Công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình phòng giao dịch trần khát chân

TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN

Tổng quan về dự án đầu tư

1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư

Thuật ngữ “Dự án” xuất hiện từ những năm 1950 và ngày càng trở nên phổ biến trong các lĩnh vực, doanh nghiệp cũng như các hoạt động kinh tế - xã hội Hiện nay, quản lý dự án được coi là một ngành khoa học phát triển từ lĩnh vực quản lý.

Dự án là một lĩnh vực hoạt động đặc thù, thực hiện một nhiệm vụ cụ thể với phương pháp và kế hoạch tiến độ riêng, nhằm tạo ra một thực thể mới Trong quản lý, dự án được hiểu là những nỗ lực có thời hạn, hướng tới việc tạo ra sản phẩm hoặc dịch vụ độc đáo.

Dự án đầu tư được định nghĩa là một tập hợp các đề xuất nhằm đầu tư vốn trung hoặc dài hạn cho các hoạt động kinh doanh tại một địa bàn cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định, theo quy định của Luật Đầu tư 2014.

Các dự án đầu tư mới được phân loại thành hai loại chính: dự án đầu tư lần đầu và dự án hoạt động độc lập Dự án đầu tư lần đầu là những dự án mới được khởi động, trong khi dự án hoạt động độc lập có thể không liên quan đến các dự án đầu tư kinh doanh hiện tại.

1.1.2 Đặc điểm dự án đầu tư

Mỗi dự án đều có mục đích và kết quả cụ thể, cùng với nguồn lực được xác định ngay từ đầu, bao gồm vốn và các nguồn lực khác.

Mỗi dự án đều có chu kỳ phát triển riêng và thời gian tồn tại hữu hạn, trải qua các giai đoạn hình thành, phát triển và kết thúc Khi một dự án hoàn thành, nó sẽ được chuyển giao cho bộ phận quản lý vận hành, đồng thời nhóm quản trị dự án sẽ được giải tán Không có dự án nào kéo dài mãi mãi.

Luận văn tốt nghiệp 6 Học viện Tài chính

Sản phẩm của dự án được thiết kế độc đáo và mang tính cá nhân hóa, tạo ra những sản phẩm duy nhất, không trùng lặp Kết quả không phải là hàng loạt mà là những tác phẩm đặc biệt, thể hiện sự sáng tạo và khác biệt.

Dự án thường liên quan đến nhiều bên, bao gồm chủ đầu tư, người hưởng thụ, nhà tư vấn, nhà thầu và cơ quan quản lý nhà nước Sự tương tác phức tạp giữa các bộ phận quản lý chức năng và quản lý dự án là điều không thể thiếu Quan hệ giữa các thành viên ban quản lý dự án với cơ quan chủ quản cũng rất quan trọng, và mức độ tham gia của các bên sẽ thay đổi tùy thuộc vào tính chất của dự án và yêu cầu của chủ đầu tư.

Dự án có tính bất định và độ rủi ro cao do thực hiện trong thời gian dài, chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố biến động như thiên nhiên và giá vật tư thiết bị Bên cạnh đó, việc khởi đầu những ý tưởng mới có thể dẫn đến sự chưa hoàn thiện và cần điều chỉnh trong quá trình thực hiện.

1.1.3 Phân loại dự án đầu tư

❖ Theo quy mô và tính chất, dự án đầu tư bao gồm

Dự án quan trọng quốc gia với mức đầu tư theo Nghị quyết của Quốc hội

Các dự án bảo vệ an ninh quốc phòng, mang tính chất bảo mật quốc gia và có ý nghĩa chính trị xã hội quan trọng, sẽ được thành lập và xây dựng hạ tầng khu công nghiệp mới mà không phụ thuộc vào quy mô vốn đầu tư.

Các dự án khai thác và chế biến khoáng sản quý hiếm như vàng, bạc, đá quý và đất hiếm có thể sản xuất chất độc hại và chất nổ, không phụ thuộc vào quy mô vốn đầu tư.

Các dự án đầu tư xây dựng công trình: công nghiệp điện, khai thác dầu khí, xi măng, luyện kim, các dự án giao thông

Các dự án đầu tư xây dựng công trình: thủy lợi, công trình hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, sản xuất thiết bị thông tin

Các dự án đầu tư xây dựng công trình: công nghệ nhẹ, khu bảo tồn thiên nhiên

Các dự án đầu tư xây dựng công trình: y tế, văn hóa, giáo dục, nghiên cứu khoa học

Dưới 30 tỷ đồng với các dự án đầu tư xây dựng công trình: công nghiệp điện, hóa chất, phân bón, dầu khí, cơ khí, giao thông

Dưới 20 tỷ đồng với các dự án đầu tư xây dựng công trình: thủy lợi, giao thông, công trình hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, điện tử, tin học

Dưới 15 tỷ đồng với các dự án đầu tư xây dựng công trình: công nghiệp nhẹ, khu bảo tồn thiên nhiên, sản xuất nông, lâm nghiệp

Dự án đầu tư được phân loại theo nguồn vốn, bao gồm: dự án sử dụng vốn ngân sách Nhà nước, dự án sử dụng vốn tín dụng được Nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước, dự án sử dụng vốn đầu tư phát triển từ doanh nghiệp Nhà nước, và dự án sử dụng vốn khác, bao gồm cả vốn tư nhân hoặc nguồn vốn hỗn hợp.

❖ Theo cơ cấu tái sản xuất, dự án đầu tư bao gồm:

Dự án đầu tư theo chiều rộng thường yêu cầu một khối lượng vốn lớn và có thời gian thực hiện cũng như thu hồi vốn kéo dài Những dự án này thường mang tính chất kỹ thuật phức tạp và có mức độ rủi ro cao.

Dự án đầu tư theo chiều sâu là loại hình đầu tư thường yêu cầu vốn thấp hơn, thời gian thực hiện ngắn hơn và mức độ rủi ro thấp hơn so với đầu tư theo chiều rộng.

❖ Theo lĩnh vực hoạt động xã hội, dự án đầu tư bao gồm:

Tổng quan về thẩm định dự án đầu tư

1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư

Thẩm định dự án đầu tư là quá trình xem xét một cách khách quan và khoa học các yếu tố cơ bản ảnh hưởng đến hiệu quả và tính khả thi của dự án Mục tiêu của thẩm định là đưa ra quyết định đầu tư chính xác và cho phép thực hiện các hoạt động đầu tư.

Luận văn tốt nghiệp 9 Học viện Tài chính nhấn mạnh rằng thẩm định dự án là quá trình đánh giá độc lập nội dung dự án, tách biệt với việc soạn thảo Quá trình này tạo nền tảng vững chắc cho các hoạt động đầu tư hiệu quả Các kết luận từ thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các cơ quan nhà nước ra quyết định và cho phép đầu tư.

