LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH
S ự hình thành và phát tri ể n ho ạ t độ ng Cho thuê tài chính (CTTC)
Từ trước công nguyên, nhu cầu thuê tài sản đã xuất hiện để phục vụ cho công việc sản xuất và sinh hoạt của nông dân tự do cũng như thợ tiểu thủ công Những người sở hữu tài sản nhàn rỗi đã cho thuê để kiếm thêm thu nhập từ phí cho thuê Các tài sản giao dịch rất đa dạng, bao gồm công cụ sản xuất nông nghiệp, súc vật kéo, nhà cửa và đất ruộng Tài liệu cổ nhất về các giao dịch cho thuê tài sản được các nhà nghiên cứu phát hiện có niên đại từ khoảng thời gian này.
Vào khoảng 2000 năm trước công nguyên, thành phố Sumerians đã phát triển hoạt động cho thuê dụng cụ nông nghiệp và công cụ cầm tay Trong bối cảnh nền văn minh Babylonia, việc này đã góp phần quan trọng vào sự tiến bộ trong sản xuất nông nghiệp và kinh tế.
Hoạt động cho thuê đất nông nghiệp đã xuất hiện từ 1800 năm trước công nguyên tại Hy Lạp và tiếp tục phát triển mạnh mẽ Đến đầu thế kỷ XIX, sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật và kinh tế hàng hóa đã dẫn đến nhu cầu tiêu dùng gia tăng, khiến cá nhân và tổ chức không thể tự cung ứng đủ sản phẩm Hình thức cho thuê tài sản trở nên phổ biến nhờ tính an toàn, tiện lợi và hiệu quả, dẫn đến sự gia tăng đáng kể về số lượng và chủng loại thiết bị cho thuê Điều này đã làm thay đổi tính chất giao dịch và yêu cầu các hình thức cho thuê tài sản mới, như thuê vận hành (Operating Lease) và thuê tài chính (Financial Lease), nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của người thuê.
Vào năm 1952, hình thức cho thuê tài chính (CTTC) lần đầu tiên xuất hiện tại Hoa Kỳ nhờ công ty United States Leasing Corporation, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn của doanh nghiệp Sau đó, CTTC phát triển mạnh mẽ tại Châu Âu từ những năm 60, được quy định trong luật thuê mua của Pháp (1960) với tên gọi “Credit Bail”, đồng thời hợp đồng thuê mua đầu tiên ở Anh cũng được ký kết với giá trị 18.000 GBP Đến thập kỷ 70, CTTC bắt đầu phát triển ở châu Á, với Nhật Bản là quốc gia tiên phong thông qua công ty Orient Leasing Corporation Tổng giá trị hợp đồng cho thuê của 31 công ty lớn nhất tại Nhật Bản đã tăng từ 726 triệu USD năm 1970 lên 7.500 triệu USD vào năm 1981 Hoạt động CTTC cũng đã xuất hiện tại Hàn Quốc, Ấn Độ, và Indonesia vào cuối những năm 70.
70 đầu năm 80, hoạt động CTTC đã phát triển ở hầu hết các nước Châu Á.
Trong những năm gần đây, doanh thu từ hoạt động CTTC trên toàn cầu đã có dấu hiệu khả quan, với trung bình hàng năm đạt 17 tỷ USD ở Hàn Quốc và 2 tỷ USD ở Thái Lan Tại Mỹ, ngành CTTC đóng góp khoảng 25% đến 30% tổng số tiền tài trợ cho các giao dịch mua bán thiết bị hàng năm của doanh nghiệp Tổng doanh thu hàng năm của ngành CTTC ước tính vượt 500 tỷ USD, với tốc độ tăng trưởng trung bình 7% mỗi năm.
Khái ni ệ m v ề CTTC
Theo Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001, hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) được định nghĩa là hình thức tín dụng trung và dài hạn, trong đó bên cho thuê cung cấp máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác thông qua hợp đồng cho thuê Bên cho thuê có trách nhiệm mua sắm tài sản theo yêu cầu của bên thuê và giữ quyền sở hữu đối với các tài sản này, trong khi bên thuê sử dụng tài sản và thực hiện nghĩa vụ thanh toán tiền thuê trong thời gian đã thỏa thuận.
Các đặ c đ i ể m và tiêu chu ẩ n c ủ a m ộ t giao d ị ch CTTC
1.3.1 Các đặc điểm của một giao dịch CTTC.
Thuê tài chính là một hợp đồng không thể hủy ngang và phải có một trong các đặc điểm sau:
Quyền sở hữu sẽ được chuyển giao cho bên thuê khi họ hoàn tất thanh toán toàn bộ số tiền thuê còn nợ và giá trị còn lại theo thỏa thuận trong hợp đồng.
Phí thuê có thể được cơ cấu để phù hợp với yêu cầu của bên thuê.
Hợp đồng thuê tài sản có thể bao gồm điều khoản quyền chọn mua, cho phép các bên thỏa thuận về quyền sở hữu, bán lại tài sản hoặc tiếp tục thuê sau khi hợp đồng kết thúc.
Hiện giá của khoản tiền thuê phải lớn hơn hoặc bằng giá trị thị trường của tài sản tại thời điểm thuê.
Tài sản cho thuê do bên thuê lựa chọn từ nhà cung cấp, không phải do bên cho thuê lựa chọn.
Người cho thuê là chủ sở hữu của tài sản cho thuê trong suốt thời gian của hợp đồng.
Bên thuê có quyền sử dụng độc quyền tài sản trong suốt thời gian hợp đồng, tuy nhiên không được phép chuyển nhượng quyền sử dụng tài sản cho bên thứ ba.
Giá trị hợp đồng cho thuê tài sản tối thiểu phải tương đương với tổng chi phí mà bên cho thuê đã bỏ ra để mua tài sản Điều này bao gồm các khoản chi phí như mua thiết bị, chi phí vận chuyển, nhập khẩu, thuế và các loại phí khác.
Khi thiết bị được chuyển giao từ nhà cung cấp cho bên thuê, toàn bộ trách nhiệm và rủi ro liên quan đến tài sản sẽ được chuyển giao cho bên thuê.
