TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
Các nghiên cứu ngoài nước
Hiện nay, nhiều nghiên cứu lý thuyết và mô hình thực nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng đã được thực hiện cả trong nước và quốc tế Các công trình nghiên cứu này đóng vai trò quan trọng trong việc hiểu và cải thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng.
Cinzia Baldan, Eric Geretto và Francesco Zen (2016) đã phát triển một mô hình định lượng nhằm đo lường khung sức chịu đựng rủi ro của ngân hàng Nghiên cứu này tập trung vào việc xác định và phân tích mức độ chấp nhận rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng, từ đó cung cấp cái nhìn sâu sắc về khả năng quản lý rủi ro của các tổ chức tài chính.
Phương pháp nghiên cứu: thống kê, phân tích báo cáo tài chính, phân tích định lượng
Nghiên cứu này đã xây dựng báo cáo về sức chịu đựng rủi ro của các ngân hàng, tạo ra một cái nhìn tổng quan về rủi ro ngân hàng và phát triển phương pháp định lượng cho khung rủi ro Tác giả chỉ ra rằng không tồn tại một hệ số chung để so sánh mọi loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng, do đó cần phân tách sức chịu đựng rủi ro thành từng phần riêng biệt Mỗi loại rủi ro có ngưỡng chịu đựng khác nhau, điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xác định cụ thể từng phần rủi ro Nghiên cứu có giá trị lý luận và thực tiễn, giúp người đọc hiểu rõ cách xây dựng ngưỡng chịu đựng rủi ro cho các ngân hàng thông qua mô hình định lượng áp dụng cho báo cáo tài chính của 29 ngân hàng tại Ý trong giai đoạn 2009 – 2014.
Jiajia Jin, Ziwen Ya và Chuamin Mi (2012) đã thực hiện nghiên cứu về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại dựa trên phân tích mối quan hệ xám Mục tiêu của nghiên cứu là phân tích rủi ro tín dụng từ góc độ yếu tố ngành và kinh tế vĩ mô thông qua phương pháp phân tích tỷ lệ màu xám.
Phương pháp nghiên cứu được áp dụng bao gồm phương pháp thống kê, dựa trên dữ liệu lịch sử của các ngân hàng liên quan đến tài sản tín dụng trong các ngành công nghiệp, cùng với phương pháp phân tích sự thay đổi và xu hướng suy giảm (tỷ lệ xám) của các yếu tố kinh tế vĩ mô và ngành công nghiệp.
Nghiên cứu này được chia thành ba phần chính: phần đầu tiên xác định tỷ lệ nợ xấu trong ngân hàng dựa trên các yếu tố kinh tế vĩ mô và ngành công nghiệp, đồng thời phân tích xu hướng suy giảm trong hệ thống nội bộ; phần thứ hai trình bày các thực nghiệm và phân tích dữ liệu lịch sử của ngân hàng truyền thống theo các mô hình lý thuyết; phần cuối cùng kết luận rằng các ngành công nghiệp khác nhau ảnh hưởng khác nhau đến rủi ro tín dụng, trong đó ngành năng lượng tại Trung Quốc có mức độ an toàn cao nhất đối với tài sản tín dụng, trong khi ngành bất động sản có tỷ lệ nợ xấu cao nhất Từ đó, các tác giả kiến nghị cần có các chính sách tín dụng phù hợp để thúc đẩy sự phát triển lành mạnh của ngành bất động sản Kết quả nghiên cứu có ý nghĩa lý luận và thực tiễn, với sự tổng hợp các phương pháp xác định tỷ lệ nợ xấu dựa trên hai yếu tố kinh tế vĩ mô và ngành công nghiệp, đồng thời đưa ra kết luận rằng ngành năng lượng có tỷ lệ nợ an toàn nhất, còn bất động sản là ngành có tỷ lệ nợ xấu cao nhất.
Vilma Deltuvaite's article, published in Economic and Management in 2012, emphasizes the critical role of systemic risk management within the banking sector The research aims to identify existing gaps in risk management studies and introduces additional factors that influence risk management practices in commercial banks.
Phương pháp nghiên cứu được áp dụng bao gồm thống kê và tổng hợp tài liệu nhằm phân tích các lập luận liên quan đến quản lý rủi ro trong ngân hàng Qua đó, nghiên cứu rút ra kết luận về các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại.
Nghiên cứu chỉ ra rằng tần suất khủng hoảng trong ngân hàng đang gia tăng, đồng thời nhấn mạnh các vấn đề tồn tại trong quản lý rủi ro hệ thống, như thiếu định nghĩa rõ ràng về rủi ro hệ thống và sự thiếu hụt mô hình quản lý hoàn chỉnh Nghiên cứu cũng chỉ ra rằng các yếu tố như đặc thù kinh doanh ngân hàng, mối liên hệ của rủi ro hệ thống, xu hướng phát triển ngân hàng hiện đại và môi trường bên ngoài đều ảnh hưởng đến quản lý rủi ro hệ thống Mặc dù nghiên cứu đã đóng góp vào lý luận về quản trị rủi ro ngân hàng, nhưng vẫn còn hạn chế khi chỉ tổng kết các yếu tố ảnh hưởng mà chưa cung cấp các ví dụ thực tiễn để đánh giá tác động của chúng đến hoạt động quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại.
Các nghiên cứu đã cung cấp một hệ thống lý luận chuẩn mực và toàn diện về rủi ro tín dụng, bao gồm các phương pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro, cũng như các mô hình đo lường rủi ro tín dụng Những kết quả này tạo ra các điều kiện cần thiết cho việc xây dựng và kiểm soát các mô hình đo lường rủi ro tín dụng, là nền tảng quan trọng cho nghiên cứu đề tài luận văn.
Khoảng trống nghiên cứu trong lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng chủ yếu tập trung vào các nước phát triển với cơ chế thị trường hoàn chỉnh, dẫn đến sự khác biệt so với điều kiện kinh tế tại Việt Nam Tại Việt Nam, cơ chế thị trường vẫn còn mang tính chủ quan và gặp nhiều bất cập, khiến cho việc áp dụng các nghiên cứu từ nước ngoài không hoàn toàn phù hợp với thực tiễn địa phương.
Các nghiên cứu trong nước
Nguyễn Thị Vân Anh (2017) trong nghiên cứu “Nâng cao năng lực quản trị RRTD theo thông lệ quốc tế tại NHTM Việt Nam” đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị RRTD và năng lực quản trị RRTD Nghiên cứu xác định các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực quản trị, đồng thời khảo sát mức độ sẵn sàng tiếp cận các chuẩn mực Basel 2 ở những nhóm NHTM chuẩn bị triển khai Basel 2 tại Việt Nam Từ đó, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao các nhân tố năng lực thành phần trong khung năng lực quản trị RRTD.
Phương pháp nghiên cứu: chủ yếu sử dụng phương pháp tổng hợp, so sánh, phân tích trên cơ sở dữ liệu thứ cấp thu thập được
Kết quả nghiên cứu của tác giả đã hệ thống hóa hoạt động quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của các ngân hàng thương mại (NHTM) dựa trên thông lệ quốc tế và chuẩn mực Basel 2 Tác giả đã tổng hợp thành khung năng lực quản trị RRTD theo các tiêu chuẩn này, đồng thời chỉ ra mức độ và những vấn đề phát sinh khi các ngân hàng thí điểm tại Việt Nam áp dụng phương pháp quản trị RRTD theo Basel.
Nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo chuẩn quốc tế tại các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam mang ý nghĩa lý luận và thực tiễn quan trọng Mặc dù tác giả đã chỉ ra một số yếu tố ảnh hưởng đến việc thực hiện quản trị RRTD theo Basel 2, nhưng vẫn thiếu đánh giá định lượng về tác động của những yếu tố này đến năng lực quản trị RRTD theo thông lệ quốc tế của NHTM Việt Nam Việc cải thiện năng lực quản trị RRTD là cần thiết để các NHTM tại Việt Nam đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Lê Thị Hạnh (2017) trong nghiên cứu “Quản trị RRTD tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel 2” đã đặt ra mục tiêu xây dựng khung lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo tiêu chuẩn Basel 2 Nghiên cứu này cũng phân tích thực trạng quản trị RRTD tại Vietcombank và đề xuất các giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị RRTD tại ngân hàng, đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn Basel 2.
Phương pháp nghiên cứu chính được áp dụng trong bài viết này là phương pháp tổng hợp, kết hợp với việc thu thập tài liệu thứ cấp nhằm phân tích và đánh giá tình hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo tiêu chuẩn Basel 2 tại Vietcombank.
Nghiên cứu đã xây dựng khung lý thuyết về quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel 2, cung cấp cơ sở lý luận vững chắc Tác giả cũng đã phân tích kinh nghiệm quản trị RRTD từ Mỹ, Nhật Bản và Trung Quốc, từ đó rút ra những bài học quý giá cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Qua khảo sát thực trạng quản trị RRTD, nghiên cứu đề xuất các giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro cho ngân hàng.
Luận án về quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo chuẩn Basel 2 tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã làm rõ một số nội dung quan trọng, từ đó chỉ ra những hạn chế và nguyên nhân của chúng Tác giả đã đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị RRTD tại NHTM CP Ngoại thương Việt Nam theo chuẩn mực Basel Nghiên cứu được đánh giá cao về tính khoa học và tính thực tiễn, tuy nhiên, vẫn chưa chỉ rõ mức độ tác động của các hạn chế đến việc thực hiện quản trị RRTD theo Basel 2 tại Vietcombank.
Nguyễn Hồng Hà (2017) trong bài viết “Ứng dụng chuẩn Basel II vào quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Việt Nam: Trường hợp LienVietPostbank” đã phân tích những khó khăn mà hệ thống ngân hàng Việt Nam đang đối mặt, đặc biệt là tình trạng rủi ro tín dụng (RRTD) dẫn đến nợ xấu Nguyên nhân chủ yếu là do quản trị yếu kém, thiếu minh bạch và thông tin không đầy đủ Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, cần xây dựng mô hình quản trị theo chuẩn mực quốc tế phù hợp với điều kiện hội nhập Bài viết nhấn mạnh sự cần thiết áp dụng các chuẩn mực Basel trong quản lý RRTD tại LienVietPostbank và đề xuất các giải pháp nhằm giảm thiểu nợ xấu hiện tại và trong tương lai.
+ Khoảng trống nghiêm cứu và hướng nghiên cứu của luận văn:
Các nghiên cứu đã đóng góp quan trọng vào việc xây dựng các lý luận cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng trong thời gian qua Tuy nhiên, vẫn còn một số "khoảng trống" trong nghiên cứu về quản lý rủi ro tín dụng tại MB trong giai đoạn hiện tại.
Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng hiện nay chưa được hệ thống hóa và cập nhật, đặc biệt trong bối cảnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đang thực hiện lộ trình quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 2 Đồng thời, Việt Nam cũng đang phát triển và hội nhập kinh tế sâu rộng với các quốc gia trong khu vực và quốc tế.
Nghiên cứu về rủi ro tín dụng thường xem rủi ro là một thách thức mà ngân hàng phải chấp nhận, thể hiện rằng rủi ro luôn hiện hữu trong hoạt động tín dụng Rủi ro này không chỉ tồn tại mà còn phụ thuộc vào "khẩu vị" rủi ro của từng ngân hàng, điều này cho thấy sự đa dạng trong cách quản lý và đánh giá rủi ro giữa các tổ chức tài chính.
Chưa có nghiên cứu khoa học nào thực hiện một cách toàn diện về quản lý rủi ro tín dụng tại MB Lê Văn Sỹ trong giai đoạn 2017 - 2020, cũng như chưa đưa ra các giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại đây.
Đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Lê Văn Sỹ” được phát triển nhằm bổ sung nghiên cứu cơ sở lý luận và áp dụng vào thực tiễn tại MB Lê Văn Sỹ trong giai đoạn 2017-2020 Mục tiêu là đề xuất các giải pháp cải thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại MB Lê Văn Sỹ đến năm 2025.
MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
Mục tiêu chung
Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại MB Lê Văn Sỹ cho thấy nhiều hạn chế trong quy trình này, bao gồm thiếu sót trong việc đánh giá và giám sát rủi ro Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế này có thể là do thiếu hụt nguồn lực và công nghệ hiện đại Để cải thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, cần đề xuất các giải pháp như nâng cao năng lực nhân sự, áp dụng công nghệ thông tin tiên tiến và xây dựng quy trình quản lý rủi ro chặt chẽ hơn.
Mục tiêu cụ thể
- Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về quản lý RRTD trong hoạt động của NHTM
- Phân tích rõ thực trạng công tác quản lý RRTD tại ngân hàng TMCP Quân đội
- Chi nhánh Lê Văn Sỹ
Đánh giá kết quả quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Lê Văn Sỹ cho thấy những thành tựu nhất định, nhưng cũng tồn tại nhiều hạn chế Cần phân tích nguyên nhân dẫn đến những vấn đề này để cải thiện hiệu quả quản lý RRTD trong tương lai.
- Đề xuất các nhóm giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý RRTD tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Lê Văn Sỹ trong thời gian tới.
CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
- Thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của MB Lê Văn Sỹ từ năm 2017 đến năm 2020 như thế nào ?
- Những nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong quản lý rủi ro tín dụng tại MB Lê Văn Sỹ từ năm 2017 đến năm 2020 ?
- Làm thế nào để tăng cường và hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại MB Lê Văn Sỹ ?
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Phương pháp thu thập thông tin
Để thu thập số liệu thứ cấp, chúng tôi đã xem xét các báo cáo tài chính từ năm 2017 đến 2020, bao gồm báo cáo tổng kết thực hiện nhiệm vụ, kế hoạch và mục tiêu, cũng như biện pháp chỉ đạo thực hiện kế hoạch hàng năm Ngoài ra, chúng tôi cũng đã phân tích các báo cáo phân loại nợ trong cùng thời gian, các báo cáo thẩm định và đề xuất giới hạn tín dụng, cùng với cơ cấu tổ chức nhân sự và các chính sách, quy định, quy trình của MB Lê Văn Sỹ.
Phương pháp xử lý thông tin
Sau khi thu thập tài liệu, chúng tôi tiến hành chọn lọc và hệ thống hoá để tính toán các chỉ tiêu phù hợp cho việc phân tích đề tài Việc sử dụng công cụ Excel kết hợp với phương pháp thống kê mô tả giúp phản ánh thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại MB Lê Văn Sỹ Các số liệu được thể hiện qua các bảng biểu, sơ đồ và đồ thị, bao gồm số tuyệt đối, số tương đối và số bình quân.
Phương pháp phân tích thông tin
6.3.1 Phương pháp thống kê mô tả
Dựa trên số liệu thu thập và các nghiên cứu thực nghiệm, tác giả đã phân tích và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cũng như quản lý rủi ro tín dụng tại MB Lê Văn Sỹ thông qua việc minh họa và trình bày các dữ liệu dưới dạng bảng biểu và biểu đồ.
So sánh là một phương pháp nhằm nghiên cứu sự biến động và xác định mức độ biến động của chỉ tiêu phân tích
Phương pháp so sánh là một công cụ quan trọng trong phân tích tài chính tín dụng của doanh nghiệp, được áp dụng rộng rãi Để sử dụng phương pháp này, cần xác định số gốc so sánh dựa trên mục đích phân tích cụ thể Số gốc có thể được chọn theo thời gian và không gian, với kỳ phân tích có thể là kỳ thực hiện, kỳ kế hoạch hoặc kỳ kinh doanh trước Giá trị so sánh có thể là số tuyệt đối, số tương đối hoặc số bình quân.
NHỮNG ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI
Hệ thống hóa lý luận về rủi ro tín dụng (RRTD) và quản lý RRTD tại ngân hàng thương mại (NHTM) là cần thiết để làm rõ khái niệm và nội hàm của các thuật ngữ liên quan Điều này bao gồm việc xác định các đặc điểm và đặc điểm nhận dạng của RRTD, cũng như các lý thuyết liên quan đến rủi ro và quản lý rủi ro Việc hiểu rõ những khía cạnh này sẽ giúp nâng cao hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tại các NHTM.
Nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý RRTD của MB Lê Văn
Giai đoạn 2017-2020, việc phân tích và đánh giá kết quả quản lý RRTD tại chi nhánh cho thấy những thành tựu đạt được cùng với những hạn chế tồn tại Từ đó, cần xác định nguyên nhân của các vấn đề này và đề xuất giải pháp cơ bản, cũng như kiến nghị khả thi gửi đến Hội sở nhằm nâng cao hiệu quả quản lý.
MB Bank nhằm nâng cao năng lực quản lý RRTD của MB Lê Văn Sỹ
Kết quả nghiên cứu cung cấp thông tin hữu ích cho các nhà quản lý ngân hàng, giúp họ áp dụng các giải pháp hiệu quả để cải thiện quản lý rủi ro tín dụng tại MB Lê Văn Sỹ và các ngân hàng thương mại cổ phần khác.
KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng NHTM
Ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng giữa người cho vay và người đi vay, là kênh dẫn vốn chủ yếu trong nền kinh tế Hoạt động ngân hàng rất nhạy cảm và liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau, chịu ảnh hưởng từ các yếu tố kinh tế, chính trị và xã hội Ngân hàng không chỉ huy động vốn mà còn tham gia vào các lĩnh vực như thanh toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, chứng khoán và phát hành thẻ, do đó tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro ngân hàng được hiểu là mức độ không chắc chắn liên quan đến các sự kiện có thể gây tổn thất kinh tế, làm tăng chi phí và giảm thu nhập cũng như lợi nhuận so với dự kiến Thông thường, lợi nhuận cao đi kèm với xác suất rủi ro cao hơn.
Các ngân hàng được xem là hoạt động hiệu quả khi họ duy trì rủi ro trong giới hạn hợp lý, đồng thời kiểm soát rủi ro phù hợp với khả năng tài chính của mình.
Ngành ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro do đặc thù kinh doanh, bao gồm rủi ro tín dụng, thanh khoản, lãi suất, hối đoái, hoạt động ngoại bảng, công nghệ và nhiều rủi ro khác Trong số đó, rủi ro tín dụng được xem là lớn nhất và phức tạp nhất, là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại.
Rủi ro tín dụng ngân hàng xảy ra khi một hoặc nhiều khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng Đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và có thể gây hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng.
Hoạt động cho vay là lĩnh vực chủ yếu của ngân hàng thương mại, đóng góp khoảng 2/3 thu nhập cho các ngân hàng Tại Việt Nam, thu nhập từ tín dụng chiếm đến 90% tổng thu nhập của mỗi ngân hàng trong giai đoạn hiện nay Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, bởi khả năng vỡ nợ của các khoản vay thường cao hơn so với các loại tài sản khác.
Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro phức tạp nhất, đòi hỏi sự quản lý và phòng ngừa cẩn thận Nó có thể phát sinh bất cứ lúc nào và ở bất kỳ đâu, và nếu không được phát hiện và xử lý kịp thời, rủi ro tín dụng có thể dẫn đến các rủi ro khác.
Theo ủy ban Basel, rủi ro tín dụng (RRTD) được định nghĩa là khả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận RRTD không chỉ tồn tại trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng mà còn liên quan đến các hoạt động khác như đầu tư và phái sinh Tuy nhiên, trong nghiên cứu này, luận văn chỉ tập trung vào RRTD trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, hiểu đơn giản là việc khách hàng vay không hoàn trả nợ đúng hạn.
Tại Việt Nam, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được quy định bởi Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, bao gồm phân loại tài sản, mức trích và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro Thông tư này cũng hướng dẫn việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng tổn thất mà các tổ chức tín dụng phải đối mặt khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết của họ.
Các định nghĩa khá đa dạng nhưng tựu trung lại chúng ta có thể rút ra các nội dụng cơ bản của rủi ro tín dụng như sau:
Xét trên khía cạnh nhất định, rủi ro tín dụng có thể được xem xét là:
Tổn thất từ khách hàng không thanh toán nợ cho ngân hàng có thể bao gồm việc không trả được một phần hoặc toàn bộ số nợ, hoặc chậm trễ trong việc thanh toán.
Là sự tổn thất hoặc giảm sút chất lượng hoạt động của khách hàng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng
Rủi ro tín dụng có thể phát sinh khi xảy ra các sự kiện bất thường, dẫn đến việc khách hàng không thực hiện được các cam kết tài chính với ngân hàng.
Rủi ro tín dụng được hiểu theo nghĩa xác suất, tức là khả năng xảy ra tổn thất có thể tồn tại ngay cả khi khoản vay chưa quá hạn Một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp vẫn có thể đối mặt với rủi ro tín dụng cao nếu danh mục đầu tư tập trung vào nhóm khách hàng hoặc ngành hàng có nguy cơ lớn Việc hiểu rõ về rủi ro tín dụng giúp quản lý rủi ro một cách chủ động, từ đó thực hiện các biện pháp phòng ngừa, trích lập dự phòng và đảm bảo khả năng bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Phân loại rủi ro tín dụng có nhiều cách tiếp cận, tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu và phân tích Đối với hệ thống ngân hàng thương mại, việc phân loại này rất quan trọng trong việc thiết lập chính sách, quy trình, thủ tục và mô hình tổ chức quản lý Nó giúp nhận biết đầy đủ các yếu tố gây ra rủi ro và phân biệt trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận trong toàn bộ quá trình thẩm định, cấp tín dụng, giám sát thu hồi nợ và xử lý khoản nợ không bình thường Sự phân chia trách nhiệm càng rõ ràng, càng cụ thể sẽ nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
- Theo đối tượng sử dụng vốn vay:
Rủi ro khách hàng cá thể thường thấp do số lượng khách hàng lớn, khiến ảnh hưởng từ việc mất khả năng thanh toán của từng khoản vay đơn lẻ không đáng kể Hơn nữa, loại hình và cơ cấu giao dịch dễ dàng quản lý, giúp giảm thiểu rủi ro tổng thể.
Rủi ro đối với khách hàng của công ty và tổ chức kinh tế phụ thuộc vào quy mô của họ Đối với những công ty lớn, mức độ ảnh hưởng của rủi ro các khoản vay có thể được đánh giá là cao, ảnh hưởng lớn đến khả năng thanh toán nợ Ngược lại, các tổ chức nhỏ hơn có thể trải qua mức độ rủi ro vừa phải, tác động ít hơn đến khả năng thanh toán.
Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Thương Mại
1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro là trung tâm của hoạt động quản lý điều hành tại các ngân hàng thương mại (NHTM), đóng vai trò quan trọng trong chiến lược kinh doanh Quá trình này bao gồm việc áp dụng nguyên lý, phương pháp và kinh nghiệm quản lý ngân hàng để giám sát, phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro trong các hoạt động tín dụng, đầu tư và kinh doanh khác Mục tiêu chính là ngăn chặn tổn thất cho ngân hàng và nâng cao sức mạnh, uy tín của ngân hàng trên thị trường Đối với mỗi loại rủi ro cụ thể, sẽ có các phương pháp quản lý riêng biệt được áp dụng (Nguyễn Văn Tiến, 2010).
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực hiện các chiến lược cùng chính sách nhằm đạt được mục tiêu an toàn và hiệu quả trong kinh doanh tín dụng Điều này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa để hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu, từ đó nâng cao doanh thu, giảm chi phí và cải thiện chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong cả ngắn hạn và dài hạn.
Quản lý rủi ro tín dụng hiện đại là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược và chính sách nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi rủi ro chấp nhận được Để kiểm soát rủi ro tín dụng, các ngân hàng thương mại cần tăng cường các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu nợ quá hạn, nợ xấu, từ đó nâng cao doanh thu tín dụng và giảm chi phí bù đắp rủi ro Điều này không chỉ giúp đạt hiệu quả trong kinh doanh tín dụng ngắn hạn mà còn bền vững trong dài hạn Hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong chiến lược quản lý rủi ro tổng thể, góp phần quyết định đến sự thành công lâu dài của ngân hàng.
Quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng được xác định qua ba câu hỏi chính: ai là người chịu trách nhiệm quản lý, đối tượng cần quản lý là ai, và mục đích cũng như công cụ quản lý là gì Từ đó, có thể định nghĩa quản lý rủi ro tín dụng là quá trình mà các nhà quản trị ngân hàng lập kế hoạch và áp dụng các công cụ quản lý hợp lý nhằm tối ưu hóa khả năng thu hồi vốn vay từ khách hàng, đồng thời giảm thiểu tác động tiêu cực từ các khoản nợ xấu.
Quản trị rủi ro tín dụng, theo định nghĩa của Ủy ban giám sát ngân hàng Basel, là quá trình thực hiện các biện pháp nhằm tối đa hóa tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo rủi ro tín dụng, đồng thời duy trì số dư tín dụng trong các tham số cho phép.
Quản lý rủi ro tín dụng có thể được hiểu từ nhiều góc độ khác nhau, nhưng bản chất của nó vẫn giống nhau Từ khía cạnh quản lý, quản lý rủi ro tín dụng là quá trình mà các ngân hàng thực hiện việc hoạch định, tổ chức triển khai và giám sát toàn bộ hoạt động cấp tín dụng Mục tiêu của quá trình này là tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng trong khi vẫn duy trì mức rủi ro có thể chấp nhận.
1.2.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại
Quản lý rủi ro tín dụng là hoạt động cốt lõi của ngân hàng thương mại, nhằm đảm bảo hiệu quả và nâng cao chất lượng tín dụng Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh thị trường biến động và rủi ro gia tăng.
Trong lịch sử hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM), rủi ro tín dụng (RRTD) là loại rủi ro được đề cập sớm nhất và nhiều nhất, do bản chất của NHTM là trung gian tài chính huy động vốn để cho vay Hoạt động tín dụng không chỉ là nguồn thu chính mà còn quyết định sự tồn tại và phát triển của NHTM Tuy nhiên, RRTD có thể gây thiệt hại về thu nhập và thậm chí dẫn đến phá sản cho NHTM, đồng thời có nguy cơ gây ra khủng hoảng cho toàn bộ hệ thống tài chính ngân hàng Để chấp nhận một mức rủi ro hợp lý và tối đa hóa lợi nhuận, NHTM cần tổ chức quản lý RRTD hiệu quả, điều này là yếu tố then chốt cho sự bền vững và phát triển của một NHTM.
1.2.2.2 Mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngày càng gia tăng
Nguyễn Hồng Tiến (2016) cho rằng, một số nguyên nhân chủ yếu là làm cho rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng càng gia tăng:
Quá trình tự do hóa và nới lỏng quy định trong hoạt động ngân hàng toàn cầu đã dẫn đến xu hướng toàn cầu hóa và cạnh tranh kinh tế gia tăng trong những thập kỷ gần đây Sự cạnh tranh ngày càng gay gắt đã làm giảm chênh lệch lãi suất biên, buộc các ngân hàng thương mại (NHTM) phải mở rộng quy mô kinh doanh để bù đắp cho sự sụt giảm lợi nhuận Tuy nhiên, việc mở rộng quy mô tín dụng cũng đồng nghĩa với việc gia tăng rủi ro tín dụng (RRTD) Hơn nữa, quy luật đào thải trong cạnh tranh có thể làm tăng tỷ lệ phá sản của khách hàng, gây thiệt hại cho NHTM.
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) đang chuyển hướng đa năng và phức tạp, chịu ảnh hưởng từ sự phát triển công nghệ và cạnh tranh gay gắt, dẫn đến mức độ rủi ro và nguy cơ mới gia tăng Trong lĩnh vực tín dụng, các sản phẩm hiện đại như thẻ tín dụng và cho vay thấu chi đang phát triển mạnh mẽ, vượt trội hơn so với sản phẩm truyền thống, nhưng cũng đi kèm với những rủi ro mới Để đối phó với áp lực cạnh tranh, việc mở rộng và đa dạng hóa sản phẩm tín dụng trở nên cấp thiết, mang tính sống còn cho các NHTM Sự đa dạng và phức tạp trong sản phẩm tín dụng cũng như rủi ro tín dụng (RRTD) yêu cầu quản lý RRTD phải được nâng cấp tương xứng Vì vậy, các NHTM cần đầu tư mạnh mẽ vào công tác quản lý RRTD, đây là một nhiệm vụ vô cùng quan trọng.
Công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng thương mại (NHTM) được thể hiện rõ nét thông qua các chính sách quản lý RRTD và mô hình tổ chức nhằm triển khai các chính sách này một cách hiệu quả.
1.2.3 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo Basel II
Theo Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng, Hiệp định Basel II được ra đời để thay thế Basel I, nhằm giúp các ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả hơn Hiệp định này khuyến khích các ngân hàng phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, từ đó phân loại và đánh giá khách hàng dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau Điều này giúp phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng (RRTD) của từng khách hàng, cho phép ngân hàng áp dụng các biện pháp quản lý phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro Các nguyên tắc trong quản lý RRTD của hiệp định là rất quan trọng cho sự ổn định và an toàn của hệ thống ngân hàng.
- Thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp
Nguyên tắc đầu tiên là phê duyệt và xem xét chiến lược RRTD định kỳ, chú trọng vào việc đánh giá mức độ rủi ro có thể chấp nhận và khả năng sinh lời.
Nguyên tắc 2 yêu cầu thực hiện chiến lược chính sách tín dụng thông qua việc xây dựng các chính sách tín dụng cụ thể Điều này bao gồm việc thiết lập quy trình thủ tục cho từng khoản vay và toàn bộ danh mục tín dụng, nhằm xác định, đánh giá, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) một cách hiệu quả.
Nguyên tắc 3 yêu cầu xác định và quản lý rủi ro tiềm ẩn trong tất cả các sản phẩm và hoạt động Điều này đảm bảo rằng mọi sản phẩm và hoạt động mới đều phải trải qua các thủ tục và quy trình kiểm soát phù hợp, đồng thời được phê duyệt đầy đủ trước khi triển khai.
- Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý
+ Nguyên tắc 4: Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ gồm có: những hiểu biết về người vay, mục tiêu và cơ cấu tín dụng, nguồn thanh toán
Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt
1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng trên thế giới
1.3.1.1 Kinh nghiệm của Cộng hòa Liên bang Đức về mô hình đảm bảo tín dụng
Trong quan hệ tín dụng với ngân hàng, bảo lãnh ngân hàng là hình thức phổ biến và hiệu quả tại Cộng hòa Liên bang Đức, nơi ngân hàng bảo lãnh hoạt động theo luật công ty Chức năng chính của ngân hàng bảo lãnh là hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ vay vốn khi họ không đủ tài sản thế chấp Ngân hàng này thu lợi từ việc kinh doanh chứng khoán, lệ phí bảo lãnh 1% và hoa hồng hàng năm Theo quy định, trong trường hợp rủi ro cho vay, ngân hàng bảo lãnh chịu 80% rủi ro, trong khi ngân hàng cho vay chỉ chịu 20% Để được bảo lãnh, doanh nghiệp cần nộp hồ sơ vay vốn, và sau khi thẩm định dự án, nếu phương án vay tốt, doanh nghiệp có thể được chấp thuận bảo lãnh dù tài sản thế chấp nhỏ hơn khoản vay.
Ngân hàng bảo lãnh có mối quan hệ chặt chẽ với Bộ Tài chính và Bộ Kinh tế để hỗ trợ và bảo lãnh tài chính Ngoài ra, các đối tác khác như ngân hàng tín dụng tái thiết, ngân hàng thương mại, quỹ tiết kiệm và doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng tham gia vào quá trình cấp vốn và tư vấn Tại Cộng hòa Liên bang Đức, ngân hàng bảo lãnh đã đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, góp phần đa dạng hóa thị trường vốn trong nước.
1.3.1.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng CitiBank
CitiGroup là một trong những tập đoàn tài chính hàng đầu thế giới, với Citibank đóng góp đáng kể vào nguồn thu của tập đoàn Sự thành công của CitiGroup không chỉ đến từ quy mô mà còn từ sức mạnh cạnh tranh trên thị trường, nhờ vào chính sách quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Walter Wriston, Chủ tịch CitiGroup, từng nhấn mạnh rằng quản lý rủi ro là yếu tố cốt lõi trong hoạt động ngân hàng.
Citibank xây dựng một khung quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng, bao gồm các chính sách tín dụng rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro, và các công cụ cần thiết cho quyết định Đội ngũ nhân sự được đào tạo để có sự hiểu biết chung và trách nhiệm trong quy trình tín dụng Sự hội tụ đầy đủ các yếu tố này sẽ tạo ra một văn hóa tín dụng hiệu quả trong ngân hàng.
Mô hình tín dụng thương mại của CitiBank được tiêu chuẩn hóa và trải qua ba giai đoạn xét duyệt: gặp gỡ khách hàng, thẩm định và thực hiện giao dịch Chính sách tín dụng chủ chốt của ngân hàng bao gồm việc hình thành chiến lược và kế hoạch cho vay, tiến hành cho khách hàng vay, cùng với đánh giá và báo cáo thực thi Trong từng giai đoạn, trách nhiệm của các bộ phận được phân định rõ ràng Ủy ban quản lý thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư, đồng thời đặt hạn mức tín dụng cho Ủy ban chính sách tín dụng Ủy ban chính sách tín dụng chịu trách nhiệm đặt hạn mức tín dụng, xây dựng chính sách tín dụng, quản lý và đánh giá danh mục đầu tư cũng như quản trị rủi ro.
Bộ phận quản trị rủi ro (Line Management) thực hiện các nhiệm vụ quan trọng như xây dựng chiến lược kinh doanh, xác định thị trường mục tiêu và mức độ chấp nhận rủi ro Họ cũng gặp gỡ khách hàng để đánh giá và phê duyệt dư nợ rủi ro, theo dõi tình hình hoàn trả và hồ sơ tín dụng, duy trì giao dịch và giải ngân cho nhà đầu tư Ngoài ra, bộ phận này còn giám sát các vấn đề phát sinh trong quy trình tín dụng và thúc đẩy tiến độ khoản vay.
1.3.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại trong nước
Kinh nghiệm quản lý RRTD của BIDV
Ngân hàng BIDV, thuộc khối NHTM Nhà nước, được thành lập vào năm 1957 và chủ yếu thực hiện nhiệm vụ cho vay đầu tư phát triển Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) của BIDV được đánh giá cao với nhiều điểm nổi bật.
Chất lượng tín dụng là một yếu tố quan trọng trong hoạt động ngân hàng Nhằm thực hiện chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước, BIDV đã tiến hành cuộc cách mạng trong việc rà soát và kiểm tra tín dụng toàn hệ thống Qua đó, ngân hàng đã áp dụng các biện pháp tích cực và triệt để để xử lý nợ xấu, nợ quá hạn và nợ khó đòi, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng.
BIDV phân loại khách hàng thành bảy nhóm: A+, A, B, C, D, E, F, dựa trên hai nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính Phân loại này được thực hiện dựa trên điểm số khách hàng, giúp ngân hàng đánh giá và phục vụ khách hàng một cách hiệu quả hơn.
Các khoản vay được phân loại thành bảy nhóm dựa trên hai yếu tố định lượng và định tính, bao gồm: chất lượng cao, chất lượng tốt, chất lượng đạt yêu cầu, cần theo dõi, kém chất lượng, khó đòi, và mất vốn, mỗi nhóm tương ứng với các nhóm khách hàng khác nhau.
BIDV áp dụng chính sách tín dụng linh hoạt dựa trên việc phân loại khách hàng và khoản vay, xác định mức cho vay tối đa, yêu cầu tài sản đảm bảo và xây dựng lộ trình thu nợ cụ thể cho từng nhóm khách hàng.
Kinh nghiệm quản lý RRTD của VPBank
Trước đây, VPBank gặp nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh, với tình trạng tín dụng xấu và nợ quá hạn gia tăng, khiến ngân hàng rơi vào tình trạng kiểm soát đặc biệt của NHNN Tuy nhiên, nhờ sự hỗ trợ từ NHNN và Ban lãnh đạo, VPBank đã thực hiện cải cách mạnh mẽ, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng Sau hai năm, ngân hàng đã phục hồi đáng kể, mở rộng quy mô hoạt động và giá trị cổ phiếu tăng mạnh, thu hút cổ đông lớn như OCBC VPBank không chỉ vượt kế hoạch lợi nhuận mà còn giảm tỷ lệ nợ xấu, thoát khỏi sự giám sát của NHNN.
VPBank đã chủ động rà soát và xử lý triệt để nợ xấu, đồng thời tăng cường hoạt động tín dụng với chất lượng quản lý rủi ro tín dụng được nâng cao.
VPBank đã ban hành Sổ tay tín dụng, tập hợp và hệ thống hóa các văn bản tín dụng thành một tài liệu thống nhất Cuốn cẩm nang này hỗ trợ cán bộ tín dụng trong quá trình xử lý nghiệp vụ, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng.
Quy trình kiểm tra và giám sát vốn vay tại VPBank yêu cầu nhân viên phòng nghiệp vụ thường xuyên theo dõi việc sử dụng vốn vay và tiến độ trả nợ Họ có trách nhiệm kiểm tra tình hình tài sản bảo đảm của khách hàng để hạn chế rủi ro và bảo đảm an toàn cho khoản vay Đồng thời, việc đánh giá mức độ tín nhiệm và phân loại khách hàng là rất quan trọng, giúp kịp thời phát hiện và xử lý các vi phạm Quá trình kiểm tra, giám sát diễn ra trước, trong và sau khi cho vay, đảm bảo phù hợp với đặc điểm kinh doanh và nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng.
Hoạt động kinh doanh của MB Lê Văn Sỹ
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của MB Lê Văn Sỹ
MB Bank chi nhánh Lê Văn Sỹ được thành lập vào năm 2013, là sự kế thừa từ Phòng giao dịch thuộc Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Phú Nhuận theo quyết định của Tổng giám đốc ngân hàng quân đội Trụ sở của chi nhánh tọa lạc tại số 67 Lê Văn Sỹ.
MB Lê Văn Sỹ, tọa lạc tại Phường 13, Q Phú Nhuận, TP Hồ Chí Minh, đã chuyển đổi sang cơ chế tự chủ kinh doanh và tập trung khắc phục những yếu kém trước đây, coi đây là điều kiện sống còn để phát triển Sau hơn 7 năm hoạt động, ngân hàng đã hòa nhập vào hệ thống ngân hàng chung trong nền kinh tế thị trường, không chỉ đứng vững trong cạnh tranh mà còn liên tục mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy của MB Lê Văn Sỹ
(Nguồn: MB Lê Văn Sỹ 2017-2020)
2.1.2 Hoạt động tín dụng tại MB Lê Văn Sỹ giai đoạn 2017-2020:
Trong những năm qua, hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là cấp tín dụng tại MB Lê Văn Sỹ, đã phải đối mặt với nhiều khó khăn Những thách thức này bao gồm môi trường kinh doanh không ổn định, sức hấp thụ vốn của nền kinh tế yếu kém, cùng với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các tổ chức tín dụng trong việc thu hút khách hàng thông qua các chính sách và phương thức thực hiện đa dạng.
Trên cơ sở thực trạng và chỉ đạo trực tiếp từ MB HO, Ban lãnh đạo MB Lê Văn Sỹ đã ban hành nhiều quyết sách và giải pháp điều hành hiệu quả trong hoạt động kinh doanh, đồng thời nhận được sự đồng thuận và quyết tâm của tập thể cán bộ, người lao động và cán bộ tín dụng Nhờ đó, hoạt động kinh doanh của MB Lê Văn Sỹ đã lấy lại vị thế và hoàn thành tốt các mục tiêu đề ra, đặc biệt là tăng trưởng tín dụng gắn với nâng cao chất lượng tín dụng, xử lý nợ xấu và tháo gỡ khó khăn trong cơ chế tín dụng.
Biểu đồ 2.1 Dư nợ tín dụng ở MB Lê Văn Sỹ giai đoạn 2017-2020
Nguồn: MB Lê Văn Sỹ
Hoạt động cấp tín dụng đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm, với dư nợ tín dụng năm 2018 đạt 630 tỷ đồng, tăng 110 tỷ đồng so với năm 2012, tương ứng với tốc độ tăng trưởng 21,15% Năm 2019, dư nợ tín dụng tăng lên 762 tỷ đồng, tăng 132 tỷ đồng so với năm 2018, với tốc độ tăng trưởng 20,1% Đến năm 2020, dư nợ tín dụng đạt 845 tỷ đồng, tăng 83 tỷ đồng so với năm 2019, tuy nhiên tốc độ tăng trưởng giảm còn 10,9% Mặc dù vậy, đây vẫn là kết quả tăng trưởng đạt yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước năm 2020, cho thấy nhu cầu vốn cao từ các tổ chức và cá nhân để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tăng trưởng tín dụng là yếu tố tích cực, mang lại lợi ích cho ngân hàng, nhưng cần điều chỉnh để phù hợp với chính sách của Ngân hàng Nhà nước, nhằm thúc đẩy nền kinh tế phát triển ổn định Sự năng động trong việc tìm kiếm khách hàng, phục vụ chuyên nghiệp và đa dạng hóa sản phẩm tín dụng là những yếu tố quan trọng dẫn đến tăng trưởng này Tuy nhiên, ngân hàng cũng phải đối mặt với thách thức trong việc duy trì chất lượng khoản vay và giảm thiểu rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng.
2.1.2.1 Cơ cấu tín dụng Đến hết năm 2020, tổng dư nợ cho vay đạt 845 tỷ đồng, tăng 83 tỷ đồng (tốc độ tăng trưởng là 10,9%) so với 31/12/2019
- Dư nợ cho vay nền kinh tế phân theo thời hạn vay
Bảng 2.1 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay giai đoạn 2017-2020 Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh MB Lê Văn Sỹ giai đoạn 2017-2020)
Bảng 2.1 cho thấy, tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn của chi nhánh khá cao năm
Tính đến năm 2017, dư nợ ngắn hạn đạt 400 tỷ đồng, chiếm 77% tổng dư nợ Đến năm 2018, con số này tăng lên 450 tỷ đồng, chiếm 71% tổng dư nợ Đến năm 2020, dư nợ ngắn hạn tiếp tục tăng lên 600 tỷ đồng, vẫn giữ tỷ trọng 71% tổng dư nợ của chi nhánh Trong khi đó, dư nợ tín dụng trung và dài hạn vào năm 2017 đạt 400 tỷ đồng, tương ứng với 23% tổng dư nợ.
180 tỷ chiểm 29%, năm 2019 đạt 232 tỷ chiểm 30% sang đến năm 2020 đạt 245 tỷ chiểm khoảnh 29% tổng dư nợ cho vay của chi nhánh
Ngân hàng thường ưu tiên tăng tỷ trọng nợ vay ngắn hạn để giảm rủi ro và nhanh chóng thu hồi vốn, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế phát triển nhanh và biến động mạnh như hiện nay.
Dư nợ cho vay nền kinh tế theo thành phần kinh tế:
Bảng 2.2 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế giai đoạn 2017-2020 Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh MB Lê Văn Sỹ giai đoạn 2017-2020
Đến cuối năm 2020, cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế của chi nhánh cho thấy tỷ lệ dư nợ của Khách hàng Doanh nghiệp chiếm ưu thế cao hơn.
Chi nhánh MB Lê Văn Sỹ hiện có tổng dư nợ cho vay đạt 445 tỷ đồng, trong đó tỷ lệ cho vay hộ kinh doanh và khách hàng cá nhân chiếm 400 tỷ đồng, tương ứng 47% tổng dư nợ Nhờ vào chính sách hợp lý, chi nhánh đã xây dựng được một đội ngũ khách hàng đa dạng, đông đảo và gắn bó vững mạnh với ngân hàng.
Dư nợ đã có xu hướng tăng cao qua các năm, phản ánh sự phát triển mạnh mẽ của nhu cầu vốn từ khách hàng và nền kinh tế Sự tăng trưởng này không chỉ có cơ sở vững chắc mà còn gắn liền với các yếu tố thúc đẩy kinh tế.
Chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng hơn so với việc mở rộng tín dụng Phân tích cho thấy chỉ tiêu dư nợ tín dụng đã tăng trưởng mạnh mẽ trong thời gian gần đây Tuy nhiên, hiệu quả của hoạt động tín dụng lại phụ thuộc chủ yếu vào chất lượng tín dụng.
Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại MB Lê Văn Sỹ
2.2.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng
Chi nhánh MB Lê Văn Sỹ thuộc MB Bank thực hiện mô hình quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) theo quy định của ngân hàng Trong những năm qua, mô hình này đã được cải tiến để đáp ứng yêu cầu hoạt động bền vững và hội nhập quốc tế Trách nhiệm giữa Trụ sở chính và các chi nhánh được phân định rõ ràng, với Khối Quản trị rủi ro MB Bank đảm nhận việc xây dựng chính sách và quy tắc quản lý tín dụng cho toàn hệ thống Các chi nhánh và Trung tâm điều hành thực hiện giao dịch tín dụng và quản lý RRTD dựa trên các chính sách này.
Tại các chi nhánh loại I và II, bộ phận hỗ trợ tín dụng thực hiện chương trình công tác theo chỉ đạo từ Khối Kiểm tra kiểm soát nội bộ tại Trụ sở chính Chức năng của bộ phận này bao gồm kiểm tra và kiểm soát việc tuân thủ quy trình tín dụng, đồng thời phòng ngừa và cảnh báo rủi ro Ban Kiểm tra kiểm soát nội bộ xây dựng quy trình kiểm soát hoạt động tín dụng và lập kế hoạch kiểm tra theo từng thời kỳ, nhằm đảm bảo hạn chế và phòng ngừa rủi ro ở mức thấp nhất.
Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro (PN & XLRR) đóng vai trò quan trọng trong việc xử lý và cung cấp thông tin khách hàng, hỗ trợ công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng (RRTD) Trung tâm này còn giám sát phân loại nợ, thực hiện xử lý rủi ro và quản lý công tác thu hồi nợ tại các chi nhánh.
Hiện tại, mô hình tổ chức quản lý rủi ro tại MB Bank được xây dựng gồm:
Tầng 1 (Vòng bảo vệ thứ nhất) – Tại Chi nhánh: Tự chịu trách nhiệm quản lý rủi ro gồm bộ phận khối trước (bộ phận tín dụng) và bộ phận khối sau (bộ phận thẩm định quyết định cấp tín dụng và bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ thực hiệnkiểm tra, kiểm soát rủi ro) Ngoài ra, có bộ phận chuyên XLRR
Tầng 2 (Vòng bảo vệ thứ hai) – Đơn vị thực hiện công tác quản lý rủi ro tại Trụ sở chính gồm: Ủy ban Quản lý rủi ro; Trung tâm Phòng ngừa và Xử lý rủi ro và
Khối Kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Ủy ban Quản lý rủi ro có nhiệm vụ tư vấn cho Ban điều hành trong việc xây dựng lộ trình và kế hoạch triển khai các hoạt động quản lý rủi ro tại MB Bank Đồng thời, ủy ban cũng chịu trách nhiệm ban hành các chính sách, quy chế và quy trình liên quan đến quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Khối Quản trị rủi ro tại Trụ sở chính của MB Bank đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ HĐTV và Tổng Giám đốc Nhiệm vụ chính của đơn vị này bao gồm thu thập, cung cấp, lưu giữ và phân tích thông tin nhằm phòng ngừa rủi ro, đồng thời tổng hợp và xử lý rủi ro trong toàn bộ hoạt động kinh doanh của hệ thống MB Bank.
Khối Kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại MB Bank đảm nhiệm việc giám sát và kiểm tra việc thực hiện các quy định nội bộ liên quan đến cấp tín dụng, quản lý tiền vay, và biện pháp bảo đảm Họ cũng kiểm tra quy trình phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, cũng như việc trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Các hoạt động này nhằm đảm bảo tuân thủ các chính sách và quy định nội bộ khác trong toàn hệ thống của ngân hàng.
Hình 2.2 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại MB Bank
Qua quá trình triển khai thực hiện, mô hình quản lý rủi ro của MB Bank đã có nhiều đổi mới, đáp ứng theo chuẩn mực như:
Ngân hàng đã bắt đầu tách bạch và tạo sự độc lập giữa các bộ phận khối trước, bao gồm bộ phận khởi tạo cho vay, bộ phận tự doanh và quản lý danh mục đầu tư, với các bộ phận khối sau như thẩm định tín dụng, thanh toán và kiểm soát.
Mô hình tổ chức quản lý rủi ro được thiết lập từ tầng 2 tại Đơn vị quản lý rủi ro ở Trụ sở chính đến tầng 1 tại các Chi nhánh, Phòng, và Điểm giao dịch, nhằm đảm bảo sự đồng bộ với hệ thống kiểm tra và kiểm soát nội bộ.
Ba là đã thành lập bộ phận Kiểm soát trực thuộc HĐTV, có chức năng độc lập trong việc giám sát và đánh giá sự tuân thủ các chính sách cũng như quy trình quản lý rủi ro tại ngân hàng.
Ngân hàng đã thành lập công ty mua bán nợ nhằm đáp ứng nhu cầu chuyển nhượng các khoản nợ xấu từ các Chi nhánh sang bộ phận chuyên nghiệp hơn Đồng thời, ngân hàng cũng thiết lập các tổ chỉ đạo xử lý nợ xấu tại Trụ sở chính, do lãnh đạo thuộc Ban Tổng Giám đốc và HĐTV làm tổ trưởng, tập trung vào các Chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao theo đề án tái cơ cấu.
2.2.2 Quy trình thực hiện quản lý rủi ro tín dụng tại MB Lê Văn Sỹ
Quản lý rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng Để thực hiện hiệu quả công tác này, ngân hàng cần áp dụng quy trình cụ thể Dưới đây là các bước trong quy trình quản lý và xử lý rủi ro tín dụng tại MB Lê Văn Sỹ.
Bước 1: Tính toán, xác định, nhận dạng rủi ro tín dụng
Thẩm định và đánh giá rủi ro cho từng khoản giải ngân bao gồm việc phân tích tình hình tài chính của đối tượng vay, đặc trưng ngành nghề của doanh nghiệp, và khả năng cạnh tranh cũng như tiêu thụ sản phẩm so với các đối thủ trên thị trường Ngoài ra, cần xem xét các rủi ro hệ thống và rủi ro kinh tế, đồng thời đánh giá năng lực lãnh đạo của cán bộ doanh nghiệp Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng MB giúp nhận diện và kiểm soát các rủi ro tín dụng hiệu quả.
Lê Văn Sỹ được thực hiện như sau:
Phòng Hỗ trợ tín dụng chịu trách nhiệm kiếm soát toàn diện hoạt động tín dụng tại chi nhánh
Bước 2: Đo lường rủi ro tín dụng
Sử dụng các công cụ phân tích, các chỉ báo phân tích, để tính toán đo lường rủi ro được thực hiện qua các con số:
Cuối năm 2015, Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Lê Văn Sỹ đã triển khai Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm đánh giá khách hàng doanh nghiệp và cá nhân.
