Tài liệu Ứng Dụng Hiệp Ước Basel II Trong Quản Trị Rủi Ro Của Ngân Hàng

Tai lieu, luan van1 of 102 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THÙY NGA ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính – Ngân Hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN THỊ THÙY LINH TP.HCM, NĂM 2011 khoa luan, tieu luan1 of 102 Tai lieu, luan van2 of 102 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng: Luân văn Thạc sĩ Kinh tế tơi nghiên cứu thực Các thông tin, liệu mà tơi sử dụng luận văn hồn tịan trung thực, dựa nghiên cứu riêng hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài Nguyễn Thị Thùy Nga Học viên Cao học khóa 18 – Đại Học Kinh Tế TP.HCM khoa luan, tieu luan2 of 102 Tai lieu, luan van3 of 102 LỜI CẢM ƠN Sau thời gian nỗ lực, hoàn thành đề tài “Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Á Châu” Trong suốt q trình thực hiện, tơi nhận hướng dẫn hỗ trợ thông tin nhiệt tình từ Q thầy cơ, bạn bè Vì vậy, xin phép gửi lời cảm ơn sâu sắc đến: - PGS.TS Trần Thị Thùy Linh, người tận tình hướng dẫn cho tơi suốt q trình thực đề cương, tìm kiếm tài liệu đến hồn tất luận văn - Cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp nhiệt tình giúp đỡ tơi q trình thu thập liệu phân tích - Cảm ơn kiến thức quý báu phương pháp nghiên cứu lãnh đạo mà thầy cô truyền đạt chương trình cao học - Và đặc biệt, cảm ơn gia đình động viên, ủng hộ tinh thần tạo điều kiện tốt cho tơi hồn thành luận văn TP.Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng11 năm 2011 Học viên Nguyễn Thị Thùy Nga khoa luan, tieu luan3 of 102 Tai lieu, luan van4 of 102 MỤC LỤC ```````````````` OOO ```````````````` PHẦN MỞ ĐẦU: Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Các nghiên cứu trước liên quan đến đề tài CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƢỚC QUỐC TẾ VỀ AN TOÀN VỐN & GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG (HIỆP ƢỚC BASEL) 1.1 Sơ lƣợc nghiên cứu quản trị rủi ro NHTM giới 1.1.1 Lý thuyết tính điểm tín dụng 1.1.2 Lý thuyết quản lý rủi ro Thomas 1.1.3 Mơ hình CAMELS QTRR ngân hàng 1.2 Lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam… ………… 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro…… …………………………………………… 1.2.2 Đặc điểm quản trị rủi ro ……………………………………………………8 1.2.3 Xác định mức độ rủi ro tín dụng……………………………………………… 1.2.4 Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng…………………………………… 10 1.3 Hiệp ƣớc quốc tế an toàn vốn giám sát hoạt động ngân hàng…………… 14 1.3.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ủy ban Basel Hiệp ước Basel 14 1.3.2 Nội dung Hiệp ước Basel I…………………………………………… 15 1.3.3 Nội dung Hiệp ước Basel II…………………………………………… 17 1.3.3.1 Quy định Phạm vi lộ trình áp dụng …………………………………… 17 1.3.3.2 Nội dung bản………………………………………………………………17 1.3.3.3 Những sửa đổi bổ sung Basel II so với Basel I ………………………… 25 1.3.3.4 Một số sửa đổi bổ sung Basel III so với Basel II Khả ứng dụng Basel III Việt Nam………………………………………………………………… 27 khoa luan, tieu luan4 of 102 Tai lieu, luan van5 of 102 1.4 Kết khảo sát ứng dụng Basel II số nƣớc giới Bài học rút từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ………………………………… 29 1.4.1 Kết khảo sát ứng dụng Basel II số Quốc gia giới……… 29 1.4.2 Bài học rút từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ…………………… 30 1.4.3 Bài học cho Việt Nam từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ……………………….31 Kết luận Chƣơng CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) 