1.3.2 Một số tiêu chuẩn của một giao dịch CTTC.
Theo ủy ban tiêu chuẩn quốc tế thì một giao dịch cho thuê nếu thỏa mãn một trong bốn tiêu chuẩn sau đây được gọi là CTTC:
- Quyền sở hữu tài sản được chuyển giao khi kết thúc thời hạn thuê theo hợp đồng.
- Trong hợp đồng có qui định quyền chọn mua.
- Thời hạn hợp đồng bằng phần lớn thời gian hoạt động của tài sản.
- Hiện giá các khoản tiền thuê lớn hơn hoặc bằng giá trị tài sản.
Theo hiệp hội các công ty cho thuê tài chính Thụy Điển: CTTC là một hoạt động thỏa các ràng buộc sau:
- Bên cho thuê mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê.
Tài sản cho thuê là tài sản thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê, trong khi quyền sử dụng tài sản sẽ được chuyển giao cho bên thuê trong suốt thời gian thuê, thường tương ứng với thời gian hữu ích của tài sản.
- Hợp đồng CTTC không được hủy ngang.
Theo hội đồng tiêu chuẩn kế toán tài chính tại Mỹ: CTTC là một giao dịch thuê tài sản thỏa mãn một trong các yếu tố sau:
- Quyền sở hữu tài sản thuê được chuyển giao cho bên đi thuê khi kết thúc hợp đồng.
Hợp đồng thuê bao gồm điều khoản cho phép người thuê có quyền lựa chọn mua tài sản với giá thấp hơn giá trị thực tế của tài sản, có thể thực hiện vào một thời điểm nhất định hoặc khi kết thúc thời hạn thuê.
- Thời hạn thuê lớn hơn hay bằng 75% so với đời sống hoạt động ước tính của tài sản thuê.
- Hiện giá các khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu là 90% hay bằng so với giá trị tài sản thuê.
Theo luật cho thuê tại Nhật, hợp đồng thuê gọi là thuê tài chính nếu thỏa mãn một trong hai tiêu chuẩn sau:
Thời hạn thuê cần được xác định rõ ràng, và tổng số tiền thuê phải đạt ít nhất 90% giá trị tài sản, bao gồm các chi phí liên quan như lãi suất, thuế và bảo hiểm.
- Trong suốt thời hạn thuê không được hủy bỏ hợp đồng.
- Tại Việt Nam, theo nghị định 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 qui định một giao dịch CTTC phải thỏa mãn một trong những điều kiện sau:
Khi hợp đồng cho thuê kết thúc, bên thuê có quyền chuyển nhượng sở hữu tài sản thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận giữa hai bên.
Khi hợp đồng cho thuê kết thúc, bên thuê có quyền ưu tiên mua tài sản thuê với giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản tại thời điểm mua lại.
- Thời hạn cho thuê một loại tài sản ít nhất phải bằng 60% thời hạn cần thiết để khấu hao tài sản thuê.
Tổng số tiền thuê tài sản theo hợp đồng CTTC phải tối thiểu tương đương với giá trị thực tế của tài sản tại thời điểm ký kết hợp đồng.
Tùy thuộc vào từng quốc gia và sự quản lý của Nhà nước trong từng giai đoạn, quy định về hình thành giao dịch cho thuê tài chính có thể thay đổi Dù vậy, các khía cạnh chính của pháp luật về thuê mua vẫn bao gồm những nội dung quan trọng sau đây.
- Quyền sở hữu tài sản vẫn thuộc về bên cho thuê trong suốt thời gian hiệu lực của hợp đồng CTTC.
- Bên thuê có quyền sử dụng tài sản thuê và khai thác các giá trị sử dụng của tài sản thuê này.
Bên thuê có quyền yêu cầu mua lại tài sản thuê với giá danh nghĩa khi hợp đồng CTTC kết thúc, đồng thời yêu cầu bên cho thuê chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho mình.
Các ch ủ th ể tham gia giao d ị ch cho thuê tài chính
Một giao dịch CTTC thông thường có các chủ thể sau tham gia:
Bên cho thuê trong giao dịch CTTC là nhà tài trợ vốn và chủ sở hữu tài sản, có trách nhiệm thực hiện các thủ tục mua tài sản, thanh toán toàn bộ giá trị và chuyển giao tài sản cho bên thuê theo hợp đồng đã thỏa thuận Ngoài ra, bên cho thuê cũng thường thực hiện các thủ tục mua bảo hiểm và đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật liên quan, như đăng ký giao dịch đảm bảo cho dịch vụ CTTC.
Hiện nay, các công ty CTTC trên thế giới được phân thành ba loại chính dựa trên loại hình kinh doanh: công ty độc lập (independents), công ty phụ thuộc (captives) và công ty môi giới (brokers).
Công ty độc lập hoạt động tách biệt với nhà cung cấp và chiếm ưu thế lớn trong thị trường thuê mua Trong mô hình này, có ba bên tham gia: công ty cho thuê tài chính (CTTC), nhà cung cấp và bên thuê Công ty CTTC thực hiện việc mua máy móc, thiết bị từ nhà cung cấp mà bên thuê lựa chọn và cho bên thuê thuê lại, trong khi nhà cung cấp không liên quan đến quá trình thuê mua này.
Công ty phụ thuộc là những doanh nghiệp được thành lập bởi nhà cung cấp nhằm tài trợ cho sản phẩm của chính họ Trong mô hình này, giao dịch thuê mua chỉ có sự tham gia của hai bên: bên thuê và công ty CTTC, đại diện cho nhà cung cấp Đây được coi là một phương thức xúc tiến bán hàng hiệu quả, cung cấp cho khách hàng một hình thức tài trợ đặc biệt.
Công ty môi giới đóng vai trò trung gian trong quá trình thuê mua, giúp kết nối bên thuê và nhà cung cấp với các công ty thuê mua thực thụ hoặc nguồn tài trợ khác Tại Việt Nam, theo "Luật các tổ chức tín dụng", chỉ có Công ty Cho thuê tài chính (CTTC) được thực hiện nghiệp vụ này Theo Nghị định 95/2008/NĐ-CP, CTTC là tổ chức tín dụng phi ngân hàng, có tư cách pháp nhân Việt Nam, hoạt động dưới ba hình thức: công ty cho thuê tài chính trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, công ty cho thuê tài chính trách nhiệm hữu hạn một thành viên và công ty cho thuê tài chính cổ phần.
