Ứng dụng hiệp ước basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phầntiên phong

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ “Ứng dụng hiệp ước Basel II Quản trị rủi ro Tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong” cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng tôi, số liệu kết luận văn trung thực không chép cơng trình nghiên cứu công bố trước Tôi xin cam đoan nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Hồ Chí Minh, Ngày Tháng Tác giả luận văn Phạm Thị Trang Năm 2021 ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy cô khoa sau đại học, trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh giúp đỡ truyền dạy kiến thức kinh nghiệm quí báu thời gian theo học trường Đặc biệt, xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Lê Đình Hạc người thầy trực tiếp hướng dẫn tận tình bảo q trình hồn thành luận văn Lời xin cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Tiên Phong cụ thể đồng nghiệp công tác hội sở, khối quản trị rủi ro người bạn giúp đỡ cho nhiều thời gian viết luận Tôi cám ơn đến cá nhân, người tham gia tạo điều kiện cho tơi học tập, hồn thành nghiên cứu riêng Hồ Chí Minh, Ngày Tháng Tác giả luận văn Phạm Thị Trang Năm 2021 iii TÓM TẮT Tiêu đề: Ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong Tóm tắt: Trong xu hội nhập kinh tế giới hoạt động Tài – Ngân hàng có vai đặc biệt quan trọng điều hịa, ổn định kinh tế Áp dụng tiêu chuẩn quốc tế hiệp ước Basel II giải pháp mà NHTM hướng đến để đứng vững trước biến động khó lường thị trường tài chính, giúp Ngân hàng thu hút nhà đầu tư nước thâm nhập thị trường phát triển khác, vươn xa thị trường giới Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) ngân hàng nằm ngân hàng tái cấu NHNN phê duyệt năm 2011 thành công chuyển đổi mạnh mẽ Trong năm Ngân hàng đạt chuẩn triển khai hiệp ước Basel II tháng 5/2019 Việc tham gia triển khai Basel II hoạt động tín dụng cho thấy TPBank hoạt động an tồn lành mạnh, trình độ quản trị rủi ro tăng cường, đặc biệt mơ hình rủi ro xếp hạng nội chủ động áp dụng, nguồn vốn quản lý hiệu Bài nghiên cứu tập trung làm rõ khả đáp ứng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng TPBank ba trụ cột, khung quản trị rủi ro hoạt động đáp ứng theo yêu cầu chuẩn thông lệ quốc tế Sau đánh giá khả đáp ứng tiêu chuẩn hiệp ước Basel II trụ cột, viết đưa giải pháp cho việc nâng cao quản trị rủi ro tín dụng mặt nhận diện, đo lường rủi ro, kiểm soát tài trợ cho rủi ro tín dụng, kèm theo hướng dẫn hành vi thực thi công tác tài trợ rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Từ khóa: Quản trị rủi ro tín dụng, ứng dụng Basel II iv ABSTRACT Tilte: Application of Basel II treaty in credit risk management at Tien Phong Commercial Joint Stock Bank Abstract: In route of FTAs, finance and banking activities play an important role in stabilizing the economy Applying international standards such as Basel II is the solution that commercial banks are aiming to be able to overcome the unstability of the financial market, attracting deposits and foreign investment capital, penetrating foreign markets, reaching out to the world market Tien Phong