Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại VIETCOMBANK

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ***** NGUYỄN PHÚ TẶNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIET LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Tp.Hồ Chí Minh - Năm 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ***** NGUYỄN PHÚ TẶNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIET Chuyên ngành: Kinh tế tài chính-Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN HUY HỒNG Tp.Hồ Chí Minh - Năm 2010 MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu Danh mục hình vẽ, đồ thị PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Điểm đề tài Kết cấu đề tài CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3.1 Nguyên nhân phát sinh từ phía khách hàng vay vốn 1.2.3.2 Ngu yên nhân từ phía ngân hàng 1.2.3.3 Ngu yên nhân khác h quan nguy ên nhân khác 10 1.2.4 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng 11 1.2.4.1 Ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 11 1.2.4.2 Ảnh hƣởng đến kinh tế xã hội 11 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng .12 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro 12 1.3.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 12 1.3.2.1 Mơ hình định tính (Mơ hình chất lƣợng 6C) 13 1.3.2.2 Mơ hình lƣợng hố rủi ro tín dụng 13 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo uỷ ban Basel 18 1.3.3.1 Nhận diện phân loại rủi ro 18 1.3.3.2 Tính tốn mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất .18 1.3.3.3 Áp dụng sách, cơng cụ phịng chống thích hợp với loại rủi ro tài trợ rủi ro 21 1.3.3.4 Theo dõi, đánh giá điều chỉnh phƣơng pháp phòng chống 22 1.3.3.5 Kinh nghiệm Quản trị RRTD số nƣớc 23 KÊT LUẬN CHƢƠNG 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 2.1 Giới thiệu VIETCOMBANK 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển VIETCOMBANK 27 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh VIETCOMBANK giai đoạn 2007-2009 đến 30/9/2010 29 2.1.2.1 Thị phần khả cạnh tranh 29 2.1.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2007-2009 30/9/2010 31 2.2 Phân tích rủi ro tính dụng VIETCOMBANK 42 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng VIETCOMBANK giai đoạn 2007-2009 30/9/2010 42 2.2.1.1 Cơ cấu dƣ nợ 43 2.2.1.2 Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 46 2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng VIETCOMBANK 48 2.2.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 48 2.2.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 50 2.2.2.3 Nguyên nhân khách quan nguyên nhân khác 51 2.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VCB 54 2.3.1 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng VCB 54 2.3.2 Quy trình quản trị RRTD VIETCOMBANK 56 2.3.2.1 Giới hạn kiểm sốt rủi ro tín dụng .56 2.3.2.2 Hội đồng tín dụng sở 57 2.3.2.3 Quy định giới hạn tín dụng khách hàng .57 2.3.2.4 Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng 57 2.3.2.5 Quy trình phê duyệt tín dụng 57 KÊT LUẬN CHƢƠNG 59 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA VIETCOMBANK 3.1 Nhóm giải pháp chế sách 61 3.1.1 Đối với VCB 61 3.1.1.1 Hồn thiện quy trình tín dụng 61 3.1.1.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu 62 3.1.1.3 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng 62 3.1.1.4 Hồn thiện phần mềm phân loại nợ trích lập DPRR tự động 65 3.1.1.5 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 65 3.1.1.6 Cập nhật bổ sung thƣờng xuyên Cẩm nang tín dụng 66 3.1.1.7 Chế độ đãi ngộ cán khách hàng 67 3.1.1.8 Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát tín dụng 67 3.1.1.9 Một số giải pháp liên quan đến đảm bảo khoản vay 69 3.1.1.10 Phân loại nhóm khoản vay cần tăng cƣờng quản lý 70 3.1.1.11 Xây dựng quy trình nhận biết sớm rủi ro/cảnh báo rủi ro .70 3.1.1.12 Tuân thủ việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng RRTD theo chuẩn mực quốc tế 70 3.1.1.13 Thiết lập mối quan hệ với khách hàng 71 3.1.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 72 3.1.2.1 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thơng tin tín dụng 72 3.1.2.2 Hợp lý hóa phân loại nợ khách hàng theo Quyết định 493 Quyết định 18 73 3.1.2.3 Xây dựng quy định quản trị rủi ro tín dụng 73 3.1.2.4 Triển khai công cụ bảo hiểm tín dụng 74 3.2 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 74 3.2.1 Công tác xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề 74 3.2.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm tiền vay 75 3.2.3 Tƣ vấn khách hàng cung cấp công cụ phịng ngừa rủi ro tín dụng 76 3.2.3.1 Tƣ vấn khách hàng 76 3.2.3.2 Nghiệp vụ bao toán 76 KÊT LUẬN CHƢƠNG 77 KẾT LUẬN 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Phụ lục 1: Các mốc lịch sừ thành tựu Phụ lục 2: Tình hình góp vốn, đầu tƣ dài hạn Vietcombank tính đến 31/12/2009 Phụ lục 3: Tổng hợp kinh nghiệm trƣờng hợp thƣờng xảy nợ xấu Phụ lục 4: Báo cáo tài VCB năm 2009, 30/9/2010 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT - ATM: Automated Teller Machine-Máy rút tiền tự động - CAR: Hệ số an toàn vốn - CBKH: Cán khách hàng - CIC: Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước - DN: Doanh nghiệp - DNNN: Doanh nghiệp Nhà nước - DPRR: Dự phịng rủi ro - GHTD: Giới hạn tín dụng - GTCG: Giấy tờ có giá - HĐTD: Hội đồng tín dụng - HSC: Hội sở - IPO :Initial Public Offering-Phát hành cổ phiếu công chúng lần đầu - FDI: Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước - KH: Khách hàng - LN : Lợi nhuận - NH: Ngân hàng - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - NHTM: Ngân hàng thương mại - NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần - NK: Nhập - QLRRTD HSC: Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng Hội sở - QTRR: Quản trị rủi ro - QTRRTD: Quản trị rủi ro tín dụng - P.TGĐ: Phó tổng giám đốc - RRTD: Rủi ro tín dụng - SMEs: Doanh nghiệp vừa nhỏ - TCTD: Tổ chức tín dụng - TD: Tín dụng - TNDN: Thu nhập doanh nghiệp - VCB: Vietcombank hay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - VCBS: Cơng ty TNHH chứng khốn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - XK: Xuất - XLRR: Xử lý rủi ro - XNK: Xuất nhập DANH MỤC BẢNG, BIỂU STT Bảng 2.1 Tên bảng Một số tiêu tài giai đoạn 2007-2009 thời điểm Trang 28 30/9/2010 Bảng 2.2 Một số tiêu Ngân hàng năm 2009 30 Bảng 2.3 Thị phần VCB hệ thống NHTM theo số 31 tiêu Bảng 2.4 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2007-2009 đến 32 30/9/2010 Bảng 2.5 Hoạt động toán quốc tế giai đoạn 2007-2009 thời 35 điểm 30/9/2010 Bảng 2.6 Số lượng thẻ phát hành VCB (tích luỹ) 36 Bảng 2.7 Doanh số sử dụng thẻ VCB phát hành 36 Bảng 2.8 Tình hình tốn thẻ quốc tế VCB 37 Bảng 2.9 Kết kinh doanh ngoại tệ 2007-2009 đến 30/9/2010 38 Bảng 2.10 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng 42 Bảng 2.11 Cơ cấu dư nợ theo đối tượng năm 2009 đến 30/9/2010 43 Bảng 2.12 Cơ cấu dư nợ theo ngành 44 Bảng 2.13 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn 46 Bảng 2.14 Phân loại nợ thời điểm 31/12/2009 30/9/2010 47 Bảng 2.15 Phân cấp thẩm quyền phê duyệt giới hạn tín dụng 56 Đối với cho vay thực dự án đầu tư xây dựng, dự án lớn khác yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình, đồng thời chuyển quyền thụ hưởng cho VCB 3.2.3 Tƣ vấn khách hàng cung cấp cơng cụ phịng ngừa rủi ro tín dụng: 3.2.3.1 Tƣ vấn khách hàng: Tư vấn sản phẩm, dịch vụ tín dụng cho khách hàng Phịng khách hàng thực CBKH cần nắm rõ đặc trưng, tình hình hoạt động kinh doanh, đối thủ cạnh tranh, đối tác, vị DN, CBKH phải thông thạo nghiệp vụ chuyên môn đào tạo kỹ phân tích, thẩm định nhận định tình hình cách Trên sở đó, mạnh dạn tư vấn cung cấp dịch vụ tư vấn tín dụng cho KH Một sách tín dụng đắn vừa có tác dụng giúp doanh nghiệp ổn định, phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, vừa giúp NH tăng uy tín có thêm thu nhập, hạn chế, ngăn ngừa rủi ro tín dụng Mối quan hệ NH-KH ngày củng cố, gắn bó lâu dài sở để hợp tác, phát triển 3.2.3.2 Nghiệp vụ bao toán: Nghiệp vụ triển khai số chi nhánh hệ thống VCB Mạnh dạn tiếp thị sản phẩm đến khách hàng doanh nghiệp địa bàn, bao gồm:  Bao toán nước: Khách hàng tiềm sử dụng dịch vụ bao tốn nước doanh nghiệp thường xuyên bán chịu hàng hóa dịch vụ với khối lượng lớn thị trường rộng nhà bán lẻ hàng hóa Muốn mở rộng đẩy mạnh dịch vụ bao tốn, chi nhánh cần có sách chủ động tiếp cận với khách hàng tiềm để giới thiệu, tư vấn khuyến khích họ sử dụng dịch vụ bao toán ngân hàng  Bao toán xuất khẩu: Khách hàng tiềm sử dụng dịch vụ bao tốn xuất cơng ty chun hoạt động xuất hàng hóa Tuy nhiên khơng phải tất khoản phải thu hoạt động xuất nhập sử dụng bao tốn Để đảm bảo an tồn, hạn chế rủi ro tín dụng, nên áp dụng bao tốn khoản phải thu theo phương thức toán trả chậm, có thời hạn tốn 180 ngày Hiện nay, doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh xuất nhập VCB tiếp cận dịch vụ bao toán vài chi nhánh lớn (như Sở giao dịch, Tp.Hồ Chí Minh, ), chi nhánh khác chưa chuẩn bị sẵn sàng dịch vụ hấp dẫn Doanh nghiệp xuất thường yêu cầu chiết khấu chứng từ hàng xuất, ngân hàng đứng hưởng lãi suất chiết khấu Nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả, VCB cần triển khai dịch vụ bao toán xuất đến khách hàng Tuy nhiên vấn đề đặt cần lựa chọn đối tượng khách hàng để đảm bảo khả thu hồi nợ KÊT LUẬN CHƢƠNG Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro NH từ chối rủi ro mà phải tìm cách để hạn chế nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng trở nên an tồn Vì vậy, xây dựng hệ thống giải pháp hữu hiệu phát hiện, ngăn ngừa kiểm sốt rủi ro tín dụng có ý nghĩa to lớn hoạt động kinh doanh NHTM Mục tiêu tác giả thực luận văn nhằm tìm giải pháp thiết thực hữu hiệu nhất, mang tính khả thi cao nhằm cải thiện nâng cao lực phòng ngừa RRTD VCB nên giải pháp Chương tác giả tập trung đề xuất đến hai quan quyền lực, có quan hệ gần gũi tác động trực tiếp NHNN VCB Trung ương Đồng thời, qua nghiên cứu hoạt động tín dụng VCB biện pháp thực nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro xảy ra, tác giả mạnh dạn đề xuất giải pháp cụ thể, thiết thực với tình hình thực tế, với mong muốn đóng góp phần nhỏ bé nghiên cứu vào hồn thiện phát triển bền vững VCB KẾT LUẬN Quản lý rủi ro công tác vô quan trọng NHTM Mơ hình quản lý RRTD có nhiều hình thức tùy thuộc vào quy mô, mức độ hứng chịu rủi ro độ phức tạp máy tổ chức ngân hàng Tuy nhiên, điểm yếu xác định mơ hình quản lý RRTD đắn