7. Tổng quan tình hình nghiên cứu
3.2. Giải pháp khắc phục hạn chế quản trị rủi ro cho vay của Agribank ch
3.2.3. Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng
“Để hoạt động kiểm tra, kiểm soát tín dụng có hiệu quả, công tác kiểm tra không nên dàn trải, cần có kế hoạch kiểm tra cho từng thời kỳ cụ thể, tập trung vào các trƣờng hợp dễ xảy ra các vấn đề về buông lỏng quản lý, đặc biệt chú trọng tới những bất thƣờng nhƣ: Số dƣ nợ vay của khách hàng bất thƣờng, tần suất vay, số dƣ nợ vay của nhân viên tín dụng quản lý, các ƣu tiên trong tín dụng có đúng chế độ, chính sách; Phƣơng pháp định giá tài sản đảm bảo có phù hợp các quy định pháp luật, các chuẩn mực; Việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích, việc theo dõi sau khi giải ngân, các báo cáo, phân tích thẩm định đã phù hợp với bản thân đơn vị, với tình hình thực tế,… Để có đánh giá đúng, công tác kiểm tra nên có những kế hoạch dài hạn, chi tiết và linh hoạt trong từng thời điểm nhạy cảm”.
“Kiểm soát rủi ro trong cho vay hiện nay cũng là một khâu yếu trong dây chuyền quản lý rủi ro trong cho vay tại Agribank Chi nhánh Vân Cơ.” “Nhƣ phân tích thực trạng ở chƣơng 3 đã cho thấy, hoạt động này cũng đƣợc thực hiện khá sơ sài, mang tính hình thức, chƣa sát với yêu cầu kiểm soát và diễn biến của thực tiễn; các phƣơng án kiểm soát còn nghèo nàn, hoạt động kiểm soát không đƣợc định hƣớng, gây khó cho ngƣời thực hiện. Chính vì vậy, chấn chỉnh lại hoạt động kiểm soát, xác định định hƣớng và cách thức kiểm soát rõ ràng, tăng cƣờng tính chuyên nghiệp, thực hiện đa dạng và chất lƣợng hơn các biện pháp kiểm soát để nâng cao khả năng ứng xử linh hoạt và hiệu quả của hoạt động quản lý này cũng là một yêu cầu cần thiết, quan trọng đối với Agribank Chi nhánh Vân Cơ”.
Để tăng cƣờng đƣợc năng lực và hiệu quả cho hoạt động kiểm soát rủi ro trong cho vay của mình, Agribank Chi nhánh Vân Cơ cần phải thực hiện các nội dung, đó là:
Đối với công tác kiểm soát nội bộ: tại Agribank Chi nhánh Vân Cơ “còn có nhiều vấn đề trong phân cấp quyền phán quyết tín dụng. Những món vay lớn thƣờng đƣợc chuyển về trụ sở chính để thẩm định. Nhƣng việc giải ngân, cho vay thì lại do ngân hàng cấp dƣới nên bộ phận kiểm soát dƣới cơ sở thƣờng chủ quan hay không thấy đƣợc trách nhiệm của mình. Trách nhiệm của bộ phận thẩm định, bộ phận quản lý tại Agribank Chi nhánh Vân Cơ và tại trụ sở chính phải đƣợc thể hiện rõ trong báo cáo với từng chỉ tiêu và ghi rõ nguồn số liệu đƣợc cung cấp và các kết luận. Ngoài ra, để nâng cao chất lƣợng kiểm tra, giám sát tín dụng nội bộ, Agribank Chi nhánh Vân Cơ nên có những cán bộ chuyên trách, chỉ kiểm tra, giám sát riêng hoạt động tín dụng của Agribank Chi nhánh Vân Cơ. Hơn nữa, trong quá trình kiểm tra, giám sát, cán bộ kiểm tra cần quan tâm hơn nữa đến các dấu hiệu cảnh báo rủi ro trong hoạt động tín dụng của Agribank Chi nhánh Vân Cơ nhƣ sự đánh giá và phân loại của cán bộ phân tích không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng, việc cho vay dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm của khách hàng, tốc độ tăng trƣởng quá nhanh, vƣợt qua khả năng và năng lực kiểm soát cũng nhƣ nguồn vốn của ngân hàng, soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng, không định rõ lịch hoàn trả đối với từng khoản vay, cố ý thỏa hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặc dù biết có tiềm ẩn rủi ro, hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ các quy định hiện hành về quy trình tín dụng, phê duyệt tín dụng,”…
“Đối với công tác giám sát sử dụng vốn vay”: Agribank Chi nhánh Vân Cơ “cần phải tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành từng hạng mục đầu tƣ đối chiếu với hoạt động thực tế của khách hàng, cập nhật hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, theo dõi chặt chẽ dòng tiền thanh toán, kiểm tra sử dụng vốn đúng quy định, vì nếu việc sử dụng vốn vay đúng mục đích và hiệu quả khách hàng mới có thể hoàn trả gốc và lãi đúng hạn. Theo dõi tình hình trả nợ của khách hàng, đảm bảo tiến độ trả nợ đúng cam kết. Việc cho vay mới chỉ thực hiện dựa trên nguyên
tắc lựa chọn những phƣơng án khả thi hiệu quả, có nguồn thanh toán đảm bảo và Agribank Chi nhánh Vân Cơ có khả năng kiểm soát đƣợc nguồn tiền thanh toán. Đối với tài sản đảm bảo, yêu cầu đơn vị hoàn thiện thủ tục pháp lý theo đúng quy định hiện hành khi tài sản đảm bảo đáp ứng đủ điều kiện cầm cố, thế chấp và đăng ký giao dịch đảm bảo, khuyến nghị mua bảo hiểm cho các cơ sở kinh doanh của đơn vị và ngân hàng là ngƣời thụ hƣởng đầu tiên trong các hợp đồng bảo hiểm”.
“Nếu phát hiện những vi phạm trong quá trình sử dụng vốn vay sai mục đích, cán bộ giám sát có thể kiến nghị thu hồi nợ trƣớc hạn hoặc chuyển nợ quá hạn. Ngoài ra, việc nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo cũng là một công việc quan trọng quyết định đến hiệu quả kinh doanh của Agribank Chi nhánh Vân Cơ, nó đòi hỏi cán bộ tín dụng phải luôn theo dõi, giám sát khoản vay để phát hiện kịp thời những dấu hiệu phát sinh rủi ro và có biện pháp xử lý kịp thời. Việc phát hiện những dấu hiệu rủi ro cần phải có sự thông tin liên lạc trong hệ thống, các cán bộ đều có trách nhiệm thông báo cho cán bộ tín dụng, cán bộ rủi ro những dấu hiệu rủi ro, tạo cơ chế thông tin linh hoạt”.
“Bên cạnh đó, việc báo cáo kịp thời theo đúng yêu cầu về rủi ro cũng là công cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác kiểm soát, quản lý rủi ro trong cho vay”. “Báo cáo có kèm theo các biểu đồ, sơ đồ, bảng số liệu tổng hợp và sử dụng biểu tƣợng đèn giao thông với tín hiệu đỏ, vàng, xanh thể hiện các cấp độ rủi ro tín dụng. Các báo cáo phải thể hiện rõ các điểm nóng của tình hình, chi tiết danh mục khách hàng, kế hoạch hành động cụ thể, cũng nhƣ là kết quả của việc xử lý tồn tại đã đặt ra lần trƣớc để tiếp tục tránh lặp lại các sai lầm nhƣ vậy mới có định hƣớng hành động tiếp theo. Định kỳ báo cáo có thể là tuần, tháng, quý, định kỳ báo cáo hàng ngày và báo cáo tức thời”.
3.2.4. Tích cực thu thập, lưu trữ, khai thác thông tin và nâng cao chất lượng các nguồn thông tin phục vụ cho công tác quản lý rủi ro trong cho vay
“Thực hiện minh bạch và công khai hóa thông tin. Đây là tiền đề cơ bản nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro. Việc minh bạch và công khai thông tin không chỉ đƣợc thực hiện giữa các ngân hàng thƣơng mại với ngân hàng nhà nƣớc, trong nội bộ ngân hàng thƣơng mại mà còn giữa ngân hàng TMCP với các nhà đầu tƣ, với công luận.”
Để tăng cƣờng quản lý rủi ro, Agribank Chi nhánh Vân Cơ “cần phải có hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích có khả năng đo lƣờng đƣợc rủi ro trong hoạt động tín dụng. Bởi lẽ, thông tin có vai trò quan trọng trợ giúp đắc lực cho cán bộ thẩm định có thể đánh giá, phân tích, dự báo và đƣa ra kết luận và những nhận định chính xác hơn về khách hàng và hiệu quả đầu tƣ của các dự án, qua đó phòng tránh đƣợc rủi ro cho Agribank Chi nhánh Vân Cơ. Hiệu quả của đo lƣờng rủi ro phụ thuộc nhiều vào chất lƣợng của hệ thống thông tin quản trị. Tuy nhiên, hiện tại việc lƣu trữ thông tin của khách hàng vay vốn của Agribank Chi nhánh Vân Cơ quan hệ thống máy tính còn quá ít, hoặc có lƣu trữ cũng chỉ ở một vài nơi, thƣờng tập trung ở bộ phận cán bộ tín dụng và hầu nhƣ không đƣợc chia sẻ, khai thác chung với nhau. Trong khi đó để áp dụng phƣơng pháp tính điểm thì đều sử dụng những tiêu chí về mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng. Do đó, Agribank Chi nhánh Vân Cơ cần quan tâm hơn nữa đến công tác thu thập, lƣu trữ và khai thác thông tin khách hàng”.
“Trƣớc mắt, đối với những khách hàng đã có ít thông tin lƣu trữ trên hệ thống có sở dữ liệu của mình thì Agribank Chi nhánh Vân Cơ cần tiếp tục cập nhật, khai thác thêm thông tin về khách hàng, có thể từ các nguồn nhƣ tình hình vay, trả nợ gốc và lãi của khách hàng; từ phía đối tác của khách hàng đó; từ các cơ quan có liên quan.”
3.2.5. Tăng cường sử dụng các công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro trong cho vay
+ “Công cụ thứ nhất: Hợp đồng quyền chọn tín dụng. Hợp đồng quyền chọn tín dụng là công cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp những tổn thất trong giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức vốn cao hơn khi chất lƣợng tín dụng giảm sút. Một ngân hàng lo lắng về chất lƣợng tín dụng của khoản vay trị giá lớn mới đƣợc thực hiện, các ngân hàng có thế kí hợp đồng quyền chọn tín dụng với một tổ chức kinh doanh quyền chọn. Hợp đồng này sẽ đồng ý thanh toán toàn bộ khoản vay nếu nhƣ khoản vay này giảm giá đáng kể hoặc không thể thanh toán nhƣ dự tính. Nếu nhƣ khách hàng vay vốn trả nợ đầy đủ nhƣ kế hoạch, các ngân hàng sẽ thu lại đƣợc những khoản thanh toán nhƣ dự tính và hợp đồng quyền chọn sẽ không đƣợc sử dụng và các ngân hàng chấp nhận mất phí quyền chọn”.
+ “Công cụ thứ hai: Hợp đồng quyền chọn trái phiếu các ngân hàng thƣờng sử dụng công cụ này trong trƣờng hợp nền kinh tế rơi vào các điều kiện khó khăn. Nguyên lí là lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn đế bù đắp thua lỗ nội bảng. Theo đó, các ngân hàng thƣơng mại cổ phần sẽ thực hiện bảo hiểm trên cơ sở mua quyền chọn bán trái phiếu nếu nhận thấy tình trạng kinh tế bất lợi cho các khoản vay”.
+ Công cụ thứ ba: Hoán đổi tổng thu nhập
“Sự hoán đổi này trao đổi các khoản thanh toán của hai bên - các khoản thanh toán thực sự giữa hai bên bằng số chênh lệch ròng của các khoản thanh toán tƣơng ứng. Ngƣời bán khoản vay (ngƣời mua bảo hiểm) chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ một khoản nợ có nhiều rủi ro. Tổng thu nhập của các khoản nợ nhiều rủi ro bằng thu nhập lãi suất và những thay đổi về giá trị thị trƣờng của khoản nợ đó. Các nhà quản lí rủi ro rất quan tâm đến tỉ lệ vỡ nợ của chúng trong tƣơng lai thƣờng bởi những thay đổi của mức độ tín nhiệm. Bên đối tác trong hợp đồng hoán đổi tín dụng, ngƣời thụ hƣởng trong tổng thu nhập trả tiền dựa vào thu nhập của một trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ, trừ đi khoản đền bù nhận đƣợc do chịu sự rủi ro của bên mua bảo hiểm. Kết quả của việc mua bảo hiểm này là ngƣời mua bảo hiểm đƣợc hƣởng dòng thu nhập tƣơng xứng của việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro. Rủi ro của ngƣời mua bảo hiểm giảm chủ yếu là khoản tổn thất do sự suy yếu của ngƣời đi vay chứ không phải việc thu hồi từ những khoản vay mất khả năng thanh toán”.
+ Công cụ thứ tƣ: Hoán đổi tín dụng
Ngƣời mua bảo hiểm (ngƣời bán khoản vay) “đối với rủi ro tín dụng bằng cách chi trả các khoản thanh toán định kì theo một tỉ lệ phần trăm cố định trên mệnh giá các khoản tín dụng. Nếu rủi ro tín dụng dự kiến xảy ra, ví dụ nhƣ ngƣời vay vỡ nợ, ngƣời bán bảo hiểm chi trả một khoản thanh toán để bù đắp rủi ro cho phần tín dụng tổn thất đã đƣợc bảo hiểm. Ngƣợc lại, ngƣời bán bảo hiểm không phải trả khoản nào”.
3.3. Kiến nghị
3.3.1. Đối với Ngân hàng Nhà nước
* Thực hiện quyết liệt việc tái cơ cấu ngành ngân hàng: Đến thời điểm này có thể khẳng định tái cơ cấu hệ thống ngân hàng là nhiệm vụ cấp bách, trọng tâm,
mang tính quyết định đến sự thành công của toàn bộ chƣơng trình tái cấu trúc nền kinh tế. Hàng loạt vấn đề phức tạp đặt ra: tiến độ/lộ trình tái cơ cấu nên triển khai thế nào (đi trƣớc/đồng hành/hoặc đi sau tốc độ cải cách kinh tế)/nên khởi động và kết thúc chƣơng trình tái cơ cấu ra sao. Trong thời gian qua, đã có sự kiện lớn cho thấy sự quyết tâm của NHNN trong việc tái cơ cấu lại ngân hàng, đó là: MHB - AGRIBANK , PG Bank - Vietinbank, Mekong Bank - Maritime Bank và mới đây nhất là Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam (Southern Bank) và Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín (Sacombank). Trong thời gian tới, NHNN cần thực hiện một cách mạnh mẽ hơn nữa việc tái cấu trúc này theo các hƣớng cơ bản sau:
Một là, đối với tái cơ cấu hoạt động ngân hàng, NHNN cần phải xem xét, rà soát lại mọi hoạt động và chỉ cho phép kinh doanh các dịch vụ, sản phẩm phù hợp với quy mô, điều kiện thị trƣờng; song song, kiểm soát chặt chẽ những loại hình kinh doanh tiềm ần nhiều rủi ro nhƣ “nhận tiền gửi bằng. Vàng”, “ cho vay bằng vàng…”
Cùng đó, cần phải rà soát toàn bộ hệ thống quản lý rủi ro ở các ngân hàng thƣơng mại cũng nhƣ hệ thống tự giám sát của các ngân hàng.
Hai là, vấn đề hệ thống giám sát ngân hàng. Để tái cơ cấu thành công, không thể không nhắc đến vai trò hệ thống giám sát, trong đó, vai trò giám sát của Ngân hàng Nhà nƣớc, Bộ Tài chính phải đƣợc phân định rõ ràng. Và chƣơng trình giám sát đó không chỉ trong quá trình tái cơ cấu mà còn ở giai đoạn sau tái cơ cấu, để đảm bảo rằng, sau tái cơ cấu thì chất lƣợng tài sản ở các ngân hàng không tồi tệ trở lại nhƣ bây giờ.
Ba là, phải rà soát lại số lƣợng các tổ chức tín dụng, số lƣợng các chi nhánh, phòng giao dịch từng đơn vị theo hƣớng tinh gọn nhằm mục đích giảm chi phí hoạt động, giảm sự cạnh tranh thiếu lành mạnh. Tiếp tục thực hiện việc sáp nhập, mua bán các ngân hàng yếu kém theo hai phƣơng thức: sáp nhập bắt buộc hoặc sáp nhập tự nguyện. Mục đích chính là giảm số lƣợng ngân hàng, làm cho các thành viên tham gia thị trƣờng này thực sự có tiềm lực tài chính, khả năng quản lý kiểm soát tốt, tiến tới đạt đƣợc các chuẩn mực quốc tế.
* Chống sự cạnh tranh không lành mạnh: Trong những năm trở lại đây, khi trần lãi suất huy động đƣợc áp dụng đã xuất hiện tình trạng cạnh tranh kém lành mạnh, tranh giành khách hàng gửi tiền và cả khách hàng vay vốn giữa ngân hàng. Về hoạt động huy động, NHNN cần có sự kiểm soát chặt chẽ các ngân hàng, đặc biệt các ngân hàng nhỏ trong việc lách trần lãi suất huy động, tạo hỗn loạn lãi suất trên thị trƣờng.
Ứng dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc về giám sát ngân hàng của ủy ban Basel) trong thực thi chức năng của một cơ quan quản lý nhà nƣớc và giám sát thị trƣờng, hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng và hƣớng tới chuẩn mực quốc tế. Hệ thống giám sát ngân hàng đƣợc hoàn thiện theo hƣớng nâng cao chất lƣợng tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh nói chung và cấp tín dụng nói riêng, thực hiện cảnh báo sớm cho các ngân hàng thƣơng mại.
* Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng của Trung tâm CIC của NHNN:
Để nâng cao tính hiệu quả và thúc đẩy động lực làm việc, có thể nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm này sang hình thức một công ty cổ phần có sự góp vốn của các ngân hàng thƣơng mại. Nghiên cứu và cho áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín dụng