1.4.2 Bên thuê tài chính (Leasee).
Người thuê mua thiết bị, tài sản từ công ty cho thuê là người nhận sự tài trợ tín dụng, có quyền sử dụng và hưởng lợi từ tài sản đó Đồng thời, họ cũng có trách nhiệm thanh toán các khoản tiền theo thỏa thuận Theo Nghị định số 16/2001/NĐ-CP và Thông tư 05/2006/TT-NHNN, bên thuê có thể là tổ chức hoặc cá nhân hoạt động tại Việt Nam, và phải trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động của mình Để được thuê, bên thuê cần đáp ứng đầy đủ các điều kiện quy định.
Một là có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật:
Đối với bên thuê là tổ chức và cá nhân Việt Nam, tổ chức cần có năng lực pháp luật dân sự Đối với cá nhân, chủ doanh nghiệp tư nhân, đại diện hộ gia đình và đại diện tổ hợp tác, yêu cầu cũng là phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.
Đối với các tổ chức và cá nhân nước ngoài thuê, cần đảm bảo rằng tổ chức đó phải có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật Cộng hòa xã hội chủ nghĩa.
Tại Việt Nam, cá nhân cần có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, trừ trường hợp có quy định khác Việc áp dụng pháp luật đối với tổ chức và cá nhân sẽ dựa trên các quy định về quan hệ dân sự có yếu tố nước ngoài Ngoài ra, để thực hiện dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, hoặc dự án phục vụ đời sống, cần đảm bảo tính khả thi, hiệu quả và tuân thủ quy định của pháp luật, đồng thời sử dụng tài sản thuê cho các dự án này.
Ba là có khả năng tài chính đảm bảo thanh toán tiền thuệ trong thời hạn thuê đã cam kết.
Nhà cung cấp đóng vai trò quan trọng trong việc cung ứng thiết bị và tài sản theo hợp đồng mua bán đã ký với bên cho thuê, hoặc trong một số trường hợp là hợp đồng mua bán ba bên Họ nhận tiền thanh toán từ bên cho thuê, thực hiện việc chuyển giao tài sản và có thể cung cấp các dịch vụ bảo trì, bảo dưỡng tài sản cho bên cho thuê.
Nhà cung cấp có thể là các đơn vị sản xuất thiết bị, tài sản trực tiếp hoặc là các trung gian thương mại chịu trách nhiệm bán những tài sản này.
Tài sản cho thuê tài chính
Tài sản cho thuê tài chính có thể bao gồm nhiều loại khác nhau tùy thuộc vào quy định của từng quốc gia Tại nhiều nước, tài sản này chủ yếu là động sản như phương tiện vận chuyển, máy móc thiết bị, và bất động sản như đất đai, nhà cửa phục vụ cho sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Các loại tài sản này đều có thể tham gia vào thị trường cho thuê tài chính.
Tuy nhiên, quy định về tài sản cho thuê tài chính có sự khác biệt giữa các quốc gia Tại thị trường chứng khoán Việt Nam, bất động sản không được coi là hàng hóa và do đó, các công ty chứng khoán không được phép thực hiện giao dịch chứng khoán với tài sản là bất động sản.
Trong thị trường CTTC của Việt Nam, phạm vi hàng hóa cung cấp bởi các nhà cung cấp và bên đi thuê (lessee) có xu hướng nhỏ hơn so với các quốc gia khác Điều này ảnh hưởng đến sự cạnh tranh và đa dạng sản phẩm trong ngành.
Các hình th ứ c CTTC
1.6.1 CTTC ba bên (CTTC thuần).
Phương thức cho thuê này yêu cầu bên cho thuê mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê, và điều này đã được hai bên thỏa thuận trong hợp đồng Đây là hình thức truyền thống nhưng phổ biến, thường có sự tham gia của ba bên: bên cho thuê, bên thuê và nhà cung cấp.
Hình 1.1: Quy trình giao dịch cho thuê tài chính 3 bên.
“Nguồn : Nghiệp vụ Ngân hàng Thương Mại” [24]
(1a) Bên cho thuê và bên đi thuê ký hợp đồng thuê tài sản
(1b) Bên cho thuê và bên cung cấp ký hợp đồng mua tài sản
(2a) Bên cung cấp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho bên cho thuê
(2b) Bên cung cấp chuyển giao tài sản cho bên đi thuê
(2c) Bên cho thuê thanh tóan tiền mua tài sản
(2d) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên đi thuê
(3) Theo định kỳ bên đi thuê thanh toán tiền thuê cho bên cho thuê.
BÊN CHO THUÊ 1a BÊN ĐI THUÊ
Hình thức này được áp dụng phổ biến nhất vì những ưu điểm sau:
- Bên cho thuê không phải mua tài sản trước nên làm cho vòng quay vốn nhanh hơn, không phải dự trữ tồn kho.
Bên cho thuê không có trách nhiệm về tình trạng hoạt động của tài sản, vì việc này thuộc về trách nhiệm giữa nhà cung cấp và bên thuê.
- Bên cho thuê sẽ hạn chế được rủi ro liên quan đến việc từ chối nhận hàng của bên đi thuê do những sai sót về mặt kỹ thuật.
1.6.2 Mua và cho thuê lại.
Trong trường hợp bên thuê sử dụng vốn tự có để đầu tư vào máy móc, thiết bị và phương tiện vận chuyển, dẫn đến thiếu hụt vốn cho hoạt động kinh doanh, bên cho thuê có thể mua lại những tài sản này cùng với các bất động sản khác thuộc sở hữu của bên thuê Sau đó, bên cho thuê sẽ cho bên thuê thuê lại chính những tài sản đó, tạo thành hình thức mua và cho thuê lại.
Hình 1.2: Qui trình giao dịch mua và cho thuê lại.