phải gắn kết mơ hình quản lý rủi ro với mục tiêu chiến lược tổng thể ngân hàng Điều quan trọng cần hiểu ngân hàng cần có mơ hình quản lý rủi ro tín dụng mạnh mẽ đơn giản có Trong hoạt động ngân hàng việc đương đầu chấp nhận rủi ro tín dụng việc bình thường Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự nhiên hoạt động kinh doanh ngân hàng yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề phải tự lựa chọn rủi ro sức chịu đựng làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận RRTD biện pháp hạn chế rủi ro đề tài mà nhà quản trị ngân hàng nghiên cứu không ngừng nhằm hoàn thiện điều kiện để đạt tỷ lệ lý tưởng nói Dựa sở lý luận RRTD quản trị RRTD, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng, biện pháp phịng ngừa RRTD thực VCB, phân tích rủi ro xảy ra, tìm ngun nhân rủi ro tín dụng đề xuất biện pháp hữu hiệu nhất, áp dụng thực tế hoạt động hàng ngày hệ thống nhằm giúp nâng cao chất lượng tín dụng Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết kinh nghiệm thực tiễn công việc hàng ngày tác giả Do thời gian lực nghiên cứu có hạn, mơi trường điều kiện kinh doanh thay đổi nên đề tài nghiên cứu tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, mong đóng góp ý kiến Quý Thầy cô, bạn bè, đồng nghiệp nhằm giúp tác giả hồn thiện đề tài nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn PGS.TS Trần Huy Hoàng nhiệt tình, tận tâm hướng dẫn học viên hồn thành luận văn Cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp đóng góp ý kiến, cung cấp tài liệu nghiên cứu giúp tác giả hoàn thành tốt luận văn 92- Phụ lục CÁC MỐC LỊCH SỬ VÀ THÀNH TỰU • Ngày 30 tháng 10 năm 1962, Ngân hàng ngoại thương (NHNT) thành lập theo Quyết định số 115/CP Hội đồng Chính phủ ban hành sở tách từ Cục quản lý Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Trung ương (nay NHNN) • Ngày 01 tháng 04 năm 1963, thức khai trương hoạt động NHNT ngân hàng đối ngoại độc quyền • Năm 1978, NHNT thành lập Cơng ty Tài Hồng Kơng – Vinafico Hong Kong • Ngày 14 tháng 11 năm 1990, NHNT thức chuyển từ ngân hàng chuyên doanh, độc quyền hoạt động kinh tế đối ngoại sang NHTM NN hoạt động đa theo Quyết định số 403-CT ngày 14 tháng 11 năm 1990 Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng • Năm 1993, NHNT Nhà nước trao tặng Huân chương Lao động hạng Hai • Năm 1993, NHNT thành lập ngân hàng liên doanh với đối tác Hàn Quốc (First Vina Bank) ShinhanVina Bank • Năm 1994, NHNT thành lập Công ty Thuê mua Đầu tư trực thuộc NHNT Công ty Quản lý Nợ Khai thác Tài sản • Năm 1995, NHNT tạp chí Asia Money – tạp chí tiền tệ uy tín Châu Á bình chọn Ngân hàng hạng Việt Nam năm 1995 • Ngày 21 tháng 09 năm 1996, Thống đốc NHNN Quyết định số 286/QĐ-NH5 việc thành lập lại NHNT sở Quyết định số 68/QĐ-NH5 ngày 27 tháng năm 1993 Thống đốc NHNN Theo đó, NHNT hoạt động theo mơ hình Tổng cơng ty 90, 91 quy định Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07 tháng 03 năm 1994 Thủ tướng Chính phủ với tên giao dịch quốc tế: Bank for Foreign Trade of Viet Nam, tên viết tắt Vietcombank • Năm 1996, NHNT thành lập Văn phòng đại diện Paris – Cộng hòa Pháp, Moscow – Cộng hòa liên bang Nga Phụ lục -2- • Năm 1996, NHNT khai trương Cơng ty liên doanh Vietcombank Tower 198 với đối tác Singapore • Năm 1997, NHNT thành lập Văn phòng đại diện Singapore • Năm 1997, NHNT đăng ký nhãn hiệu kinh doanh độc quyền Cục sở hữu Công Nghiệp, Bộ Khoa học Cơng nghệ Mơi trường • Năm 1998, NHNT thành lập Cơng ty cho th tài NHNT – VCB Leasing • Năm 2002, NHNT thành lập Cơng ty TNHH Chứng khốn NHNT – VCBS • Năm 2003, NHNT Nhà nước trao tặng Huân chương Độc lập hạng Ba • Năm 2003, NHNT tạp chí EUROMONEY bình chọn ngân hàng tốt năm 2003 Việt Nam • Năm 2003, sản phẩm thẻ Connect 24 NHNT sản phẩm ngân hàng trao giải thưởng "Sao vàng Đất Việt" • Năm 2004: NHNT tạp chí The Banker bình chọn "Ngân hàng tốt Việt Nam" năm thứ liên tiếp • Năm 2005: NHNT trao giải thưởng Sao Khuê 2005 – Hiệp hội doanh nghiệp phần mềm Việt Nam (VINASA) tổ chức bảo trợ Ban đạo quốc gia công nghệ thông tin Bộ Bưu Viễn thơng NHNT đơn vị ngân hàng nhận giải thưởng • Năm 2005: NHNT chi nhánh Đồng Nai vinh dự chi nhánh hệ thống NHNT Chủ tịch nước phong tặng danh hiệu cao quý "Anh hùng lao động" có thành tích đặc biệt xuất sắc thời kỳ đổi từ năm 1995- 2004, góp phần vào nghiệp xây dựng Chủ nghĩa xã hội bảo vệ Tổ quốc • Năm 2005, NHNT góp vốn thành lập Cơng ty liên doanh quản lý Quỹ đầu tư Chứng khốn – VCBF • Năm 2006: Tổng Giám đốc NHNT nhận giải thưởng "Nhà lãnh đạo ngân hàng châu Á tiêu biểu" • Năm 2006: NHNT vinh dự đơn vị trao danh hiệu "Điển hình sáng tạo" Hội nghị quốc gia thúc đẩy sáng tạo cho Việt Nam 95- • Phụ lục Năm 2006: Tổng Giám đốc NHNT bầu giữ chức Phó Chủ tịch Hiệp hội Ngân hàng Châu Á • Năm 2007, NHNT trao tặng giải thưởng Thương hiệu mạnh Việt Nam 2006 Thời báo Kinh tế Cục xúc tiến Bộ Thương mại tổ chức Đặc biệt thương hiệu Vietcombank lọt vào Top Ten (mười thương hiệu mạnh nhất) số 98 thương hiệu đạt giải Đây lần thứ liên tiếp Vietcombank trao tặng giải thưởng • Năm 2007, NHNT bầu chọn "Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối cho doanh nghiệp tốt năm 2007" tạp chí Asia Money bình chọn • Năm 2008: Chính thức chuyển đổi thành ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Được tạp chí AsiaMoney bình chọn “Ngân hàng nước tốt năm 2008” Được trao giải thưởng Cup Vàng “Công ty cổ phần hàng đầu Việt Nam” • Năm 2009: Ngày 30/6/2009 niêm yết cổ phiếu Sở giao dịch chứng khoán Tp.HCM Là ngân hàng Việt Nam tạp chí AsiaMoney trao giải thưởng quan trọng liên quan đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ quản lý tiền mặt Đạt danh hiệu “Thương hiệu chứng khốn uy tín-2009”, “TOP 20 doanh nghiệp niêm yết hàng đầu Việt Nam” JP Morgan trao tặng “Giải thưởng toán xuất sắc nhất”; Tạp chí Trade Finance Magazine trao tặng “Ngân hàng nội địa tốt Việt Nam tài trợ thương mại năm 2009” • Năm 2010: Vinh dự đón nhận danh hiệu “Thương hiệu bền vững toàn quốc năm 2010” VCB ngân hàng Việt nam nậhn giải thưởng “Ngân hàng nội địa cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại tốt Việt Nam năm 2010” tạp chí Trade Finance trao tặng TOP 20 doanh nghiệp thương hiệu uy tín, dẫn đầu -1- Phụ lục Tình hình góp vốn, đầu tư dài hạn Vietcombank tính đến 31/12/2009 Đơn vị góp vốn I Góp vốn, mua cổ phần (theo giá gốc) - SWIFT, MASTER VISA - Ngân hàng TMCP Phương Đông - Ngân hàng TMCP Qn Đội - Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương - Quỹ tín dụng Nhân Dân Trung Ương - Ngân hàng TMCP Gia Định - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Công ty CP Bảo Hiểm Petrolimex - Công ty CP Bảo Hiểm Nhà Rồng - Công ty CP ĐT Cơ sở hạ tầng Tp.HCM - Cơng ty CP Khoan dịch vụ khoan Dầu khí - Công ty CP Thương nghiệp Tổng hợp chế thực Thốt Nốt - Quỹ bảo lãnh tín dụng S&M - Cơng ty tài cổ phần Xi măng - Cơng ty CP Dịch vụ Bưu Viễn thơng Sà - Công ty CP thương mại Địa ốc Việt (Vietcom - Cơng ty CP vận tải dầu khí Thái Bình Dương Phụ lục -2- - Tổng công ty phát triển hạ tầng đầu tư tài c Nam (VIDIFI) - Công ty CP đầu tư PCB - Công ty CP dịch vụ thẻ Smartlink - Công ty CP truyền thơng ứng dụng cơng n FNBC II Góp vốn liên doanh (theo giá trị ghi sổ) - Công ty liên doanh Quản lý quỹ Vietcombank - Ngân hàng liên doanh Shinhan Vina - Công ty TNHH VCB-Bonday-Bến Thành - Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ Vietcomb III Đầu tư vào công ty liên kết (theo giá - Công ty TNHH Vietcombank - Bonday - Quỹ Vietcombank Partner Nguồn: Báo cáo tài hợp VCB năm 2009 Ghi chú: Bảng không bao gồm Công ty Cơng ty VCB có quyền chi phối, bao gồm: (4 công ty con) : +Công ty TNHH Chứng khốn Vietcombank (VCBS), + Cơng ty TNHH MTV Cho th tài Vietcombank (VCBL) + Cơng ty TNHH Vietcombank Tower 198 + Cơng ty TNHH Tài Việt Nam (tại Hồng Kông); Phụ lục TỔNG HỢP KINH NGHIỆM VỀ CÁC TRƯỜNG HỢP THƯỜNG XẢY RA NỢ XẤU Số TT (xếp theo mức độ thường hay xảy từ Cao xuống Thấp) Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Thường xảy lĩnh vực khách hàng/khoản vay có đặc điểm Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích: - Dùng vốn vay kinh doanh thơng thường đầu tư BĐS, chứng khốn; - Dùng vốn ngắn hạn đầu tư trung dài hạn - Áp dụng phương thức cho vay Hạn mức tín dụng khơng tương xứng với mức độ rủi ro chất lượng khách hàng Cho vay HMTD khơng kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hàng - Cùng lúc triển khai nhiều dự án, phương án (nhất lĩnh vực xây dựng, kinh doanh bất động sản), dùng nguồn thu dự kiến phương án, dự án làm nguồn trả nợ cho phương án, dự án khác mức độ thường xuyên mức - Số tiền vay lớn so với nhu cầu vốn lưu động thực khách hàng - Khách hàng có nhiều chi nhánh/đơn vị kinh doanh phụ thuộc nhiều địa bàn xa so với địa bàn Chi nhánh cho vay - Cho vay ĐTDA với thời hạn không phù hợp so với khả khấu hao, dẫn đến khách hàng bị buộc phải dùng nguồn ngắn hạn lưu động để trả nợ trung dài hạn - Khách hàng lúc vay nhiều TCTD, dẫn đến cạnh tranh mức khơng kiểm sốt dịng tiền đơn vị - Thời hạn cho vay (nhất vay vốn lưu động) dài mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền, dẫn đến khách hàng sử dụng tạm thời nguồn tiền chưa đến hạn trả ngân hàng Số TT (xếp theo mức độ thường hay xảy từ Cao xuống Thấp) Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Khách hàng bị chiếm dụng vốn, cân đối tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay Không tiêu thụ sản phẩm Thường xảy lĩnh vực khách hàng/khoản vay có đặc điểm - Giải ngân tiền mặt để ứng vốn cho đại lý thu mua không kiểm soát chất lượng số lượng đại lý dẫn đến bị chiếm dụng, thất - Khách hàng khơng có sách, biện pháp quản lý khoản phải thu (nhất lĩnh vực XDCB, sử dụng vốn ngân sách) - Khi khách hàng gặp khó khăn, chủ đầu tư khác góp vốn tài sản, sau tìm cách rút vốn tiền mặt - Đầu tư sản phẩm công nghệ cao, hàng điện tử với thời hạn dài vịng đời thực tế, có trường hợp thời hạn cho vay năm sản phẩm có vịng đời thực tế năm - Đầu tư sản xuất vật liệu (chưa có chứng nhận kiểm định lưu hành, không đánh giá khả cạnh tranh so với sản phẩm có…) - Thẩm định cho vay (nhất ĐTDA) không thực hiểu nội dung mặt kỹ thuật, cơng nghệ sản phẩm/chu trình sản xuất, đặc điểm kinh doanh mặt hàng Số TT (xếp theo mức độ thường hay xảy từ Cao xuống Thấp) Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Không đủ vốn lưu động để kinh doanh Khơng có đủ không thu xếp nguồn vốn kế hoạch Thường xảy lĩnh vực khách hàng/khoản vay có đặc điểm - Khi cho vay ĐTDA khơng tính đúng, đủ tổng mức đầu tư cần thiết, nhu cầu vốn lưu động - Khách hàng khơng có đủ vốn đối ứng cam kết (do lực kém, nội mâu thuẫn - Cty cổ phần, tính tốn vốn tự có sở bán tài sản…) - Không thẩm định tổng thể mức đầu tư dự án, tách thành “giai đoạn”, khoản vay lẻ khác nằm mức thẩm quyền Chi nhánh Khi giải ngân hết khoản vay triển khai xong “giai đoạn”, dự án vấn khơng hoạt động - Khách hàng có hệ số nợ vay/vốn tự có cao, từ 4-5 lần trở lên - Cho vay giải phóng mặt bằng, nguồn trả nợ dựa nguồn huy động từ nhà đầu tư thứ phát - Không đủ khả vốn tự có (thường xảy dự án BĐS, mua máy móc thiết bị, dự án mà chủ đầu tư kê vốn tự có tham gia lớn, vốn tự có dựa vào nguồn phát hành tương lai…) - Cho vay “bắc cầu” ngắn hạn mở L/C, bảo lãnh nhập máy móc chưa thẩm định tổng thể dự án, dựa nguồn trung dài hạn chưa chắn (các khoản vay TDH chưa phê duyệt, bảo lãnh phát hành trái phiếu khơng có ràng buộc rõ ràng thời điểm…) - Triển khai đầu tư thời điểm thị trường tài q thuận lợi, dẫn đến chủ quan tính tốn tính khả thi thu xếp nguồn vốn Số TT (xếp theo mức độ thường hay xảy từ Cao xuống Thấp) Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Khơng đánh giá tình trạng tổng thể khách hàng Thay đổi sách Đầu theo giá trị tài sản Khách hàng chủ đích lừa đảo Thường xảy lĩnh vực khách hàng/khoản vay có đặc điểm - Khách hàng có nhiều đơn vị hạch tốn phụ thuộc nằm nhiều địa bàn (nhất thuộc lĩnh vực thu mua xuất khẩu, giải ngân tiền mặt) bị chậm chễ tốn tài - Thực tế bị lỗ nhiều năm báo cáo tài (thường khơng có kiểm tốn) có lãi (giá trị khoản phải thu, hàng tồn kho tăng đột biến, giá trị lớn) - Nhiều năm liên tục, giá bán không đủ bù đắp chi phí biến đổi - Các phương án lần cho vay theo HMTD có lãi, tổng hợp năm lỗ - Kinh doanh thương mại nhập hàng bán nước (ô tô, xe máy, gỗ tròn…) - Đầu tư, kinh doanh bất động sản - Dùng tài sản BĐS, chứng khoán chấp vay với mục đích khơng kiểm sốt - Cho vay với nguồn trả nợ dựa nhiều vào giá trị tài sản chấp - Cá nhân vay giá trị lớn (hàng chục tỷ đồng) với mục đích mua nhà, BĐS (không phải trường hợp cá nhân, hộ gia đình vay để sản xuất, kinh doanh hàng hố thơng thường) - Chủ doanh nghiệp người nước ngồi, Việt kiều đầu tư nhập máy móc, thiết bị - Thành lập nhiều cơng ty nhóm để vay vốn TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị Ngân hàng, NXB Lao động Xã hội Nguyễn Đăng Dờn (2007) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống Kê Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống Kê Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Thơng tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thông tư 19/2010/TTNHNN ngày 27/9/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Các Bản tin thông tin Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vụ ngân hàng – Ngân hàng Nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu – Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu” 10 Web site ngân hàng Vietcombank, Vietinbank, ACB, STB, BIDV 11 Web site Ngân hàng nhà nước 12 Báo cáo tài có kiểm tốn Vietcombank năm 2009 13 Bản cáo bạch Vietcombank ngày 26/11/2010 ... động tín dụng rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng. .. dịch rủi ro danh mục Hình vẽ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro danh mục Rủi ro nội Rủi ro tập trung ? ?Rủi ro. .. địi hỏi nhà quản trị NH phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cấp tín dụng 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro - Quản trị rủi ro trình