Commercial Joint Stock Bank (TPBank) is one of the two have had been restructured that was approved by the State Bank of Vietnam in 2011 With strong transformation, TPBank was one of the five banks met the standards for implementing of Basel II in May 2019 Participating in the implementation of Basel II shows that TPBank is operating in a safe and healthy manner, the level of risk management is enhanced, especially the risk model and internal rating are actively applied capital is effectively managed The study focuses on clarifying the ability to meet Basel II in credit risk management at TPBank of three pillars in terms of identifying, measuring, controlling and financing credit risk when applying Basel II Thereby providing recommendations and solutions to the State Bank of Vietnam and TPBank to control credit risk well by applying Basel II Keywords: credit risk management, apply Basel II v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT Từ viết tắt Cụm từ tiếng Việt CBTD Cán tín dụng CN NGNN Chi nhánh ngân hàng nước ngồi DPRR Dự phòng rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTW Ngân hàng Trung Ương NHTM Ngân hàng thương mại XHTD Xếp hạng tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TPBank Ngân hàng TMCP Tiên Phong XHTD Xếp hạng tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo HĐQT Hội đồng quản trị BĐH Ban điều hành BKS Ban kiểm sốt CBTD Cán tín dụng vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH Từ viết tắt BCA IFRS Cụm từ tiếng Anh Cụm từ tiếng Việt Hiệp ước vốn Basel Basel Capital Accord Chuẩn mực kế toán quốc tế Financial Instrument Phương pháp đo lường nội IRB Phương pháp đo lường nội A-IRB nâng cao Phương pháp đo lường nội F-IRB Phương pháp đo lường tiêu chuẩn (nhiều tiêu quy định TSA Phương pháp đo lường mơ hình nội AMA SA Phương pháp tiêu chuẩn hóa RWA Tài sản có điều chỉnh theo rủi ro Hệ số an toàn vốn (tỷ lệ an toàn vốn) CAR Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế OECD Ủy ban giám sát ngân hàng Basel BCBS ECB Europe central Bank Bank for Internatioanal BIS Ngân hàng toán quốc tế Settlements Credit CIC Ngân hàng trung ương châu âu Information Trung tâm thông tin tín dụng Center FTA Free trading area Tự thương mại G10 The Group of Ten 10 nước phát triển (Bỉ, Canađa, Pháp, Đức, Italia, Nhật Bản, Hà Lan, vii Thụy Điển, Anh Mỹ) EL/UL LGD Expected /Unexpected loss Loss given default Tổn thất dự kiến dự kiến Tổn thất ước tính viii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH vi MỤC LỤC viii DANH MỤC CÁC BẢNG xi PHẦN MỞ ĐẦU 1 Đặt vấn đề Tính cấp thiết đề tài: Mục tiêu đề tài Câu hỏi nghiên cứu 5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Nội dung nghiên cứu Đóng góp đề tài Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu 10 Kết cấu luận văn ix CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CÁC HIỆP ƯỚC BASEL VÀ QUẢN TRI RỦI RO TÍN DỤNG 19 1.1 Lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 19 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 19 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 20 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng 21 1.2 Sự đời nguyên tắc