Mục tiêu nghiên cứu của đề tài
Nghiên cứu nội dung của Hiệp ước Basel I, II và những sửa đổi bổ sung của Hiệp ước Basel III so với Basel II là rất quan trọng để hiểu rõ hơn về sự phát triển của quy định ngân hàng toàn cầu Đồng thời, việc phân tích kinh nghiệm ứng dụng Basel II của các quốc gia trên thế giới cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu quả và thách thức trong việc thực hiện các quy định này Những nghiên cứu này không chỉ giúp cải thiện hệ thống tài chính mà còn nâng cao khả năng quản lý rủi ro trong các ngân hàng.
Bài viết phân tích và đánh giá thực trạng hệ thống quản trị rủi ro của Ngân hàng Á Châu, nêu rõ những thuận lợi và khó khăn khi áp dụng hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro Đồng thời, bài viết cũng đề xuất một số giải pháp nhằm tích hợp Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro của ngân hàng và xem xét khả năng ứng dụng Basel III trong tương lai.
Phương pháp nghiên cứu
Đề tài này áp dụng các phương pháp lý thuyết suy luận logic, phân tích - tổng hợp, và so sánh – đối chiếu để nghiên cứu Do hạn chế trong việc công bố thông tin, số liệu chi tiết của các ngân hàng Việt Nam chỉ có thể thu thập từ một số ngân hàng thông qua phương pháp điều tra chọn mẫu, đại diện cho nhóm Ngân hàng thương mại cổ phần và Ngân hàng Nhà nước.
Đề tài tiến hành khảo sát thực trạng ứng dụng Basel II tại các ngân hàng thương mại thông qua phỏng vấn trực tiếp các chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng, bao gồm Trưởng/phó phòng tín dụng và các chuyên viên, nhằm giảm thiểu ý kiến chủ quan của tác giả về vấn đề nghiên cứu.
Bài nghiên cứu được hỗ trợ bởi hệ thống cơ sở dữ liệu thứ cấp, được thu thập có chọn lọc từ các nguồn như Báo cáo tài chính, Báo cáo thường niên của các Ngân hàng, và các tạp chí chuyên ngành uy tín như Tạp chí tài chính, Tạp chí ngân hàng, Thời báo kinh tế Sài Gòn, cùng với một số website của Ngân hàng Nhà nước Những dữ liệu này sẽ được sử dụng để đối chiếu và so sánh với dữ liệu chính thức trong đề tài.
5 Các nghiên cứu liên quan trước đó
―Ứng dụng hiệp ước an toàn vốn Basel trong quản trị rủi ro của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam‖, Nguyễn Thị Thùy Linh, 2006;
―Những chuẩn mực và thông lệ quốc tế về quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại‖, Trần Đình Định, 2007;
―Ứng dụng Basel II trong quản trị rủi ro ngân hàng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam‖, 2010;
―Ứng dụng Basel II trong quản trị rủi ro tại các NHTM Việt Nam‖, 2010.
Trang 4 Ứng dụng Hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro tại ACB
CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC QUỐC TẾ VỀ AN TOÀN VỐN
& GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG (HIỆP ƯỚC BASEL)
1.1 Sơ lược các nghiên cứu về QTRR của các NHTM trên thế giới.
Bắt đầu từ thập kỷ 70, dự báo rủi ro tài chính đã trở thành một lĩnh vực phát triển mạnh mẽ trong mô hình hóa thống kê xác suất Rủi ro tài chính thường gắn liền với quản lý danh mục đầu tư, định giá quyền chọn và các công cụ tài chính khác Công thức định giá quyền chọn Black-Scholes (1973) và bài viết của Merton về định giá trái phiếu công ty (1974) là những khái niệm nổi bật trong lĩnh vực này.
Mặc dù rất quan trọng trong lĩnh vực kinh doanh tài chính, ứng dụng dự báo rủi ro tài chính liên quan đến khoản vay cá nhân, điểm tín dụng và hành vi vẫn chưa được quan tâm đúng mức Lý thuyết trong lĩnh vực này còn hạn chế, với một số công trình đánh giá tổng quan như khảo sát của Rosenberg và Gleit (1994) về các phương pháp định lượng trong quản lý tín dụng, nghiên cứu của Hand và Henley (1997) về phân loại thống kê tín dụng cá nhân, và công trình của Thomas (1992) về mô hình quản lý rủi ro tài chính cùng các phương pháp tính điểm tín dụng.
1.1.1 Lý thuyết về tính điểm tín dụng của Hand và Henley 1 (năm 1997):
Lý thuyết tính điểm tín dụng của Hand và Henley đã ghi nhận hai thành tựu quan trọng: một là nhu cầu phát triển kỹ thuật dự báo rủi ro khách hàng phù hợp với biến động kinh tế; hai là chuyển đổi mục đích tính điểm từ việc xác định khách hàng có nguy cơ vỡ nợ cao sang tìm kiếm khách hàng có khả năng sinh lợi tốt nhất Sự bùng nổ thông tin từ giao dịch khách hàng đã đóng vai trò là chất xúc tác quan trọng cho những phát triển này.
