Phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh thái hà

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - ĐẶNG THỊ NGỌC ÁNH LỚP: CQ56/09.02 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI HÀ Chuyên ngành Mã số : Phân tích tài : 09 Giáo viên hướng dẫn: PGS, TS NGND Nguyễn Trọng Cơ Hà Nội - 2022 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng tơi, thực sở định hướng giáo viên hướng dẫn Tôi xin cam đoan không chép nội dung Luận văn, cơng trình nghiên cứu người khác Các số liệu, kết nội dung nêu Luận văn tốt nghiệp trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên thực Đặng Thị Ngọc Ánh SV: Đặng Thị Ngọc Ánh i Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài LỜI CẢM ƠN Để hồn thành Luận văn này, em xin gửi lời cảm ơn đến PGS TS NGƯT Nguyễn Trọng Cơ bảo hướng dẫn em tận tình suốt khoảng thời gian thực tập trực tiếp đơn vị thời gian thực Luận văn tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn đến tất thầy, Học viện Tài mơn Phân tích tài tận tình truyền đạt kiến thức cho em suốt trình học tập trường Với kiến thức học tập tiếp thu thời gian học tập trường tảng việc thực Luận văn tốt nghiệp, cịn móng vững cho cơng việc em sau Em xin cảm ơn Ban lãnh đạo, anh chị cán nhân viên Phòng Khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà quan tâm, giúp đỡ, cung cấp tài liệu dạy em tận tình, tạo điều kiện thuận lợi cho cho em trình em thực tập đơn vị nhằm đạt kết tốt thực Luận văn tốt nghiệp Với lượng kiến thức kinh nghiệm thực tế hạn hẹp nên thực đề tài em khó tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Rất mong nhận tham gia, đóng góp đánh giá bổ sung thầy, cô, Ban lãnh đạo anh chị đơn vị thực tập để luận văn hoàn thiện SV: Đặng Thị Ngọc Ánh ii Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG BIỂU vi MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu đề tài Ý nghĩa đề tài Kết cấu đề tài CHƯƠNG I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại 1.1.3 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2 Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.2 Mục tiêu phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 10 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 12 1.2.3.1 Nhân tố khách quan 12 1.2.3.2 Nhân tố chủ quan 15 SV: Đặng Thị Ngọc Ánh iii Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài 1.3 Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 17 1.3.1 Phân tích tình hình huy động vốn Ngân hàng thương mại 17 1.3.2 Phân tích hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 26 CHƯƠNG II PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI HÀ 27 2.1 Khái quát chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 27 2.1.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 29 2.1.3 Cơ cấu tổ chức điều hành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 31 2.1.3.1 Về mơ hình tổ chức 31 2.1.4 Tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu từ Phát tiển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 38 2.1.4.1 Khái qt tình hình tài đơn vị 38 2.1.4.2 Nhận xét sơ tình hình tài đơn vị 42 2.2 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 44 2.2.1 Phân tích thực trạng hoạt động huy động vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 46 2.2.2 Phân tích thực trạng hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 49 KẾT LUẬN CHƯƠNG 64 SV: Đặng Thị Ngọc Ánh iv Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI HÀ 65 3.1 Bối cảnh kinh tế xã hội định hướng, mục tiêu, kế hoạch kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 65 3.2 Định hướng, nhiệm vụ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 67 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 69 3.3.2 Giải pháp nâng cao hiệu cho vay 71 3.3.3 Một số giải pháp khác 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 77 KẾT LUẬN 78 SV: Đặng Thị Ngọc Ánh v Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Khái quát tình hình nguồn vốn 39 Bảng 2.2 Khái quát tình hình tài sản 41 Bảng 2.3: Thực trạng hoạt động huy động vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà giai đoạn 2019-2020 47 Bảng 2.4 Thực trạng hoạt động cho vay taị Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà giai đoạn 2019-2020 50 Bảng 2.5 Tình hình cho vay dư nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 51 Bảng 2.6 Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 52 Bảng 2.7.Doanh số cho vay theo thời hạn Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 53 Bảng 2.9 Dư nợ theo thời hạn Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 56 Bảng 2.10 Phân loại nhóm nợ BIDV chi nhánh Thái Hà giai đoạn 20192020 57 SV: Đặng Thị Ngọc Ánh vi Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sự phát triển hệ thống tài điều kiện cần cho phát triển kinh tế đất nước Một hệ thống tài phát triển đóng vai trị mạch máu lưu thơng kinh tế Việt Nam nước phát triển khác, thị trường tài – tiền tệ chưa phát triển đồng nên tín dụng Ngân hàng kênh cung cấp vốn quan trọng doanh nghiệp Đặc biệt năm gần đây, nhu cầu vốn kinh tế lớn Ngân hàng ngày thể vai trị vơ quan trọng thơng qua hai chức huy động nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức kinh tế dân cư, sau phân phối lại nguồn vốn cho tất thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất kinh doanh cách hợp lý để sử dụng vốn có hiệu quả, ngày đưa kinh tế đất nước phát triển cách vững ổn định Khi kinh tế phát triển ổn định đời sống người dân nâng cao, xã hội tiến bộ, đất nước bước theo kịp với phát triển tồn cầu Để làm điều yếu tố cần thiết chủ trương sách đắn Đảng Nhà nước vai trò Ngân hàng to lớn Đặc biệt Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Với vai trò trung gian người thừa vốn thiếu vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam ngày khẳng định vị trí hơn, Ngân hàng ln tự đổi mới, hồn thiện để đáp ứng nhu cầu vốn thơng qua hoạt động tín dụng Tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu đem lại lợi nhuận cao tất Ngân hàng Đồng thời hoạt động tín dụng cịn nói lên quy mơ phát triển kinh tế Ngân hàng thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ,… Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng Ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro SV: Đặng Thị Ngọc Ánh Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài rủi ro lại bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác Để hoạt động kinh doanh ổn định phát triển, đảm bảo có hiệu hạn chế rủi ro trước tiên phải thơng qua việc phân tích hoạt động tín dụng mục tiêu thiếu tất Ngân hàng Là Ngân hàng quốc doanh hoạt động theo chế cạnh tranh thị trường, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà đưa việc phân tích hoạt động tín dụng lên hàng đầu để đảm bảo kinh doanhg có hiệu khả bảo tồn vốn để tái đầu tư Từ lý trên, em chọn đề tài: “ Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà giai đoạn 2019-2020 để đánh giá chung hoạt động tín dụng chi nhánh Phân tích xu hướng biến động dự báo doanh số cho vay phân tích xu hướng biến động nguồn vốn huy động nhằm xác định khả đáp ứng nguồn vốn Ngân hàng Đồng thời đề xuất giải pháp để mở rộng nâng cao hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà - Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi khơng gian: Nghiên cứu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà Phạm vi thời gian: Nguồn số liệu thu thập thông qua việc thực tập trực tiếp đơn vị giai đoạn 2019-2020 SV: Đặng Thị Ngọc Ánh Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Phương