“Nguồn: Nghiệp vụ ngân hàng thương mại” [24]
(1a) Bên cho thuê ký hợp đồng mua tài sản của bên đi thuê
(1b) Bên cho thuê và bên đi thuê ký hợp đồng thuê
(2a) Bên đi thuê lập thủ tục chuyển giao tài sản cho bên cho thuê
(2b) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên đi thuê được phép sử dụng tài sản.
(2c) Bên cho thuê trả tiền mua tài sản cho bên đi thuê.
Theo thỏa thuận, bên thuê sẽ thanh toán tiền thuê định kỳ cho bên cho thuê Nếu doanh nghiệp thực hiện tốt nghiệp vụ này, họ sẽ có vốn lưu động để phục vụ cho hoạt động kinh doanh Điều này cũng giúp các công ty cho thuê tài chính yên tâm cho vay, vì hiệu quả từ thiết bị cho thuê gần như được đảm bảo.
Bên thuê thứ nhất có thể cho bên thuê thứ hai thuê lại tài sản đã thuê từ bên cho thuê, với sự đồng ý của bên cho thuê Dù không chịu rủi ro trực tiếp liên quan đến tài sản, bên thuê thứ nhất vẫn phải chịu trách nhiệm như một người thuê thực sự Bên cho thuê thường chú trọng đến bên thuê thứ nhất hơn bên thuê thứ hai, và hình thức này thường được áp dụng khi bên thuê thứ nhất không còn nhu cầu sử dụng tài sản và muốn giảm bớt gánh nặng tài chính từ việc thuê.
Phương thức cho thuê tài sản này tối ưu hóa giá trị sử dụng của tài sản, cho phép doanh nghiệp không đủ điều kiện thuê tài chính vẫn có thể sử dụng tài sản phù hợp với nhu cầu Bên cho thuê đảm bảo thu hồi nợ, nhưng khi chuyển nhượng cho người thuê khác, việc kiểm soát tình trạng tài sản trở nên khó khăn hơn Thực tế, hình thức này thường diễn ra khi bên thứ nhất chuyển nhượng hợp đồng thuê tài chính cho bên thứ hai, sau khi bên cho thuê thẩm định tình hình hoạt động của bên thuê thứ hai Khi hợp đồng đã được chuyển nhượng, bên thuê thứ nhất không còn trách nhiệm với bên cho thuê.
Hình 1.3: Qui trình giao dịch Cho thuê giáp lưng.
“Nguồn : Nghiệp vụ ngân hàng thương mại” [24].
(1a) Bên cho thuê và bên đi thuê thứ nhất ký hợp đồng cho thuê
(1b) Bên đi thuê thứ nhất và bên đi thuê thứ hai ký hợp đồng cho thuê
Bên cho thuê chuyển giao tài sản cho bên đi thuê thứ hai, trong khi đó, bên đi thuê thứ hai sẽ thanh toán tiền thuê cho bên thuê thứ nhất.
(3b) Bên đi thuê thứ nhất trả tiền thuê cho bên cho thuê.
Hình thức cho thuê tài chính này bao gồm sự tham gia của bên cho vay, có thể là một hoặc nhiều ngân hàng hoặc các định chế tài chính, cung cấp vốn cho bên cho thuê để mua thiết bị cho thuê Mối quan hệ giữa bên cho thuê, bên thuê và bên cung cấp tương tự như trong hình thức cho thuê thuần Tuy nhiên, bên cho thuê cần ký thêm hợp đồng tín dụng với bên cho vay và thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản vay.
Hình 1.4: Qui trình giao dịch cho thuê hợp tác.
“Nguồn : Nghiệp vụ ngân hàng thương mại” [24]
(1a) Bên cho thuê và bên đi thuê ký hợp đồng thuê
(1b) Bên cho thuê và bên cung cấp ký hợp đồng mua tài sản
(1c) Bên cho thuê và bên cho vay ký hợp đồng tín dụng
(1d) Bên cung cấp và bên đi thuê ký hợp đồng về bảo hành và bảo trì tài sản.
Bên cung cấp thực hiện thủ tục chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho bên thuê, trong khi bên cho thuê sử dụng một phần vốn của mình và một phần vốn vay để thanh toán tiền mua tài sản.
(2c) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên đi thuê (3a) Bên đi thuê thanh toán tiền thuê theo định kỳ
(3b) Bên cho thuê thanh toán tiền thuê cho bên cho vay
1.6.5 Cho thuê tài chính hai bên.
Theo phương thức này, bên cho thuê phải sở hữu tài sản trước khi tiến hành cho thuê, thông qua việc mua hoặc tự xây dựng tài sản đó.
Phương thức tài trợ này chủ yếu được thực hiện bởi các công ty bất động sản và sản xuất máy móc, như các nhà đầu tư xây dựng cao ốc văn phòng và chung cư, sau đó ký hợp đồng cho thuê với khách hàng Các tổ chức tài chính ít khi áp dụng hình thức tài trợ này.
Chuyển giao quyền sử dụng (2)
Hình 1.5: Qui trình giao dịch cho thuê tài chính hai bên.
“Nguồn : Nghiệp vụ ngân hàng thương mại” [24].
(1) Bên cho thuê và bên đi thuê ký hợp đồng cho thuê
(2) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên đi thuê.
(3) Bên cho thuê giao tài sản cho bên đi thuê.
(4) Theo định kỳ, bên đi thuê thanh toán tiền thuê cho bên cho thuê.
Vai trò c ủ a ho ạ t độ ng CTTC
1.7.1 Đối với nền kinh tế.
Trong bất kỳ xã hội hay nền kinh tế nào, việc kết nối hiệu quả giữa người có vốn và người cần vốn là yếu tố then chốt cho sự phát triển Hoạt động cho vay tín dụng trung và dài hạn, hay còn gọi là CTTC, đóng vai trò quan trọng trong thị trường vốn Thị trường CTTC cho phép trao đổi quyền sử dụng nguồn tài chính trung hạn qua các phương thức giao dịch cụ thể Sự hình thành của thị trường này không chỉ mở rộng đối tượng tham gia cung ứng vốn mà còn giúp giải quyết vấn đề vốn cho nền kinh tế.
Cho thuê tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc trang bị và đổi mới máy móc, công nghệ, cũng như mở rộng sản xuất Sự phát triển mạnh mẽ của thị trường cho thuê tài chính sẽ hỗ trợ doanh nghiệp trong việc cải tiến công nghệ thiết bị, nâng cao trình độ khoa học kỹ thuật, từ đó nâng cao năng suất lao động không chỉ của từng doanh nghiệp mà còn của toàn bộ nền kinh tế.
CTTC giúp cho người thuê có thể nâng cao hiệu quả sử dụng đồng vốn trong điều kiện hạn chế về nguồn vốn đầu tư.
CTTC giúp cho người đi thuê không bị ứ đọng vốn đầu tư vào tài sản cố định, tiếp nhận được công nghệ tiên tiến, thiết bị hiện đại.
CTTC là phương thức tài trợ hiệu quả cho các khoản đầu tư nhanh, giúp bên thuê tận dụng kịp thời cơ hội kinh doanh Qua CTTC, người đi thuê có thể lựa chọn tài sản từ nhà cung cấp trước khi yêu cầu công ty tài trợ, giúp rút ngắn thời gian đầu tư thiết bị Thủ tục tài trợ cũng đơn giản và ít rủi ro hơn so với các phương thức khác.
1.7.3 Vai trò đối với bên cho thuê.
Bên cho thuê, với tư cách là chủ sở hữu hợp pháp, có quyền quản lý và kiểm soát tài sản theo hợp đồng thuê Nếu bên đi thuê không thanh toán đúng hạn, bên cho thuê có quyền thu hồi tài sản và yêu cầu bồi thường thiệt hại Trong trường hợp bên đi thuê phá sản, tài sản cho thuê không bị phát mãi và bên cho thuê có thể thu hồi lại Đối tượng tài trợ được thực hiện dưới dạng tài sản cụ thể phục vụ cho mục đích kinh doanh của bên đi thuê, đảm bảo việc sử dụng vốn hiệu quả và tạo nguồn tiền để hoàn trả tiền thuê đúng hạn.
R ủ i ro trong ho ạ t độ ng cho thuê tài chính
1.8.1 Rủi ro trong quá trình thẩm định dự án thuê. Đây là các rủi ro xuất hiện trong quá trình thẩm định dự án, phương án đề nghị thuê tài chính của bên thuê Nguyên nhân là do trình độ của cán bộ thẩm định yếu kém; không thu thập được đầy đủ thông tin, tài liệu liên quan đến dự án; không phân tích, đánh giá đúng tính khả thi của dự án; cán bộ thẩm định thiếu trách nhiệm hoặc cố ý làm sai do phẩm chất đạo đức yếu kém, thông đồng với khách hàng làm sai lệch thông tin, tài liệu theo hướng có lợi cho khách hàng; khách hàng cung cấp tài liệu không đúng sự thật, cố tình gian lận để nhận được tài trợ cho thuê.
1.8.2 Rủi ro trong quá trình ký kết và thực hiện hợp đồng CTTC, hợp đồng mua bán và hợp đồng bảo hiểm.
Hợp đồng sẽ bị vô hiệu nếu người ký không phải là đại diện pháp nhân của doanh nghiệp hoặc không có giấy ủy quyền hợp lệ Trong trường hợp tranh chấp xảy ra, công ty CTTC có thể gặp rắc rối khi ký hợp đồng mua bán tài sản với nhà cung cấp mà bên thuê chưa đặt cọc theo quy định Việc bên thuê quyết định không tiếp tục thuê sẽ dẫn đến tranh chấp giữa công ty CTTC và nhà cung cấp tài sản.
Rủi ro trong lĩnh vực cho thuê tài sản có thể phát sinh khi nhà cung cấp và khách hàng cấu kết để nâng giá tài sản, từ đó khách hàng thuê nhận được phần chênh lệch khi đặt cọc hoặc ký cược theo yêu cầu của công ty cho thuê Thêm vào đó, việc nhà cung cấp giao tài sản không đúng mẫu mã và chất lượng như đã thỏa thuận trong hợp đồng cũng có thể dẫn đến tranh chấp kéo dài.
Trong quá trình ký kết và thực hiện hợp đồng bảo hiểm tài sản cho thuê, có thể xảy ra nhiều rủi ro, bao gồm rủi ro không thuộc đối tượng bảo hiểm, việc công ty bảo hiểm chuyển tiền bồi thường chậm sau sự cố, và các thủ tục khai báo không chính xác.
1.8.3 Rủi ro xảy ra khi thu hồi tài sản.
Trong trường hợp đối tác vi phạm hợp đồng mua tài sản hoặc hợp đồng cho thuê, tài sản bên cho thuê có thể được thu hồi Ngoài ra, nếu bên thuê bỏ trốn, chết, hoặc mất tích, hoặc bị tuyên bố phá sản, giải thể, bên cho thuê cũng có quyền thu hồi tài sản.
Rủi ro xảy ra khi tài sản thu hồi không thể cho thuê hoặc bán với giá thấp hơn dư nợ cho thuê còn lại, thậm chí không thể bán được Ngoài ra, bên cho thuê còn phải chịu chi phí tháo dỡ, vận chuyển và bảo quản, trong khi số nợ còn lại trở thành nợ khó đòi không có đảm bảo.
S ự phát tri ể n th ị tr ườ ng cho thuê tài chính trên th ế gi ớ i và bài h ọ c kinh nghi ệ m cho Vi ệ t Nam
1.9.1 Sự phát triển thị trường cho thuê tài chính trên thế giới.
Hoạt động CTTC đang phát triển mạnh mẽ trên toàn cầu, với doanh thu cao cho thấy sự ảnh hưởng sâu rộng đến sự phát triển kinh tế của các quốc gia, đặc biệt là ở các nước đang phát triển.
Vào năm 1984, tổng giá trị giao dịch CTTC toàn cầu ước tính khoảng 110 tỷ USD Đến năm 1994, con số này đã tăng trưởng hơn 300%, đạt mức 356 tỷ USD.
Hình 1.6:Doanh thu CTTC trên thế giới.
