năng lực tài chính của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh quảng ninh

Học viện Chính trị - Hành quốc gia Hồ Chí Minh Lê thị xuân mai Năng lực tàI ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh quảng nam Chuyên ngành : Kinh tế Chính trị Mà số : 60 31 01 Luận văn thạc sĩ kinh tÕ Ngêi híng dÉn khoa häc: PGS TS.ngun thÞ nh hà Hà Nội - 2011 lời cam đoan Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Lê Thị Xuân Mai Mục lục Tran g Mở đầu Chơng 1: Một số vấn đề lý luận thực tiễn lực tài ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn 1.1 Năng lực tài Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn 1.2 Các nhân tố ảnh hởng đến lực tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn 1.3 Kinh nghiệm xây dựng lực tài số Ngân hàng thơng mại giới học rút Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam 4 24 30 Chơng 2: Thực trạng lực tài ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam 2.1 Khái quát trình hình thành, phát triển Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam 2.2 Thực trạng lực tài Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam 2.3 Đánh giá chung lực tài Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam 36 36 40 67 Chơng 3: Phơng hớng Giải pháp nâng cao lực tài Của Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh quảng nam 3.1 Phơng hớng nâng cao lực tài Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam giai đoạn năm 2010-2020 3.2 Giải pháp nâng cao lực tài Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam 3.3 Những kiến nghị nhằm nâng cao lực tài 79 79 81 101 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam KếT LUậN Danh mục tài liệu tham khảo 104 106 từ viết tắt luận văn ATM : Máy rút tiền tự động CAR : Hệ số an toàn vèn CSTT : ChÝnh s¸ch tiỊn tƯ DN : Doanh nghiƯp DNNN : Doanh nghiƯp nhµ níc DNNQD : Doanh nghiệp quốc doanh DPRR : Dự phòng rủi ro KBNN : Kho bạc Nhà nớc NH : Ngân hàng NHCSXH : Ngân hàng sách xà hội NHNN : Ngân hàng Nhà nớc NHNo&PTN T : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thơng mại NHTW : Ngân hàng Trung ơng NIM : Tỷ lệ thu nhập lÃi cận biên ròng NOM : Tỷ lệ thu nhập lÃi cận biên ròng PGD : Phòng giao dịch ROA : Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản ROE : Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu SX-KD : Sản xuất kinh doanh TCKT : Tæ chøc kinh tÕ TCTD : Tæ chøc tÝn dơng TSC : Trơ së chÝnh UT§T : ủy thác đầu t XLRR : Xử lý rủi ro Danh mục bảng, biểu đồ Tran g Bảng Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) 2.1 Bảng Cơ cấu tổng tài sản Nợ NHNo&PTNT tỉnh 2.2 Bảng Quảng Nam Cơ cấu nguồn vốn huy động NHNo&PTNT 44 2.3 Bảng Quảng Nam Cơ cấu Tổng tài sản Cã cđa NHNo&PTNT tØnh 45 2.4 B¶ng Qu¶ng Nam KÕt cấu d nợ NHNo&PTNT Quảng Nam 48 2.5 Bảng 2.6 Bảng 42 50 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế 52 Cơ cấu tín dụng theo thời gian 2.7 Bảng 53 Phân loại nợ NHNo&PTNT tỉnh Quảng 2.8 Bảng Nam Một số tiêu khả sinh lời 55 2.9 Bảng NHNo&PTNT Quảng Nam Một sè chØ tiªu vỊ Thu nhËp, chi phÝ 58 2.10 Bảng NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam Doanh số toán quốc tế NHNo tỉnh 60 2.11 Bảng Quảng Nam Khả khoản NHNo&PTNT 63 2.12 Bảng Quảng Nam Về trích lập dự phòng xử lý rủi ro 65 2.13 66 Biểu đồ Tốc độ tăng trởng d nợ 50 2.1 mở đầu Tính cấp thiết đề tài Nâng cao lực tài yếu tố định đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại (NHTM) Việt Nam nói chung, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) tỉnh Quảng Nam nói riêng Đặc biệt giai đoạn nay, hội nhập kinh tế quốc tế đặt cho hệ thống NHTM Việt Nam khó khăn thách thức cần phải xử lý nh: Vốn, trình độ công