quản trị rủi ro Ủy ban Basel 22 1.2.1 Sự đời Ủy ban Basel 22 1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro Ủy ban Basel 24 1.3 Nội dung hiệp ước Basel 26 1.3.1 Nội dung Basel I 26 1.3.2 Nội dung hiệp ước Basel II 28 1.3.3 BASEL III điều chỉnh 41 1.4 Tổ chức máy quản trị quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 51 1.5 Vai trò hiệp ước Basel II 67 1.5.1 Vai trò hệ thống tài 67 1.5.2 Vai trò ngân hàng thương mại 68 Kết luận chương CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TPBANK 70 2.1 Tổng quan TPBank 70 2.1.1 Sự đời phát triển TPBank 70 2.1.2 Mơ hình tổ chức TPBank 71 2.2 Hành lang pháp lý cho hiệp ước Basel II Việt Nam 75 2.3 Đánh giá việc ứng dụng quy định hiệp ước Basel II TPBank quản trị rủi ro tín dụng 75 2.3.1 Thực trạng thực thi ba trụ cột Basel II TPBank 75 x 2.3.2 Đánh giá mặt đạt chưa đạt ứng dụng Basel II quản trị rủi ro tín dụng TPBank 89 Kết luận chương CHƯƠNG 3: ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 99 3.1 Định hướng cho giải pháp đề xuất TPBank 99 3.2 Giải pháp ứng dụng hiệu hiệp ước Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng TPBank 102 3.2.1 Nhóm giải pháp liên quan trụ cột 102 3.2.2 Nhóm giải pháp liên quan trụ cột 105 Kết luận chương LỜI KẾT 118 TÀI LIỆU THAM KHẢO i 107 liên quan nghiêm túc tuân thủ quy trình, trách nhiệm phân cơng Vì để quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, NHTM cần định kỳ đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định XHTD, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế khách hàng Hiện TPBank nghiên cứu chương trình auto robot giám sát chéo hoạt động, có việc tự động lấy số liệu từ số tài hồ sơ scan up load trình tác nghiệp chi nhánh tái thẩm định đưa vào phần mềm Credit Plus + phục vụ chấm điểm tài chi tiết hơn, đánh giá tài sát thực  Kiến nghị 8: Kiến nghị tới quan quản lý Nhà nước Mặc dù hành lang pháp lý mà NHNN ban hành tiệm cận với chuẩn mực Basel II, nhiên giới hạn thực trạng vốn, hệ thống kế toán, tình hình cơng nghệ hệ thống TCTD chưa đáp ứng nên hướng dẫn thơng tư tính tốn RWAs cịn đơn giản, chưa thể rõ hết rủi ro tín dụng nằm RWAs Thứ nhất, yêu cầu quốc tế Basel II, phía quan hữu quan Nhà Nước cần phải xây dựng tảng vững chắc, thống hệ thống luật liên quan kế tốn, tài chính, thuế quản trị, hệ thống kế toán ngân hàng sát với chuẩn mực quốc tế Một số TCTD TPBank, Techcombank,… chủ động bắt tay vào triển khai lập trình bày báo cáo tài theo chuẩn mực quốc tế để đảm bảo cơng tác trích lập dự phòng theo chuẩn quốc tế đồng thời nâng cao tính minh bạch cơng bố thơng tin Tuy nhiên TCTD phải trì song song hai chế độ báo cáo tài chưa ghi nhận chi phí dự phịng theo chuẩn mực quốc tế Nếu tạo môi trường pháp lý thống quan hữu quan bắt nhịp chuẩn mực quốc tế khuyến khích nhiều TCTD đầu tư quán hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng quán 108 xác Thứ hai, NHNN xem xét lập đề án công nghệ thông tin để tạo hệ thống công nghệ thống chung cho toàn hệ thống TCTD Gắn liền hệ thống XHTD báo cáo tỷ lệ an toàn vốn TCTD với hệ thống NHNN giúp cho chất lượng thông tin công tác báo cáo giám sát NHNN tự động hóa, xác, quán, kịp thời Làm điều NHNN