pháp nghiên cứu đề tài Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu dựa sở phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử Chủ nghĩa Mác - Lênin, phương pháp điều tra, phân tích, tổng hợp, thống kê, logic,… đồng thời sử dụng phương pháp biểu đồ, đồ thị để minh họa Ý nghĩa đề tài Về mặt lý luận: Đề tài nghiên cứu góp phần hệ thống sở lý luận hoạt động tín dụng phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Về mặt thực tiễn: Trên sở phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà, đề tài đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà theo khía cạnh kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế mặt hoạt động huy động vốn họat động cho vay Từ đề giải pháp hiệu nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh, phát triển bền vững tiến trình đại hóa hội nhập Ngân hàng Kết cấu đề tài Ngoài phần lời mở đầu, danh mục bảng biểu, danh mục từ viết tắt, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm chương: + Chương 1: Lý luận phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại + Chương 2: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà + Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà SV: Đặng Thị Ngọc Ánh Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Việc phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng qua việc mở rộng mạng lưới quan hệ đối tác Theo đó, việc mở rộng mạng lưới khơng giúp ngân hàng nâng cao khả huy động vốn mà đáp ứng nhiều mục tiêu mà ngân hàng đề Trong q trình đó, ngân hàng cần ý đến yếu tố vị trí địa lý, phục vụ cơng tác đặt rút tiền, phòng giao dịch cho ngân hàng Việc mở rộng quan hệ với tổ chức tín dụng, Ngân hàng thương mại, cá nhân, tổ chức xã hội,… giúp cho Ngân hàng việc hoạch định chiến lược kinh doanh hợp lý Đặc biệt, tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp, có mối quan hệ trực tiếp giúp chi nhánh việc dự báo luồng tiền thay đổi Bốn là, đẩy mạnh sách marketing: Hoạt động marketing bao hàm gần tất nội dung liên quan đến hoạt động Ngân hàng thương mại, có họat động huy động vốn Chính sách marketing có tác động nhiều nhân tố như: phương pháp định giá (xác định lãi suất), sách sản phẩm (cung ứng dịch vụ mà ngân hàng có khả năng), sách phân phối, sách giao tiếp,… Trong thời gian qua, Ngân hàng thương mại ngày quan tâm đến công tác marketing nhằm thu hút khách hàng, nâng cao sức mạnh cạnh tranh Trong thời gian tới, ngân hàng tiếp tục đẩy mạnh công tác với chiến lược triển khai khoa học, lộ trình chặt chẽ để đạt hiệu cao 3.3.2 Giải pháp nâng cao hiệu cho vay Hoạt động cho vay Ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, mang tính tổng hợp, gắn liền với điều kiện kinh tế - trị - xã hội đất nước Do đó, việc tạo lập mơi trường kinh tế pháp lý đầy đủ đồng hoạt động kinh doanh Ngân hàng có ý nghĩa to lớn việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đất nước Để nâng cao hiệu cho vay, Ngân hàng Thương SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 71 Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà cần thực số giải pháp sau: Một là, đẩy mạnh cho vay tiêu dùng: Các Ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển nhiều hình thức huy động vốn cho vay; mở rộng đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, dịch vụ thẻ; mở rộng mạng lưới, tập trung thành phố lớn khu công nghiệp; mở rộng cho vay tiêu dùng Bên cạnh đó, bước đổi thay ứng dụng cơng nghệ tiên tiến ngân hàng, làm cho hoạt động ngày đa dạng hóa loại hình kinh doanh dịch vụ, tăng cường vai trị cạnh tranh để thu hút khách hàng, giảm đến mức thấp rủi ro hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận cao Từ thực tế cho thấy xã hội ngày phát triển, cơng ty, doanh nghiệp cần vốn để sản xuất kinh doanh, mở rộng thị trường mà