“Nguồn: Báo cáo hội thảo CTTC SBL tháng 10/2008”[10].
Theo con số thống kê, trên thế giới, hoạt động CTTC đã được sử dụng tại hơn
Hơn 80 quốc gia, với hơn 75% là các quốc gia phát triển, cho thấy sự tăng trưởng mạnh mẽ của thị trường toàn cầu Trong số đó, Mỹ, Nhật Bản, Đức, Ý, Nga và một số nước Châu Âu nổi bật là những thị trường phát triển hàng đầu.
Bảng 1.1: Doanh thu hoạt động CTTC của một số quốc gia trên thế giới năm 2004
STT Quốc gia Tổng giá trị ( tỷ
% mức độ xâm nhập thị trường
% của tổng sản phẩm quốc nội (GDP)
“Nguồn: Báo cáo hội thảo SBL tháng 10 năm 2008”[10].
Tại Mỹ, 80% doanh nghiệp sử dụng tín dụng thuê mua để trang bị máy móc thiết bị, với các công ty CTTC có khả năng tài trợ lên đến 100% giá trị tài sản thuê Điều này cho phép khách hàng không cần trả trước mà vẫn có thể tận dụng toàn bộ giá trị tài sản để mang lại lợi ích Họ còn được hưởng ưu đãi về thuế và có khả năng thực hiện khấu hao nhanh đối với tài sản thuê tài chính Chính vì vậy, hình thức CTTC ngày càng trở nên phổ biến và được ưa chuộng tại Mỹ.
Khoảng 20-25% giá trị đầu tư hàng năm của các doanh nghiệp được thực hiện thông qua hình thức cho thuê tài chính (CTTC) So với giá trị tín dụng từ hệ thống ngân hàng thương mại, tỷ trọng tài trợ qua CTTC chỉ chiếm khoảng 15-20% Các chuyên gia tài chính nhận định rằng thị trường CTTC có mối liên hệ trực tiếp với trình độ phát triển của quốc gia và sự phát triển của thị trường tài chính.
1.9.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam.
Thị trường cho vay tiêu dùng (CTTC) tại Việt Nam phát triển song hành với tăng trưởng kinh tế, do đó, chiến lược phát triển kinh tế và trình độ phát triển trong từng giai đoạn có ảnh hưởng lớn đến thị trường này Các công ty CTTC cần nghiên cứu và xem xét kỹ lưỡng các chiến lược phát triển kinh tế cũng như các yếu tố môi trường kinh tế và pháp luật để xây dựng kế hoạch phát triển hoạt động CTTC một cách hiệu quả.
Xây dựng một môi trường pháp lý đồng bộ và các chính sách ưu đãi thuế, cùng với sự quan tâm từ Chính Phủ và các cơ quan chức năng, là yếu tố then chốt thúc đẩy sự phát triển của hoạt động CTTC tại Việt Nam.
Các công ty CTTC cần tiến hành khảo sát nhu cầu thị trường để điều chỉnh các điều kiện cho thuê phù hợp với từng khách hàng Đồng thời, họ nên đa dạng hóa sản phẩm cho thuê, đơn giản hóa thủ tục và nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ CTTC.
Các công ty CTTC cần thiết lập một danh mục đầu tư và danh mục khách hàng tiềm năng nhằm định hướng phát triển hoạt động CTTC một cách hiệu quả.
Trong chương 1, luận văn trình bày sự hình thành và phát triển của hoạt động cho thuê tài chính, cùng với mức độ thâm nhập của hình thức này vào nền kinh tế các quốc gia phát triển Luận văn cũng làm rõ khái niệm về cho thuê tài chính và các nội dung liên quan, đồng thời nêu bật vai trò của hoạt động này Trong bối cảnh hội nhập hiện nay, nhu cầu đầu tư và đổi mới máy móc thiết bị là xu thế tất yếu, đặc biệt đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam Cho thuê tài chính trở thành một lựa chọn và giải pháp hiệu quả giúp doanh nghiệp tồn tại và cạnh tranh Điều này tạo tiền đề cho SBL gia tăng dư nợ cho thuê tài chính và mở rộng thị phần, từ đó phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại SBL, nhằm trở thành một trong những công ty hàng đầu trên thị trường cho thuê tài chính Việt Nam.
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠICÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNGTÍN.
Gi ớ i thi ệ u chung v ề th ị tr ườ ng cho thuê tài chính Vi ệ t Nam
Mặc dù hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) đã phát triển mạnh mẽ từ những năm 1950 trên thế giới, đặc biệt tại Mỹ với khoảng 25-30% tổng số tiền tài trợ cho giao dịch mua bán thiết bị hàng năm, nhưng tại Việt Nam, hình thức cấp vốn này vẫn còn khá mới mẻ CTTC mang lại nhiều lợi thế cạnh tranh cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, so với các hình thức cấp vốn khác.
Ngành công nghiệp cho thuê tài chính (CTTC) tại Việt Nam bắt đầu phát triển từ năm 1993, nhờ sự hỗ trợ của công ty Tài chính Quốc tế (IFC) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã nghiên cứu và xây dựng quy chế về CTTC nhằm thúc đẩy sự hình thành ngành này Nghiệp vụ CTTC, hay tín dụng thuê mua, được áp dụng thí điểm theo quyết định số 149/QĐ-NH5 vào ngày 17/5/1995, đánh dấu sự ra đời của một định chế tài chính mới trên thị trường Đến ngày 9/10/1995, Chính phủ ban hành Nghị định 64/CP, quy định tạm thời về tổ chức và hoạt động của các công ty CTTC tại Việt Nam, tiếp theo là Nghị định 16/2001 vào tháng 5/2001.
Vào tháng 5 năm 2005, Chính phủ đã ban hành Nghị định 65/2005/NĐ-CP nhằm sửa đổi và bổ sung một số điều của Nghị định số 16/2001/NĐ-CP liên quan đến tổ chức và hoạt động của công ty cổ phần thương mại cổ phần (CTTC) Nghị định này có vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh các quy định về hoạt động của các công ty CTTC tại Việt Nam.
Hiện tại, hai văn bản pháp luật quan trọng nhất tạo nền tảng cho hoạt động CTTC là Nghị định 16/2001/NĐ-CP và Nghị định 65/2005/NĐ-CP.
CP Dưới hai nghị định này là một số Thông tư hướng dẫn thực hiện như:
Thông tư 05/2006/TT - NHNN (25/07/2006) hướng dẫn một số nội dung về hoạt động CTTC và dịch vụ ủy thác CTTC theo qui định tại Nghị định số 16/2001/NĐ
- CP (02/05/2001) và Nghị Định số 65/2005/NĐ - CP.
Thông tư 07/2006/TT - NHNN ban hành ngày 07/09/2006 hướng dẫn các nội dung liên quan đến hoạt động mua và cho thuê lại theo hình thức Chuyển nhượng Tài sản Tín dụng (CTTC), theo quy định tại Nghị định số 16/2001/NĐ - CP ngày 02/05/2001 và Nghị định số 65/2005/NĐ - CP.
Thông tư 08/2006/TT - NHNN, ban hành ngày 12/10/2006, cung cấp hướng dẫn cho hoạt động huy động vốn của các công ty tài chính tín dụng (CTTC) theo quy định tại Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 và Nghị định số 65/2005/NĐ-CP.
Thông tư số 09/2006/TT - NHNN, ban hành ngày 23/10/2006, cung cấp hướng dẫn về việc bán các khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài chính, theo quy định tại Nghị định số 16/2001/NĐ - CP ngày 02/05/2001 và Nghị định số 65/2005/NĐ - CP.
Với hai Nghị định nền tảng và các thông tư hướng dẫn đã được ban hành, hoạt động công ty tài chính (CTTC) tại Việt Nam đã dần ổn định, tạo ra một hướng đi rõ ràng cho sự phát triển và hoạt động của các công ty CTTC.
Tính đến nay, Việt Nam đã có 13 công ty cho thuê tài chính (CTTC) hoạt động, tạo ra một kênh dẫn vốn trung và dài hạn mới cho nền kinh tế Sự phát triển của các công ty này không chỉ giảm bớt gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) mà còn hỗ trợ doanh nghiệp trong việc đổi mới công nghệ và nâng cao năng lực sản xuất, góp phần vào chiến lược công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước.
Bảng 2.1: Danh sách các công ty CTTC tại Việt Nam tính đến tháng 6 năm2010.
STT Tên Công ty Số và ngày cấp giấy phép
Số lượng chi nhánh Vốn điều lệ
1 Công ty CTTC I Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDVI)
2 Công ty CTTC II Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDVII)
3 Công ty CTTC Ngân hàng Ngoại Thương Việt
4 Công ty TNHH 1 thành viên CTTC NHTMCP
Công thương Việt Nam (ICBL)
5 Công ty CTTC I Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển nông thôn Việt Nam (ACLI)
6 Công ty CTTC II Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển nông thôn Việt Nam (ALCII)
7 Công ty CTTC ANZ-VITRACT (ANZ) 14/GP-CTTC ngày 19/11/199
8 Công ty TNHH CTTC Quốc tế Việt Nam
117/GP-NHNN ngày 24/04/2008 (cấp lại)
9 Công ty CTTC Kexim (Kexim) 02/GP-CTCTTC ngày 20/11/1996
10 Công ty CTTC Ngân hàng Sài Gòn Thương
11 Công ty TNHH CTTC Quốc tế Chailease.
12 Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính
13 Công ty TNHH MTV CTTC Công nghiệp tàu thủy (Vinashin)
“Nguồn: Website Ngân hàng nhà nước Việt Nam (http://www.sbv.gov.vn)”.
Sự ra đời của các Công ty Cho thuê tài chính đã tạo ra một bước ngoặt quan trọng trong hệ thống tài chính Việt Nam, đồng thời làm phong phú thêm các dịch vụ tài chính – ngân hàng Điều này đã mở ra cho các doanh nghiệp một kênh huy động vốn trung và dài hạn, giúp họ đầu tư vào máy móc và thiết bị phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Sau hơn 13 năm hoạt động, các Công ty Tài chính tiêu dùng (CTTC) đã mở rộng quy mô và mạng lưới, nhưng vẫn còn nhỏ bé so với hệ thống ngân hàng thương mại Điều này dẫn đến hạn chế về mức tài trợ cho các dự án lớn và khả thi, ảnh hưởng đến sự phát triển và hiệu quả hoạt động của các công ty CTTC Do đó, doanh nghiệp vừa và nhỏ trở thành đối tượng khách hàng chính mà các Công ty CTTC Việt Nam hướng đến.
Hình 2.1: Dư nợ CTTC trên toàn thị trường
“ Nguồn: Tổng hợp số liệu báo cáo trên Website Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam và báo cáo của Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam”.
Tình hình ho ạ t độ ng CTTC t ạ i Công ty CTTC Ngân hàng Sài Gòn Th ươ ng Tín (SBL)
2.2.1 Giới thiệu về Công ty CTTC Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.
2.2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển.
Hoạt động cho thuê tài chính đã có mặt từ lâu trong lịch sử kinh tế toàn cầu, đặc biệt phát triển mạnh mẽ tại Mỹ vào những năm 50 của thế kỷ XX.
Dịch vụ cho thuê tài chính (CTTC) tại Việt Nam đã bắt đầu hình thành từ năm 1995 và mặc dù vẫn đang trong giai đoạn phát triển ban đầu, nhưng đã tạo ra động lực tích cực cho nền kinh tế Các công ty CTTC giúp giảm bớt áp lực cho hệ thống ngân hàng thương mại trong việc cung cấp vốn, đặc biệt là vốn trung và dài hạn cho doanh nghiệp Với việc sử dụng tài sản cho thuê làm tài sản thế chấp, các công ty CTTC đã mở ra cơ hội cho nhiều doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn mới, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh trong bối cảnh hội nhập.
Hội đồng quản trị Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) đã quyết định thành lập Công ty Cho thuê Tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (SBL) nhằm phát triển dịch vụ cho thuê tài chính tại Việt Nam Ngày 12/04/2006, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã cấp giấy phép hoạt động cho SBL, và công ty chính thức đi vào hoạt động vào ngày 10/07/2006 tại Thành phố Hồ Chí Minh SBL trở thành công ty cho thuê tài chính đầu tiên trong hệ thống NHTMCP Việt Nam với vốn điều lệ ban đầu là 150 tỷ đồng, và đã tăng lên 300 tỷ đồng vào ngày 17/12/2009 Với lợi thế là công ty con của Sacombank, SBL đã tận dụng được mạng lưới hoạt động rộng khắp để triển khai dịch vụ mới đến với khách hàng.
Sau 4 năm đi vào hoạt động, SBL đã được được kết quả hoạt động khả quan và cũng đã từng bước xác lập vai trò và vị thế của mình trên thị trường cho thuê tài chính Việt Nam.
Vào ngày 11/06/2010, SBL đã khai trương chi nhánh Hà Nội nhằm thiết lập đầu mối giao dịch tại một trong những trung tâm kinh tế lớn nhất phía Bắc, mở rộng sự hiện diện tại khu vực này và tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc tiếp cận dịch vụ cho thuê tài chính.
Bp Kiểm toán nội bộ Tổng Giám Đốc Công ty
P.Quản lý rủi ro P Tài chính - Kế toán P.Hành chính
- Nhân sự P.Kinh doanh P.Thẩm định
Bộ phận Quan hệ Khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng và duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng Bộ phận Quản lý Hợp đồng chịu trách nhiệm soạn thảo và giám sát các hợp đồng, đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên Bộ phận Nghiên cứu, Đề xuất và Quản lý Chính sách Rủi ro tập trung vào việc phân tích và đề xuất các chính sách nhằm giảm thiểu rủi ro cho tổ chức Bộ phận Xử lý Nợ Xấu chuyên xử lý các khoản nợ khó đòi, đảm bảo tình hình tài chính ổn định Cuối cùng, Bộ phận Công nghệ Thông tin cung cấp hạ tầng công nghệ cần thiết để hỗ trợ các hoạt động của tổ chức, từ quản lý dữ liệu đến bảo mật thông tin.
Bp.HC-NS Bp Pháp chế đã khẳng định thương hiệu SBL trong lĩnh vực cho thuê tài chính tại Việt Nam, góp phần nâng cao vị thế của công ty trên thị trường tài chính Việt Nam.
Công ty chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng bao gồm huy động vốn, phát hành giấy tờ có giá, trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi theo sự chấp thuận của Ngân hàng nhà nước Ngoài ra, công ty còn hoạt động trong lĩnh vực cho thuê tài chính, tư vấn nghiệp vụ cho thuê, và quản lý tài sản cho các công ty cho thuê tài chính khác Các dịch vụ khác bao gồm cho thuê vận hành, mua và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính, cùng với hoạt động ngoại hối theo giấy phép của ngân hàng nhà nước.
Tính đến ngày 30/06/2010, tổng số lượng cán bộ nhân viên của SBL gồm 67 người với bộ máy hoạt động được tổ chức như sau:
Ban Kiểm soát Công ty
Hội đồng Quản trị Công ty
Hình 2.2: Tổ chức bộ máy hoạt động của SBL.
“Nguồn: Quy chế tổ chức bộ máy hoạt động của SBL”[12]
Cơ cấu tổ chức bộ máy nhân sự hiện tại được đánh giá là đầy đủ và hiệu quả Trong đó, phòng kinh doanh là bộ phận có số lượng nhân sự đông đảo nhất, được chia thành ba bộ phận chính để tối ưu hóa hoạt động.
Bộ phận quan hệ khách hàng đảm nhiệm việc bán hàng, chăm sóc khách hàng và thu hồi nợ Bộ phận quản lý hợp đồng thực hiện quản lý và xử lý các hợp đồng cho thuê tài chính Trong khi đó, bộ phận Marketing – PR tập trung vào tiếp thị, phát triển thương hiệu và xây dựng quan hệ quốc tế với công chúng.
Phòng thẩm định có trách nhiệm thẩm định hồ sơ cho thuê tài chính từ bộ phận quan hệ khách hàng của phòng kinh doanh, đồng thời tiến hành nghiên cứu và đánh giá tiềm năng phát triển của các ngành nghề Mục tiêu là đảm bảo sự tăng trưởng an toàn và hiệu quả cho dư nợ cho thuê tài chính.
Phòng quản lý rủi ro sẽ quản lý chính sách rủi ro cũng như đề xuất, triển khai các biện pháp xử lý nợ xấu.
Bộ phận kiểm toán nội bộ sẽ tiến hành kiểm tra toàn diện các hoạt động của các phòng ban nhằm đảm bảo rằng các nghiệp vụ được thực hiện đúng theo quy chế và quy trình, từ đó giảm thiểu rủi ro cho hoạt động của công ty.
Công ty đã phân chia rõ ràng các hoạt động thành ba luồng chính: kinh doanh, hỗ trợ và giám sát, nhằm đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và bền vững.
2.2.1.3 ặc điểm hoạt động CTTC tại SBL. Đối tượng khách hàng thuê tài chính: bao gồm tất cả các thành phần kinh tế: Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần, Doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể, cá nhân. Địa bàn cho thuê: tất cả các địa bàn trên lảnh thổ Việt Nam đã có chi nhánh, Phòng Giao dịch Sacombank hoạt động.
Giới hạn dư nợ cho thuê:
Tối đa 90 tỷ VNĐ đối với một khách hàng (tính đến năm 2010), riêng khách hàng cá nhân, tối đa 20 tỷ VNĐ.
Công ty được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật, với tình hình tài chính ổn định, không có nợ quá hạn hay nợ xấu tại các tổ chức tín dụng Đối tượng tài sản cho thuê bao gồm nhiều loại hình đa dạng.
Tài sản mới 100% hoặc đã qua sử dụng, mua trong nước hoặc nhập khẩu.
Giá trị tài sản thuê lớn hơn 100 triệu đồng. Đồng tiền cho thuê:
Khách hàng có thể thuê tài chính tại SBL bằng đồng VNĐ hoặc USD.Khách hàng thuê bằng đồng tiền nào thì trả nợ bằng đồng tiền đó.