nghệ, lực đội ngũ cán Đặc biệt lực tài yếu NHTM Việt Nam đà gây ảnh hởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, làm giảm khả cạnh tranh Điều này, đòi hỏi NHTM Việt Nam phải đa sách giải pháp hữu hiệu để đa hoạt động kinh doanh ngân hàng ổn định phát triển bền vững môi trờng cạnh tranh ngày gay gắt Là NHTM Nhà nớc, NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam đà quan tâm đến vấn đề nâng cao lực tài Đặc biệt chơng trình tái cấu lại ngân hàng đà tập trung giải vấn đề xử lý khoản nợ xấu đà bớc lành mạnh hoá tình hình tài ngân hàng Tuy nhiên, thực tế phủ nhận lực tài NHTM Việt Nam nói chung, NHNo&PTNT nói riêng nhiều bất cập, hiệu sử dụng vốn cha cao, khả cạnh tranh thấp, làm ảnh hởng trực tiếp đến kết kinh doanh ngân hàng Trớc thách thức hội mới, mục tiêu hiệu kinh doanh phát triển ổn định, bền vững NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam Do vậy, việc nâng cao lực tài vấn ®Ị thiÕt u hiƯn Tõ nh÷ng nhËn thøc lý luận yêu cầu thực tiễn nay, lựa chọn đề tài: Năng lực tài Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam làm đề tài luận văn nghiên cứu Tình hình nghiên cứu đề tài Liên quan đến đề tài, đến đà có số công trình nghiên cứu, viết đợc công bố với nhiều gốc độ khác nhau: - Giải pháp nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển n«ng th«n ViƯt Nam xu thÕ héi nhËp - Luận văn Thạc sỹ kinh tế tác giả Phạm Tấn Mến, Đại học kinh tế Hồ Chí Minh, năm 2008 - Đổi hoạt động Tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp nhằm phát triển nông nghiệp, nông thôn địa bàn Quảng Nam Luận án Thạc sỹ kinh tế tác giả Võ Văn Lâm, Học viện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh, năm 1999 - Quản lý tài hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, thực trạng giải pháp - Luận văn Thạc sỹ kinh tế tác giả Hồ Thị Ngọc Thúy, Học viện ngân hàng, năm 2008 Tuy nhiên, công trình nghiên cứu đề giải pháp quản lý tài hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam; nghiên cứu giải pháp nâng cao lực cạnh tranh 134 Với mục tiêu nh vậy, NHNo&PTNT gặp phải khó khăn thách thức lớn khả tài ngân hàng Năng lực tài đầu t vào sở vật chất kỹ thuật, công nghệ nhỏ, chơng trình đại hoá công nghệ lại cần có khối lợng vốn lớn Chơng trình đại hoá đòi hỏi khoản chi lớn, vợt khả tài ngân hàng, giải pháp cho ngân hàng thời gian tới: Một là, ngân hàng phải có định kinh doanh đắn nhằm tăng thu, giảm chi phí, tăng lợi nhuận Đây sở để bổ sung tăng quỹ đầu t phát triển nghiệp vụ (đợc trích từ lợi nhuận để lại ngân hàng), nguồn vốn quan trọng để ngân hàng thực hiện đại hoá công nghệ Hai là, giành số vốn đầu t thích đáng vào lĩnh vực công nghệ tin học, đặc biệt công nghệ tin học mang tính ứng dụng để thực tốt dịch vụ ngân hàng - Xây dựng hệ thống toán đại có thủ tục đơn giản, thời gian ngắn để vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng gửi tiền, vừa huy động đợc nguồn vốn lớn cho ngân hàng - Đầu t vốn để mua máy móc thiết bị, mua phần mềm ứng dụng - Đầu t đào tạo, bồi dỡng cán bộ, kỹ s tin học có trình ®é tiÕp thu sư dơng, øng dơng, ®Ỉc biƯt kiĨm soát đợc công 135 nghệ tin học Cán nhân viên ngân hàng phải đợc đào tạo để sử dụng đợc công nghệ - Đầu t thích đáng việc nghiên cứu để xây dựng nên giải pháp công nghệ phù hợp với điều kiện Việt Nam - Có sách đÃi ngộ khuyến khích vật chất cán để nâng tính sáng tạo, làm việc có trách nhiệm cán tin học ngân hàng Tuy nhiên, đầu t vào công nghệ đại làm tăng chi phí ban đầu, nhng giảm chi phí nghiệp vụ dài hạn, thu hút nhiều khách hàng, quản trị đợc rủi ro thông tin nhanh chóng, công tác điều hành hiệu quả, đặc biệt ngân hàng huy động đợc nhiều tiền gửi toán (lÃI suất