nay, cá nhân người cần vốn hết Tuy nhiên tập trung chủ yếu lĩnh vực truyền thống mà chưa ý đến mảng cho vay tiêu dùng, giới cho vay tiêu dùng phát triển trở thành nguồn thu cho Ngân hàng Sự phát triển kinh tế tỷ lệ thuận với nhu cầu tiêu dùng người dân, nhu cầu chi tiêu ngày tăng, không ngừng sử dụng khoản tài mà họ cịn có nhu cầu vay để tài trợ cho tiêu dùng Có thể nói, cho vay tiêu dùng giải pháp giúp kích cầu tiêu dùng nội địa, nhu cầu sống ngày nâng cao cạnh tranh cho vay tiêu dùng công ty tài Ngân hàng nóng lên Hai là, kiểm soát nợ xấu gia tăng: + Tăng cường công tác kiểm tra hoạt động sử dụng vốn vay khách hàng: công tác kiểm tra, kiểm soát khoản vay cán tín dụng có ý nghĩa vơ quan trọng hiệu hoạt động tín dụng SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 72 Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Thưc tốt cơng tác kiểm tra, kiểm soát giúp ngân hàng phát sai sót, yếu cịn tồn phát sinh hoạt động sử dụng vốn doanh nghiệp Từ nâng cao hiệu cho vay, hạn chế nợ xấu tránh rủi ro vốn + Nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đánh giá xếp hạng khách hàng: ngân hàng cần quan tâm nội dung thẩm định, cần xác định dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh khâu quan trọng cho vay Cán thẩm định cần kiểm tra tư cách pháp nhân người vay, mức độ tín nhiệm q trình giao dịch với khách hàng, xem xét sở khoa học việc lập dự án đầu tư, thời gian lập để xin vay vốn, đối chiếu với quy định Nhà nước, dự kiến lực sản xuất, kinh doanh, mặt hàng, dịch vụ, giá thành, thị trường, cung ứng, tiêu thụ sản phẩm, dự kiến thu nhập, lãi với thời gian hoàn vốn dự án Đối với báo cáo tài khách hàng vay vốn phải có xác nhận kiểm tốn Nhà nước Cơng ty kiểm tốn độc lập Vì Doanh nghiệp tư nhân thường gửi cho Ngân hàng theo tính chất đối phó theo chuẩn mực kế tốn Bộ Tài Chính, thiếu thơng tin quan trọng đáng tin cậy phục vụ cho việc thẩm định, đặc biệt dự án lớn, cần lượng vốn lớn phải thẩm định kĩ + Nâng cao chất lượng hiệu Ban đạo xử lý thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng tỉnh Tổ thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng chi nhánh loại II có nợ xấu tiềm ẩn phát sinh cao kế hoạch giao; giáo dục trị, tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp, theo dõi, kiểm tra, giám sát biểu bất thường cán bộ, đặc biệt cán làm khâu trực tiếp liên quan đến hoạt động cho vay, thu nợ, tốn,… có hình thức xử lý nghiêm túc trường hợp vi phạm kỷ luật SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 73 Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài + Thường xuyên thu thập thông tin khách hàng, thực chấm điểm, phân loại khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội đầy đủ, xác làm sở để phân loại nợ, trích dự phịng xử lý rủi ro quy định + Nâng cao ý thức trách nhiệm lực chuyên môn đội ngũ cán tín dụng hàng năm tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng , tổ chức hoạt động giao lưu trao đổi nghiệp vụ,… để nâng cao trình độ giao tiếp, mở rộng mối quan hệ học tập kinh nghiệm từ đồng nghiệp 3.3.3 Một số giải pháp khác + Phân tích, đánh giá khách hàng: Trước giải ngân, Ngân hàng cần hiểu rõ khách hàng khách hàng người chịu trách nhiệm sử dụng hoàn trả vay vốn, người định cuối hiệu khoản tiền vay, đánh giá khách hàng biện pháp vơ quan trọng nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng Nếu Ngân hàng không tiến hành đánh giá khách hàng đánh giá khơng sách dẫn tới tượng cho khách hàng không đủ điều kiện sử dụng trả nợ vốn vay, gây nợ hạn Qua đánh giá khách hàng, Ngân hàng thấy khả tài tiềm tương lai, khả hoàn trả vốn vay khách hàng, nói việc phân tích, nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng tạo sở ban đầu cho ngân hàng đưa cứ, định kinh doanh + Thực