Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu theo mô hình Camels His

8.840 97.369.024 135.066.574 176.932.132 138.982.395 145.904.612 160.758.826 Nguồn vốn huy động Hệ số đảm bảo VCSH đ/v vốn huy động 10,48% 10,38% 8,42% 6,76% 9,08% 8,57% 7,71% CAR 12,44% 9,73% 10,6% 9,25% 11,2% 14,7% 14,1% (Nguồn: Tác giả tính toán từ số liệu BCTC ACB 2008-2014) Bảng 2: Nợ phải trả, VCSH Hệ số đòn bẩy tài (ĐVT: triệu đồng, lần) Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Nợ phải trả 97.539.662 157.774.760 193.726.193 269.060.227 163.683.155 154.094.787 167.212.468 VCSH 7.766.468 10.106.287 11.376.757 11.959.092 12.624.452 12.504.202 12.397.303 Hệ số địn bẩy tài 12,6 15,6 17 22,5 13 12,3 13,5 (Nguồn: Tác giả tính toán từ số liệu BCTC ACB 2008-2014) Bảng 3: Nợ xấu, Dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ xấu (ĐVT: triệu đồng, %) Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Nợ xấu 308.714 254.680 292.806 917.967 2.570.970 3.242.869 2.533.248 Dư nợ cho vay 34.832.700 62.357.978 87.195.105 102.809.156 102.814.848 107.190.021 116.324.055 0,89% 0,41% 0,34% 0,88% 2,46% 3,1% 2,17% Tỷ lệ nợ xấu (Nguồn: Tác giả tính toán từ số liệu BCTC ACB 2008-2014) Bảng 4: Tỷ lệ nợ xấu ACB so với ngành (ĐVT: %) Tỷ lệ nợ xấu 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 ACB 0,89% 0,41% 0,34% 0,88% 2,46% 3,1% 2,17% Ngành 3,5% 2,2% 2,6% 3,4% 4,06% 3,79% 3,8% (Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Báo cáo thường niên NH hệ thống) Bảng 5: Cơ cấu danh mục Tài sản Có (ĐVT: triệu đồng) Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TSC không sinh lời 20.646.116 35.323.611 33.298.587 66.412.571 26.274.831 18.475.302 8.667.836 Tiền gửi & cho vay TCTD 24.171.623 36.698.304 33.063.149 81.274.021 21.985.995 7.215.519 4.559.007 Cho vay khách hàng 34.604.077 61.855.984 86.478.408 101.822.720 101.312.766 105.642.038 114.745.251 Đầu tư 25.884.314 34.003.148 52.262.806 31.510.007 26.734.015 35.266.130 51.637.677 TTS 105.306.130 167.881.047 205.102.950 281.019.319 176.307.607 166.598.989 179.609.771 (Nguồn: Tác giả tính tốn từ số liệu BCTC ACB 2008-2014) (ĐVT: %) Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TSC không sinh lời 19,6 21,04 16,23 23,63 14,9 11,09 4,83 Tiền gửi & cho vay TCTD 22,95 21,86 16,12 28,92 12,47 4,33 2,54 Cho vay khách hàng 32,86 36,85 42,16 36,23 57,46 63,41 63,89 Đầu tư 24,59 18,25 25,49 11,22 15,17 21,17 28,74 TTS 100 100 100 100 100 100 100 Bảng 6: Tỷ trọng tổng thu nhập (ĐVT: %) Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Tỷ trọng thu nhập từ lãi so với tổng thu nhập 65,4% 67,9% 78% 87,5% 113% 84,6% 82,5% Tỷ trọng thu nhập lãi so với tổng thu nhập 34,6% 32,1% 22% 12,5% -13% 15,4% 17,5% 100 Tổng thu nhập 100 100 100 100 100 100 (Nguồn: Tác giả tính tốn từ số liệu BCTC ACB 2008-2014) Bảng : Tỷ lệ thu nhập TTS ACB so với ngành (ĐVT: %) ROA 2009 2010 2011 2012 2013 ACB 2,1% 1,7% 1,7% 0,5% 0,6% Ngành 1,12% 1,02% 1,12% 0,62% 0,49% (Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC NH hệ thống) Bảng 8: Tỷ lệ thu nhập VCSH ACB so với ngành (ĐVT: %) ROE 2009 2010 2011 2012 2013 ACB 31,8% 28,9% 36% 8,5% 8,2% Ngành 15,28% 13,39% 14,25% 5,18% 5,18% (Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC NH hệ thống) Bảng 9: Tỷ lệ chi phí hoạt động/ thu nhập hoạt động ACB so với ngành (ĐVT: %) Chi phí hoạt động