1.2.2 Mục đích, vai trò của thẩm định dự án đầu tư

1.2.2.1 Mục đích thẩm định của dự án đầu tư

Các dự án kinh tế thường dự đoán thực tế tương lai, dẫn đến tính chất phỏng đoán do không đạt độ chính xác 100% Hơn nữa, các nhà đầu tư khi phân tích các chỉ tiêu kinh tế thường không thể lường trước những biến động của thị trường, khiến cho các đánh giá trở nên chủ quan và chỉ mang tính thời điểm.

Quyết định đầu tư là một cam kết tài chính dài hạn, đòi hỏi nguồn vốn lớn và thời gian hoàn vốn kéo dài, đồng thời chịu tác động từ những biến động thị trường Những biến động này không chỉ ảnh hưởng đến kinh tế mà còn tác động đến các yếu tố xã hội và nhiều khía cạnh khác.

Thẩm định dự án đầu tư là quá trình đánh giá tính hợp lý, hiệu quả và khả thi của dự án qua các nội dung và phương pháp tính toán Việc đánh giá hiệu quả dự án cần được thực hiện trên hai khía cạnh tài chính và kinh tế - xã hội Đặc biệt, tính khả thi của dự án là một yếu tố quan trọng, thể hiện qua việc xem xét kế hoạch tổ chức thực hiện và môi trường pháp lý liên quan.

1.2.2.2 Vai trò của thẩm định dự án đầu tư

➢ Giúp chủ đầu tư lựa chọn được phương án đầu tư tốt nhất, tối ưu nhất và thích hợp nhất với năng lực của mình

Thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) giúp chủ đầu tư nhận diện điểm mạnh, điểm yếu và những thách thức trong quá trình thực hiện dự án Qua đó, nhà đầu tư có thể điều chỉnh hoặc bổ sung dự án cho phù hợp Đồng thời, thẩm định cũng xác định tính khả thi tài chính, giúp đánh giá khả năng sinh lời Bên cạnh đó, việc này còn giúp nhận diện các rủi ro tiềm ẩn, từ đó nhà đầu tư có thể chủ động xây dựng các giải pháp nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro một cách hiệu quả.

Giúp các cơ quan quản lý nhà nước đánh giá tính phù hợp của dự án với quy hoạch phát triển chung của ngành và quốc gia, từ đó xem xét các mục tiêu, quy mô và hiệu quả của dự án.

Thẩm định dự án đầu tư là công cụ quan trọng để đánh giá khả năng và mức độ đóng góp của dự án vào mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội, đồng thời đảm bảo tính phù hợp với quy hoạch phát triển của ngành, vùng và quốc gia Việc đánh giá cần được thực hiện một cách chính xác và dựa trên cơ sở khoa học nhằm xác định ưu, nhược điểm của dự án, từ đó ngăn chặn các dự án kém hiệu quả và bảo vệ những dự án tiềm năng không bị loại bỏ.

➢ Đối với các ngân hàng thương mại

Ngân hàng tiến hành thẩm định dự án qua các khía cạnh như thị trường, kỹ thuật và tài chính, từ đó đánh giá tính khả thi, hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ và các rủi ro liên quan.

Luận văn tốt nghiệp của Học viện Tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng xảy ra của dự án, đồng thời là cơ sở để ngân hàng quyết định có nên đầu tư hay không.

Ngân hàng có thể phát hiện những thiếu sót và bất hợp lý trong tính toán của dự án thông qua quá trình thẩm định chi tiết, từ đó hợp tác với chủ đầu tư để tìm ra các biện pháp khắc phục, nâng cao tính khả thi của dự án.

Kết quả thẩm định là cơ sở quan trọng giúp ngân hàng xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay và mức thu nợ hợp lý, nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động hiệu quả Đồng thời, ngân hàng cũng có thể đảm bảo thu hồi gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn Ngoài ra, thẩm định còn là căn cứ để ngân hàng kiểm tra việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, đúng đối tượng và tiết kiệm vốn.

Công tác thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng, bởi chất lượng thẩm định ảnh hưởng lớn đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

- Xác định được mặt tích cực cũng như tiêu cực của dự án

- Giúp các nhà tài trợ đưa ra quyết định về việc có nên tài trợ cho dự án hay không

- Giúp xác định rõ tư cách pháp nhân của các bên tham gia đầu tư

1.2.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tư

Quy trình thẩm định DAĐT được tiến hành theo trình tự như sau:

Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ dự án

Chủ đầu tư gửi hồ sơ dự án đến người quyết định đầu tư để tiến hành thẩm định Đơn vị thẩm định tiếp nhận hồ sơ và lập kế hoạch thẩm định Hồ sơ dự án bao gồm các tài liệu cần thiết cho quá trình này.

+ Kết quả nghiên cứu các bước: Nghiên cứu cơ hội, nghiên cứu tiền khả thi

+ Các luận chứng kinh tế kỹ thuật được phê duyệt

+ Các hợp đồng xuất nhập khẩu, hợp đồng đầu vào đầu ra

+ Giấy tờ quyết định cấp đất, thuê đất, sử dụng đất, giấy phép xây dựng cơ bản

+ Các tài liệu thông tin tham khảo khác

Bước 2 Thực hiện thẩm định dự án

Sau khi tiếp nhận hồ sơ, tổ chức thẩm định tiến hành phân tích và đánh giá dự án đầu tư Tùy thuộc vào tính chất và quy mô của dự án, CBTĐ sẽ thực hiện thẩm định ở các mức độ chi tiết khác nhau, nhưng cần đảm bảo tính chính xác và đầy đủ trong quá trình thẩm định.

+ Tóm tắt được dự án;

+ Tính khả thi của dự án;

+ Thẩm định được năng lực pháp lý, uy tín và khả năng tổ chức quản lý của doanh nghiệp;

+ Năng lực tài chính, khả năng chiếm lĩnh thị trường và ứng dụng công nghệ;

+ Hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án;

+ Đưa ra ý kiến tổng quát và những ý kiến đề xuất và phương hướng giải quyết các vấn đề của dự án

Bước 3 Lập báo cáo kết quả thẩm định DAĐT theo mẫu sau:

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

V/v thông báo kết quả thẩm định dự án

Kính gửi: (Tên Đơn vị trình)

(Cơ quan thẩm định) đã nhận Văn bản số … ngày của … trình thẩm định dự án (Tên DAĐT)

THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH –PGD TRẦN KHÁT CHÂN

Khái quát chung về Ngân hàng TMCP An Bình và PGD Trần Khát Chân

2.1.1 Khái quát chung về Ngân hàng TMCP An Bình

Ngân hàng TMCP An Bình (ABBANK) được thành lập vào ngày 13/05/1993, với mục tiêu trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, chuyên chú trọng vào lĩnh vực bán lẻ.

ABBANK, với chiến lược hoạt động hiệu quả và bền vững, luôn đặt sự hài lòng của khách hàng làm trung tâm trong mọi hoạt động kinh doanh Trải qua gần 29 năm phát triển, ngân hàng này đã khẳng định được uy tín và trở thành người đồng hành tận tâm, đáng tin cậy cho khách hàng, đối tác và nhà đầu tư.

