Ứng dụng hiệp ước basel II trong quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THÙY NGA ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính – Ngân Hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN THỊ THÙY LINH TP.HCM, NĂM 2011 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng: Luân văn Thạc sĩ Kinh tế tơi nghiên cứu thực Các thông tin, liệu mà tơi sử dụng luận văn hồn tịan trung thực, dựa nghiên cứu riêng tơi hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài Nguyễn Thị Thùy Nga Học viên Cao học khóa 18 – Đại Học Kinh Tế TP.HCM LỜI CẢM ƠN Sau thời gian nỗ lực, tơi hồn thành đề tài “Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Á Châu” Trong suốt q trình thực hiện, tơi nhận hướng dẫn hỗ trợ thơng tin nhiệt tình từ Q thầy cơ, bạn bè Vì vậy, tơi xin phép gửi lời cảm ơn sâu sắc đến: - PGS.TS Trần Thị Thùy Linh, người tận tình hướng dẫn cho tơi suốt q trình thực đề cương, tìm kiếm tài liệu đến hồn tất luận văn - Cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp nhiệt tình giúp đỡ tơi q trình thu thập liệu phân tích - Cảm ơn kiến thức quý báu phương pháp nghiên cứu lãnh đạo mà thầy truyền đạt chương trình cao học - Và đặc biệt, cảm ơn gia đình động viên, ủng hộ tinh thần tạo điều kiện tốt cho tơi hồn thành luận văn TP.Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng11 năm 2011 Học viên Nguyễn Thị Thùy Nga MỤC LỤC ```````````````` OOO ```````````````` PHẦN MỞ ĐẦU: Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .3 Các nghiên cứu trước liên quan đến đề tài CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC QUỐC TẾ VỀ AN TOÀN VỐN & GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG (HIỆP ƯỚC BASEL) 1.1 Sơ lược nghiên cứu quản trị rủi ro NHTM giới 1.1.1 Lý thuyết tính điểm tín dụng 1.1.2 Lý thuyết quản lý rủi ro Thomas .5 1.1.3 Mơ hình CAMELS QTRR ngân hàng .6 1.2 Lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam… ………… 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro…… …………………………………………… 1.2.2 Đặc điểm quản trị rủi ro ……………………………………………………8 1.2.3 Xác định mức độ rủi ro tín dụng……………………………………………… 1.2.4 Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng…………………………………… 10 1.3 Hiệp ước quốc tế an toàn vốn giám sát hoạt động hàng…………… ngân 14 1.3.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ủy ban Basel Hiệp ước Basel 14 1.3.2 Nội dung Hiệp ước Basel I…………………………………………… 15 1.3.3 Nội dung Hiệp ước Basel II…………………………………………… 17 1.3.3.1 Quy định Phạm vi lộ trình áp dụng …………………………………… 17 1.3.3.2 Nội dung bản………………………………………………………………17 1.3.3.3 25 Những sửa đổi bổ sung Basel II so với Basel I ………………………… 1.3.3.4 Một số sửa đổi bổ sung Basel III so với Basel II Khả ứng dụng Basel III Việt Nam………………………………………………………………… 27 1.4 Kết khảo sát ứng dụng Basel II số nước giới Bài học rút từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ………………………………… 29 1.4.1 Kết khảo sát ứng dụng Basel II số Quốc gia giới……… 29 1.4.2 Bài học rút từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ…………………… 30 1.4.3 Bài học cho Việt Nam từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ……………………….31 Kết luận Chương CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) 2.1 Thực trạng quản trị rủi ro ACB……………………… … …………… 33 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển ACB………………………………… 33 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh định hướng phát triển tương lai…… 33 2.1.3 Đánh giá Hệ thống quản lý rủi ro ACB……………………………………36 2.1.3.1 Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ACB………………………………… 36 2.1.3.2 Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ACB…………………………………40 2.1.3.3 Hệ thống quản lý rủi ro thị trường ACB…………………………………41 2.1.3.4 Kết công tác quản lý rủi ro tín dụng ACB………………………… 41 2.2 Thực trạng ứng dụng Quản trị rủi ro theo Basel II Hệ thống NHTM Việt Nam …………………………………………………………………………….43 2.2.1 Những quy định NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tín dụng NHTM……………………………………………………… 44 2.2.2 Thực trạng ứng dụng Quản trị rủi ro theo Basel Việt Nam……………… 45 2.2.2.1 Quy định tỷ lệ an toàn vốn (CAR)…………………………………… 45 2.2.2.2 Quy định kiểm tra, giám sát rủi ro …………………………………… 46 2.2.2.3 Quy định công bố thông tin………………………………………… 50 2.2.3 Thuận lợi – khó khăn ứng dụng Hiệp ước Basel II ACB…………… 50 2.2.3.1 Thuận lợi …………………………………………………………………50 2.2.3.2 Khó khăn………………………………………………………………….53 2.3 Đánh giá khả đáp ứng yêu cầu Basel II ACB điều kiện cần thiết để ứng dụng Basel III ………………………………………………… 58 2.4 Phân tích kết khảo sát………………………………………………….59 Kết luận chương CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) 3.1 Định hướng Quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II ACB ………………65 3.1.1 Định hướng Quản trị rủi ro theo Basel II ACB……………………………65 3.1.2 Đề xuất lộ trình ứng dụng hiệp ước Basel II QTRR ACB…….…… 67 3.1.3 Các luận đề xuất giải pháp……………………………………………… 69 3.2 Giải pháp Quản trị rủi ro hoạt động ACB…………… 70 3.3 Các giải pháp ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB…71 3.3.1 Hoàn thiện phát triển hạ tầng công nghệ thông tin…………………………71 3.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực………………………………………….74 3.3.3 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ……………………………… 74 3.3.4 Xây dựng hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng Cải tiến quy trình quản trị rủi ro theo chuẩn mực Basel II……….………………………………………………76 3.3.5 Tăng cường nhận thức cam kết từ ban lãnh đạo Ngân hàng……………….77 3.4 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước………………………………………… 78 3.4.1 Xây dựng hoàn thiện hệ thống văn pháp luật………………………….78 3.4.2 Tăng cường lực tài Hệ thống NHTM…………………………80 3.4.3 Nâng cao chất lượng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Trung tâm thơng tin tín dụng………………………………………………………………………………… 82 3.4.4 Nâng cao hiệu cơng tác tra kiểm soát, giám sát ngân hàng Nhà nước 84 Kết luận chương KẾT LUẬN Phụ lục1 : Hệ số rủi ro hệ số chuyển đổi cho khoản mục bảng cân đối kế toán theo Basle I Phụ lục : Chỉ số tài Hệ số rủi ro Phụ lục : Các hạng mục kinh doanh theo Basel II Một số yêu cầu bảo mật thông tin theo Basel II Phụ lục 4: Nội dung Basel III khả ứng dụng Basel III Việt Nam Phụ lục : Kết khảo sát lần thứ Ủy ban Basel việc ứng dụng Basel II Phụ lục : Sơ đồ tổ chức ACB; Các thành tích đạt ACB từ thành lập đến Quy định Tỷ lệ khấu trừ theo loại tài sản bảo đảm Phụ lục : 25 nguyên tắc Uỷ Ban Basel Thanh tra, giám sát Ngân hàng Phụ lục : Bảng khảo sát mẫu kết khảo sát DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu AIRB : Phương pháp xếp hạng nội nâng cao BCBS : Ủy ban Basel giám sát nghiệp vụ Ngân hàng FIRB : Phương pháp xếp hạng nội đơn giản Hiệp ước Basel : Hiệp ước an toàn vốn quốc tế NHNN : Ngân hàng nhà nước NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại PP : Phương pháp QTRR : Quản trị rủi ro RSA : Phương pháp chuẩn DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VÀ PHƯƠNG TRÌNH Bảng biể u: Bảng 1.1 :Trọng số rủi ro theo loại tài sản (Phụ lục I) 91 Bảng 1.2 :Trọng số rủi ro theo xếp hạng Quốc gia Doanh nghiệp 20 Bảng 1.3 : Hệ số β phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động Bảng 1.4 : Các số tài cho nhóm nghiệp vụ (Phụ lục 2) 95 Bảng 1.5 : Hệ số rủi ro liên quan nhóm nghiệp vụ (Phụ lục 2) 95 Bảng 1.6 : So sánh điểm khác Basel I Basel II .27 Bảng 1.7 : Kết khảo sát lần thứ (QIS5) Ủy ban Basel việc ứng dụng phương pháp Basel II đánh giá rủi ro tín dụng (Phụ lục 5) 106 Bảng 1.8 : Kết khảo sát lần thứ Ủy ban Basel việc ứng dụng phương pháp Basel II đánh giá rủi ro tác nghiệp nước G10 (Phụ lục 5) 108 Bảng 1.9 : Khảo sát ứng dụng Basel II nước thành viên Hội đồng Basel (Phụ lục 5) …… 108 Bảng 1.10 : Kế hoạch thực Hiệp ước Basel II nước Châu Á (Phụ lục 5) 108 Bảng 2.1 :Kết hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2008- 2011 .113 Bảng 2.2 : Quá trình tăng vốn ACB (Phụ lục 6) .117 Bảng 2.3 : Tổng hợp dư nợ tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ NH Việt Nam 42 Bảng 2.4 : Hệ số an toàn vốn số ngân hàng từ 2005- 2010 (%) 46 Phươ ng trì nh: Phương trình 1.1 : Tỷ lệ vốn tối thiểu theo Basel I 15 Phương trình 1.2 : Tài sản có rủi ro (RWA) 16 Phương trình 1.3 : Vốn yêu cầu tối thiểu theo Basel II .19 Phương trình 1.4 : Vốn dự phịng rủi ro hoạt động theo phương pháp số 21 Phương trình 1.5 : Vốn dự phịng rủi ro hoạt động theo phương pháp chuẩn 22 Hình: Hình 1.1 : Tóm tắt nội dung Basel II 18 Hình 1.2 : Tóm tắt nội dung Basel III (Phụ lục 4) 99 Hình 2.3 : Sơ đồ tổ chức ACB (Phụ lục 6) 114 Hình 2.4 : Quy trình thẩm định - quản lý rủi ro tín dụng ACB 38 Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Nâng cao Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Cải tiến quy trình quản trị rủi ro Tăng cường nhận thức cam kết từ Ban lãnh đạo Ngân hàng Hồn tồn khơng đồng ý Hơi khơng đồng ý Bình thường Hơi đồng ý Hồn tồn đồng ý                Ý kiến khác: Câu 12: Anh/chị đánh giá khả áp dụng Basel II Việt Nam:  Hồn tịan có khả  Có thể có khả  Rất khả  Khơng có khả Câu 13: Nội dung bổ sung Hiệp ước Basel II so với Hiệp ước Basel I:  Quy tắc an tịan vốn  Q trình giám sát kiểm tra  Tuân thủ quy tắc thị trường  Quá trình giám sát kiểm tra Tuân thủ quy tắc thị trường Câu 14: Nội dung bổ sung Hiệp ước Basel III so với Hiệp ước Basel II:  Quy tắc an tòan vốn  Quá trình giám sát kiểm tra  Tuân thủ quy tắc thị trường  Hệ số khoản Hệ số nợ Câu 15: Anh/chị nhận xét tầm quan trọng việc ứng dụng hiệp ước Basel quản trị rủi ro Ngân hàng Việt Nam Khơng Ít quan Bình Quan Rất quan quan trọng trọng thường trọng trọng    Hiệp ước Basel I    Hiệp ước Basel II Hiệp ước Basel III    Xin chân thành cám ơn Anh/Chị bớt chút thời gian cung cấp thông tin cho chúng tơi Sau xin kính chúc Anh/Chị gia đình dồi sức khỏe thành cơng sống! Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Kết khảo sát: Cuộc khảo sát thực với 100 nhân viên/cấp quản lý 10 ngân hàng địa bàn Tp HCM với 62 phiếu trả lời hợp lệ Số liệu thực chương trình xử lý liệu SPSS 15.0 đưa kết qua sau: Descriptive Statistics N Câu A Câu B Câu C Câu D Câu E Câu Câu Câu 3.1 Câu 3.2 Câu 3.3 Câu 3.4 Câu Câu Câu Câu Câu Câu Câu 10.1 Câu 10.2 Câu 10.3 Câu 10.4 Câu 10.5 Câu 10.6 Câu 10.7 Câu 10.8 Câu 10.9 Câu 11.1 Câu 11.2 Câu 11.3 Câu 11.4 Câu 11.5 Câu 11.6 Câu 11.7 Câu 11.8 Câu 11.9 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 Minimu Maximu m m 3 10 3 3 3 3 2 5 5 5 5 5 5 5 5 5 Sum 179 76 114 134 316 116 131 111 115 124 113 70 239 144 77 83 75 240 182 243 245 195 263 274 299 258 274 260 268 300 273 247 295 266 292 Mean 2.89 1.23 1.84 2.16 5.10 1.87 2.11 1.79 1.85 2.00 1.82 1.13 3.85 2.32 1.24 1.34 1.21 3.87 2.94 3.92 3.95 3.15 4.24 4.42 4.82 4.16 4.42 4.19 4.32 4.84 4.40 3.98 4.76 4.29 4.71 Std Deviation 630 422 486 371 2.878 383 447 547 474 601 529 586 649 471 592 542 410 665 973 454 638 674 564 529 426 549 759 474 566 413 527 528 468 555 611 Câu 12 62 138 2.23 459 Câu 13 Câu 14 Câu 15.1 Câu 15.2 Câu 15.3 Valid N (listwise) 62 62 61 