phân tán rủi ro: Ngân hàng thương mại người vay vay nên việc phân tán rủi ro giải pháp hữu hiệu để hạn chế phòng ngừa rủi ro kinh doanh tín dụng Ngân hàng thương mại khơng tập trung vốn vay cho khách hàng số ngành có liên quan vượt qua lượng vốn quy định SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 74 Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài Tuy nhiên cho vay lĩnh vực ngành kinh tế có liên quan mật thiết với rủi ro ngành kinh tế ảnh hưởng xấu đến ngành kinh tế từ tăng rủi ro tín dụng Vì tín dụng cấp cho nhiều khách hàng, nhiều ngành, nhiều lĩnh vực hạn chế rủi ro xảy từ yếu tố Ngân hàng thực kinh doanh đa biện pháp phân tán rủi ro có hiệu + Kiểm tra cho vay Trong trình cho vay, ngân hàng phải kiểm tra nội dung sau: Kiểm tra mục đích, đối tượng vay vốn, kiểm tra mức vay, thời hạn xin vay dựa sở đưa kết luận tính thực hiệu phương án xin vay Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lý hồ sơ vay vốn lần vay đó, gồm: hợp đồng mua bán, giá cả, phương thức chứng từ toán, hồ sơ giá trị tài sản chấp cầm cố hay bảo lãnh… + Kiểm tra sau cho vay Công việc kiểm tra tiến hành từ Ngân hàng toán tiền vay thu hết nợ Nội dung kiểm tra chủ yếu là: + Sau cho vay ra, thời gian định cán tín dụng kiểm tra việc sử dụng vốn vay trực tiếp trụ sở kinh doanh khách hàng theo nội dung thỏa thuận khách hàng với Ngân hàng cam kết ghi vào đơn xin vay hợp đồng tín dụng vay tiền mục đích sử dụng tiền vay, kết thực kế hoạch phương án kế hoạch vay vốn – trả nợ Ngân hàng Ngân hàng theo dõi hợp đồng tín dụng cịn dư nợ, đơn đốc khách hàng trả nợ hạn + Theo định kỳ cán tín dụng phải kiểm tra phân tích nợ luân chuyển bình thường, nợ q hạn khó địi để đề nghị biện pháp xử lý thích hợp nhằm ln bảo đảm lành mạnh hóa quan hệ tín dụng SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 75 Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài + Ngân hàng nên đặc biệt ý kiểm tra bảo đảm tiền vay đó: Đối với đảm bảo tài sản, Ngân hàng kiểm tra trạng tài sản (đối với tài sản người vay trực tiếp sử dụng, quản lý) đánh giá lại tài sản đảm bảo theo giá hành, thấy cần thiết yêu cầu khách hàng thực bổ sung Đối với đảm bảo bảo lãnh Ngân hàng cần thu thập thơng tin có liên quan đến người bảo lãnh, đặc biệt uy tín họ, mặt khác kiểm tra tài sản đảm bảo người bảo lãnh (bảo lãnh tài sản) Đối với tài sản hình thành từ vay vốn Ngân hàng: vào số liệu kế toán khách hàng tài liệu liên quan như: bảng kê vật tư hàng hóa mà ngân hàng kiểm tra đảm bảo nợ hàng tháng, hàng quý đột xuất Gía trị vật tư hàng hóa nhận làm bảo đảm tiền vay giá trị đối tượng vay vốn, sử dụng luân chuyển bình thường, thuộc quyền sử hữu khách hàng có kho, dây truyền sản xuất, vật tư hàng hóa trả tiền đường về, vật tư xuất bên ngồi th gia cơng chế biến, vật tư xuất kho cho bên mua chưa thu tiền thời hạn tốn trừ vật tư hàng hóa nhập kho chưa trả tiền, tiền nhận ứng trước người mua, vốn tự có coi vốn tự có tự huy động, khấu hao tài sản cố định SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 76 Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài KẾT LUẬN CHƯƠNG Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà với nhiều năm hoạt động phát triển, có khơng khó khăn tồn cần giải với đạo, giúp đỡ BIDV Việt Nam với nỗ lực Ban lãnh đạo toàn thể đội ngũ người lao động toàn chi nhánh; đạt bước tiến xa ngày phát triển hoạt động Ngân hàng, hoạt động tín dụng Những kết đạt minh chứng cho trình bền bỉ phấn đấu Ban lãnh đạo toàn thể cán nhân viên Ngân hàng Từ đó, cho thấy BIDV chi nhánh Thái Hà thực tốt chức quan trọng Ngân hàng thương mại hỗ trợ vốn cho trình sản xuất kinh doanh cho cá nhân đơn vị kinh tế SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 77 Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng yếu tố quan trọng, định tồn phát triển BIDV chi nhánh Thái Hà kinh tế thị trường Để hoạt động kinh doanh chi nhánh ngày phát triển đa dạng lĩnh vực tín dụng, địi hỏi chi nhánh phải không ngừng cải tiến, nâng cao công nghệ ngân hàng để đáp ứng tiến trình đại hóa ngân hàng, nâng cao lực cạnh tranh Bên cạnh đó, cần phải có đội ngũ cán đáp ứng công việc thời kỳ mới, giỏi nghiệp vụ phải có đạo đức nghề nghiệp, giỏi nghiệp vụ đáp ứng trình độ ngày đổi phát triển công nghệ ngân hàng, đồng thời tránh rủi ro nghề nghiệp Qua việc phân tích hoạt động tín dụng BIDV chi nhánh Thái Hà, ta thấy tình hình kinh tế khó khăn chi nhánh giữ tình hình hoạt động hiệu Tuy gặp nhiều khó khăn công tác huy động vốn thời gian tới chi nhánh cố gắng tiếp tục phấn đấu để đến gần với khách hàng, cung cấp nhiều dịch vụ ngân hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng cách tối đa, đồng thời nâng cao tính cạnh tranh điều kiện Song tương lai không xa, với tiềm to lớn thị trường tín dụng Việt Nam, cộng với chiến lược kinh doanh đắn nỗ lực chi nhánh, thêm vào trợ giúp tích cực Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thái Hà vươn tới đạt kết cao hơn, đưa dịch vụ thẻ trở thành dịch vụ hàng đầu mình, đồng thời củng cố phát triển vị thị trường tín dụng Với trình bày luận văn, em mong phần phản ánh tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà Tuy nhiên, SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 78 Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài kiến thức thực tế chưa đầy đủ mặt nên viết khơng thể tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận đươc góp ý thầy giáo, cán công tác Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà để luận văn có ý nghĩa thực tiễn Em xin chân thành cảm ơn! SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 79 Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PSG TS NGND Ngô Thế Chi; PGS TS NGƯT Nguyễn Trọng Cơ (năm 2015), Giáo trình Phân tích tài Doanh nghiệp, Học viện Tài Chính PGS TS Nghiêm Thị Thà, TS Hoàng Thị Thu Hường, Giáo trình Phân tích tài Tổ chức tín dụng – Học viện Tài Chính PGS TS NGƯT Nguyễn Trọng Cơ (năm 2020), Giáo trình lý thuyết Phân tích tài – Học viện Tài Chính PGS TS NGƯT Nguyễn Trọng Cơ, PGS TS Nghiêm Thị Thà (năm 2019), Giáo trình Phân tích tài Tập đồn – Học viện Tài Chính Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà năm 2019, năm 2020 SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 80 Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài STT A Chỉ tiêu I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý II Tiền gửi NHNN III Tiền, vàng gửi cho vay 31/12/2020 4.302.967 17.301.205 29.871.750 Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác IV 01 Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh VI Dự phịng giảm giá chứng khốn KD Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng V VII VIII IX 21.966.929 Chứng khoán kinh doanh 3.559.399 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Vốn góp liên doanh Đầu tư vào cơng ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định a b Nguyên giá TSCĐ Hao mòn TSCĐ SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 3.751.219 -51.167 2.221.166 2.231.101 -11.966 32.245 418.333.989 385.828.047 39.267.318 4.725.461 -202.542 966.217 713.954 211.262 75.414 -34.412 3.647.742 2.156.815 4.673.658 (2.516.843) 81 15.301.511 58.777 43.790.236 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Tài sản cố định hữu hình 3.564.552 -5.154 425.003.570 (6.669.582) Chứng khoán đầu tư 8.153.410 -48.589 31/12/2019 4.940.852 47.339.400 19.001.563 390.949.295 (5.121.247) 48.399.547 42.636.681 8.141.851 (2.378.964) 958.181 707.079 211.942 75.138 -35.978 3.711.640 2.203.081 4.474.690 (2.271.608) Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài a b XI Tài sản cố định vơ hình Ngun giá TSCĐ Hao mịn TSCĐ Tài sản có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hoãn lại Tài sản có khác Các khoản dự phịng rủi ro cho tài sản có nội bảng khác TỔNG TÀI SẢN CĨ SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 1.490.927 2.102.570 -611.643 9.007.670 3.424.538 82 4.487.474 12.98 1.297.728 1.508.559 2.053.140 -544.582 9.052.410 3.205.896 4.496.146 13.502 1.561.152 -215.051 224.288 530.839.999 521.485.053 Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài 31/12/2020 31/12/2019 TT Chỉ tiêu B Nợ phải trả vốn chủ sở hữu I Các khoản nợ phủ NHNN 6,028,043 38,066,003 II Tiền gửi vay TCTD khác 28,791,298 26,839,113 Tiền gửi TCTD khác 14,289,935 10,116,699 Vay TCTD khác 14,501,362 16,722,414 III Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi IV ro 429,335,880 389,956,918 4,498,645 4,335,247 V Phát hành giấy tờ có giá 22,132,842 21,970,327 VI Các khoản nợ khác 12,177,043 13,138,901 Các khoản lãi, phí phải trả 7,849,894 8,643,595 Thuế TNDN hỗn lại phải trả 39,835 39,177 Các khoản phải trả công nợ khác 4,287,314 4,456,129 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 502,963,685 494,306,509 Vốn quỹ 27,876,314 27,178,543 Vốn ngân hàng 19,173,145 19,173,145 a Vốn điều lệ 14,077,063 14,077,063 VII SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 83 Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp b Thặng dư vốn cổ phần c Vốn khác Qũy Ngân hàng Học viện tài 5,002,334 93,748 5,002,334 93,748 2,822,498 2,014,394 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 17,470 45,424 Lợi nhuận chưa phân phối 4,731,093 4,849,928 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 1,132,108 1,095,653 TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU 27,876,314 27,178,543 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 530,839,999 521,485,053 SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 84 Lớp: CQ56/09.02 Luận văn tốt nghiệp Học viện tài LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận Chi phí lãi chi phí tương tự trả Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận Chênh lệch số tiền thực thu từ hoạt động kinh doanh NT CK Chi hoạt động khác Tiền thu khoản nợ xử lý xóa, bù đắp … Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ Tiền thuế thu nhập doanh nghiệp thực nộp năm Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước … LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ Tiền chi từ lý, nhượng bán TSCĐ Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ khoản … Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tặng vốn cổ phần từ góp vốn và/hoặc phát hành cổ phiếu Cổ tức trả cho cổ đông , lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền khoản tương đương tiền đầu năm Tiền khoản tương đương tiền cuối năm SV: Đặng Thị Ngọc Ánh 85 35,976,676 35,081,822 (23,505,447) (21,279,955) 1,843,233 1,493,216 1,415,885 941,189 (717,751) (143,175) 2,497,563 2,022,234 (6,706,277) (5,482,888) (738,491) (654,972) 10,065,391 11,977,471 (371,572) 2,991 (404) (151,400) 1,855 (4,502) (476) 47,245 38,871 (321,739) (115,652) 7,103,286 (934,184) (934,184) (25,025,406) 59,595,341 34,569,934 (1,695,481) 5,407,806 17,102,856 42,492,485 59,595,341 Lớp: CQ56/09.02 ... II PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI HÀ 2.1 Khái quát chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt. .. Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà 44 2.2.1 Phân tích thực trạng hoạt động huy động vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thái Hà. .. II PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI HÀ 27 2.1 Khái quát chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát