Quản lý rủi ro cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh vân cơ, thành phố việt trì, tỉnh phú thọ

i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH PHÚ THỌ TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÙNG VƯƠNG HÀ THỊ CẨM YẾN QUẢN LÝ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH VÂN CƠ, THÀNH PHỐ VIỆT TRÌ, TỈNH PHÚ THỌ LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Phú Thọ, năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH PHÚ THỌ TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÙNG VƯƠNG HÀ THỊ CẨM YẾN QUẢN LÝ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH VÂN CƠ, THÀNH PHỐ VIỆT TRÌ, TỈNH PHÚ THỌ LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 8310110 Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Vân Khánh Phú Thọ, năm 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, kết nghiên cứu đƣợc trình bày luận văn trung thực, khách quan chƣa dùng để bảo vệ lấy học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn đƣợc cám ơn, thơng tin trích dẫn luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Việt trì, ngày 11 Tháng năm 2019 Tác giả luận văn Hà Thị Cẩm Yến ii LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình viết khóa luận ngồi nỗ lực, cố gắng thân, nhận đƣợc giúp đỡ, ủng hộ gia đình, bạn bè, đặc biệt giáo có quan tâm, giúp đỡ nhiệt tình dành cho tơi Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới Tiến sỹ Nguyễn Thị Vân Khánh, ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn, giúp đỡ bảo tận tình cho tơi suốt q trình thực tập Ngồi ra, tơi xin gửi lời cảm ơn tới thầy cô khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh trƣờng Đại học Hùng Vƣơng truyền lại cho nhƣng kiến thức để áp dụng tốt khóa luận tốt nghiệp Mặc dù với nỗ lực khơng ngừng thân, nhƣng trình độ kinh nghiệm thân cịn hạn chế nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận đƣợc đóng góp, chia sẻ q thầy bạn để tơi học hỏi, trau dồi hồn thiện Tơi xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG vii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Đóng góp Luận văn Kết cấu Luận văn Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ CHO VAY, QUẢN LÝ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại 1.2 Khái niệm hình thức rủi ro cho vay 10 1.2.1 Khái niệm 10 1.2.2 Các hình thức rủi ro cho vay 10 1.2.3 Ảnh hƣởng rủi ro cho vay đến kết hoạt động kinh doanh NHTM 10 1.3 Quản lý rủi ro cho vay NHTM 11 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro cho vay 11 1.3.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro cho vay 12 1.3.3 Nội dung quy trình quản lý rủi ro cho vay 12 iv 1.3.4 Công cụ quản trị rủi ro cho vay 18 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH VÂN CƠ, THÀNH PHỐ VIỆT TRÌ, TỈNH PHÚ THỌ 30 2.1 Tổng quan Agribank chi nhánh Vân Cơ, thành phố Việt Trì, tỉnh Phú Thọ 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Agribank chi nhánh Vân Cơ 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Agribank Chi nhánh Vân Cơ Phú Thọ 31 2.2 Thực trạng rủi ro cho vay Agribank chi nhánh Vân Cơ 38 2.2.1 Tình hình rủi ro cho vay Agribank Chi nhánh Vân Cơ Phú Thọ 38 2.2.2 Thực trạng nợ hạn, nợ xấu Agribank Chi nhánh Vân Cơ Phú Thọ 39 2.3 Thực trạng QLRR cho vay Agribank Chi nhánh Vân Cơ Phú Thọ 41 2.3.1 Chính sách cho vay 41 2.3.2 Quy trình cho vay 44 2.3.3 Nhận diện rủi ro cho vay 45 2.3.4 Lƣợng hoá rủi ro cho vay 46 2.4 Đánh giá công tác QTRR cho vay Agribank Chi nhánh Vân Cơ Phú Thọ 49 2.4.1 Kết đạt đƣợc 49 2.4.2 Hạn chế 50 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 54 CHƢƠNG GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC HẠN CHẾ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔNVIỆT NAM - CHI NHÁNH VÂN CƠ, THÀNH PHỐ VIỆT TRÌ, TỈNH PHÚ THỌ 58 v 3.1 Định hƣớng mục tiêu khắc phục hạn chế quản trị rủi ro cho vay Agribank chi nhánh Vân Cơ đến năm 2022 58 3.1.1 Định hƣớng QLRR Agribank Chi nhánh Vân Cơ đến năm 2022 58 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro Agribank Chi nhánh Vân Cơ đến năm 2022 58 3.2 Giải pháp khắc phục hạn chế quản trị rủi ro cho vay Agribank chi nhánh Vân Cơ 60 3.2.1 Tăng cƣờng cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng 60 3.2.2 Quản lý nợ xấu nợ có vấn đề linh hoạt theo quy trình 62 3.2.3 Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng 64 3.2.4 Tích cực thu thập, lƣu trữ, khai thác thơng tin nâng cao chất lƣợng nguồn thông tin phục vụ cho công tác quản lý rủi ro cho vay 66 3.2.5 Tăng cƣờng sử dụng công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro cho vay 67 3.3 Kiến nghị 68 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 68 3.3.2 Đối với Hội sở Agribank Việt Nam 70 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt BCTC CIC CNH NHNN NHTM NHTMCP Diễn giải Báo cáo tài Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam Cơng nghiệp hóa Ngân hàng nhà nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần 11 PD PGD QĐ QHKH TCTD Xác suất khách hàng khơng trả đƣợc nợ Phịng giao dịch Quyết định Quan hệ khách hàng Tổ chức tín dụng 12 TMCP Thƣơng mại cổ phần 13 14 RRTD UBND Rủi ro tín dụng Ủy ban nhân dân 10 vii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn Agribank Chi nhánh Vân Cơ giai đoạn 2016-2018 34 Bảng 2.2 Dƣ nợ tín dụng Agribank Chi nhánh Vân Cơ giai đoạn 2016 – 2018 36 Bảng 2.3 Kết kinh doanh Agribank Chi nhánh Vân Cơ 36 giai đoạn 2016-2018 37 Bảng 2.4 Rủi ro cho vay theo thời hạn 38 Bảng 2.5 Nợ xấu phân theo hình thức bảo đảm tiền vay 40 Bảng 2.6 Thực trạng nợ xấu theo dõi ngoại bảng 40 Bảng 2.7 Tổng hợp phân loại nợ năm 2016 -2018 41 Bảng 2.8 Tình hình nợ xấu, nợ hạn Agribank Chi nhánh Vân Cơ 46 viii DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Quy trình quản lý rủi ro 13 Sơ đồ 2.1 Tổ chức máy Agribank Chi nhánh Vân Cơ 32 Sơ đồ 2.2 Quy trình quản lý rủi ro cho vay Agribank Vân Cơ 45 61 - “Sự yếu hoạt động quản lý rủi ro cho vay Agribank Vân Cơ thể tồn hoạt động tín dụng nhƣ với khoản tín dụng cụ thể Các hoạt động nhận diện rủi ro không đƣợc triển khai đầy đủ mức, chất lƣợng hoạt động khơng cao, hầu nhƣ có hình thức Nó chƣa làm hết vai trò cửa chặn cho hoạt động tín dụng Chính thế, thời gian qua nhiều nguy rủi ro không đƣợc phân tích, nhận diện để đƣa phƣơng án ứng phó, dẫn đến diễn biến xấu xảy ra, sách ứng xử ngân hàng tỏ lúng túng khách hàng phải hứng chịu định mang tính bất thƣờng, gây sốc, mà rủi ro tổn thất không đƣợc ngăn chặn” “Để thực đƣợc yêu cầu liên quan đến nâng cao lực nhận diện rủi ro tín dụng vừa nêu, Agribank Vân Cơ cần phải xử lý tốt số vấn đề cụ thể nhƣ sau:” - “Hiện nay, Agribank Vân Cơ chƣa có bảng thống kê dấu hiệu nhận diện rủi ro cho vay Xuất pháp từ yêu cầu quản lý rủi ro cho vay ngân hàng” Do vậy, “cần thiết lập bảng thống kê dấu hiệu nhận diện rủi ro cho vay với nội dung sau: Thƣờng xuyên thu thập thông tin liên quan đến tƣ cách lực pháp lý khách hàng, chế sách Nhà nƣớc ảnh hƣởng đến hoạt động khách hàng mơi trƣờng nội cấp tín dụng ngân hàng để phân tích, đánh giá nguyên nhân phát sinh nợ xấu phƣơng diện phía khách hàng; phía sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng; tác động môi trƣờng kinh doanh; phân tích, dự báo tác động việc thay đổi mơi trƣờng bên ngồi, bên tác động khơng tốt đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng để tổng kết, xây dựng hệ thống dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng đã, xảy để phục vụ cho công tác quản lý rủi ro cho vay nhận diện rủi ro cho vay cán ngân hàng cách hệ thống, chủ động, khoa học” - “Trong trình tác nghiệp tín dụng, u cầu cán làm cơng tác tín dụng đội ngũ quản lý trực tiếp phải thực đầy đủ nghiêm túc quy trình, hƣớng dẫn phân tích dấu hiệu nhận biết rủi ro khách hàng/khoản vay đƣợc quy định Các quy định, hƣớng dẫn NHNN vấn đề 62 đầy đủ đƣợc cập nhật thƣờng xuyên từ lý luận thực tiễn Nếu thực thực chất kết tốt Vấn đề lại từ trƣớc đến chi nhánh chƣa khai thác hết, trình tác nghiệp thực tế thƣờng bỏ qua số dấu hiệu, chất lƣợng phân tích chƣa cao Vì thế, chi nhánh cần phải chấn chỉnh lại việc tuân thủ thực nội dung tác nghiệp Yêu cầu tùy thuộc nhiều vào công tác đào tạo kiểm soát đội ngũ cán quản lý nghiệp vụ (cấp quản lý trung gian)” - “Thƣờng xuyên cập nhật vấn đề mới, diễn biến tình hình rủi ro tín dụng, khuyến nghị từ quan quản lý nhà nƣớc, quan quản lý cấp vào trình nhận diện rủi ro cho vay thực định tín dụng Chẳng hạn nhƣ phải đặc biệt quan tâm vấn đề “nhóm khách hàng liên quan” q trình cấp tín dụng dây chuyền (là vấn đề lâu cịn chƣa đƣợc quan tâm kiểm sốt), hay vấn đề tƣ cách pháp lý, lý lịch tín dụng khách hàng…” - “Một nguyên nhân gây rủi ro cho vay thông tin không đầy đủ, khách hàng thân ngân hàng Vì vậy, để công tác nhận dạng rủi ro cho vay thực q trình cấp tín dụng, chi nhánh cần thiết phải xây dựng bảng câu hỏi liệt kê yếu tố nghi vấn điều kiện rủi ro để qua nhận diện nguy rủi ro Từ đó, giúp chi nhánh nhận biết đƣợc điều kiện gây rủi ro, nguy rủi ro để có biện pháp điều chỉnh kịp thời” - “Ngồi ra, q trình phân tích, nhận diện nguồn rủi ro tồn hoạt động tín dụng, cần phải quan tâm đến vấn đề rủi ro phát sinh từ q trình định tín dụng.” 3.2.2 Quản lý nợ xấu nợ có vấn đề linh hoạt theo quy trình Cơng tác quản lý rủi ro cho vay “chi nhánh thời gian qua cịn manh mún, sai sót phát sinh khâu giải tình khâu ấy, cấp đạo nhƣ giải nhƣ Vì thế, việc ngăn chặn nợ hạn, nợ xấu phát sinh c hi nhánh chƣa hiệu Hiện nay, NHNN có quy trình quản lý khoản tín dụng có vấn đề nói chung khoản nợ xấu nói riêng Tuy nhiên, Agribank Chi nhánh Vân Cơ chƣa thành lập Tổ xử lý nợ xấu chuyên biệt, có cán phụ trách mảng thu hồi nợ số lƣợng khoản nợ xấu nhiều khơng thể 63 kiểm sốt hết, hầu hết nợ xấu phát sinh phòng cán phịng tự giải thu hồi Cán kiêm nhiệm vừa phát triển cho vay vừa phải thu hồi nợ, dẫn đến tình trạng chất lƣợng thu hồi nợ chƣa cao” “Trƣớc, sau cho vay, cán tín dụng phải thu thập, cập nhật thông tin khách hàng vay vốn Trên sở thông tin thu thập đƣợc với việc phân tích tình hình tài đơn vị, cán tín dụng nắm bắt đƣợc tình trạng khoản vay khách hàng Ngay sau phát dấu hiệu nợ có vấn đề, cán tín dụng cần phân tích tình hình việc kiểm tra lại hồ sơ khoản vay xem có sai sót khơng, tham khảo thơng tin bên ngồi Kiểm tra có dấu hiệu tồn quỹ khách hàng suy giảm khác thƣờng, tài khoản vãng lai đơn vị ln có phát sinh bên nợ, kiểm tra tình hình mua sắm máy móc thiết bị có khoản vay ngắn hạn,… đồng thời gặp gỡ, tiếp xúc khách hàng hạn khéo léo để nhận biết tình hình thực tế khách hàng” “Tổ chức khai thác khoản nợ: để làm đƣợc điều này, cán tín dụng tƣ vấn cho khách hàng vƣợt qua khó khăn tiếp tục theo dõi quản lý khách hàng, yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo, gia hạn nợ cho khách hàng xét thấy khách hàng có đủ khả trả nợ tƣơng lai” “Nhiều trƣờng hợp xử lý nợ xấu cách ạt thiếu nguyên tắc, phân định rõ thực trạng khoản nợ để linh hoạt xử lý Nhiều khoản nợ, để gây sức ép cho khách hàng, ngân hàng đƣa hồ sơ tố cáo khách hàng quan công an Trƣớc đó, Agribank Chi nhánh Vân Cơ chƣa xem xét kỹ lƣỡng thực trạng khoản vay, yếu tố rủi ro sai phạm từ ngân hàng, phân định trách nhiệm phận Đến quan cảnh sát điều tra vào cuộc, vấn đề trở lên phức tạp với chi nhánh ban lãnh đạo, thực chất khoản vay khơng cịn khả thu hồi” “Đối với khoản nợ thơng thƣờng, nhƣ khơng có phân định nợ phát sinh bất thƣờng”, ngân hàng “sẽ bỏ lỡ thời sớm thu hồi lại tiền từ khách hàng, mà bất thƣờng chƣa kịp diễn biến thành hậu thông thƣờng Đối với khoản nợ hạn, nợ tồn đọng theo cách phân loại, quy trình xử lý nợ ngân hàng có biện pháp xử lý nợ đa dạng Đó đốc nợ, thu giữ 64 tài sản bảo đảm, nhận thay tài sản, ủy thác, bán nợ… phù hợp với tính chất khoản nợ Qua đó, hiệu xử lý nợ rõ ràng hơn” “Thực lý khoản nợ Biện pháp đƣa Agribank Chi nhánh Vân Cơ xét thấy không khả phục hồi lực trả nợ khách hàng khoản vay thật gặp rủi ro đạo đức Agribank Chi nhánh Vân Cơ yêu cầu ngƣời bảo lãnh trả nợ, phát mại tài sản chấp hay cầm cố, làm thủ tục khởi kiện khách hàng Về vấn đề nợ khó địi xét thấy khơng cịn khả thu hồi Agribank Chi nhánh Vân Cơ cần phải thực nghiệp vụ xóa nợ để lành mạnh hóa khoản cho vay xử lý quỹ dự phòng rủi ro.” 3.2.3 Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng “Để hoạt động kiểm tra, kiểm sốt tín dụng có hiệu quả, cơng tác kiểm tra khơng nên dàn trải, cần có kế hoạch kiểm tra cho thời kỳ cụ thể, tập trung vào trƣờng hợp dễ xảy vấn đề buông lỏng quản lý, đặc biệt trọng tới bất thƣờng nhƣ: Số dƣ nợ vay khách hàng bất thƣờng, tần suất vay, số dƣ nợ vay nhân viên tín dụng quản lý, ƣu tiên tín dụng có chế độ, sách; Phƣơng pháp định giá tài sản đảm bảo có phù hợp quy định pháp luật, chuẩn mực; Việc sử dụng vốn vay có mục đích, việc theo dõi sau giải ngân, báo cáo, phân tích thẩm định phù hợp với thân đơn vị, với tình hình thực tế,… Để có đánh giá đúng, cơng tác kiểm tra nên có kế hoạch dài hạn, chi tiết linh hoạt thời điểm nhạy cảm” “Kiểm soát rủi ro cho vay khâu yếu dây chuyền quản lý rủi ro cho vay Agribank Chi nhánh Vân Cơ.” “Nhƣ phân tích thực trạng chƣơng cho thấy, hoạt động đƣợc thực sơ sài, mang tính hình thức, chƣa sát với yêu cầu kiểm soát diễn biến thực tiễn; phƣơng án kiểm sốt cịn nghèo nàn, hoạt động kiểm sốt khơng đƣợc định hƣớng, gây khó cho ngƣời thực Chính vậy, chấn chỉnh lại hoạt động kiểm soát, xác định định hƣớng cách thức kiểm sốt rõ ràng, tăng cƣờng tính chun nghiệp, thực đa dạng chất lƣợng biện pháp kiểm soát để nâng cao khả ứng xử linh hoạt hiệu hoạt động quản lý yêu cầu cần thiết, quan trọng Agribank Chi nhánh Vân Cơ” 65 Để tăng cƣờng đƣợc lực hiệu cho hoạt động kiểm sốt rủi ro cho vay mình, Agribank Chi nhánh Vân Cơ cần phải thực nội dung, là: Đối với cơng tác kiểm sốt nội bộ: Agribank Chi nhánh Vân Cơ “cịn có nhiều vấn đề phân cấp quyền phán tín dụng Những vay lớn thƣờng đƣợc chuyển trụ sở để thẩm định Nhƣng việc giải ngân, cho vay lại ngân hàng cấp dƣới nên phận kiểm sốt dƣới sở thƣờng chủ quan hay khơng thấy đƣợc trách nhiệm Trách nhiệm phận thẩm định, phận quản lý Agribank Chi nhánh Vân Cơ trụ sở phải đƣợc thể rõ báo cáo với tiêu ghi rõ nguồn số liệu đƣợc cung cấp kết luận Ngoài ra, để nâng cao chất lƣợng kiểm tra, giám sát tín dụng nội bộ, Agribank Chi nhánh Vân Cơ nên có cán chuyên trách, kiểm tra, giám sát riêng hoạt động tín dụng Agribank Chi nhánh Vân Cơ Hơn nữa, trình kiểm tra, giám sát, cán kiểm tra cần quan tâm đến dấu hiệu cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng Agribank Chi nhánh Vân Cơ nhƣ đánh giá phân loại cán phân tích khơng xác mức độ rủi ro khách hàng, việc cho vay dựa cam kết khơng chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng, tốc độ tăng trƣởng nhanh, vƣợt qua khả lực kiểm soát nhƣ nguồn vốn ngân hàng, soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng mập mờ, khơng rõ ràng, khơng định rõ lịch hồn trả khoản vay, cố ý thỏa hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng biết có tiềm ẩn rủi ro, hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành quy trình tín dụng, phê duyệt tín dụng,”… “Đối với cơng tác giám sát sử dụng vốn vay”: Agribank Chi nhánh Vân Cơ “cần phải tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạng mục đầu tƣ đối chiếu với hoạt động thực tế khách hàng, cập nhật hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, theo dõi chặt chẽ dịng tiền tốn, kiểm tra sử dụng vốn quy định, việc sử dụng vốn vay mục đích hiệu khách hàng hồn trả gốc lãi hạn Theo dõi tình hình trả nợ khách hàng, đảm bảo tiến độ trả nợ cam kết Việc cho vay thực dựa nguyên 66 tắc lựa chọn phƣơng án khả thi hiệu quả, có nguồn toán đảm bảo Agribank Chi nhánh Vân Cơ có khả kiểm sốt đƣợc nguồn tiền toán Đối với tài sản đảm bảo, yêu cầu đơn vị hoàn thiện thủ tục pháp lý theo quy định hành tài sản đảm bảo đáp ứng đủ điều kiện cầm cố, chấp đăng ký giao dịch đảm bảo, khuyến nghị mua bảo hiểm cho sở kinh doanh đơn vị ngân hàng ngƣời thụ hƣởng hợp đồng bảo hiểm” “Nếu phát vi phạm q trình sử dụng vốn vay sai mục đích, cán giám sát kiến nghị thu hồi nợ trƣớc hạn chuyển nợ hạn Ngoài ra, việc nhận diện rủi ro thông qua dấu hiệu cảnh báo công việc quan trọng định đến hiệu kinh doanh Agribank Chi nhánh Vân Cơ, địi hỏi cán tín dụng phải ln theo dõi, giám sát khoản vay để phát kịp thời dấu hiệu phát sinh rủi ro có biện pháp xử lý kịp thời Việc phát dấu hiệu rủi ro cần phải có thơng tin liên lạc hệ thống, cán có trách nhiệm thơng báo cho cán tín dụng, cán rủi ro dấu hiệu rủi ro, tạo chế thơng tin linh hoạt” “Bên cạnh đó, việc báo cáo kịp thời theo yêu cầu rủi ro công cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác kiểm soát, quản lý rủi ro cho vay” “Báo cáo có kèm theo biểu đồ, sơ đồ, bảng số liệu tổng hợp sử dụng biểu tƣợng đèn giao thơng với tín hiệu đỏ, vàng, xanh thể cấp độ rủi ro tín dụng Các báo cáo phải thể rõ điểm nóng tình hình, chi tiết danh mục khách hàng, kế hoạch hành động cụ thể, nhƣ kết việc xử lý tồn đặt lần trƣớc để tiếp tục tránh lặp lại sai lầm nhƣ có định hƣớng hành động Định kỳ báo cáo tuần, tháng, quý, định kỳ báo cáo hàng ngày báo cáo tức thời” 3.2.4 Tích cực thu thập, lưu trữ, khai thác thơng tin nâng cao chất lượng nguồn thông tin phục vụ cho công tác quản lý rủi ro cho vay “Thực minh bạch cơng khai hóa thơng tin Đây tiền đề nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro Việc minh bạch công khai thông tin không đƣợc thực ngân hàng thƣơng mại với ngân hàng nhà nƣớc, nội ngân hàng thƣơng mại mà ngân hàng TMCP với nhà đầu tƣ, với công luận.” 67 Để tăng cƣờng quản lý rủi ro, Agribank Chi nhánh Vân Cơ “cần phải có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích có khả đo lƣờng đƣợc rủi ro hoạt động tín dụng Bởi lẽ, thơng tin có vai trị quan trọng trợ giúp đắc lực cho cán thẩm định đánh giá, phân tích, dự báo đƣa kết luận nhận định xác khách hàng hiệu đầu tƣ dự án, qua phòng tránh đƣợc rủi ro cho Agribank Chi nhánh Vân Cơ Hiệu đo lƣờng rủi ro phụ thuộc nhiều vào chất lƣợng hệ thống thông tin quản trị Tuy nhiên, việc lƣu trữ thông tin khách hàng vay vốn Agribank Chi nhánh Vân Cơ quan hệ thống máy tính cịn q ít, có lƣu trữ vài nơi, thƣờng tập trung phận cán tín dụng hầu nhƣ không đƣợc chia sẻ, khai thác chung với Trong để áp dụng phƣơng pháp tính điểm sử dụng tiêu chí mối quan hệ ngân hàng khách hàng Do đó, Agribank Chi nhánh Vân Cơ cần quan tâm đến công tác thu thập, lƣu trữ khai thác thông tin khách hàng” “Trƣớc mắt, khách hàng có thơng tin lƣu trữ hệ thống có sở liệu Agribank Chi nhánh Vân Cơ cần tiếp tục cập nhật, khai thác thêm thơng tin khách hàng, từ nguồn nhƣ tình hình vay, trả nợ gốc lãi khách hàng; từ phía đối tác khách hàng đó; từ quan có liên quan.” 3.2.5 Tăng cường sử dụng công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro cho vay + “Công cụ thứ nhất: Hợp đồng quyền chọn tín dụng Hợp đồng quyền chọn tín dụng cơng cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp tổn thất giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức vốn cao chất lƣợng tín dụng giảm sút Một ngân hàng lo lắng chất lƣợng tín dụng khoản vay trị giá lớn đƣợc thực hiện, ngân hàng kí hợp đồng quyền chọn tín dụng với tổ chức kinh doanh quyền chọn Hợp đồng đồng ý tốn tồn khoản vay nhƣ khoản vay giảm giá đáng kể tốn nhƣ dự tính Nếu nhƣ khách hàng vay vốn trả nợ đầy đủ nhƣ kế hoạch, ngân hàng thu lại đƣợc khoản toán nhƣ dự tính hợp đồng quyền chọn khơng đƣợc sử dụng ngân hàng chấp nhận phí quyền chọn” 68 + “Cơng cụ thứ hai: Hợp đồng quyền chọn trái phiếu ngân hàng thƣờng sử dụng công cụ trƣờng hợp kinh tế rơi vào điều kiện khó khăn Ngun lí lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn đế bù đắp thua lỗ nội bảng Theo đó, ngân hàng thƣơng mại cổ phần thực bảo hiểm sở mua quyền chọn bán trái phiếu nhận thấy tình trạng kinh tế bất lợi cho khoản vay” + Cơng cụ thứ ba: Hốn đổi tổng thu nhập “Sự hoán đổi trao đổi khoản toán hai bên - khoản toán thực hai bên số chênh lệch rịng khoản tốn tƣơng ứng Ngƣời bán khoản vay (ngƣời mua bảo hiểm) chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro Tổng thu nhập khoản nợ nhiều rủi ro thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị trƣờng khoản nợ Các nhà quản lí rủi ro quan tâm đến tỉ lệ vỡ nợ chúng tƣơng lai thƣờng thay đổi mức độ tín nhiệm Bên đối tác hợp đồng hốn đổi tín dụng, ngƣời thụ hƣởng tổng thu nhập trả tiền dựa vào thu nhập trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ, trừ khoản đền bù nhận đƣợc chịu rủi ro bên mua bảo hiểm Kết việc mua bảo hiểm ngƣời mua bảo hiểm đƣợc hƣởng dòng thu nhập tƣơng xứng việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro Rủi ro ngƣời mua bảo hiểm giảm chủ yếu khoản tổn thất suy yếu ngƣời vay việc thu hồi từ khoản vay khả tốn” + Cơng cụ thứ tƣ: Hốn đổi tín dụng Ngƣời mua bảo hiểm (ngƣời bán khoản vay) “đối với rủi ro tín dụng cách chi trả khoản tốn định kì theo tỉ lệ phần trăm cố định mệnh giá khoản tín dụng Nếu rủi ro tín dụng dự kiến xảy ra, ví dụ nhƣ ngƣời vay vỡ nợ, ngƣời bán bảo hiểm chi trả khoản tốn để bù đắp rủi ro cho phần tín dụng tổn thất đƣợc bảo hiểm Ngƣợc lại, ngƣời bán bảo hiểm trả khoản nào” 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước * Thực liệt việc tái cấu ngành ngân hàng: Đến thời điểm khẳng định tái cấu hệ thống ngân hàng nhiệm vụ cấp bách, trọng tâm, 69 mang tính định đến thành cơng tồn chƣơng trình tái cấu trúc kinh tế Hàng loạt vấn đề phức tạp đặt ra: tiến độ/lộ trình tái cấu nên triển khai (đi trƣớc/đồng hành/hoặc sau tốc độ cải cách kinh tế)/nên khởi động kết thúc chƣơng trình tái cấu Trong thời gian qua, có kiện lớn cho thấy tâm NHNN việc tái cấu lại ngân hàng, là: MHB AGRIBANK , PG Bank - Vietinbank, Mekong Bank - Maritime Bank Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam (Southern Bank) Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín (Sacombank) Trong thời gian tới, NHNN cần thực cách mạnh mẽ việc tái cấu trúc theo hƣớng sau: Một là, tái cấu hoạt động ngân hàng, NHNN cần phải xem xét, rà soát lại hoạt động cho phép kinh doanh dịch vụ, sản phẩm phù hợp với quy mô, điều kiện thị trƣờng; song song, kiểm sốt chặt chẽ loại hình kinh doanh tiềm ần nhiều rủi ro nhƣ “nhận tiền gửi Vàng”, “ cho vay vàng…” Cùng đó, cần phải rà sốt tồn hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng thƣơng mại nhƣ hệ thống tự giám sát ngân hàng Hai là, vấn đề hệ thống giám sát ngân hàng Để tái cấu thành cơng, khơng thể khơng nhắc đến vai trị hệ thống giám sát, đó, vai trị giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc, Bộ Tài phải đƣợc phân định rõ ràng Và chƣơng trình giám sát khơng q trình tái cấu mà cịn giai đoạn sau tái cấu, để đảm bảo rằng, sau tái cấu chất lƣợng tài sản ngân hàng không tồi tệ trở lại nhƣ Ba là, phải rà soát lại số lƣợng tổ chức tín dụng, số lƣợng chi nhánh, phòng giao dịch đơn vị theo hƣớng tinh gọn nhằm mục đích giảm chi phí hoạt động, giảm cạnh tranh thiếu lành mạnh Tiếp tục thực việc sáp nhập, mua bán ngân hàng yếu theo hai phƣơng thức: sáp nhập bắt buộc sáp nhập tự nguyện Mục đích giảm số lƣợng ngân hàng, làm cho thành viên tham gia thị trƣờng thực có tiềm lực tài chính, khả quản lý kiểm soát tốt, tiến tới đạt đƣợc chuẩn mực quốc tế 70 * Chống cạnh tranh không lành mạnh: Trong năm trở lại đây, trần lãi suất huy động đƣợc áp dụng xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng gửi tiền khách hàng vay vốn ngân hàng Về hoạt động huy động, NHNN cần có kiểm sốt chặt chẽ ngân hàng, đặc biệt ngân hàng nhỏ việc lách trần lãi suất huy động, tạo hỗn loạn lãi suất thị trƣờng Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nƣớc giám sát thị trƣờng, hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hƣớng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng đƣợc hoàn thiện theo hƣớng nâng cao chất lƣợng tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thƣơng mại * Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC NHNN: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn ngân hàng thƣơng mại Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín dụng độc lập Việt Nam để hỗ chợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ kinh nghiệm cơng ty xếp hạng tín dụng giới 3.3.2 Đối với Hội sở Agribank Việt Nam * Cần tập trung nghiên cứu, hồn thiện quy trình quy chế tín dụng áp dụng cho tồn hệ thống dựa sở nghiên cứu kỹ lƣỡng quy định pháp luật Việt Nam quốc tế pháp luật ngân hàng, với cần tham khảo mơ hình tiên tiến hoạt động tín dụng quản lý RỦI RO CHO VAY, áp dụng cụ thể vào điều kiện Việt Nam có chế thơng thống việc cho phép linh hoạt hoạt động tín dụng cấp độ chi nhánh, có chi nhánh Hùng Vƣơng 71 * Tăng cƣờng đầu tƣ thêm sở vật chất cho chi nhánh, đặc biệt hệ thống công nghệ thông tin giai đoạn đầu tƣ hệ thống chƣơng trình ứng dụng phục vụ hạch tốn kế tốn phân tích tín dụng * Tăng cƣờng khóa đào tạo nhân chuyên nghiệp cho đội ngũ nhân viên tân tuyển, nhằm thiết lập mơi trƣờng văn hóa chun môn cao song hành với hoạt động phong trào vốn điểm mạnh thƣơng hiệu ngân hàng AGRIBANK , AGRIBANK Hùng Vƣơng đơn vị nịng cốt * Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra, giám sát (có thể thƣờng xuyên đột xuất) hoạt động tín dụng chi nhánh, phịng giao dịch để đảm bảo đơn vị trực thuộc tuân thủ nguyên tắc tín dụng quản lý rủi ro tín dụng mà Chính phủ, NHNN nhƣ nội ngân hàng quy định 72 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro cho vay nội dung quan trọng góp phần đảm bảo cho phát triển bền vững thành công ngân hàng TMCP hệ thống ngân hàng TMCP quốc gia, bối cảnh hội nhập kinh tế giới toàn cầu Việt Nam Đây đề then chốt định tồn hệ thống ngân hàng TMCP xảy khủng hoảng tài tiền tệ (vấn đề mang tính chất chu kỳ kinh tế thị trƣờng) Việc hoàn thiện quản trị rủi ro cho vay cách có hiệu để tận dụng tối ƣu nguồn lực có nhằm mục đích vừa giảm thiểu rủi ro vừa gia tăng lợi nhuận địi hỏi vơ thiết ngân hàng TMCP nói chung Agribank chi nhánh Vân Cơ địa bàn thành phố Việt Trì nói riêng q trình phát triển hội nhập kinh tế quốc tế “Tác giả đƣa giải pháp có tính thực tiễn nhằm góp phần hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro cho vay khách hàng cá nhân, đảm bảo nâng cao hiệu kinh doanh, an toàn hoạt động đảm bảo yêu cầu hội nhập” Quản lý rủi ro cho vay vấn đề lớn, “chịu tác động nhiều yếu tố liên quan nên giải pháp kiến nghị luận văn phát huy tác dụng có kết hợp đồng phận ngân hàng, các quan quản lý nhà nƣớc có liên quan q trình thực hiện” Đề tài nghiên cứu vừa có phạm vi rộng phức tạp, “mặc dù có nhiều cố gắng học tập, nghiên cứu, tập hợp phân tích số liệu Do thời gian kiến thức hạn chế, q trình nghiên cứu luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong đƣợc đóng góp thầy cơ, anh chị bạn để khiếm khuyết hạn chế luận văn đƣợc bổ sung hoàn chỉnh hơn” 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO  Đề án “Phát triển thị trƣờng vốn Việt Nam đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2025” theo đề nghị Bộ Tài tờ trình số 22/TTr-BTC ngày 28/3/2012  Fredric S.Mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật  Nguyễn Thị Hƣơng Giang (2010), Tăng cường quản lý rủi ro cho vay Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Thành, Luận văn thạc sĩ trƣờng đại học kinh tế quốc dân  Học viện Ngân hàng, Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê  Khoa Ngân hàng - Học viện Ngân hàng, Kỷ yếu hội thảo khoa học sinh viên: “An toàn hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng TMCP Việt Nam” ngày 12/4/2014  Peter S Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội  Phạm Xn Hịe (2011), Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro cho vay NHCT Việt Nam  Trần Đắc Sinh (2010), Định mức tín nhiệm Việt Nam, Nhà xuất Thành phố Hồ Chí MinhVietinbank - Quy trình quản lý rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam  Lê Xuân Tài (2012), Hạn chế rủi ro cho vay chi nhánh ngân hàng SHB Hà Nội, Luận văn thạc sĩ trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân  Nguyễn Văn Tiến (2013), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê  Lê Văn Tƣ (2010), Tiền tệ, cho vay ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 74  Nguyễn Đức Tú (2011), Mơ hình quản lý rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại Việt Nam, Giảng viên trƣờng Đào tạo phát triển nguồn nhân lực Vietinbank  Nguyễn Anh Tuấn (2011),Chuẩn mực quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP theo hiệp định Basel II việc áp dụng Việt Nam  Agribank chi nhánh Vân Cơ, Báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động Chi nhánh từ năm 2016 đến năm 2018  Agribank chi nhánh Vân Cơ, Định hướng phát triển tầm nhìn chiến lược Chi nhánh đến năm 2022  Agribank chi nhánh Vân Cơ, Quy định hướng dẫn xếp hạng cho vay phân loại nợ xét duyệt ngân hàng  Agribank chi nhánh Vân Cơ, Quy trình cấp cho vay Chi nhánh  Agribank chi nhánh Vân Cơ, Quy trình quản trị xử lý nợ Chi nhánh 75 Phú Thọ, ngày tháng năm 2019 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC (Ký ghi rõ họ tên) HỌC VIÊN CAO HỌC (Ký ghi rõ họ tên) TS NGUYỄN THỊ VÂN KHÁNH HÀ THỊ CẨM YẾN ... TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH VÂN CƠ, THÀNH PHỐ VIỆT TRÌ, TỈNH PHÚ THỌ 2.1 Tổng quan Agribank chi nhánh Vân Cơ, thành phố Việt. .. quản lý rủi ro cho vay ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản lý rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Vân Cơ, thành phố Việt Trì, tỉnh Phú Thọ Chƣơng... trạng rủi ro cho vay hoạt động quản lý rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Vân Cơ Phú Thọ - Đề xuất số giải pháp khắc phục quản lý rủi ro cho vay Ngân hàng