức phải tuân thủ quy định và quy chế của ACB trong từng thời kỳ.
Trung tâm Tín dụng doanh nghiệp và Định chế tài chính đã phối hợp với đơn vị kinh doanh để trình Ủy ban tín dụng xem xét và phê duyệt hạn mức giao dịch cho đối tác.
Trung tâm Tín dụng doanh nghiệp và Định chế tài chính đã gửi biên bản hợp Ủy ban tín dụng đến các bên liên quan như đơn vị kinh doanh và phòng hỗ trợ tín dụng Đồng thời, toàn bộ hồ sơ cũng được giao cho Trung tâm pháp lý chứng từ để hoàn tất các thủ tục pháp lý tại ACB.
2.3.1.6 Thực hiện thủ tục cấp hạn mức theo phê duyệt
Trung tâm pháp lý chứng từ thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý, hợp đồng và văn bản cần thiết Sau khi hoàn tất việc soạn thảo và ký kết, hồ sơ sẽ được chuyển cho Phòng hỗ trợ tín dụng Bản chính của hồ sơ tài sản sẽ được lưu trữ tại Phòng kho quỹ Hội sở.
2.3.1.7 Quản lý Hạn mức giao dịch của đối tác
Đánh giá Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ đối với các Ngân hàng Thương mại trong nước tại NH TMCP Á Châu
THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM NỘI
BỘ ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á
2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Á Châu
2.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào ngày 24/04/1993 và Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân Tp.HCM cấp ngày 13/05/1993 ACB chính thức đi vào hoạt động từ ngày 04/06/1993 với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng.
Giai đoạn 1993 - 1995 đánh dấu sự hình thành của ACB, với đối tượng khách hàng chủ yếu là cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ trong khu vực tư nhân Trong thời gian này, ACB đã phát triển nhiều sản phẩm và dịch vụ mới, bao gồm cho vay tiêu dùng, dịch vụ Western Union và thẻ tín dụng, đáp ứng nhu cầu thị trường còn đang trong giai đoạn khởi đầu.
Giai đoạn 1996 - 2000 đánh dấu sự phát triển quan trọng của ACB, khi ngân hàng này trở thành ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế Master Card và Visa vào năm 1996 Đến năm 1999, ACB đã triển khai chương trình hiện đại hóa công nghệ thông tin, xây dựng hệ thống mạng diện rộng để trực tuyến hóa và tin học hóa giao dịch Cuối năm 2001, ACB chính thức vận hành hệ thống công nghệ ngân hàng lõi (Core Banking) với giải pháp TCBS (The Complete Banking Solution) Năm 1997, ACB thực hiện tái cấu trúc như một phần của chiến lược phát triển trong nửa đầu thập niên 2000 (2000 - 2004).
Giai đoạn 2001 - 2005, ACB đã xây dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 vào năm 2003, được công nhận trong các lĩnh vực huy động vốn, cho vay ngắn, trung và dài hạn, thanh toán quốc tế và cung ứng nguồn lực tại Hội sở Năm 2005, ACB ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện với NH Standard Chartered, đánh dấu sự hợp tác chiến lược giữa hai bên.