Thu nhập hoạt động 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 ACB 39,6 42,5 43,14 45,04 82,13 81,67 79,93 Ngành 38,74 39,03 38,89 39,38 48,84 50,89 53,32 (Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC NH hệ thống) Phụ lục 04 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU GIAI ĐOẠN 20082014 (Tóm tắt) (ĐVT: triệu đồng) Chỉ tiêu A I II 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TÀI SẢN III IV Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 9.308.613 6.757.572 10.884.762 8.709.990 7.096.310 2.043.490 2.496.287 Tiền gửi NHNN Việt Nam Tiền, vàng gửi NH cho vay TCTD khác Tiền gửi cho vay TCTD khác Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh 2.121.155 1.742.755 2.914.353 5.075.817 5.554.977 3.065.322 3.357.730 24.171.623 36.699.495 33.962.149 81.283.660 22.001.529 7.609.663 5.262.960 - (1.191) (899.000) (9.639) (15.534) (394.144) (703.953) 370.031 739.126 1.167.950 1.048.787 1.246.566 1.078.309 1.108.232 (143.602) (100.252) (189.595) (198.328) (264.829) (227.148) (3.110) 38.247 - 78.172 1.016.447 12.338 150 14.403 34.832.700 62.357.978 87.195.105 102.809.156 102.814.848 107.190.021 116.324.055 (228.623) (501.994) (716.697) (986.436) (1.502.082) (1.547.983) (1.578.804) 715.837 299.755 2.153.484 329.006 4.536.769 7.232.001 23.683.261 23.938.739 31.981.845 46.169.161 25.795.128 20.096.357 26.502.417 16.386.318 (213.070) (114.674) (120.374) (35.064) (308.473) (251.590) (392.727) 205.143 1.129 1.363 1.455 1.576 1.578 Đầu tư dài hạn khác 1.108.166 1.217.219 3.035.841 3.601.912 1.463.764 1.009.334 948.030 Trừ: Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (135.177) (21.000) (33.196) (49.336) (50.053) (87.936) (63.069) Chứng khoán kinh doanh Trừ: dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh V VI VII VIII Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Trừ: Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết liên doanh 1.607 IX Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vơ hình X XI Bất động sản đầu tư Tài sản khác Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hỗn lại Tài sản có khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN B I II III IV V NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Trái phiếu chứng tiền gửi VI VII Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải thu Các khoản phải trả công nợ khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 739.729 824.574 1.014.780 1.207.683 1.438.061 2.279.114 2.384.923 49.305 48.060 39.922 29.304 35.393 273.654 - - - - - 9.015 6.411.026 - - - - - 2.327.129 2.342.481 4.239.868 5.620.753 4.095.051 3.689.556 - 28.115 5.250 7.929 5.250 12.105 6.100.185 23.581.054 13.301.551 45.761.125 8.049.789 7.112.061 105.306.130 167.881.047 205.102.950 281.019.319 176.307.607 166.598.989 - 10.256.943 9.451.677 6.530.305 - 1.583.146 - 9.901.891 10.449.828 28.129.963 34.714.041 13.748.800 7.793.776 6.145.238 64.216.949 86.919.196 106.936.611 142.218.091 125.233.595 138.110.836 - 23.351 - - - - 298.865 270.304 379.768 332.318 316.050 363.345 16.755.825 26.582.588 38.234.151 50.708.499 20.201.212 3.500.000 3.078.000 1.072.405 1.114.642 1.582.292 4.806.283 1.809.487 1.544.951 1.736.746 5.293.727 22.157.908 9.011.731 29.750.690 2.374.011 1.198.733 1.450.741 97.539.662 157.774.760 193.726.193 269.060.227 163.683.155 154.094.787 