giảm tải nhiều nguồn lực quản lý, tập trung vào cơng tác kiểm sốt liệu đầu vào, tạo môi trường minh bạch, lành mạnh hệ thống TCTD KẾT LUẬN CHƯƠNG 3: Trên sở định hướng triển khai quản trị RRTD TPBank, công tác quản trị RRTD TPBank thực tế Việt Nam số nghiên cứu nước giới triển khai hiệp ước Basel, luận tóm tắt điểm đạt chưa đạt được, phân tích nguyên nhân, lực để đưa giải pháp mà TPBank cần khắc phục, hướng tới việc ứng dụng Basel II hiệu quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời với khó khăn định cơng nghệ, nguồn lực NHTM nói chung, TPBank nói riêng khả nguồn lực quan quản lý Nhà nước quản lý hệ thống NHTM nay, phương án đề xuất cần có giai đoạn chuẩn bị tốt để tạo tiền đề hòa nhập theo chuẩn mực Basel II quốc tế LỜI KẾT Thông qua luận, người viết có hội nghiên cứu sâu chuẩn 109 mực Basel quốc tế nguyên nhân, trình phát triển chuẩn mực Với thực tiễn lực vốn, nhân cơng nghệ TPBank nói riêng, việc nhận diện, đo lường, theo dõi kiểm soát tài trợ cho rủi ro tín dụng đạt yêu cầu hành lang pháp lý mà NHNN ban hành cho tiệm cận với chuẩn mực Basel II Tuy nhiên công tác xác định khung vị rủi ro dừng việc định tính, hoạch định sách tín dụng chung mà chưa hồn tồn đưa số định tính cụ thể cho khung rủi ro Công tác đo lường TPBank NHTM khác chủ động thiết lập sở liệu tính tốn theo cách riêng mình, cơng ty kiểm tốn Big xác nhận NHNN đồng ý Cộng thêm phức tạp, phụ thuộc vào nhiều biến động từ khách hàng kinh tế tác động tới rủi ro tín dụng nên tính tốn xác định vốn dự phịng cho rủi ro tín dụng chưa xác nên TPBank thực trích dự phịng theo thơng tư 02/2013/TT-NHNN việc tài trợ cho rủi ro tín dụng chưa thực theo chuẩn mực Basel II Với thực tế trên, viết đưa giải pháp xuất phát từ thực tế TPBank từ khâu nhận diện, đo lường, dự đốn, giám sát tài trợ rủi ro tín dụng với chuẩn mực Basel II để đảm bảo tính tuân thủ, uy tín TPBank thị trường tài nước lẫn quốc tế, xác định xác mức độ rủi ro danh mục tài sản có mình, từ đưa kịch bản, mơ hình ứng phó với loại rủi ro chưa phù hợp, tiềm ẩn rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh việc không ngừng nâng cao lực vốn chủ sở hữu việc TCTD chủ động việc cải thiện hệ thống công nghệ thông tin, hệ thống xếp hạng tín dụng nâng cao chất lượng nhân sự, công nghệ phục vụ cho công tác thu thập, xử lý, đánh giá liệu chất lượng hơn, quan trọng Cải thiện vốn, xây dựng mô hình, quy trình cảnh báo rủi ro sớm, cộng thêm cải thiện xếp hạng tín dụng nội giúp cho TPBank sớm có 110 xác, minh bạch tính tốn tỷ lệ an tồn vốn, tạo dựng uy tín lịng tin người gửi tiền, quan quản lý Nhà Nước i TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt Dương Thị Hiền (2011) Các giải pháp nâng cao hiệu ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn tốt nghiệp trường Đại học Ngoại Thương Đỗ Thu Hằng 2019, “Khẩu vị rủi ro cho ngân hàng thương mại Việt Nam từ lý thuyết đến thực tế”, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, số xuân 212+213 (tháng 1&2.2020), trang 95-105 Đào Thanh Bình Cao Hồng Vân Anh 2021, “Mơ hình cảnh báo sớm rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại”, Tạp chí tài chính, kỳ (tháng 5.2021), trang 93-97 Phạm Thị Ngọc Lan 2021, “Hiệp ước Basel lộ trình triển khai Việt Nam so với nước giới”, Tạp chí tài chính, kỳ (tháng 5.2021), trang 85-88 Đào Thanh Bình (2020) Hệ số CAR rủi ro ngân hàng, nghiên cứu thực nghiệm ngân hàng Việt Nam; Nguyễn Quang Luật (2017) Ứng dụng hiệp ước Basel II công tác quản trị rủi ro tín dụng, Sacombank Đồng Nai Vneconomy (2021) Nâng cao quản trị rủi ro tài chính, TPBank thức triển khai IFRS-9 Ngân hàng TMCP Tiên Phong Bank, Báo cáo tài năm 2020, tài liệu nội TPBank, [truy cập tháng 02/2021] Ngân hàng Nhà nước Việt nam, Báo cáo thường niên năm 2020, https://www.sbv.gov.vn, [truy cập tháng 03/2021] 10 Basel II, , [truy cập tháng 02/2021] 11 Tuấn sơn (01/2021), Nâng cao quản trị rủi ro tài chính, TPBank ii thức triển khai IFRS-9, [truy cập ngày 14/03/2021] 12 Thùy linh (03/2021), Nối tiếp Basel III, TPBank tiếp tục đầu áp dụng ILAAP < https://vneconomy.vn/noi-tiep-basel-iii-tpbank-tiep-tuc-di-dau-ap- dung-ilaap.htm>, [truy cập ngày 14/04/2021] 13 Quang cảnh (2015), tái cấu mang lại diện mạo mới, truy cập , [truy cập ngày 6/02/2021] Tiếng anh Basel Committee on Banking Supervision (2011) Overview of the New Basel Cappital Accord, The New Basel Accord: an explanatory note, Principles for the Management and Supervision of Interest Rate Risk, Operation Risk Bank for International Settlements Discussion Paper (2011), Implementing Basel III capital reforms in Australia Australian Prudential Regulation Authority, APRA Hải Long Phạm (2020) The Impact of BASEL Accords on the Management of Vietnamese Commercial Banks Isam Saleh & Malik Abu Afifa (2020) The effect of credit risk, liquidity risk and bank capital on bank profitability: Evidence from an emerging market Stefan Hohl, Patrivk McgGuire and Eli Remolona (2006), Cross-border banking in Asia: Basel and other prudential issues, World Scientific www.bis.org TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỜ CHÍ MINH CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN THẠC SĨ Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2022 Độc lập – Tự – Hạnh phúc NHẬN XÉT LUẬN VĂN THẠC SĨ (Dành cho phản biện) Họ tên học viên: Phạm Thị Trang Tên đề tài: Ứng dụng hiệp ước Basel II Quản trị rủi ro Tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Người nhận xét: Nguyễn Thị Hồng Vinh Trách nhiệm hội đồng: Phản biện Sau đọc xong luận văn, tơi có nhận xét sau đây: Ý nghĩa khoa học, thực tiễn đề tài: Đề tài có ý nghĩa khoa học thực tiễn tổng hợp nội dung hiệp ước Basel, đồng thời đánh giá khả đáp ứng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng TPBank Tác giả đề xuất số giải pháp có ý nghĩa để tăng cường hiệu quản trị rủi ro tín dụng TPB Phương pháp nghiên cứu: Tác giả sử dụng phương pháp định tính phù hợp với mục tiêu nghiên cứu Hình thức, kết cấu: Kết cấu chương phù hợp, nội dung chương chưa cân đối Hình thức cịn nhiều lỗi tả Các bảng chưa đánh số bảng (tr.27), bảng đánh số chưa theo chương (b.1 trang 76), chưa trích nguồn Những mặt đạt luận văn: Luận văn tìm hiểu tổng hợp nội dung hiệp ước Basel, đồng thời đánh giá khả đáp ứng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng TPBank ba trụ cột đưa số giải pháp Một số hạn chế luận văn: Luận văn có số hạn chế sau: - Mục tiêu tổng quát “đưa giải pháp…”và mục tiêu cụ thể “nội dung hiệp ước Basel…”chưa quán Câu hỏi nghiên cứu nên đặt dạng câu hỏi - Phần mở đầu chưa trình bày khoảng trống nghiên cứu Các nghiên cứu đề cập liên quan đến đề tài - Chương 2, nội dung lý thuyết chưa trích dẫn tài liệu cụ thể Đề tài chưa có lược khảo nghiên cứu trước Các chương chưa cân đối Luận văn nên có quán chương, nội dung luận văn đề cập basel phần chương nên làm rõ trụ cột basel 1, nội dung chương dài chưa gắn kết với chương Chương nên nói Basel nói chung, phần thực trạng VN (tr.30) hay đề mục 1.5 hành lang pháp lý nên nằm chương Phần đánh giá TPB áp dụng quy định hiệp ước Basel sơ sài, luận văn nên tập trung làm rõ rủi ro tín dụng thay đề cập rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động Tác giả nên trọng nói rõ phương pháp xác định TSQĐRR TPB để làm rõ áp dụng Basel QTRRTD Câu hỏi: Trong khóa luận, nội dung (tr76), tỷ lệ an toàn vốn, tác giả đề cập tính tốn tỷ lệ an toàn vốn dựa liệu từ Data Warehouse Như vậy, liệu lấy từ Data Warehouse?và liệu hỗ trợ cho việc tính tốn tỷ lệ an toàn vốn nào? Trang 90, tác giả cho “TPBank chưa xây dựng khung vị rủi ro tín dụng cụ thể mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận cho khoản cho vay” Tại chưa xây dựng cho số giải pháp để xây dựng? Mức độ đáp ứng yêu cầu luận văn Đáp ứng yêu cầu luận văn thạc sĩ Kết luận: Đồng ý thơng qua có chỉnh sửa góp ý hạn chế Người nhận xét (Ký tên ghi rõ họ tên) Nguyễn Thị Hồng Vinh TRI.IONG EA; HQC NcAN HANG ceNG ndn xA ugr crru rp g0 cgi unur DOc l6p xcniL vrET NAM - Tu - Hanh phlic fp UA Chi Minh, 06 thdng 0l ndm 2022 HQI DONG cHAM LUAN vAN BIflN nAN HQP HQI DONG CHAvT LUAN vAN THAC Si Chuy6n ogaon, tai.nion - NgAn hing; trl'a s5: 34 02 0f HQi rl6ng ch6m lufn v6n th4c si ttugc thinh 2711212021, da lfp theo Quyiit ttinh sti 2664!QD-DHNH ngdy t6 chric hgp vdo hic 8h00 ngiy 0610112022 tpi phdng online it6 ch6m luQn vln th4c si TAn di tdi: "Ung dung higp udc Basel II Qudn tri rili ro TIn dung tqi Ngdn hdng Thuong mqi Cd phin TiAn Phong" TGn hgc viOn: Ph4m Thi Trang Ngudi huong ddn khoa hgc: TS LC Dinh Hpc S6 tnann vi6n HQi d6ng c6 5/5 m[t: SO ttranh vi6n v6ng m[t: lf do: NgI DUNG CUQC HQP Ong8n: TS Nguy6n Thi Hi0n - thu [i c6ng b6 Quytit dinh thenh lflp HQi ddng ch6m lufn vdn th4c si cria HiQu trucrng Trudrng D4i hgc NgAn hang TP ffO Cni Minh Chntich hQi tt6ng: PGS.TS Hoing Thi Thanh HAng iliOu khi6n cuQc hgp Thu ky hQi tt6ng: TS Nguy6n Thi Hi0n th0ng qua ty lich khoa hgc vd bang di,5m cao hgc cria hgc vi6n Hgc vi6n: Phpm Thi Trang trinh biy t6m t6t lu$n v6n Ph6n biQn 1: TS Nguy6n Thi HOng Vinh dqc ben nhan y6t vi d4t cdu hoi (c6 vrn bin kdm theo) Phin biQn 2: TS Nguy6n Duy Siru dgc bnn nhfn x6t vd d{t cdu h6i Chcthanh vi6n khric ph6t Hgc vi6n - biOu vi (c6 v6n ban kdm theo) tlat cdu hoi tri ldi c6c cdu h6i: T6ng s5 cdu h6i: I ^ -l T6ng s6 cdu hgc vi6n trd ldi: TOng sd cdu hgc vi0n kh6ng tri ldi: Ngudi hudng d6n khoa hgc: TS Le Einh Hpc ph6t bi€u (ntiu c6) I 10 HOi d6ng hqp kin: - HOi ddng cho tli6m hgc vi6n: Di6m cria hgc vi6n dugc c6c thdnh viOn x6c ttinh ttmg phitiu