ABBANK cam kết nâng cao chất lượng dịch vụ thông qua đội ngũ nhân sự chuyên nghiệp và tận tâm Ngân hàng phát triển các sản phẩm tài chính tiện ích, hiệu quả và linh hoạt, đồng thời nâng cấp cơ sở vật chất và mở rộng mạng lưới giao dịch trên toàn quốc Tất cả những nỗ lực này nhằm mang lại giá trị gia tăng và trải nghiệm dịch vụ tài chính vượt trội cho khách hàng khi giao dịch với ABBANK.

ABBANK không chỉ tập trung vào sự bền vững trong kinh doanh mà còn khẳng định vai trò của mình như một ngân hàng thân thiện, tích cực tham gia vào các hoạt động cộng đồng Ngân hàng hướng đến phát triển bền vững lâu dài của xã hội thông qua các dự án đầu tư cho giáo dục, y tế, khuyến tài và các chiến dịch ý nghĩa khác.

“sống xanh” được thực hiện trên khắp các vùng miền đất nước

VỐN ĐIỀU LỆ: 6.969 tỷ đồng

• Tập đoàn Geleximco - Công ty cổ phần

• Ngân hàng Malaysia Berhad (MayBank) - Ngân hàng lớn nhất Malaysia

• Tổ chức Tài chính Quốc tế (IFC) trực thuộc Ngân hàng Thế giới (World Bank)

Các cổ đông lớn của công ty bao gồm Tổng công ty tài chính Dầu Khí (PVFC), Công ty Xuất Nhập khẩu Tổng hợp Hà Nội (GELEXIMCO), Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank).

MẠNG LƯỚI GIAO DỊCH: 165 điểm tại 34 tỉnh/thành phố

ABBANK đã phục vụ trên 1.000.000 khách hàng, được đánh giá là

Theo nghiên cứu của Công ty nghiên cứu thị trường Định hướng FTA vào năm 2011, 100% khách hàng cá nhân và 90% khách hàng doanh nghiệp đều hài lòng với sản phẩm và dịch vụ của ABBANK.

ABBANK được trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội chấp nhận cho niêm yết từ ngày 28/12/2020:

Loại chứng khoán: Cổ phiếu phổ thông

Giá đóng cửa phiên đầu tiên: 13.400 đồng/ cổ phiếu

Số lượng niêm yết lần đầu: 571,311,355 cổ phiếu

2.1.2 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP An Bình - Phòng giao dịch Trần

Tên cơ quan: Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình – Phòng giao dịch Trần Khát Chân Địa chỉ: Số 366, Trần Khát Chân, Phường Thanh Nhàn, Quận Hai

Bà Trưng, Hà Nội Tên viết tắt: ABBANK

Giám đốc chi nhánh: Nguyễn Thị Quỳnh Anh

2.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Phòng giao dịch Trần Khát Chân

Ngân hàng TMCP An Bình, sau gần 30 năm hoạt động, đã khẳng định vị thế là một trong 10 ngân hàng TMCP có vốn điều lệ lớn nhất tại Việt Nam Để đáp ứng mục tiêu phát triển và mở rộng mạng lưới, chi nhánh ABBANK Hà Nội được thành lập vào tháng 2 năm 2006, với trụ sở tại số 36 Hoàng Cầu, Quận Đống Đa, Hà Nội Chi nhánh này hiện có 27 phòng giao dịch trực thuộc, trong đó phòng giao dịch Trần Khát Chân được đăng ký kinh doanh lần đầu vào ngày 22/02/2017 và thay đổi lần thứ hai vào ngày 27/05/2021.

Phòng giao dịch Trần Khát Chân trực thuộc cụm Đinh Tiên Hoàng, chi nhánh Hà Nội (chi nhánh cấp 1) của Ngân hàng TMCP An Bình Với đội ngũ

Luận văn tốt nghiệp 29 Học viện Tài chính cán bộ nhân viên gồm 17 người đều có trình độ từ đại học trở lên Cơ cấu tổ chức bao gồm:

Hình 2.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức Ngân hàng Thương mại cổ phần An

Bình – Chi nhánh Hà Nội - Phòng giao dịch Trần Khát Chân

(Nguồn: Báo cáo của bộ phận nhân sự)

Là người có quyền quyết định cao nhất đối với mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Là người chịu trách nhiệm trước pháp luật

Là người đại diện ký kết các hợp đồng với đối tác

Người điều hành ngân hàng có trách nhiệm trực tiếp triển khai và quản lý các chiến lược kinh doanh, đồng thời đảm bảo hiệu quả của những phương án này.

Phòng quan hệ khách hàng

Chuyên viên quan hệ khách hàng cá nhân

Chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp

Quầy giao dịch - ngân quỹ

➢ Phòng quan hệ khách hàng:

Chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp tại ABBank có nhiệm vụ hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh cá nhân hàng năm, bao gồm số dư tiền gửi, dư nợ cho vay và phí dịch vụ Công việc bao gồm tư vấn và cung cấp sản phẩm của ngân hàng, thẩm định và đề xuất cho vay, duy trì và chăm sóc khách hàng hiện hữu, đồng thời phát triển khách hàng mới.

Chuyên viên quan hệ khách hàng cá nhân tại ABBank có nhiệm vụ giao dịch trực tiếp với khách hàng cá nhân để khai thác vốn bằng Việt Nam đồng (VND) hoặc ngoại tệ Họ thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến vay vốn, quản lý sản phẩm vay phù hợp với quy định hiện hành và hướng dẫn của ngân hàng Bên cạnh đó, họ cũng quảng cáo, tiếp thị và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng cá nhân Để mở rộng nguồn khách hàng, chuyên viên này chủ động lập kế hoạch và triển khai các hoạt động tìm kiếm khách hàng mới, tư vấn và thuyết phục họ sử dụng các dịch vụ như cho vay thế chấp, tín chấp, huy động tiền gửi tiết kiệm, mở tài khoản và phát hành thẻ tín dụng.

➢ Phòng giao dịch - ngân quỹ

Kiểm soát và phê duyệt các khoản cho vay theo quy chế cho vay của NHNN và ABBANK là rất quan trọng Đảm bảo rằng các chứng từ và giao dịch được thực hiện một cách chính xác, kịp thời và đầy đủ Ngoài ra, cần kiểm tra và kiểm soát chặt chẽ séc trắng và sổ tiết kiệm trắng tại phòng để ngăn ngừa rủi ro.

Kiểm đếm và thu tiền mặt cho khách hàng, thực hiện đóng gói tiền mặt đúng quy định, cũng như thu và chi hộ tại các đơn vị của khách hàng khi có yêu cầu Ngoài ra, giao nộp tiền cho thủ quỹ và kiểm đếm số tiền tồn quỹ cũng là những nhiệm vụ quan trọng.

Cập nhật biểu lãi suất, tham gia quản lý kho tiền, tư vấn cho khách hàng

Duy trì mối quan hệ với các tổ chức và cá nhân bên ngoài ABBANK giúp chúng tôi hiểu rõ nhu cầu của khách hàng, từ đó mở rộng và khai thác nguồn khách hàng mới, nâng cao chất lượng phục vụ.

2.1.2.2 Hoạt động của Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Phòng giao dịch Trần Khát Chân a) Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh

Nhờ vào sự nỗ lực không ngừng của toàn bộ cán bộ và nhân viên, Phòng giao dịch Trần Khát Chân thuộc Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình đã nâng cao uy tín và chất lượng dịch vụ, góp phần củng cố danh tiếng cho toàn hệ thống ngân hàng Những thành tựu trong hoạt động kinh doanh trong những năm gần đây đã khẳng định vị trí và sự cố gắng của Phòng giao dịch trong nội bộ ngân hàng.

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Phòng giao dịch Trần Khát Chân giai đoạn 2019-2021 Đơn vị tính: Triệu đồng

2 Lãi/Lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 10,765 9,140 9,335 -1,625 195 -15.10% 2.13%

3.Lãi/Lỗ thuần từ hoạt động KD ngoại hối 1,515 800 1,325 -715 525 -47.19% 65.63%

4.Lãi/Lỗ Thuần từ hoạt động khác 25 -30 20 -55 50 -220.00% 166.67%

2.Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 750 885 1,755 135 870 18.00% 98.31%

( Nguồn: Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Phòng giao dịch Trần Khát Chân từ năm 2019 – 2021 )

Trong ba năm qua, hoạt động kinh doanh của phòng giao dịch diễn ra tương đối tốt với chênh lệch thu chi luôn dương Lợi nhuận trước thuế tích cực cho thấy chất lượng kinh doanh của đơn vị được duy trì Tuy nhiên, năm 2020, dịch bệnh đã ảnh hưởng đến tình hình này.

Công tác Thẩm định dự án đầu tư vay vốn của Ngân hàng TMCP An Bình –

2.3.1 Thẩm định cơ sở pháp lý của Công ty cổ phần Vinalong

2.3.1.1 Hồ sơ pháp lý của Công ty cổ phần Vinalong

Tên khách hàng: CÔNG TY CỔ PHẦN VINALONG

(Tên giao dịch tiếng anh: VINALONG., JSC) Địa chỉ: 5 ngách 29/06 đường Khương Hạ, phường Khương Đình, quận

Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Giấy chứng nhận ĐKKD:

0104918203 đăng kí lần đầu ngày 22/09/2010, đăng kí thay đổi lần thứ 8 ngày 24/08/2020

Người đại diện theo pháp luật:

Trần Anh Thép Chức vụ: Giám đốc Vốn điều lệ: 6,000,000,000 VND

Trong đó thực góp đến 31/12/2020 là 6,000,000,000 VND Năm bắt đầu giao dịch với

Khách hàng đã mở tài khoản tại ABBANK vào ngày 06/11/2015 và bắt đầu giao dịch tín dụng từ năm 2015 cho đến nay Đối tượng khách hàng thuộc phân khúc doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME).

❖ Cơ cấu vốn chủ sở hữu hiện tại, năng lực quản lý điều hành

Bảng 2.5 Cơ cấu vốn chủ ở hữu của công ty cổ phần Vinalong

Số % cổ phần sở hữu

Giám đốc Ông Thép là người đại diện theo pháp luật của công ty, đã lãnh đạo từ năm 2010 đến nay Dưới sự điều hành của ông, công ty đã đạt được sự tăng trưởng ổn định về doanh thu và duy trì được doanh thu qua các năm Ông Thép thể hiện khả năng xuất sắc trong phân tích và dự báo các hoạt động kinh doanh, chính sách cũng như các yếu tố vĩ mô của nền kinh tế.

(Nguồn: Điều lệ hoạt động công ty cổ phần Vinalong)

❖ Hồ sơ pháp lý của Công ty cổ phần Vinalong

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần được cấp lần đầu vào ngày 22/09/2010 và đã trải qua 8 lần thay đổi, lần gần nhất vào ngày 24/08/2020 bởi Phòng đăng ký kinh doanh – Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội Điều lệ hoạt động của công ty, bao gồm 05 chương và 63 điều, đã được các cổ đông sáng lập thông qua vào ngày 10/10/2013.

Giấy chứng nhận đăng ký mẫu dấu số 255117/ĐKMD do Công an thành phố Hà Nội – Bộ Công an cấp ngày 15/10/2013

➢ Đánh giá của cán bộ thẩm định

Công ty cổ phần Vinalong chuyên cung cấp trang thiết bị cho trường học, y tế, nội thất văn phòng và đồ chơi giáo dục Chúng tôi cung cấp dịch vụ từ tư vấn thiết kế đến lắp đặt, đảm bảo đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng trong lĩnh vực giáo dục và văn phòng.

Công ty cổ phần Vinalong đã xây dựng được thương hiệu vững mạnh trên thị trường trong những năm qua, nhận được sự tin tưởng từ khách hàng Công ty không ngừng phát triển và cải thiện chất lượng sản phẩm nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của các trường học, bệnh viện, cơ quan y tế, giáo dục và doanh nghiệp.

Công ty có năng lực pháp lý đầy đủ, hoạt động độc lập với tư cách pháp nhân, thực hiện các hoạt động kinh doanh theo đúng ngành nghề đã đăng ký và tự chịu trách nhiệm trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.

Giám đốc điều hành công ty là một cá nhân năng động, sở hữu nhiều mối quan hệ trong ngành sản xuất và thương mại Ông/bà được công nhận với uy tín cao trong lĩnh vực kinh doanh nội thất và cung cấp trang thiết bị.

 Là đối tượng được phép cho vay

Cán bộ thẩm định đã thực hiện việc xem xét đầy đủ các thông tin pháp lý của doanh nghiệp, tạo điều kiện cho ngân hàng và cán bộ thẩm định có cái nhìn tổng quan về công ty cổ phần Vinalong Tuy nhiên, hầu hết thông tin đều được cung cấp từ phía khách hàng trong hồ sơ pháp lý, dẫn đến việc thông tin chưa đảm bảo tính khách quan.

2.3.1.2 Hồ sơ tài chính của Công ty cổ phần Vinalong a Kết quả kinh doanh – tài chính

Bảng 2.6: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần Vinalong giai đoạn 2018-2020 Đơn vị tính: Triệu đồng

5 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 2,386 5,044 2,570

6 Tổng lợi nhuận kế toán sau thuế 2,371 4,995 2,557

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần Vinalong)

➢ Đánh giá của cán bộ thẩm định

Năm 2020, công ty ghi nhận doanh thu 36,652 triệu đồng, giảm 33,724 triệu đồng so với năm 2019, chủ yếu do ảnh hưởng của dịch Covid-19 khiến nhiều dự án dự kiến không thể triển khai Đến nay, vẫn còn một số dự án từ năm 2020 chưa hoàn thành.

Dự án Trường Cao đẳng Việt Nam - Hàn Quốc dự kiến sẽ đạt doanh thu khoảng 70-80 tỷ đồng vào năm 2021 Theo đánh giá của ĐVKD, doanh thu thực tế có thể đạt từ 60-70 tỷ đồng trong cùng năm.

Tỷ trọng giá vốn, lợi nhuận sau thuế ở mức ổn định qua các năm Giá vốn ở mức từ 75-80% doanh thu, ROS khoảng 6-8%

Luận văn tốt nghiệp 56 Học viện Tài chính a) Tình hình tài chính Công ty cổ phần Vinalong

Bảng 2.7: Bảng Cân đối kế toán của công ty cổ phần Vinalong giai đoạn

2018-2020 Đơn vị tính: Triệu đồng

I Tài sản – Nguồn vốn Giá trị Giá trị Giá trị

+ Tiền và tương đương tiền 10,685 2,177 11,111

+ Khoản phải thu 20,901 14,387 16,861 o Phải thu KH 20,540 14,125 16,573 o Trả trước 285 48 100 o Phải thu khác 75 213 188

+ Nợ ngắn hạn 20,163 14,850 26,419 o Nợ vay ngắn hạn 8,041 11,967 10,358 o Người mua trả tiền trước 2,322 0 0 o Phải trả người bán 9,777 2,863 16,054

+ LN sau thuế chưa phân phối 11,379 1,281 3,838

II Chỉ số tài chính – hoạt động – sinh lời

- Khả năng thanh toán ngắn hạn

- Hệ số nợ vay/VCSH 46.27% 164.36% 105.28%

- Hệ số tự tài trợ 46.29% 32.90% 27.14%

- Vòng quay hàng tồn kho 25.86 62.37

- Lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD 3,312 10,323

(Nguồn: Báo cáo thẩm định công ty cổ phần Vinalong)

➢ Đánh giá của cán bộ thẩm định:

Tình hình tài chính và các chỉ số ở mức chấp nhận được, báo cáo tài chính (BCTC) có tính độc lập, minh bạch

Khách hàng không có các khoản phải thu và phải trả lớn, đồng thời hàng tồn kho cũng không chậm luân chuyển với giá trị cao Chỉ có một vài khoản phải thu và hàng tồn kho với giá trị nhỏ, ở mức chấp nhận được Tất cả các mặt hàng tồn kho đều hoàn toàn phù hợp với tình hình hoạt động kinh doanh của công ty.

Tính đến ngày 31/12/2020, số dư tiền và các khoản tương đương tiền của công ty đạt 11,111 triệu đồng, hoàn toàn hợp lý theo hồ sơ cung cấp Cụ thể, số dư tại ABBANK khoảng 2.8 tỷ đồng và tại Sacombank khoảng 9 tỷ đồng.

Khách hàng hiện có dư nợ vay tại Ngân hàng Sacombank và ABBANK, với tổng số tiền khoảng 4.4 tỷ đồng tính đến tháng 12/2020 Dư nợ này bao gồm cả vay ngắn hạn và nợ thuê tài chính Theo thông tin từ CIC ngày 07/04/2021, khách hàng có ý thức trả nợ cao và không có nợ nhóm 2 hay nợ xấu tại các tổ chức tín dụng khác.

Lợi nhuận dương trong năm tài chính liền trước và không có lỗ lũy kế

02 năm tính đến thời điểm cấp tín dụng

Khách hàng không bị mất cân đối vốn, vốn lưu động ròng dương

Chỉ số khả năng thanh toán ngắn hạn ≥ 1

Hệ số nợ ≤ 0.75 đối với doanh nghiệp có ngành nghề/lĩnh vực là xây dựng và ≥ 0.65 đối với doanh nghiệp có ngành nghề/lĩnh vực khác

Hệ số khả năng trả nợ ≥1

❖ Vốn điều lệ Công ty cổ phần Vinalong: 6,000,000,000 đồng (Sáu tỷ đồng) b Chất lượng tín dụng tại các tổ chức tín dụng khác:

Bảng 2.8: Tình hình tín dụng của công ty cổ phần Vinalong

Tổ chức tín dụng Tổng dư nợ

Gòn Thương Tín - Chi nhánh Hà Nội

3,114 1 02 Bất động sản và 01 xe ô tô

Bình - Chi nhánh Hà Nội

2,685 1 01 Bất động sản (giá trị: 2,871 trđ); 01 Xe ô tô (728trđ)

(Nguồn: Trung tâm Thông tin tín dụng Quốc gia Việt Nam ngày 21/05/2021.)

Bảng 2.9: Giao dịch tín dụng nhóm liên quan của Công ty cổ phần

Pháp nhân/thể nhân liên quan

Không có dư nợ tại các tổ chức tín dụng (TCTD)

01 (khách hàng phát sinh thẻ tín dụng)

12 tháng gần nhất ông Thép không có dư nợ

Giám đốc- Đại diện theo pháp luật của công ty Đặng Thu Hiền Không có dư nợ tại các TCTD Vợ ông Trần Anh

(Nguồn: Trung tâm Thông tin tín dụng Quốc gia Việt Nam ngày 21/05/2021)

Khách hàng và nhóm khách hàng liên quan không có nợ quá hạn nhóm 2 và nợ xấu tại tất cả các tổ chức tín dụng, hiện tại tình hình tài chính của khách hàng đang ổn định.

Luận văn tốt nghiệp 59 Học viện Tài chính nghiên cứu về giao dịch tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Hà Nội và ABBANK, đồng thời phân tích quan hệ tín dụng với Ngân hàng TMCP An Bình – PGD Trần Khát Chân.

❖ Xếp hạng tín dụng nội bộ năm 2019 và 2020

Năm 2019 Năm 2020 Điểm tài chính: 18.75 17 Điểm phi tài chính: 66.33 65.6

Bảng 2.10: Giao dịch tài khoản/ dịch vụ của công ty cổ phần Vinalong với Ngân hàng TMCP An Bình – PGD Trần Khát Chân Đơn vị tính: Triệu đồng

Nội dung Năm 2020 Năm 2021 (đến

Doanh số thanh toán quốc tế 206 295

Doanh số tiền về, trong đó:

- Tiền mặt /điều chuyển nội bộ 5 450

(Nguồn: Ngân hàng TMCP An Bình – PGD Trần Khát Chân)

Dòng tiền của KH đạt 83% so với điều kiện của phê duyệt

Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng TMCP

TMCP An Bình – PGD Trần Khát Chân

2.4.1 Những ưu điểm trong công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại

Ngân hàng TMCP An Bình – PGD Trần Khát Chân

➢ Về quy trình thẩm định:

Công tác thẩm định được tiến hành theo quy trình do Ngân hàng TMCP

Ngân hàng TMCP An Bình thực hiện quy trình thẩm định dựa trên các hướng dẫn của Ngân hàng, đảm bảo đầy đủ các bước cần thiết Đối với các dự án đầu tư lớn, sau khi trình Ban giám đốc, các hồ sơ đều được tái thẩm định trước khi ra quyết định Công tác thẩm định tại An Bình đáp ứng nhanh chóng các yêu cầu về tiến độ và thời hạn, giúp khách hàng nhận được phản hồi kịp thời, từ đó không bỏ lỡ cơ hội đầu tư.

➢ Về nội dung thẩm định

Dự án đã trải qua quy trình thẩm định toàn diện, bao gồm các khía cạnh pháp lý, tài chính, kỹ thuật và hiệu quả xã hội, với nhận xét rõ ràng từ cán bộ thẩm định Phần đánh giá nêu bật những thuận lợi và khó khăn của dự án, kèm theo ý kiến đề xuất giúp lãnh đạo có cái nhìn tổng quát và chính xác Đặc biệt, hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính và hiệu quả kinh tế xã hội của dự án được phân tích kỹ lưỡng, tạo cơ sở vững chắc cho ngân hàng tin tưởng vào khả năng trả nợ của doanh nghiệp, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho quyết định cho vay.

➢ Về phương pháp thẩm định

Cán bộ thẩm định tại Ngân hàng TMCP An Bình – PGD Trần Khát Chân đã áp dụng hiệu quả các phương pháp thẩm định dự án, bao gồm phương pháp so sánh đối chiếu và thẩm định dựa vào trình độ, kinh nghiệm của cán bộ Những phương pháp này giúp phân tích và đánh giá toàn diện các nội dung của dự án.

2.4.2 Những mặt hạn chế trong công tác thẩm định DAĐT vay vốn tại

Ngân hàng TMCP An Bình – PGD Trần Khát Chân

➢ Về quy trình thẩm định

Quy trình thẩm định của Ngân hàng TMCP An Bình được áp dụng đồng đều trên toàn hệ thống, nhưng đối với một số dự án nhỏ hoặc có đặc điểm riêng, việc áp dụng quy trình này có thể gây khó khăn cho cán bộ thẩm định và làm chậm tiến độ giải ngân Hơn nữa, việc yêu cầu thẩm định quá nhiều nội dung cho một số dự án không cần thiết cũng khiến khách hàng gặp khó khăn trong việc cung cấp hồ sơ và giải trình thông tin.

Ngân hàng hiện chưa xác định các tiêu chí chung để so sánh các loại dự án trong cùng một ngành, dẫn đến quy trình thẩm định chỉ nêu ra nội dung cần kiểm tra mà chưa có các tính toán cụ thể cho các chỉ tiêu Điều này khiến cho việc đánh giá thẩm định vẫn mang tính chủ quan.

Hồ sơ vay vốn tại chi nhánh hiện nay vẫn gặp nhiều bất cập, gây khó khăn cho khách hàng Nhiều trường hợp, khách hàng phải cung cấp quá nhiều giấy tờ không cần thiết, làm giảm tính thuận lợi và dễ dàng trong quá trình vay vốn.

➢ Về phương pháp thẩm định

Cán bộ thẩm định sử dụng các phương pháp cơ bản trong thẩm định dự án đầu tư, nhưng một số phương pháp chưa được áp dụng triệt để Phương pháp thẩm định dựa vào phân tích độ nhạy đã được sử dụng, nhưng chưa đầy đủ, đặc biệt đối với các dự án nhỏ, và gặp khó khăn do trình độ chuyên môn của cán bộ Phương pháp dự báo được áp dụng trong phân tích thị trường sản phẩm, nhưng còn sơ sài, chỉ dựa trên số liệu sẵn có từ Bộ, Ngành, và công ty Nhiều dự án có tính chất kỹ thuật phức tạp cần chuyên môn sâu, nhưng việc tham khảo ý kiến chuyên gia và cơ quan tư vấn gần như chưa được thực hiện bởi cán bộ thẩm định.

➢ Về nội dung thẩm định

Trong quá trình thẩm định dự án, việc đánh giá kỹ thuật công nghệ và tài chính chưa được thực hiện đầy đủ Ngân hàng, với vai trò là tổ chức kinh doanh tiền tệ, chủ yếu quan tâm đến tính an toàn và khả năng sinh lợi của dự án, nhưng các yếu tố liên quan đến khả năng sinh lời vẫn chưa được phân tích một cách rõ ràng Hơn nữa, việc đánh giá các chỉ tiêu tài chính thường mang tính hình thức và thiếu cơ sở đáng tin cậy do không có tiêu chuẩn hoặc định mức để so sánh.

Các yếu tố rủi ro chưa được xem xét trong quá trình thẩm định có thể gây nguy hiểm cho ngân hàng, vì điều này khiến họ không nhận thức đầy đủ về các rủi ro tiềm ẩn của dự án Sự thiếu sót này có thể dẫn đến việc khoản đầu tư của ngân hàng không đạt hiệu quả mong muốn.

Nội dung phân tích chủ yếu dựa trên hồ sơ và thông tin từ khách hàng, do đó không thể đảm bảo độ chính xác 100% Dự án được thực hiện tại vị trí gần PGD Trần Khát Chân.

Cán bộ thẩm định tại Học viện Tài chính gặp khó khăn trong quá trình thẩm định trực tiếp các nội dung của dự án, mặc dù luận văn tốt nghiệp đã được hoàn thành.

2.4.3 Nguyên nhân của những hạn chế trong công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP An Bình – PGD Trần Khát Chân

➢ Nguyên nhân xuất phát từ phía Ngân hàng

Ngân hàng TMCP An Bình, với hơn 29 năm hoạt động, là một trong những ngân hàng trẻ so với các ngân hàng quốc doanh khác Hệ thống văn bản và quy định của ngân hàng đang được cải thiện và đổi mới liên tục Tuy nhiên, việc nắm bắt và áp dụng đồng bộ các nội dung này gặp nhiều khó khăn cho cán bộ thẩm định, dẫn đến việc triển khai các quy định mới vào các dự án đa dạng trở nên phức tạp hơn Thêm vào đó, việc áp dụng một quy định thẩm định chung cho mọi quy mô dự án đã gây ra sự không thống nhất giữa các cán bộ thẩm định và quy trình thẩm định.

Kết quả thẩm định doanh nghiệp và dự án cũng như giám sát hoạt động của doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào trình độ và năng lực của cán bộ tín dụng và thẩm định Do cán bộ ngân hàng chủ yếu được đào tạo trong lĩnh vực kinh tế, họ thường thiếu kinh nghiệm chuyên môn trong các lĩnh vực kỹ thuật, dẫn đến khó khăn trong công tác thẩm định, đặc biệt là đối với các dự án yêu cầu chuyên môn cao Hơn nữa, sự chênh lệch trình độ giữa các cán bộ thẩm định cũng góp phần gây ra những khó khăn trong quá trình thẩm định của ngân hàng.

Một số cán bộ thẩm định do còn thiếu kinh nghiệm và chưa kết nối được các nội dung cần thẩm định vào dự án, dẫn đến kết quả thẩm định chưa đồng đều và thống nhất.

Một nguyên nhân quan trọng từ phía Ngân hàng là hiệu quả sử dụng hệ thống thông tin chưa đạt yêu cầu Mặc dù Ngân hàng đã đầu tư vào trang thiết bị, nhưng vẫn chưa thực sự đáp ứng được nhu cầu hoạt động hiệu quả.

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – PGD TRẦN KHÁT CHÂN

Định hướng mục tiêu phát triển công tác thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng TMCP An Bình – PGD Trần Khát Chân trong thời gian tới

Ngân hàng TMCP An Bình – PGD Trần Khát Chân trong thời gian tới

3.1.1 Định hướng mục tiêu phát triển công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng TMCP An Bình

Các phòng, ban trong Ngân hàng đang phối hợp với Phòng Quản lý tín dụng nhằm tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng và các dự án đầu tư vay vốn Phòng quản lý tín dụng sẽ làm việc chặt chẽ với Phòng dự án và khách hàng lớn, Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp, Phòng giao dịch và các chi nhánh để rà soát toàn bộ các dự án đang được cấp tín dụng, tập trung vào việc tái thẩm định nhằm đảm bảo tính khách quan, độc lập và hiệu quả Mục tiêu của Ngân hàng trong thời gian tới là nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn, coi chất lượng thẩm định dự án là tiêu chí đánh giá năng lực của cán bộ thẩm định.

Ngân hàng không chỉ thực hiện tái thẩm định trước khi trình lãnh đạo phê duyệt, mà còn thường xuyên kiểm tra và giám sát tiến độ giải ngân cũng như tiến độ thực hiện dự án Điều này giúp ngân hàng có biện pháp can thiệp và hỗ trợ kịp thời cho doanh nghiệp khi gặp phải khó khăn Mục tiêu của ngân hàng là giảm thiểu tối đa tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng.

Trong thời gian tới, Ngân hàng sẽ tổ chức các khóa đào tạo ngắn hạn nhằm nâng cao kỹ năng cho cán bộ thẩm định Đồng thời, sẽ có các buổi tập huấn về quy định mới của Nhà nước liên quan đến thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng cam kết cải thiện công tác kiểm tra chuyên đề thẩm định để đạt hiệu quả cao hơn.

Năm 2022, nền kinh tế bắt đầu phục hồi, tuy nhiên, hệ thống ngân hàng vẫn phải đối mặt với nhiều thách thức và khó khăn trong quá trình phát triển.

Trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn, ABBANK cần nỗ lực cao độ để thực hiện các kế hoạch phát triển bền vững trong năm 2021 Ngân hàng đã triển khai những chính sách nhằm phát triển toàn hệ thống một cách vững chắc, đồng thời từng bước xây dựng thương hiệu ABBANK để tiếp cận mọi đối tượng khách hàng.

3.1.2 Định hướng mục tiêu phát triển công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng TMCP An Bình – PGD Trần Khát Chân

Nhận thức rõ vai trò quan trọng của thẩm định dự án cho vay, lãnh đạo PGD Trần Khát Chân đã xác định các mục tiêu phát triển cụ thể cho công tác này, phù hợp với định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP An Bình.

Công tác thẩm định tại ngân hàng TMCP An Bình cần tuân thủ chặt chẽ các văn bản hướng dẫn và quy định hiện hành, nhằm đảm bảo tính đồng bộ trong quá trình thực hiện Đồng thời, ngân hàng cũng cần tiếp tục hoàn thiện quy trình thẩm định để phù hợp và linh hoạt hơn với thực tế hoạt động của các doanh nghiệp giao dịch, đặc biệt là tại PGD Trần Khát Chân.

Thứ hai, cần tăng cường tìm kiếm các dự án đầu tư vay vốn hiệu quả, phù hợp với quy mô và định hướng phát triển của PGD để thực hiện công tác cho vay Đồng thời, mở rộng tệp khách hàng từ doanh nghiệp vừa và nhỏ lên doanh nghiệp lớn, đồng thời duy trì uy tín lâu dài với khách hàng cũ.

Để nâng cao hiệu quả công việc trong công tác thẩm định, cần tăng cường đầu tư cho cơ sở vật chất và ứng dụng khoa học công nghệ, giúp rút ngắn thời gian sử dụng Đồng thời, hệ thống dữ liệu cần được cập nhật thường xuyên nhằm đảm bảo thông tin chính xác và tránh những sai lệch từ phía khách hàng.

Vào thứ tư, ABBANK đã tổ chức các khóa học nhằm nâng cao kỹ năng và kinh nghiệm cho đội ngũ cán bộ thẩm định Điều này giúp tạo sự đồng bộ giữa các cán bộ trẻ thiếu kinh nghiệm và những cán bộ thẩm định dày dạn kinh nghiệm, từ đó nâng cao chất lượng công việc thẩm định tại ngân hàng.

Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng TMCP An Bình – PGD Trần Khát Chân

3.2.1 Hoàn thiện về quy trình thẩm định Để thuận tiện nhất cho khách hàng và cho cả các cán bộ thẩm định, thì PGD Trần Khát Chân cần phải xây dựng một quy trình hợp lý, vận dụng linh hoạt với nhiều quy mô doanh nghiệp, dự án khác nhau Quy trình thẩm định phải tránh sự chồng chéo, trùng lặp và lược bỏ những công đoạn không cần thiết đối với từng trường hợp cụ thể Tuy nhiên, những quy định về quy trình thẩm định đã được ABBANK ban hành phải được chấp hành tuyệt đối nghiêm túc, không được bỏ qua các bước một cách tùy tiện dù cho quy mô của dự án có to hay nhỏ

Mỗi dự án của doanh nghiệp có những đặc điểm riêng, do đó cán bộ thẩm định cần linh hoạt áp dụng quy trình thẩm định phù hợp với thực tế dự án và tương tác hiệu quả với khách hàng để đạt kết quả tối ưu Đồng thời, PGD và ABBANK cần tăng cường công tác kiểm tra trong suốt quá trình thẩm định, từ giai đoạn chuẩn bị cho đến khi dự án hoàn thành, nhằm đảm bảo tiến độ và kịp thời khắc phục các vấn đề phát sinh.

PGD cần bổ sung thời gian cụ thể cho từng bước trong quy trình thẩm định nhằm tăng tính rõ ràng và minh bạch Việc sắp xếp lại trình tự các nội dung thẩm định cũng rất quan trọng để phù hợp với điều kiện thực tế của PGD, từ đó nâng cao hiệu suất công tác thẩm định.

3.2.2 Hoàn thiện về nội dung thẩm định

3.2.2.1 Tăng cường một số nội dung thẩm định dự án đầu tư

Về nội dung thẩm định khách hàng vay vốn: Ngân hàng TMCP An

Bình – PGD Trần Khát Chân cần nâng cao yêu cầu về hồ sơ khách hàng, yêu cầu báo cáo tài chính phải được kiểm toán để giảm thiểu sai sót và tiết kiệm thời gian thẩm định Đồng thời, PGD cũng nên thúc đẩy mối quan hệ với các cơ quan chức năng nhằm giảm bớt khó khăn trong việc kiểm tra tính pháp lý của khách hàng.