6.355.813 7.814.138 9.376.965 9.376.965 9.376.965 9.376.965 9.376.965 - - - - - (259.421) (665.124) 419.632 8.654 3.254.051 4.891 6.696.400 179.609.771 154.613.588 188.155 167.212.468 VIII VỐN VÀ CÁC QUỸ Vốn quỹ chủ sở hữu Ngân hàng mẹ Vốn TCTD a Vốn điều lệ b Cổ phiếu quỹ Các quỹ dự trữ Lợi nhuận chưa phân phối IX Lợi ích cổ đơng thiểu số TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU CÁC CAM KẾT VÀ NỢ TIỀM TÀNG CÁC CAM KẾT KHÁC 713.555 952.949 1.209.552 1.753.237 2.582.364 2.034.952 2.207.666 697.100 1.339.200 790.240 828.890 665.123 1.351.706 1.477.796 - - - - - - 105.306.130 167.881.047 205.102.950 281.019.319 176.307.607 166.598.989 1.726.887 3.010.531 4.062.887 5.961.594 7.271.188 7.244.078 - (174.193) 28.900.270 25.370.482 - - 179.609.771 9.548.240 - (Nguồn: BCTC ACB giai đoạn 2008-2014) Phụ lục 05 BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2008-2014 (Tóm tắt) (ĐVT: triệu đồng) Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự 10.497.846 9.613.889 14.960.336 25.460.938 22.269.055 15.205.073 13.702.832 Chi phí lãi chi phí tương tự (7.769.589) (6.813.361) (10.796.566) (18.853.380) (15.398.127) (10.818.660) (8.937.199) 2.728.257 2.800.528 4.163.770 6.607.558 6.870.928 4.565.813 Thu nhập lãi I 4.767.633 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 680.301 987.982 967.147 1.138.535 916.595 817.243 Chi phí hoạt động dịch vụ (73.793) (118.346) (140.707) (313.003) (214.028) (226.223) 606.508 869.636 826.440 825.532 702.567 591.020 694.440 678.852 422.336 191.104 (161.467) (1.863.643) (77.616) 183.634 (30.067) 20.637 (19.249) 70.924 251.524 69.992 110.373 46.291 551.718 91.030 82.523 (273.410) 396.395 230.647 Lãi từ hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng (Lỗ)/lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác 38.486 187.587 176.794 203.147 97.849 76.739 106.598 Chi phí hoạt động khác (1.130) (32.398) (126.824) (204.328) (96.133) (44.938) (57.539) VI Lãi từ hoạt động khác 37.356 155.189 49.970 (1.181) 1.716 31.801 49.059 VII Thu nhập cổ tức từ góp vốn, mua cổ phần khoản đầu tư dài hạn 172.279 115.189 186.613 222.646 145.046 72.182 22.511 VIII Chi phí quản lý chung (1.590.903) (1.809.462) (2.126.020) (3.147.466) (4.270.661) (3.759.397) IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 2.648.573 3.125.608 3.329.658 4.499.069 1.564.067 1.890.190 2.192.690 X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (87.993) (287.444) (227.410) (296.376) (521.391) (854.630) (977.289) XI Tổng lợi nhuận trước thuế 2.560.580 2.838.164 3.102.248 4.202.693 1.042.676 1.035.560 1.215.401 (665.075) (744.589) (997.531) (255.957) (201.214) (271.093) 28.115 (22.865) 2.679 (2.679) (7.853) (636.960) (767.454) (994.852) (258.636) (209.067) II III IV V Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại XII Chi phí thuế TNDN (349.898) 944.682 (250.242) (3.863.607) 7.494 (263.599) XIII Lợi nhuận sau thuế XIV Lợi ích cổ đơng thiểu số XV Lãi qui cho cổ đông Ngân hàng mẹ Lãi cổ phiếu qui cho cổ đông Ngân hàng mẹ Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu có tính pha lỗng 2.210.682 2.201.204 2.234.794 3.207.841 784.040 826.493 951.802 - - - - - - - 2.210.682 2.201.204 2.234.794 3.207.841 784.040 784.040 - 3.628 3.042 2.861 3.280 666 668 3.023 2.751 2.861 3.280 666 - 1.021 - (Nguồn: BCTC ACB giai đoạn 2008-2014)