2.1 Thực trạng quản trị rủi ro ACB……………………… … …………… 33 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển ACB………………………………… 33 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh định hướng phát triển tương lai…… 33 2.1.3 Đánh giá Hệ thống quản lý rủi ro ACB……………………………………36 2.1.3.1 Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ACB………………………………… 36 2.1.3.2 Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ACB…………………………………40 2.1.3.3 Hệ thống quản lý rủi ro thị trường ACB…………………………………41 2.1.3.4 Kết cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ACB………………………… 41 2.2 Thực trạng ứng dụng Quản trị rủi ro theo Basel II Hệ thống NHTM Việt Nam …………………………………………………………………………….43 2.2.1 Những quy định NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tín dụng NHTM……………………………………………………… 44 2.2.2 Thực trạng ứng dụng Quản trị rủi ro theo Basel Việt Nam……………… 45 2.2.2.1 Quy định tỷ lệ an toàn vốn (CAR)…………………………………… 45 2.2.2.2 Quy định kiểm tra, giám sát rủi ro …………………………………… 46 2.2.2.3 Quy định công bố thông tin………………………………………… 50 2.2.3 Thuận lợi – khó khăn ứng dụng Hiệp ước Basel II ACB…………… 50 2.2.3.1 Thuận lợi …………………………………………………………………50 2.2.3.2 Khó khăn………………………………………………………………….53 2.3 Đánh giá khả đáp ứng yêu cầu Basel II ACB điều kiện cần thiết để ứng dụng Basel III ………………………………………………… 58 khoa luan, tieu luan5 of 102 Tai lieu, luan van6 of 102 2.4 Phân tích kết khảo sát………………………………………………….59 Kết luận chƣơng CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) 3.1 Định hƣớng Quản trị rủi ro theo Hiệp ƣớc Basel II ACB ………………65 3.1.1 Định hướng Quản trị rủi ro theo Basel II ACB……………………………65 3.1.2 Đề xuất lộ trình ứng dụng hiệp ước Basel II QTRR ACB…….…… 67 3.1.3 Các luận đề xuất giải pháp……………………………………………… 69 3.2 Giải pháp Quản trị rủi ro hoạt động ACB…………… 70 3.3 Các giải pháp ứng dụng Hiệp ƣớc Basel II quản trị rủi ro ACB…71 3.3.1 Hồn thiện phát triển hạ tầng cơng nghệ thông tin…………………………71 3.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực………………………………………….74 3.3.3 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ……………………………… 74 3.3.4 Xây dựng hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng Cải tiến quy trình quản trị rủi ro theo chuẩn mực Basel II……….………………………………………………76 3.3.5 Tăng cường nhận thức cam kết từ ban lãnh đạo Ngân hàng……………….77 3.4 Kiến nghị với ngân hàng nhà nƣớc………………………………………… 78 3.4.1 Xây dựng hoàn thiện hệ thống văn pháp luật………………………….78 3.4.2 Tăng cường lực tài Hệ thống NHTM…………………………80 3.4.3 Nâng cao chất lượng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Trung tâm thơng tin tín dụng………………………………………………………………………………… 82 3.4.4 Nâng cao hiệu công tác tra kiểm soát, giám sát ngân hàng Nhà nước 84 Kết luận chƣơng KẾT LUẬN Phụ lục1 : Hệ số rủi ro hệ số chuyển đổi cho khoản mục bảng cân đối kế toán theo Basle I Phụ lục : Chỉ số tài Hệ số rủi ro Phụ lục : Các hạng mục kinh doanh theo Basel II Một số yêu cầu bảo mật thông tin theo Basel II khoa luan, tieu luan6 of 102 Tai lieu, luan van7 of 102 Phụ lục 4: Nội dung Basel III khả ứng dụng Basel III Việt Nam Phụ lục : Kết khảo sát lần thứ Ủy ban Basel việc ứng dụng Basel II Phụ lục : Sơ đồ tổ chức ACB; Các thành tích đạt ACB từ thành lập đến Quy định Tỷ lệ khấu trừ theo loại tài sản bảo đảm Phụ lục : 25 nguyên tắc Uỷ Ban Basel Thanh tra, giám sát Ngân hàng Phụ lục : Bảng khảo sát mẫu kết khảo sát khoa luan, tieu luan7 of 102 Tai lieu, luan van8 of 102 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu AIRB : Phương pháp xếp hạng nội nâng cao BCBS : Ủy ban Basel giám sát nghiệp vụ Ngân hàng FIRB : Phương pháp xếp hạng nội đơn giản Hiệp ước Basel : Hiệp ước an toàn vốn quốc tế NHNN : Ngân hàng nhà nước NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại PP : Phương pháp QTRR : Quản trị rủi ro RSA : Phương pháp chuẩn khoa luan, tieu luan8 of 102 Tai lieu, luan van9 of 102 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VÀ PHƢƠNG TRÌNH Bảng biểu: Bảng 1.1 :Trọng số rủi ro theo loại tài sản (Phụ lục I) .91 Bảng 1.2 :Trọng số rủi ro theo xếp hạng Quốc gia Doanh nghiệp 20 Bảng 1.3 : Hệ số β phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động Bảng 1.4 : Các số tài cho nhóm nghiệp vụ (Phụ lục 2) 95 Bảng 1.5 : Hệ số rủi ro liên quan nhóm nghiệp vụ (Phụ lục 2) .95 Bảng 1.6 : So sánh điểm khác Basel I Basel II .27 Bảng 1.7 : Kết khảo sát lần thứ (QIS5) Ủy ban Basel việc ứng dụng phương pháp Basel II đánh giá rủi ro tín dụng (Phụ lục 5) 106 Bảng 1.8 : Kết khảo sát lần thứ Ủy ban Basel việc ứng dụng phương pháp Basel II đánh giá rủi ro tác nghiệp nước G10 (Phụ lục 5) 108 Bảng 1.9 : Khảo sát ứng dụng Basel II nước thành viên Hội đồng Basel (Phụ lục 5) …… 108 Bảng 1.10 : Kế hoạch thực Hiệp ước Basel II nước Châu Á (Phụ lục 5) 108 Bảng 2.1 :Kết hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2008- 2011 113 Bảng 2.2 : Quá trình tăng vốn ACB (Phụ lục 6) 117 Bảng 2.3 : Tổng hợp dư nợ tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ NH Việt Nam 42 Bảng 2.4 : Hệ số an toàn vốn số ngân hàng từ 2005- 2010 (%) 46 Phƣơng trình: Phương trình 1.1 : Tỷ lệ vốn tối thiểu theo Basel I .15 Phương trình 1.2 : Tài sản có rủi ro (RWA) .16 Phương trình 1.3 : Vốn yêu cầu tối thiểu theo Basel II 19 Phương trình 1.4 : Vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp số 21 khoa luan, tieu luan9 of 102 Tai lieu, luan van10 of 102 Phương trình 1.5 : Vốn dự phịng rủi ro hoạt động theo phương pháp chuẩn 22 Hình: Hình 1.1 : Tóm tắt nội dung Basel II 18 Hình 1.2 : Tóm tắt nội dung Basel III (Phụ lục 4) 99 Hình 2.3 : Sơ đồ tổ chức ACB (Phụ lục 6) 114 Hình 2.4 : Quy trình thẩm định - quản lý rủi ro tín dụng ACB 38 khoa luan, tieu luan10 of 102 Tai lieu, luan van136 of 102 Trang 126 cho bên khác; Có quyền thiết lập tiêu chí để rà sốt việc bổ sung đầu tư lớn ngân hàng, đảm bảo chi nhánh cấu ngân hàng không bị chịu rủi ro làm cản trở đến hiệu hoạt động công tác giám sát Các nguyên tắc thuộc cụm chủ đề quy định yêu cầu thận trọng: Cụm chủ đề quan trọng gồm 10 nguyên tắc từ số đến số 15 với nội dung đưa chuẩn mực mà chuyên gia giám sát nghiệp vụ ngân hàng làm thiết phải biết xử lý hoạt động sau: - Đưa yêu cầu vốn an toàn phù hợp cho tất ngân hàng; Xác định rõ khu vực vốn ngân hàng chịu rủi ro; Tối thiểu ngân hàng quốc tế u cầu khơng thấp yêu cầu đưa Hiệp định vốn Basel tài liệu sửa đổi sau - Đánh giá sách, thực tiễn hoạt động, thủ tục cho vay vốn, đầu tư, việc kiểm soát vốn vay hồ sơ đầu tư ngân hàng - Đánh giá chất lượng tài sản tính thích hợp điều khoản chống thất thoát quĩ dự trữ thất thoát khoản vay - Phải phải biết ngân hàng có/ buộc phải có hệ thống quản lý thơng tin cho việc ban quản lý xác định đối tượng vay gồm hạn chế nghiêm ngặt tránh để tượng ngân hàng tập trung cho số bên vay nhóm bên vay định - Phải đưa yêu cầu việc cho vay số cơng ty cá nhân dựa điều kiện tự "trong tầm tay" (arm’s- length), việc kéo dài thời hạn vay phải giám sát chặt chẽ - Phải biết ngân hàng có sách, biện pháp phù hợp xác định, giám sát kiểm soát rủi ro quốc gia rủi ro chuyển dịch hoạt động cho vay đầu tư quốc tế việc trì khoản dự trữ phù hợp cho rủi ro nói - Phải biết ngân hàng có hệ thống đo lường, giám sát kiểm sốt xác rủi ro thị trường, biết áp đặt biện pháp hạn chế và/hoặc phí khoản vốn cụ thể tiếp cận với thị trường nhiều rủi ro bảo lãnh khoa luan, tieu luan136 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Tai lieu, luan van137 of 102 Trang 127 - Phải biết ngân hàng thiết lập qui trình quản lý rủi ro tổng thể (bao gồm Ban quản lý cán phù hợp) phục vụ cho việc xác định, đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro vật chất, nắm giữ vốn để ngăn ngừa rủi ro xảy - Biết ngân hàng có/hoặc buộc có hệ thống kiểm soát nội phù hợp tính chất quy mơ hoạt động họ Hệ thống kiểm soát bao gồm việc phân bổ quyền hạn, trách nhiệm, phân định chức tham gia vào hoạt động ngân hàng, hoạt động quỹ, kiểm tốn tài sản chấp, đảm bảo tính an toàn cho tài sản ngân hàng, hệ thống kiểm toán nội độc lập phù hợp, biện pháp thích hợp đảm bảo tuân thủ biện pháp kiểm sốt nói quy định, luật lệ hên quan khác - Biết ngân hàng có sách, thực tiễn chế hoạt động phù hợp, bao gồm quy định nghiêm ngặt ―Hiểu rõ khách hàng bạn", nhằm thúc đẩy tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp, trình độ chun mơn ngành tài ngăn ngừa tượng phạm pháp xảy ra, dù cố tình hay vơ tình Các ngun tắc thuộc cụm chủ đề giám sát nghiệp vụ ngân hàng nay: Cụm chủ đề gồm nguyên tắc từ số 16 đến số 20 với nội dung là: Một hệ thống giám sát nghiệp vụ ngân hàng hiệu cần phải: - Bao gồm hình thức giám sát khơng chỗ chỗ - Thường xuyên liên hệ với Ban giám đốc ngân hàng hiểu rõ hoạt động NH - Xây dựng biện pháp thu thập, rà soát phân tích báo cáo, thống kê ngân hàng theo hình thức đơn lẻ tổng hợp - Có biện pháp thẩm định độc lập thơng tin giám sát thông qua kiểm tra trực tiếp chỗ, sử dụng kiểm toán viên độc lập - Liên tục tăng cường yếu tố lực chuyên gia giám sát việc giám sát hoạt động nhóm ngân hàng cách tổng quát Nguyên tắc thuộc cụm chủ đề yêu cầu thông tin: Cụm chủ đề có nguyên tắc số 21 rõ: Chuyên gia giám sát nghiệp vụ ngân hàng phải biết ngân hàng có hệ thống lưu trữ tài liệu phù hợp theo yêu cầu sách kế tốn theo phương thức cho phép chuyên gia giám sát có khoa luan, tieu luan137 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Tai lieu, luan van138 of 102 Trang 128 thể tiếp cận thấy tình hình tài thực tế ngân hàng khả sinh lời nghiệp vụ ngân hàng Ngoài ngân hàng phải thường xuyên đưa kê tài phản ảnh trung thực tình hình tài với quan Thanh tra - giám sát Nguyên tắc thuộc cụm chủ đề Quyền hạn hợp pháp Chuyên gia giám sát: Cụm chủ đề có nguyên tắc số 22 rõ: Chuyên gia giám sát nghiệp vụ ngân hàng phải ln có biện pháp giám sát bắt buộc để đưa hành động can thiệp kịp thời ngân hàng không đáp ứng yêu cầu (ví dụ tỷ lệ vốn tối thiểu phù hợp, lực người đứng đầu ), có tượng vi phạm thể chế, người gửi tiền gặp rủi ro hình thức Trong trường hợp khẩn cấp, hoạt động can thiệp bao gồm việc thu hồi giấy phép đề nghị thu hồi giấy phép hoạt động Các nguyên tắc thuộc cụm chủ đề Nghiệp vụ ngân hàng xuyên biên giới: Cụm chủ đề gồm nguyên tắc cuối từ số 23 đến số 25 với nội dung chủ yếu sau: Chuyên gia giám sát nghiệp vụ ngân hàng phải: - Thực nghiệp vụ giám sát tổng hợp tổ chức ngân hàng có giao dịch quốc tế, giám sát áp dụng thông lệ phù hợp tất giao dịch ngân hàng tiến hành giao dịch quốc tế, trước chi nhánh, liên doanh