Để đảm bảo thẩm định tài sản đảm bảo chính xác, cán bộ thẩm định phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của Nhà nước và ngân hàng về hình thức bảo đảm tiền vay PGD cần thường xuyên đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm thông qua việc xem xét thực trạng tài sản và tham khảo thông tin thị trường như giá cả và xu hướng phát triển Đặc biệt, đối với các tài sản có giấy tờ có giá, việc theo dõi và cập nhật giá trị là rất quan trọng do sự biến động lớn trên thị trường Đối với bất động sản, cán bộ thẩm định cần trực tiếp đến kiểm tra và đánh giá để có cái nhìn chính xác nhất.

Để một dự án đầu tư sản xuất đạt hiệu quả và tính khả thi cao, sản phẩm cần chiếm lĩnh thị trường và được thị trường chấp nhận Các cán bộ thẩm định cần phân tích sâu sắc tình hình cung – cầu, đánh giá lại các dự báo về thị trường và chú trọng đến các yếu tố thay đổi như thị hiếu và chính sách kinh tế ảnh hưởng đến đầu ra Đồng thời, cần đánh giá chi tiết khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp và sản phẩm so với các đối thủ cạnh tranh, cũng như tiềm năng phát triển của dự án.

Luận văn tốt nghiệp 79 Học viện Tài chính trong tương lại của doanh nghiệp để xây dựng hệ thống các chỉ tiêu rõ ràng hơn

Nội dung thẩm định khía cạnh kỹ thuật của dự án bao gồm việc đánh giá địa điểm xây dựng, mức độ hiện đại của công nghệ và thiết bị máy móc Ngân hàng cần chú trọng hơn vào việc thẩm định kỹ thuật, vì kiến thức của cán bộ thẩm định về máy móc còn hạn chế, đặc biệt là đối với thiết bị nhập khẩu Do đó, việc thuê chuyên gia có kinh nghiệm và tổ chức các buổi phối hợp trong từng lĩnh vực đặc thù của dự án là rất cần thiết để nâng cao chất lượng thẩm định.

3.2.2.2 Tăng cường thẩm định nội dung tài chính của dự án

Các cán bộ thẩm định tại PGD đánh giá nội dung này là khá sơ sài, vì vậy PGD đã triển khai các giải pháp nhằm khắc phục tình trạng này.

Khi thẩm định chi phí sản xuất kinh doanh, như lãi vay, vốn lưu động, chi phí thuê đất và chi phí quản lý, cần tham khảo quy trình của Bộ Tài Chính, đặc biệt là về chi phí khấu hao Các chi phí và lãi vay mà doanh nghiệp đưa ra cần được xem xét kỹ lưỡng dựa trên kết quả phân tích thị trường và kỹ thuật của dự án.

Khi xác định dòng tiền của dự án, cần xem xét các khoản hoàn trả vốn lưu động và thu hồi giá trị thanh lý, từ đó hình thành dòng thu từ dự án Dòng thu này có thể chịu thuế và ảnh hưởng đến các chỉ tiêu hiệu quả Hầu hết các dự án khi kết thúc vẫn để lại giá trị thị trường cho máy móc, thiết bị và nhà xưởng, và khi bán chúng, dòng thu sẽ xuất hiện Tùy thuộc vào quy định kế toán hiện hành, dòng thu này có thể phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Cuối cùng, khi dự án kết thúc, doanh nghiệp sẽ thu hồi vốn lưu động ròng, và khoản thu này cần được cộng vào dòng tiền cuối cùng của dự án.

Trong quá trình thẩm định dự án đầu tư, việc xác định lãi suất chiết khấu là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính và kinh tế xã hội của dự án Dự án thường huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, dẫn đến các mức lãi suất khác nhau theo thời gian Áp dụng tỷ suất chiết khấu phù hợp giúp phản ánh chính xác hiệu quả sử dụng vốn và chi phí cơ hội của các nguồn vốn Do đó, cần nghiên cứu và áp dụng phương pháp tính toán khoa học, tham khảo các yếu tố như lãi suất cho vay trung - dài hạn, tỷ suất lợi nhuận bình quân của các ngành và trên thị trường chứng khoán để nâng cao độ chính xác của lãi suất chiết khấu cho dự án.

Khi thẩm định nội dung, cán bộ cần tính toán và phân tích các chỉ tiêu tài chính quan trọng để đảm bảo quá trình đánh giá dự án diễn ra đầy đủ và cung cấp thông tin cần thiết.

- Chỉ tiêu lợi nhuận ròng của cả đời dự án (NPV)

- ChỈ tiêu tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR)

- Chỉ tiêu thời gian thu hồi vốn (T)

- Chỉ tiêu năng lực hòa vốn (NI)

3.2.3 Hoàn thiện phương pháp thẩm định dự án đầu tư vay vốn

Để thẩm định dự án hiệu quả, cần kết hợp linh hoạt các phương pháp, phát huy thế mạnh của từng phương pháp Cán bộ thẩm định phải áp dụng nhiều phương pháp khác nhau để đưa ra nhận xét và đánh giá cụ thể, đồng thời nêu rõ căn cứ đánh giá Sự kết hợp này giúp phân tích và đánh giá dự án một cách khách quan và toàn diện hơn Việc lựa chọn phương pháp thẩm định tối ưu cần dựa trên trình độ, năng lực của cán bộ thẩm định, cũng như phù hợp với quy định của Nhà nước và điều kiện thực tế tại Việt Nam.

Luận văn tốt nghiệp 81 Học viện Tài chính thực tiễn hoạt động tại Ngân hàng TMCP An Bình nói chung và PGD Trần Khát Chân nói riêng

Khi áp dụng phương pháp so sánh để thẩm định dự án, cán bộ thẩm định cần xác minh tính chính xác và độ tin cậy của các tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật do Nhà nước quy định, cũng như các thông tin dùng làm cơ sở so sánh với chỉ tiêu trong dự án Phân tích so sánh có thể thực hiện trực tiếp hoặc thông qua việc tính toán lại các chỉ tiêu và thông số kinh tế kỹ thuật của dự án.

Cần áp dụng triệt để phương pháp thẩm định dựa trên số liệu thống kê và kết quả dự báo, đặc biệt trong việc đánh giá khía cạnh thị trường sản phẩm của dự án Phương pháp này giúp cán bộ thẩm định phân tích cung cầu, giá cả, công nghệ và thiết bị, từ đó xác định hiệu quả và tính khả thi của dự án.

Tiêu đề	Công Tác Thẩm Định Dự Án Đầu Tư Vay Vốn Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần An Bình – Phòng Giao Dịch Trần Khát Chân
Tác giả	Nguyễn Nam Phương
Người hướng dẫn	Ths. Hoàng Hải Ninh
Trường học	Học viện Tài chính
Chuyên ngành	Kinh tế đầu tư tài chính
Thể loại	luận văn tốt nghiệp
Năm xuất bản	2022
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	100
Dung lượng	0,92 MB