Kỹ thuật đánh giá cơ bản hỗ trợ tổ chức tín dụng trong việc quyết định cấp tín dụng cho khách hàng bao gồm tính điểm tín dụng và tính điểm hành vi Đối với khách hàng lần đầu giao dịch, tổ chức tín dụng áp dụng kỹ thuật tính điểm tín dụng để đưa ra quyết định Trong khi đó, đối với khách hàng hiện hữu, việc xem xét có tăng hạn mức tín dụng hay không sẽ dựa vào tính điểm hành vi.
1 Hand D.J and Henley W.E (1997) Statistical classification methods in consumer credit scoring: a review.
Tạp chí Hiệp hội Thống kê Hoàng gia, Series A, 160, 523-541, nghiên cứu cách thức áp dụng chính sách khách hàng, bao gồm các ưu đãi và biện pháp xử lý khi khách hàng không thanh toán đúng hạn Nghiên cứu này dựa trên kỹ thuật tính điểm hành vi của khách hàng để tối ưu hóa quy trình quản lý nợ.
Điểm tín dụng được tính toán dựa trên thông tin mà khách hàng cung cấp cùng với dữ liệu từ các nguồn tham khảo trung gian Hơn nữa, quá trình ra quyết định cũng có thể dựa vào các số liệu lịch sử về khách hàng.
Ngày nay, việc ứng dụng lý thuyết tính điểm tín dụng dựa vào phân tích các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính đã trở nên phổ biến Phân tích tài chính chủ yếu dựa vào thông tin từ khách hàng như bảng lương, hợp đồng cho thuê nhà và báo cáo tài chính để đánh giá khả năng trả nợ Trong khi đó, chỉ tiêu phi tài chính được phân tích dựa trên lịch sử thanh toán trước đây, kinh nghiệm ngành nghề của doanh nghiệp, và thái độ hợp tác của khách hàng với ngân hàng, nhằm đánh giá uy tín thanh toán của họ.
1.1.2 Lý thuyết về quản lý rủi ro của Thomas 2 (năm 1992) - Mô hình định mức tín nhiệm thể nhân
Mô hình định mức tín nhiệm thể nhân đã ra đời hơn 50 năm và ngày càng trở nên hiệu quả trong việc hỗ trợ ngân hàng và tổ chức tín dụng đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng Nhờ vào mô hình này, các quyết định cung cấp dịch vụ như thẻ tín dụng, vay trả chậm và vay thế chấp được thực hiện nhanh chóng và chính xác hơn, giúp giảm thiểu chi phí phân tích thông tin Điều này không chỉ đảm bảo việc thu hồi tín dụng mà còn giảm thiểu rủi ro tín dụng, từ đó tăng cường độ chính xác trong phân tích tín dụng và giúp các tổ chức tài chính tránh được những tổn thất lớn.
Hiện nay, các mô hình tài chính này đang được áp dụng phổ biến cho những cá nhân có nhu cầu vay thế chấp mua nhà, sử dụng thẻ tín dụng để trả chậm và các khoản vay kinh doanh nhỏ.
1.1.3 Mô hình CAMELS trong quản trị rủi ro ngân hàng
2 Thomas, Lyn.C, A survey of credit and behavioral scoring – forecasting financial risk of lending to consumers, International Journal of Forecasting.
Hệ thống phân tích CAMELS, được công bố bởi NCUA vào năm 1987, nhằm đánh giá độ an toàn, khả năng sinh lời và thanh khoản của ngân hàng Phân tích CAMELS dựa trên 6 yếu tố cơ bản: Mức độ an toàn vốn, Chất lượng tài sản có, Quản lý, Lợi nhuận, Thanh khoản và Mức độ nhạy cảm thị trường, giúp đánh giá toàn diện hoạt động của ngân hàng.
Mức độ an toàn vốn, hay còn gọi là Capital Adequacy, phản ánh số vốn tự có cần thiết để hỗ trợ hoạt động kinh doanh của ngân hàng Khi ngân hàng chấp nhận nhiều rủi ro, yêu cầu về vốn tự có cũng tăng lên nhằm bảo vệ hoạt động và bù đắp cho các tổn thất tiềm năng liên quan đến mức độ rủi ro cao hơn.
Công thức tính tỉ lệ an toàn vốn:
Tỉ lệ an toàn vốn (CAR) được tính bằng công thức: CAR = [(Vốn cấp I + Vốn cấp II)/(Tài sản đã điều chỉnh rủi ro)] * 100% Tỉ lệ này giúp xác định khả năng thanh toán nợ và đối phó với các rủi ro như rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành Các nhà quản lý ngân hàng trên toàn thế giới yêu cầu ngân hàng duy trì tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu; tại Việt Nam, theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN, tỉ lệ này là 9%, trong khi chuẩn mực Basel II yêu cầu tỉ lệ tối thiểu là 8%.