sở ngân hàng quốc tế - Thiết lập quan hệ hệ thống trao đổi thông tin với chuyên gia giám sát khác, trước với chuyên gia giám sát nước sở - Yêu cầu ngân hàng nước hoạt động theo tiêu chuẩn cao tiêu chuẩn ngân hàng nước Họ cần phải trao đổi thông tin với chuyên gia giám sát nước sở hoạt động nhằm có giám sát tổng qt bình đẳng loại ngân hàng khác Các quan Nhà nước nên áp dụng Nguyên tắc việc giám sát hoạt động tổ chức ngân hàng hệ thống luật pháp nước Các nguyên tắc yêu cầu tối thiểu nhiều trường hợp cần phải thực kèm với biện pháp khác điều kiện cụ thể giải rủi ro hệ thống tài khoa luan, tieu luan138 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Tai lieu, luan van139 of 102 Trang 129 quốc gia riêng biệt Các nguyên tắc nói áp đụng cho Định chế tài phi ngân hàng Uỷ Ban Basel hoàn toàn tin tưởng việc áp dụng đồng Nguyên tắc nước bước quan trọng việc nâng cao tính ổn định tài quốc gia nội nước toàn cầu Tốc độ áp dụng nguyên tắc tất nhiên khác Ở nhiều nước cần có thay đổi lớn khung thể chế vai trò chuyên gia giám sát nhiều quốc gia, vai trò hợp pháp chuyên gia giám sát chưa xác định để áp dụng Nguyên tắc Trong trường hợp này, Uỷ Ban Basel cho quan lập pháp quốc gia cần tiến hành xem xét thực thay đổi cần thiết đảm bảo cho việc áp dụng Nguyên tắc cách hữu hiệu Uỷ ban Basel khuyến cáo tiếp tục xem xét hoạt động xác định tiêu chuẩn lĩnh vực có rủi ro cao lĩnh vực cơng tác giám sát nghiệp vụ ngân hàng, làm ấn phẩm thứ hai - Bộ sách hướng dẫn khuyến nghị Uỷ ban Các Nguyên tắc Basel tài liệu tham chiếu cho hoạt động tương lai Uỷ ban việc hợp tác với chuyên gia giám sát nước khơng thuộc nhóm G-10 cần thiết Uỷ ban Basel ln khuyến khích hoạt động cấp quốc gia áp dụng Nguyên tắc thông qua hợp tác với tổ chức giám sát bên liên quan khác Cuối Uỷ ban Basel cam kết thúc đẩy việc hợp tác với chuyên gia giám sát nước G-10 tăng cường đầu tư hỗ trợ kỹ thuật đào tạo cho quốc gia khác Trong trình xây dựng nguyên tắc cho công tác tra, giám sát nghiệp vụ ngân hàng, phương châm sau coi trọng: - Mục tiêu cơng tác giám sát ngân hàng trì ổn định lịng tin bên hệ thống tài chính, nhờ giảm rủi ro cho bên gửi tiền bên cho vay khác - Chuyên gia giám sát phải hỗ trợ cho việc khuyến khích tuân thủ qui luật thị trường thông qua việc thúc đẩy quản lý doanh nghiệp hữu hiệu (nhờ có cấu tổ chức phù hợp, trách nhiệm rõ ràng ban giám đốc cán chủ chốt ngân hàng, nâng cao tính minh bạch kiểm chứng thị trường khoa luan, tieu luan139 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Tai lieu, luan van140 of 102 Trang 130 - Chuyên gia giám sát phải nắm tính chất hoạt động ngân hàng đảm bảo mức cao việc quản lý rủi ro xảy ngân hàng - Giám sát nghiệp vụ ngân hàng có hiệu địi hỏi phải đánh giá khả gặp rủi ro ngân hàng cách cẩn trọng qua phân bổ nguồn lực giám sát rủi ro cho phù hợp; - Chuyên gia giám sát phải đảm bảo ngân hàng dành nguồn lực thích hợp sẵn sàng đối phó với rủi ro Các nguồn lực bao gồm vốn, công tác quản lý tốt, hệ thống kiểm soát, sổ sách kế toán rõ ràng; - Việc kết hợp với chuyên gia giám sát quan trọng, đặc biệt hoạt động ngân hàng mang tính chất xuyên quốc gia, với tổ chức nghiệp vụ ngân hàng nước khoa luan, tieu luan140 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Tai lieu, luan van141 of 102 Trang 131 PHỤ LỤC 8: Bảng khảo sát kết khảo sát BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Xin chào Anh/Chị! Tôi Nguyễn Thị Thùy Nga, nhân viên Ngân hàng Á Châu sinh viên năm cuối Cao học khoa Tài Doanh nghiệp – Trường Đại học kinh tế TP.HCM Hiện thực đề tài Khoa học luận án tốt nghiệp “Ứng dụng hiệp ƣớc Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Á Châu” Xin Anh/Chị vui lòng dành phút cho ý kiến thơng qua trả lời câu hỏi bên giúp nhiều Rất mong nhận giúp đỡ Anh/Chị, Tôi xin chân thành cám ơn! PHẦN I: THÔNG TIN CÁ NHÂN Anh/Chị vui lịng cung cấp số thơng tin cá nhân Các thơng tin mã hóa thống kê số liệu Chúng cam kết giữ bí mật thơng tin cá nhân Anh/Chị A: Độ tuổi anh/chị:  Từ 18 đến 25  Từ 25 đến 30  Từ 30 đến 40  Trên 40 B: Giới tính:  Nam  Nữ C: Chức vụ bạn:  Nhân viên  Kiểm sốt viên/Trường phận/Trưởng phịng  Trưởng đơn vị/Cấp quản lý D: Trình độ học vấn Anh/Chị:  Cao đẳng  Đại học  Trên đại học Câu 5: Cơ quan công tác anh/chị tại: Ngân hàng……………………………………… PHẦN II: NỘI DUNG KHẢO SÁT Câu 1: Bạn đánh gía mức độ rủi ro công tác Quản trị rủi ro hệ thống Ngân hàng Việt Nam:  Hoàn toàn rủi ro  Hơi rủi ro khoa luan, tieu luan141 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Tai lieu, luan van142 of 102 Trang 132  Hoàn toàn an toàn Câu 2: Bạn đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng bạn:  Tốt  Trung bình  Kém Câu 3: Anh/chị nhận xét tầm quan trọng việc quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động (rủi ro vận hành), rủi ro thị trường rủi ro khoản NH Việt Nam nay? RR tín dụng RR hoạt động RR thị trường RR khoản Rất quan trọng     Quan trọng Bình thường         Ít quan trọng     Không quan trọng     Câu 4: Nội dung Hiệp ước Basel I tập trung vào loại rủi ro sau đây:  Rủi ro tín dụng  Rủi ro hoạt động  Rủi ro thị trường  Cả 03 loại rủi ro Câu 5: Nội dung Hiệp ước Basel II là:  Quy tắc an tịan vốn  Q trình giám sát kiểm tra  Tuân thủ quy tắc thị trường  Cả 03 nội dung Câu 6: Đánh giá anh/chị điều kiện ngân hàng Việt Nam cần đáp ứng để thực hiệp ước Basel II  Đã chuẩn bị đầy đủ  Chuẩn bị phần  Chưa chuẩn bị Câu 7: Theo anh/chị, ngân hàng thương mại Việt Nam nên lựa chọn phương pháp trước tiên để đo lường rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II?  Phương pháp chuẩn hóa  Phương pháp đánh giá nội  Phương pháp đánh giá nội nâng cao Câu 8: Theo anh/chị, Ngân hàng thương mại Việt Nam nên sử dụng phương pháp trước tiên để đo lường rủi ro hoạt động thời gian đầu áp dụng hiệp ước Basel II?  Phương pháp số  Phương pháp tiêu chuẩn hóa  Phương pháp đo lường nâng cao Câu 9: Theo anh/chị, Ngân hàng thương mại Việt Nam nên sử dụng phương pháp trước tiên để đo lường rủi ro thị trƣờng thời gian đầu áp dụng Basel II? khoa luan, tieu luan142 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Tai lieu, luan van143 of 102 Trang 133  Phương pháp chuẩn hóa  Phương pháp mơ hình nội Câu 10: Những khó khăn tiến hành ứng dụng Basel II vào hoạt động quản trị rủi ro NHTM: Hồn tồn Hơi khơng Bình Hơi đồng ý Hồn tồn khơng đồng ý đồng ý thường đồng ý Vấn đề tảng sở      pháp lý Nội dung phức tạp      Yêu cầu vốn cao      Chi phí vận hành      lớn Hạn chế nguồn nhân      lực Thiếu liệu cần thiết      cho trình tính tốn Thiếu tổ chức xếp hạng tín nhiệm      đáng tin cậy Hạn chế lực      giám sát Nhận thức lãnh      đạo NHTM Ý kiến khác: Câu 11: Những giải pháp nhằm nâng cao khả ứng dụng hiệp ước Basel II NHTM Việt Nam Hoàn toàn Hơi khơng Bình Hơi đồng Hồn tồn khơng đồng ý đồng ý thường ý đồng ý Hoàn thiện hệ thống văn pháp lý Tăng cường lực tài Nâng cao chất lượng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Trung tâm thơng tin tín dụng Nâng cao hiệu tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Hồn thiện phát triển hạ tầng cơng nghệ thơng tin Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực                               khoa luan, tieu luan143 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Tai lieu, luan van144 of 102 Nâng cao Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Cải tiến quy trình quản trị rủi ro Tăng cường nhận thức cam kết từ Ban lãnh đạo Ngân hàng Trang 134 Hoàn toàn khơng đồng ý Hơi khơng đồng ý Bình thường Hơi đồng ý Hoàn toàn đồng ý                Ý kiến khác: Câu 12: Anh/chị đánh giá khả áp dụng Basel II Việt Nam:  Hồn tịan có khả  Có thể có khả  Rất khả  Khơng có khả Câu 13: Nội dung bổ sung Hiệp ước Basel II so với Hiệp ước Basel I:  Quy tắc an tòan vốn  Quá trình giám sát kiểm tra  Tuân thủ quy tắc thị trường  Quá trình giám sát kiểm tra Tuân thủ quy tắc thị trường Câu 14: Nội dung bổ sung Hiệp ước Basel III so với Hiệp ước Basel II:  Quy tắc an tịan vốn  Q trình giám sát kiểm tra  Tuân thủ quy tắc thị trường  Hệ số khoản Hệ số nợ Câu 15: Anh/chị nhận xét tầm quan trọng việc ứng dụng hiệp ước Basel quản trị rủi ro Ngân hàng Việt Nam Khơng Ít quan Bình Quan Rất quan quan trọng trọng thường trọng trọng Hiệp ước Basel I    Hiệp ước Basel II    Hiệp ước Basel III    Xin chân thành cám ơn Anh/Chị bớt chút thời gian cung cấp thông tin cho Sau xin kính chúc Anh/Chị gia đình dồi sức khỏe thành công sống! khoa luan, tieu luan144 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Tai lieu, luan van145 of 102 Trang 135 Kết khảo sát: Cuộc khảo sát thực với 100 nhân viên/cấp quản lý 10 ngân hàng địa bàn Tp HCM với 62 phiếu trả lời hợp lệ Số liệu thực chương trình xử lý liệu SPSS 15.0 đưa kết qua sau: Descriptive Statistics N Câu A Câu B Câu C Câu D Câu E Câu Câu Câu 3.1 Câu 3.2 Câu 3.3 Câu 3.4 Câu Câu Câu Câu Câu Câu Câu 10.1 Câu 10.2 Câu 10.3 Câu 10.4 Câu 10.5 Câu 10.6 Câu 10.7 Câu 10.8 Câu 10.9 Câu 11.1 Câu 11.2 Câu 11.3 Câu 11.4 Câu 11.5 Câu 11.6 Câu 11.7 Câu 11.8 Câu 11.9 Câu 12 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 Minimu Maximu m m 3 10 3 3 3 3 2 5 5 5 5 5 5 5 5 5 Sum 179 76 114 134 316 116 131 111 115 124 113 70 239 144 77 83 75 240 182 243 245 195 263 274 299 258 274 260 268 300 273 247 295 266 292 138 Mean 2.89 1.23 1.84 2.16 5.10 1.87 2.11 1.79 1.85 2.00 1.82 1.13 3.85 2.32 1.24 1.34 1.21 3.87 2.94 3.92 3.95 3.15 4.24 4.42 4.82 4.16 4.42 4.19 4.32 4.84 4.40 3.98 4.76 4.29 4.71 2.23 Std Deviation 630 422 486 371 2.878 383 447 547 474 601 529 586 649 471 592 542 410 665 973 454 638 674 564 529 426 549 759 474 566 413 527 528 468 555 611 459 khoa luan, tieu luan145 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Tai lieu, luan van146 of 102 Câu 13 Câu 14 Câu 15.1 Câu 15.2 Câu 15.3 Valid N (listwise) Trang 136 62 62 61 62 61 1 3 4 5 238 237 239 244 235 3.84 3.82 3.92 3.94 3.85 61 Câu A Vali d Tota l Frequen cy Percent 1.6 13 21.0 40 64.5 12.9 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 1.6 1.6 21.0 22.6 64.5 87.1 12.9 100.0 100.0 Câu B Vali d Tota l Frequen cy Percent 48 77.4 14 22.6 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 77.4 77.4 22.6 100.0 100.0 Câu C Vali d Tota l Frequen cy Percent 13 21.0 46 74.2 4.8 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 21.0 21.0 74.2 95.2 4.8 100.0 100.0 Câu D Frequen Percent Valid Cumulativ khoa luan, tieu luan146 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB 632 559 277 597 628 Tai lieu, luan van147 of 102 Trang 137 cy Vali d Tota l Percent 52 10 83.9 16.1 83.9 16.1 62 100.0 100.0 e Percent 83.9 100.0 Câu E Vali d 10 Tota l Frequen cy Percent 14.5 9.7 8.1 12.9 9.7 12.9 8.1 9.7 4.8 9.7 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 14.5 14.5 9.7 24.2 8.1 32.3 12.9 45.2 9.7 54.8 12.9 67.7 8.1 75.8 9.7 85.5 4.8 90.3 9.7 100.0 100.0 Câu Vali d Tota l Frequen cy Percent 14.5 52 83.9 1.6 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 14.5 14.5 83.9 98.4 1.6 100.0 100.0 Câu Vali d Tota l Frequen cy Percent 4.8 49 79.0 10 16.1 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 4.8 4.8 79.0 83.9 16.1 100.0 100.0 khoa luan, tieu luan147 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Tai lieu, luan van148 of 102 Trang 138 Câu 3.1 Vali d Tota l Frequen cy Percent 17 27.4 41 66.1 6.5 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 27.4 27.4 66.1 93.5 6.5 100.0 100.0 Câu 3.2 Vali d Tota l Frequen cy Percent 12 19.4 47 75.8 4.8 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 19.4 19.4 75.8 95.2 4.8 100.0 100.0 Câu 3.3 Vali d Tota l Frequen cy Percent 11 17.7 40 64.5 11 17.7 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 17.7 17.7 64.5 82.3 17.7 100.0 100.0 Câu 3.4 Vali d Tota l Frequen cy Percent 15 24.2 43 69.4 6.5 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 24.2 24.2 69.4 93.5 6.5 100.0 100.0 Câu khoa luan, tieu luan148 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Tai lieu, luan van149 of 102 Vali d Tota l Trang 139 Frequen cy Percent 59 95.2 1.6 3.2 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 95.2 95.2 1.6 96.8 3.2 100.0 100.0 Câu Vali d Tota l Frequen cy Percent 3.2 3.2 57 91.9 1.6 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 3.2 3.2 3.2 6.5 91.9 98.4 1.6 100.0 100.0 Câu Vali d Tota l Frequen cy Percent 42 67.7 20 32.3 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 67.7 67.7 32.3 100.0 100.0 Câu Vali d Tota l Frequen cy Percent 52 83.9 8.1 8.1 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 83.9 83.9 8.1 91.9 8.1 100.0 100.0 Câu Vali Frequen cy Percent 43 69.4 Valid Cumulativ Percent e Percent 69.4 69.4 khoa luan, tieu luan149 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Tai lieu, luan van150 of 102 d Tota l Trang 140 17 27.4 3.2 27.4 3.2 62 100.0 100.0 96.8 100.0 Câu Vali d Tota l Frequen cy Percent 49 79.0 13 21.0 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 79.0 79.0 21.0 100.0 100.0 Câu 12 Vali d Tota l Frequen cy Percent 1.6 46 74.2 15 24.2 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 1.6 1.6 74.2 75.8 24.2 100.0 100.0 Câu 13 Vali d Tota l Frequen cy Percent 3.2 3.2 58 93.5 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 3.2 3.2 3.2 6.5 93.5 100.0 100.0 Câu 14 Vali d Tota l Frequen cy Percent 1.6 3.2 6.5 55 88.7 62 100.0 Valid Cumulativ Percent e Percent 1.6 1.6 3.2 4.8 6.5 11.3 88.7 100.0 100.0 khoa luan, tieu luan150 of Ứng 102 dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB ... luan42 of 102 Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Tai lieu, luan van43 of 102 Trang 33 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP... quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại‖, Trần Đình Định, 2007; ? ?Ứng dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam‖, 2010; ? ?Ứng dụng Basel II quản trị rủi. .. luận chƣơng CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) 3.1 Định hƣớng Quản trị rủi ro theo Hiệp ƣớc Basel II ACB ………………65