62 61 1 3 4 5 238 237 239 244 235 61 Câu A Vali d Tota l Frequen Percent cy 1.6 13 21.0 40 64.5 12.9 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 1.6 1.6 21.0 22.6 64.5 87.1 12.9 100.0 100.0 Câu B Vali d Tota l Frequen Percent cy 48 77.4 14 22.6 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 77.4 77.4 22.6 100.0 100.0 Câu C Vali d Tota l Frequen cy Percent 13 21.0 46 74.2 4.8 62 100.0 Câu D Valid Cumulativ Percent e Percent 21.0 21.0 74.2 95.2 4.8 100.0 100.0 3.84 3.82 3.92 3.94 3.85 632 559 277 597 628 Frequen Percent Valid Cumulativ cy Vali d Tota l Percent 52 10 83.9 16.1 83.9 16.1 62 100.0 100.0 e Percent 83.9 100.0 Câu E Vali d 10 Tota l Frequen cy Percent 14.5 9.7 8.1 12.9 9.7 12.9 8.1 9.7 4.8 9.7 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 14.5 14.5 9.7 24.2 8.1 32.3 12.9 45.2 9.7 54.8 12.9 67.7 8.1 75.8 9.7 85.5 4.8 90.3 9.7 100.0 100.0 Câu Vali d Tota l Frequen Percent cy 14.5 52 83.9 1.6 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 14.5 14.5 83.9 98.4 1.6 100.0 100.0 Câu Vali d Frequen Percent cy 4.8 49 79.0 10 16.1 Valid Cumulativ Percent e Percent 4.8 4.8 79.0 83.9 16.1 100.0 Tota l 62 100.0 100.0 Câu 3.1 Vali d Tota l Frequen cy Percent 17 27.4 41 66.1 6.5 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 27.4 27.4 66.1 93.5 6.5 100.0 100.0 Câu 3.2 Vali d Tota l Frequen Percent cy 12 19.4 47 75.8 4.8 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 19.4 19.4 75.8 95.2 4.8 100.0 100.0 Câu 3.3 Vali d Tota l Frequen Percent cy 11 17.7 40 64.5 11 17.7 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 17.7 17.7 64.5 82.3 17.7 100.0 100.0 Câu 3.4 Vali d Tota l Frequen Percent cy 15 24.2 43 69.4 6.5 62 100.0 Câu Valid Cumulativ Percent e Percent 24.2 24.2 69.4 93.5 6.5 100.0 100.0 Vali d Tota l Frequen Percent cy 59 95.2 1.6 3.2 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 95.2 95.2 1.6 96.8 3.2 100.0 100.0 Câu Vali d Tota l Frequen Percent cy 3.2 3.2 57 91.9 1.6 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 3.2 3.2 3.2 6.5 91.9 98.4 1.6 100.0 100.0 Câu Vali d Tota l Frequen Percent cy 42 67.7 20 32.3 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 67.7 67.7 32.3 100.0 100.0 Câu Vali d Tota l Frequen cy Percent 52 83.9 8.1 8.1 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 83.9 83.9 8.1 91.9 8.1 100.0 100.0 Câu Frequen cy Percent Valid Percent Cumulativ e Percent Vali 43 69.4 69.4 69.4 d Tota l 17 62 27.4 3.2 100.0 27.4 3.2 100.0 96.8 100.0 Câu Vali d Tota l Frequen Percent cy 49 79.0 13 21.0 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 79.0 79.0 21.0 100.0 100.0 Câu 12 Vali d Tota l Frequen Percent cy 1.6 46 74.2 15 24.2 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 1.6 1.6 74.2 75.8 24.2 100.0 100.0 Câu 13 Vali d Tota l Frequen cy Percent 3.2 3.2 58 93.5 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 3.2 3.2 3.2 6.5 93.5 100.0 100.0 Câu 14 Vali d Tota l Frequen Percent cy 1.6 3.2 6.5 55 88.7 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 1.6 1.6 3.2 4.8 6.5 11.3 88.7 100.0 100.0 ... hàng Á Châu ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng Đưa số giải pháp để ứng dụng Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng Á Châu, đồng thời xem xét khả ứng dụng Basel III tương... PHÁP ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) 3.1 Định hướng Quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II ACB ………………65 3.1.1 Định hướng Quản trị rủi. .. quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại? ??, Trần Đình Định, 2007; ? ?Ứng dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam‖, 2010; ? ?Ứng dụng Basel II quản trị rủi