thấp) toán dễ dàng, tiện lợi mở rộng kênh phân phối * Tăng cờng nâng cao chất lợng công tác kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng Kiểm tra, kiểm soát chức quan trọng ngân hàng, Kiểm tra nhằm ngăn ngừa, phát xử lý kịp thời rủi ro xảy ngân hàng (rủi ro tín dụng, rủi ro toán, rủi ro thất thoát tài sản) cách khách quan hay chủ quan (các hành vi trục lợi, cố ý làm trái, gian lận ngân hàng) Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tốt gián tiếp giúp ngân hàng tăng lợi nhuận nâng cao lực cạnh tranh Thế nhng, công tác kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh NHNo&PTNT cha phát huy đợc hết vai trò 136 tồn bất cập, bất cập phËn kiĨm tra, kiĨm so¸t néi bé xt ph¸t mét phần chế quản lý điều hành NHNo&PTNT ViƯt Nam, thĨ: - C¸n bé kiĨm tra, kiểm soát nội thuộc định biên dới quản lý ngân hàng dờng nh bị chi phối Ban lÃnh đạo chi nhánh (tiền lơng kinh doanh, giờ, thởng) đợc đánh giá theo kết xếp loại ngân hàng đó, hoạt động họ không mang tÝnh kh¸ch quan - C¸n bé kiĨm tra, kiĨm so¸t nội ngân hàng phải cán giỏi nghiệp vụ ngân hàng, am hiểu qui định pháp luật qui định ngân hàng ThÕ nhng, hiƯn bé phËn kiĨm tra, kiĨm so¸t nội cha thật đạt đợc yêu cầu Để khắc phục tồn góp phần hoàn thiện công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, nhằm đảm bảo cho việc sử dụng nguồn vốn ngân hàng hớng, an toàn hiệu kinh doanh, mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàn, cần tập trung vào: Một là, coi trọng đặc biệt quan tâm đến hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát ngân hàng: - Nâng cao chất lợng công tác kiểm tra, kiểm toán nội từ quy trình đến mức độ tin cậy thông tin tài Đầu t nâng cấp hệ thống thông tin quản lý để nâng cao suất thu thập xử lý thông tin - Thực nghiêm chế độ báo cáo tài chính, thống kê theo qui định NHNN Việt nam 137 - Phân cấp quản lý rõ ràng mạch lạc để phát kịp thời, ngăn chặn xử lý sai sót xảy kinh doanh - Tăng cờng việc kiểm tra chấp hành nghiêm chỉnh quy chế, quy trình nghiệp vụ để đảm bảo an toàn mặt kinh doanh nh: Quản trị điều hành, kiểm tra nghiệp vụ tín dụng, bảo lÃnh, kinh doanh ngoại hối, kế toán tài chính, kiểm tra an toàn cho quỹ Hai là, kiện toàn máy kiểm tra, kiểm soát ngân hàng, Nâng cao trình độ cán kiểm tra mặt: Nghiệp vụ tín dụng, kế toán, Kinh doanh ngoại hối, tin học, ngoại ngữ, pháp luật Có nh họ có đủ khả phân tích, đánh giá tình hình, phát sai phạm giúp ban lÃnh đạo ngân hàng xử lý nhanh, nhạy vấn đề tồn Ba là, xây dựng phơng thức kiểm tra, kiểm toán tiên tiến dần phù hợp với thông lệ quốc tế để chất lợng kiểm tra ngày đợc nâng cao - Thành lập tổ chuyên trách, gồm phòng chuyên đề nh: Phòng Kế hoạch tổng hợp, Tín dụng, Kế toán, Kinh doanh ngoại hối, Maketing, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, thực phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng theo định kỳ (06 tháng, năm), để từ xem xét đa định tài đắn Bốn là, chuyển phận kiểm tra, kiểm toán nội chi nhánh ngân hàng cấp nh chuyển Văn phòng Đại diện khu vực, hoạt động dới giám sát văn phòng miền 138 Dựa vào kết kiĨm tra, kiĨm so¸t néi bé NHNo&PTNT cã thĨ chÊn chỉnh khắc phục thực trạng, đồng thời thay đổi phơng pháp quản lý điều hành đạt kết cao * Thực tốt công tác kế hoạch hoá tài Kế hoạch tài cho phép nhà quản lý tài hình thành nên dự định phân phối sử dụng nguồn tài tơng lai Kế hoạch tài bao gồm nhiều khâu: Phân tích tình hình tài kỳ báo cáo, dự đoán nhu cầu tài kỳ kế hoạch điều hành kế hoạch tài Vì kế hoạch tài đợc coi nh phơng tiện đắc lực cho quản lý, đạo hoạt động tài ngân hàng Sau phân tích toàn diện tình hình hoạt động ngân hàng, cần phải dự báo biến số chủ yếu tơng lai: Mức tiỊn gưi dù kiÕn, møc cho vay dù kiÕn, møc lợi nhuận mục tiêu cần đạt, cuối xác định nhu cầu vốn dựa sở kết qủa dự báo, mức vốn đủ để hỗ trợ cho tài sản Có, tài sản Nợ khác theo dự kiến Nh vậy, xây dựng đợc kế hoạch tài tốt ngân hàng đa định tài thích hợp nhằm đạt tới mục tiêu ngân hàng 3.3 Những kiến nghị nhằm nâng cao lực tài Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập thị trờng tài công nghiệp dịch vụ tài - ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ đòi hỏi phải có cải cách mang tính đột phá để nâng cao lực quản trị ngân 139 hàng hoạt động dịch vụ, đặc biệt nâng cao lc tài hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động quan trọng hoạt động NHTM Việt Nam 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc Một là, nâng cao lực Ngân hàng Nhà nớc diều hành sách tiền tệ: - Hoàn thiện chế điều hành sách tiền tệ (CSTT) nhằm nâng cao hiệu điều tiết công cụ, tăng cờng vai trò chủ đạo nghiệp vụ thị trờng mở điều hành CSTT; gắn điều hành tỷ giá với lÃi suất; gắn điều hành nội tệ với điều hành ngoại tệ; nghiên cứu, lựa chọn lÃi suất chủ đạo Ngân hàng Nhà nớc để định hớng điều tiết lÃi suất thị trờng; - Hoàn thiện hệ thống thông tin nội ngành theo hớng đại hóa, đảm bảo nắm bắt kịp thời, đầy đủ, xác thông tin tiền tệ, tín dụng tăng cờng phối hợp trao đổi thông tin với Bộ, Ngành để phục vụ cho việc điều hành sách tiền tệ; - Tăng cờng vai trò công tác thống kê, nâng cao lực thu thập tổng hợp thông tin lĩnh vực tiền tệ, hoạt động Ngân hàng cán cân toán phục vụ xây dựng điều hành sách tiền tệ quốc gia; - Đổi cách công tác dự báo xây dựng CSTT hàng năm theo hớng áp dụng mô hình kinh tế lợng vào 140 phân tích dự báo lợng hóa mục tiêu sách tiền tệ thời kỳ Hai là, nâng cao lực Ngân hàng Nhà Nớc tra, giám sát: - Cấu trúc lại mô hình tổ chức chức hệ thống thành tra theo chiều dọc gồm 04 khâu: Cấp phép quy định an toàn hoạt động ngân hàng, giám sát từ xa, tra chỗ, xử lý vi phạm; - Hoàn thiện quy định an toàn hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế - Tăng cờng vai trò lực hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Trung tâm thông tin tín dụng việc thu thập, xử lý cung cấp thông tin tín dụng nhằm hỗ trợ hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng hoạt động giám sát rủi ro Ngân hàng Nhà nớc tổ chức tín dụng Ba là, Ngân hàng Nhà nớc cần sửa đổi, bổ sung chế, sách cụ thể, rõ ràng để tạo lập khung pháp lý hoàn thiện cho hoạt động tín dụng Hiện nay, quy chế, thể lệ Ngân hàng Nhà nớc mang tính đạo chung, định hớng nhiều chế định cụ thể Ngân hàng Nhà nớc cần phải có biện pháp hữu hiệu việc buộc NHTM thi hành chế, thể lệ đà ban hành Những sai sót, vi phạm quy chế, thể lệ phải đợc xử lý nghiêm túc kịp thời Bốn là, nâng cao chất lợng hiệu công tác thông tin rủi ro Ngân hàng Nhà nớc NHTM, mở rộng hình thức hoạt động thị trờng liên ngân hàng, Hiệp hội 141 ngân hàng việc phát hiện, ngăn chặn vụ lừa đảo phát sinh đến vốn cho vay ngân hàng.phối hợp với tổ chức tín dụng Năm là, đạo CIC phân thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nớc cấp tỉnh phối hợp với tổ chức tín dụng thực tốt công tác thông tin tín dụng hệ thống ngân hàng Việt Nam, nhằm cung cấp cho NHTM thông tin xác, kịp thời khách hàng vay vốn 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Đến ngày 01/10/2010, Thông t số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Ngân hàng Nhà nớc "Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chøc tÝn dơng" chÝnh thøc cã hiƯu lùc thi hµnh Việc triển khai chi nhánh Quảng Nam nới riền toàn hệ thống NHNo&PTNTnói chung gặp khó khăn lín ngn vèn tiỊn gưi to¸n tõ Kho bạc nhà nớc tiền gửi tổ chức không đợc cân đối vào cho vay Đề nghị Trụ sở NHNo&PTNT Việt Nam đợc Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc phê duyệt phơng án lộ trình thực hiện, cần quan tâm tạo điều kiện để chi nhánh ngân hàng địa phơng có số d nguồn vốn nêu có thời gian điều chỉnh thích nghi với chế mới, tránh bị động, cân đối điều hành kinh doanh tài Trong trờng hợp Ngân hàng Nhà nớc cho vay toàn hệ thống nguồn tái cấp vốn để bù đắp thiếu hụt nguồn bớc đầu thực thông t 12/2010/TT-NHNN đề nghị Trụ sở quan tâm tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh địa phơng với mức phí vốn hợp lý 142 KếT LUậN Nâng cao lực tài NHTM Việt Nam nói chung, NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam nói riêng vấn đề vô quan trọng định đến hoạt động kết kinh doanh ngân hàng Khi kinh tế ngày bị ảnh hởng sâu sắc tiến trình hội nhập, đòi hỏi NHTM phải có đổi không ngừng để có tài vững mạnh, không tồn mà nâng cao lực cạnh tranh, chủ động hội nhập quốc tế Với thời gian phạm vi nghiên cứu định, đề tài: Năng lực tài Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam" đà đóng góp đợc số kết sau: Thứ nhất, hệ thống hóa số vấn đề tài NHTM, nh việc nâng cao lực tài NHTM Trên sở đó, luận văn đa tiêu chí đánh giá, nhân tố ảnh hởng chuẩn mực đánh giá lực tài NHTM Đồng thời luận văn đà nghiên cứu kinh nghiệm nâng cao lực tài số NHTM giới rút học NHTM Việt Nam Đây sở lý thuyết cho phân tích, đánh giá thực tế phần Thứ hai, khái quát trình hình thành, phát triển NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam Đồng thời phân tích, đánh giá thực trạng lực tài NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam thông qua tiêu chí: Tăng vốn chủ sở hữu; qui mô, tốc 143 độ tăng trởng chất lợng tổng tài sản; khả sinh lời; khả đảm bảo an toàn (khả khoản, trích dự phòng rủi ro) Qua đánh giá kết nâng cao lực tài mà NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam đà đạt ®ỵc thêi gian qua, ®ång thêi cịng chØ hạn chế nguyên nhân, làm sở để đa giải pháp kiến nghị Thứ ba, sở chiến lợc phát triển NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam định hớng đến năm 2020, đề tài đa hệ thống giải pháp nhằm nâng cao lực tài NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam Các giải pháp gồm: Xây dựng chiến lợc kinh doanh ngân hàng; tăng trởng nguồn vốn; nâng cao chất lợng tài sản; mở rộng nâng cao chất lợng dịch vụ ngân hàng; tăng khả sinh lời khả khoản Đồng thời đa nhóm giải pháp phụ trợ gồm: Nâng cao lực quảng trị điều hành; thúc đẩy nhanh đại hóa công nghệ; phát triển nguồn nhân lực có chất lợng cao; tăng cờng nâng cao chất lợng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ; thực công tác kế hoạch hóa tài Đề tài đề xuất kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc nhằm tăng cờng lực tài ngân hàng Đây đề tài rộng phức tạp nên không tránh khỏi khiếm khuyết định Tác giả luận văn mong nhận ý kiến đóng góp nhà khoa học, nhà quản lý, chuyên gia đồng nghiệp quan tâm đến lĩnh vực 144 Tác giả xin chân thành cảm ơn PGS TS Nguyễn Thị Nh Hà, ngời hớng dẫn khoa học, quý Thầy giáo, Cô giáo, bạn bè đồng nghiệp đà tận tình giúp đỡ tác giả thời gian học tập nghiên cứu để hoàn thành luận văn 145 Danh mục tài liệu tham khảo Bộ Tài (2006), Thông t số 12/2006/TT-BTC ngày 21/02/2006 hớng dẫn thực Nghị định số 146/2005/NĐ-CP Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam (2010), Phơng án kiềm chế giảm thấp tỷ lệ nợ xấu năm 2010 Chính phủ (2005), Nghị định số 146/2005/NĐ-CP ngày 23/12/2005 chế độ tài tổ chức tín dụng TS Nguyễn Duệ, Quản trị Ngân hàng Thơng mại, Nxb Thống kê, Hà Nội Đảng Cộng sản Việt Nam (2006), Văn kiện Đại hội Đại biểu toàn quốc lần thứ X, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Học viện Chính trị -hành Quốc gia Hồ Chí Minh (2006), Giáo trình kinh tế trị Mác - Lênin, Nxb Chính trị - Hành chính, Hà Nội Hoàng Kim (2001), Tiền tệ Ngân hàng, thị trờng tài chính, Nxb Tài chính, Hà Nội TS Võ Văn Lâm (1999), Đổi hoạt động tín dụng NHNo nhằm phát triển nông nghiệp, nông thôn địa bàn tỉnh Quảng Nam TS Phạm Tấn Mến (2008), Giải pháp nâng cao lực cạnh tranh NHNo&PTNT Việt Nam xu thÕ héi nhËp 10 NHNo&PTNT tØnh Qu¶ng Nam (2006), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2006 146 11 NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam (2007), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2007 12 NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam (2008), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008 13 NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam (2009), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009 nhiệm vụ phơng hớng năm 2010 14 NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam (2006-2009), Báo cáo cân đối kế toán (2006-2009) 15 NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam (2010), Phơng án kiềm chế giảm thấp tỷ lệ nợ xấu năm 2010 16 NHNo&PTNT Việt Nam (2009), Báo cáo tổng kết công tác tài kế toán ngân quỹ năm 2009, kế hoạch hoạt động năm 2010 17 NHNo&PTNT Việt Nam (2009), Báo cáo tổng kết công tác tài kế toán năm 2009, kế hoạch hoạt động năm 2010 18 NHNo&PTNT Việt Nam (2009), Báo cáo kết triển khai công nghệ thông tin năm 2009, mục tiêu, giải pháp phát triển năm 2010, hỗ trợ cung cấp sản phẩm dịch vụ 19 NHNo&PTNT Việt Nam (2010), Mở rộng nâng cao hiệu đầu t vốn cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn đến năm 2010 định hớng năm 2020 20 NHNo&PTNT Việt Nam, Các văn hành quản lý tài 21 Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng Thơng mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 147 22 Peter S.Rose, Jame Wkolari (1994), Các định chế tài chính, Nxb Thống kê, Hà Nội 23 Phơng án kiềm chế giảm thấp tỷ lệ nợ xấu năm 2010 24 TS Ngô Văn Quế, Quản lý phát triển tài chính, tiền tệ, tín dụng, Nxb Khoa häc vµ Kü thuËt, Hµ Néi 25 Quèc héi níc Céng hßa x· héi chđ nghÜa ViƯt Nam, Lt tổ chức tín dụng 26 PGS.TS Lê Văn Tề (chủ biên) (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng TM, Nxb Thống kê, Hà Nội 27 TS Nguyễn Kim Thanh (2009), "Chính sách tiền tệ với nhiệm vụ ổn dịnh kinh tế vĩ mô hỗ trợ tăng trởng kinh tế sau khủng hoảng", Tạp chí Ngân hàng 28 Hồ Thị Ngọc Thúy (2008), Quản lý tài hệ thống NHNo& PTNT Việt Nam, thực trạng giải pháp, luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện ngân hàng 29 GS.TS Lê Văn T (2005), Quản trị NHTM, Nxb Tài chính, Hµ Néi 30 www.dddn.com.vn (24/7/2006) 31 www.sbv.gov.vn (04/05/2006) 32 www.Tapchiketoan (17/03/2007) 33 www.HSBC.com (30/06/2003) 34 www.Agribank.com.vn (24/07/2006) 35 www.sbv.gov.vn (01/03/2007) 36 www.viettinbank.vn (2007) 148 Ghi chó: TLTK em ®· xÕp thứ tự A, B, C đổi lại luận văn Cụ thể nh sau: TLTK cũ 13 12 11 TLTK míi 21 25 ... tiễn lực tài ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn 1.1 Năng lực tài Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn 1.2 Các nhân tố ảnh hởng đến lực tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn. .. thành, phát triển Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam 2.2 Thực trạng lực tài Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam 2.3 Đánh giá chung lực tài Ngân hàng Nông. .. dựng lực tài số Ngân hàng thơng mại giới học rút Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam 4 24 30 Chơng 2: Thực trạng lực tài ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng