7. Tổng quan tình hình nghiên cứu
2.3. Thực trạng QLRR cho vay tại Agribank Chi nhánh Vân Cơ Phú Thọ
2.3.3. Nhận diện rủi ro trong cho vay
Công tác nhận diện rủi ro cho vay của Agribank Chi nhánh Vân Cơ nhằm mục đích nắm bắt thông tin, kiểm tra, phòng ngừa, giám sát để giảm thiểu mức độ rủi ro về không thu đƣợc đầy đủ các khoản cho vay có thể xảy ra. Quy trình nhận diện rủi ro cho vay gồm các bƣớc: nhận biết các dấu hiệu và nguyên nhân của nợ có vấn đề; kiểm tra hồ sơ các khoản nợ có vấn đề; gặp gỡ, làm việc với khách hàng; lập kế hoạch hành động; thực hiện kế hoạch; quản lý, theo dõi việc thực hiện kế hoạch.
Agribank Chi nhánh Vân Cơ nắm bắt thông tin khách hàng vay vốn thông qua các kênh thông tin chủ yếu sau:
- Các báo cáo tài chính định kỳ quí, 6 tháng, năm;
- Các báo cáo kiểm toán đối với khách hàng doanh nghiệp;
- Các báo cáo định kỳ về tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản đảm bảo tiền vay do khách hàng cung cấp;
- Thông tin từ hệ thống CIC của NHNN;
- Các đợt kiểm tra định kỳ và đột xuất của cán bộ tín dụng đối với tình hình thực hiện dự án sản xuất kinh doanh và tài sản đảm bảo tiền vay của khách hàng.
Nhận diện rủi ro Đo lƣờng và đánh giá rủi ro Theo dõi và kiểm soát rủi ro Tài trợ rủi ro
- Thông tin từ các đối tác, bạn hàng, khách hàng của khách hàng là doanh nghiệp; thông tin từ chính quyền địa phƣơng, tổ dân phố, từ bà con hàng xóm của khách hàng là hộ sản xuất, cá nhân.
Các thông tin đƣợc cán bộ tín dụng thu thập, xử lý dƣới dạng báo cáo tình hình kinh doanh khách hàng, biên bản kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, báo cáo phân tích tài chính khách hàng, báo cáo chấm điểm tín dụng và xếp loại khách hàng và báo cáo Lãnh đạo ngân hàng.
Hiện nay, Agribank Chi nhánh Vân Cơ đang triển khai dự án xây dựng công cụ đo lƣờng rủi ro tín dụng hiện đại (dự án IRB). Đây là dự án cốt lõi trong tổng thể cấu phần dự án AGRIBANK triển khai để tuân thủ chuẩn mực quốc tế theo Basel II. Chƣơng trình giúp cán bộ QLKH tổng hợp, đánh giá thông tin/dữ liệu tín dụng khách hàng; số liệu sau khi thu thập, thống kê sẽ đƣợc tính toán, so sánh và hiện thị dấu hiệu cần cảnh báo nhằm hỗ trợ bộ phận tín dụng phân tích, đánh giá và đƣa ra những dự báo, những dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro cho vay nhằm đƣa ra quyết định cấp tín dụng và quản lý tín dụng đối với từng khách hàng.
2.3.4. Lượng hoá rủi ro trong cho vay
Mục tiêu mà Agribank Vân Cơ hƣớng tới là xây dựng một hệ thống đo lƣờng rủi ro cho vay theo phƣơng pháp thống kê, cải thiện tính chính xác và hiệu lực của mô hình đo lƣờng rủi ro cho khách hàng và hệ thống chấm điểm tín dụng theo phƣơng pháp tiếp cận nội bộ. Đồng thời tăng cƣờng hiệu quả công tác quản lý danh mục tín dụng trên cơ sở quản lý giới hạn tín dụng, quản lý tài sản bảo đảm, chính sách thu hồi và quản lý nợ xấu; Hỗ trợ theo dõi và kiểm soát chất lƣợng tín dụng thông qua các tiêu chí, dấu hiệu cảnh báo sớm đối với những trƣờng hợp suy giảm chất lƣợng tín dụng,...
Với mục tiêu đó Agribank Vân Cơ đã hoàn thiện việc xây dựng bộ chỉ tiêu và phần mềm chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng mới và đã triển khai chính thức hệ thống xếp hạng nội bộ. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc lập trình sẵn, phần mềm sẽ thực hiện chấm điểm và xếp hạng tín dụng. Trên cơ sở đó, ngân hàng sẽ quyết định cấp tín dụng cho từng khách hàng.
2.3.5. Quản lý và xử lý nợ có vấn đề
Cùng với định hƣớng, khơi thông dòng chảy vốn, giảm lãi suất cho vay, ngành ngân hàng, Phú Thọ còn là một trong số đơn vị đi đầu trong toàn quốc về xây dựng và triển khai thực hiện Đề án xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2018. Qua thực hiện Đề án xử lý nợ xấu, nhiều khoản nợ đã đƣợc cơ cấu lại, nhiều khách hàng vay đã đƣợc miễn giảm lãi, nhiều khoản vay có nguy cơ chuyển thành nợ xấu đã đƣợc ngăn chặn, các khoản nợ xấu hiện hữu đã đƣợc khoanh vùng, có biện pháp xử lý thích hợp, hiện tại nợ xấu vẫn đang nằm trong tầm kiểm soát và các ngân hàng trên địa bàn cơ bản hoạt động an toàn, hiệu quả.
Bảng 2.8. Tình hình nợ xấu, nợ quá hạn của Agribank Chi nhánh Vân Cơ
Đơn vị tính: tỉ đồng
(Nguồn: Agribank Chi nhánh Vân Cơ và kết quả tính toán của tác giả)
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Dƣ nợ Số lƣợng KH Dƣ nợ Số lƣợng KH Dƣ nợ Số lƣợng KH Nợ quá hạn 77,25 65 28,16 49 50,94 73,00 Tỷ lệ nợ quá hạn 4,29 1,22 1,70 Nhóm 2 46,1 51 52,1 28 35,4 36,00 Tỷ lệ nợ nhóm 2 2,56 2,26 1,18 Nợ xấu 38,72 26 41,54 27 38,05 45,00 Tỷ lệ nợ xấu 2,15 1,80 1,27
Hình 2.1. Biểu đồ mô tả tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ nhóm 2 và tỷ lệ nợ xấu qua các năm 2016-2018
(Nguồn: Agribank Chi nhánh Vân Cơ và kết quả tính toán của tác giả)
Phải đối mặt với nhiều thách thức của tình trạng suy giảm kinh tế, nhƣng với những chỉ tiêu hoàn thành ấn tƣợng đã cho thấy hoạt động của Agribank Chi nhánh Vân Cơ đạt hiệu quả cao. Cơ cấu tín dụng thay đổi theo hƣớng tích cực, dƣ nợ đã đƣợc tăng trƣởng theo đúng định hƣớng, dòng vốn tín dụng tiếp tục đƣợc định hƣớng vào các lĩnh vực, ngành hàng quan trọng; nợ xấu nằm trong tầm kiểm soát. Vốn tín dụng và các dịch vụ ngân hàng đáp ứng cơ bản nhu cầu kinh tế xã hội, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, từng bƣớc thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế xã hội của tỉnh Phú Thọ.
Tình hình nợ xấu của Agribank Chi nhánh Vân Cơ đã giảm bớt bởi ngân hàng đã chú trọng vào mục tiêu của các khoản vay, tính toán chính xác hiệu quả đầu tƣ của dự án xin vay, luôn nỗ lực kiểm tra tài chính, phi tài chính, khả năng thanh toán hiện tại và tƣơng lai, nguồn trả nợ,...Agribank Chi nhánh Vân Cơ sử dụng nguồn vốn một cách có hiệu quả và đã tăng trƣởng tín dụng với chất lƣợng vững chắc, đảm bảo khả năng thu nợ để giảm bớt nợ khó đòi, nợ xấu tồn đọng những năm trƣớc, kèm theo đó là lực lƣợng cán bộ tín dụng đã đƣợc đào tạo, am hiểu về ngành nghề kinh doanh của
4.29 2.56 2.15 0 1.22 2.26 1.8 0 1.7 1.18 1.27 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Tỉ lệ nợ quá hạn Tỉ lê nợ nhóm 2 Tỉ lệ nợ xấu
Năm 2018 Năm 2017 Năm 2016 Đvt : %
doanh nghiệp mà ngân hàng tài trợ tăng lên. Điều này làm tỷ lệ nợ xấu của Agribank Chi nhánh Vân Cơ luôn ở mức an toàn. Việc phát sinh nợ xấu trong quá trình kinh doanh là không thể tránh khỏi, bởi Agribank Chi nhánh Vân Cơ phải cạnh tranh lãi suất với nhiều ngân hàng trên địa bàn, hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp kém hiệu quả. Mặc dù Agribank Chi nhánh Vân Cơ luôn áp dụng các biện pháp tích cực để đảm bảo khả năng an toàn vốn vay nhƣng trƣớc tình hình kinh tế còn gặp nhiều khó khăn, đồng thời việc tăng trƣởng quá nhanh, nhân lực còn hạn chế chƣa kiểm soát hết đƣợc rủi ro nên nợ quá hạn của ngân hàng vẫn xuất hiện và có xu hƣớng tăng trong năm 2017.
2.4. Đánh giá công tác QTRR cho vay tại Agribank Chi nhánh Vân Cơ Phú Thọ
2.4.1. Kết quả đạt được
- Mô hình quản lý rủi ro tương đối hoàn chỉnh và chuyên nghiệp.
Theo quy trình mới, công tác quản lý rủi ro đƣợc thực hiện ở tất cả các bộ phận, đảm bảo sự nhất quán, logic, hợp lý và chính xác trong quá trình thẩm định và đánh giá rủi ro tín dụng về phía khách hàng. Sự phân cấp, ủy quyền cũng rất rõ ràng và đảm bảo mọi quyết định trong công tác quản lý rủi ro tín dụng đƣa ra đều đúng thẩm quyền. Đối với những khoản vay vƣợt thẩm quyền của chi nhánh, chi nhánh thực hiện trình HO phê duyệt đồng thời phối hợp với Phòng quản lý rủi ro trong việc quản lý rủi ro của khoản vay đó.
- Chất lượng thẩm định và đánh giá khách hàng ngày càng được cải thiện.
Phƣơng pháp chấm điểm trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đảm bảo việc đánh giá đƣợc thực hiện một cách toàn diện về tất cả các mặt. Các chỉ tiêu chấm điểm có mối quan hệ mật thiết, bổ sung cho nhau và đƣợc lƣợng hóa tối đa nhằm giảm thiểu các sai sót chủ quan của ngƣời đánh giá. Mặt khác các thông tin trong bảng xếp hạng tín dụng nội bộ có khả năng tự bộc lộ những bất cập của kết quả đánh giá nếu nhƣ cán bộ tín dụng đánh giá sai. Điều này sẽ giúp ngƣời phê duyệt dễ dàng phát hiện các sai sót trong quá trình chấm điểm của cán bộ thẩm định tín dụng.
Việc chấm điểm khách hàng do từng cán bộ thẩm định quản lý khách hàng của mình thực hiện do vậy đảm bảo tính chuẩn xác cao trong các thông tin bởi cán bộ tín dụng là ngƣời nắm rõ nhất tình hình khách hàng. Đồng thời việc chấm điểm
này đƣợc thực hiện hàng năm song song với công tác kiểm tra thực tế mục đích sử dụng vốn vay. Nhờ vậy tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản lý rủi ro tín dụng trong việc phát hiện, ngăn ngừa rủi ro tín dụng có thể xảy ra nếu có khách hàng bị xuống hạng khi đánh giá lại.
- Đảm bảo cơ cấu tín dụng đa dạng và chuyển biến hợp lý.
+ Đa dạng hóa đối tƣợng vay vốn:Chi nhánh thực hiện cho vay đối với tất cả các thành phần kinh tế, từ kinh tế nhà nƣớc, đến các thành phần kinh tế hỗn hợp, ngoài quốc doanh dƣới các hình thức công ty cổ phần, công ty TNHH, tƣ nhân, cá thể, các doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài…
+ Đa dạng hóa trong việc đáp ứng mục đích vay vốn: Chi nhánh đáp ứng đa dạng các mục đích vay vốn nhằm phục vụ nhu cầu đầu tƣ, sản xuất kinh doanh, tiêu dùng cho tất cả các chủ thể trong nền kinh tế.
Nhờ sự năng động trong việc đa dạng hóa cơ cấu cho vay và thiết lập một cơ cấu cho vay hợp lý trên đây đã đáp ứng đƣợc nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng, giúp Agribank Chi nhánh Vân Cơ thực hiện tốt chức năng là một kênh dẫn vốn quan trọng của nền kinh tế.
- Đảm bảo tỷ lệ nợ xấu ở mức dƣới 3%: Với việc kết hợp đồng bộ các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng một cách quyết liệt thì Agribank Chi nhánh Vân Cơ đã thành công trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu về dƣới mức 3% và duy trì trong hai năm vừa qua. Đây là dấu hiệu cho thấy các chính sách quản lý tín dụng mà ngân hàng áp dụng trong thời gian qua đã phát huy đƣợc những hiệu quả bƣớc đầu. Nhờ vậy mà chi nhánh đã đáp ứng đƣợc quy định của NHNN về việc đảm bảo tỷ lệ nợ xấu ở mức an toàn, cũng nhƣ tạo điều kiện để tiến hành mở rộng quy mô cho vay, nâng cao lợi nhuận.
2.4.2. Hạn chế
“Mặc dù đã có những kết quả đáng khích lệ nhƣng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Vân Cơ vẫn còn bộc lộ nhiều hạn chế, thể hiện qua các nội dung sau:”
Nhƣ đã phân tích ở trên, kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh tuy vẫn có lãi nhƣng chƣa có đƣợc sự ổn định. Mặc dù tỉ lệ nợ xấu đã giảm qua các năm nhƣng vẫn còn tiềm ẩn nhiều rủi ro nếu không có sự quản lý tốt. Ngoài ra chi nhánh cũng phải tiến hành trích lập dự phòng một khoản khá lớn lấy ra từ lợi nhuận ngân hàng, làm cho kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Hùng Vƣơng trong thời gian qua không đƣợc nhƣ kỳ vọng. Không thể phủ nhận vai trò của ngân hàng trong việc thẩm định và ra quyết định cho vay chƣa chính xác, yếu tố quản lý rủi ro còn chƣa đƣợc quan tâm một cách đúng mức. Hiện tại, việc xử lý các khoản nợ này đang đƣợc tiến hành quyết liệt nhƣng vẫn gặp rất nhiều khó khăn.
* Chỉ tiêu định tính:
Thứ nhất: Về vấn đề phân cấp, xác định giới hạn tín dụng. Vấn đề xác định giới hạn tín dụng phụ thuộc vào độ chuẩn xác của công tác chấm điểm khách hàng, xếp hạng tín dụng. Tại Agribank Chi nhánh Vân Cơ việc xác định giới hạn tín dụng còn nhiều hạn chế, thông tin về giới hạn tín dụng thƣờng có chất lƣợng thấp và không đƣợc quan tâm thích đáng, các phân tích so sánh áp dụng hiện tại là cũ, không cập nhật kịp thời các thay đổi của thị trƣờng và xu hƣớng khách hàng. Bên cạnh đó, việc xác định giới hạn tín dụng còn phụ thuộc vào chất lƣợng thẩm định tín dụng của cán bộ tín dụng, trong đó đặc biệt là việc phân ngành hoạt động và mục đích sử dụng vốn của khách hàng.
Thứ hai: Về việc chấp hành và phân quyền phán quyết tín dụng. Trong công tác phân quyền phán quyết tín dụng, giám đốc Agribank Chi nhánh Vân Cơ có thẩm quyền chỉ định giám đốc của các PGD có thẩm quyền phê duyệt các hồ sơ tín dụng với mức cụ thể theo quy định. Vì thế thẩm quyền phê duyệt của các giám đốc tại các phòng giao dịch còn ẩn nhiều rủi ro tín dụng, khi mà các hồ sơ tín dụng đó trực tiếp đƣợc phê duyệt cho vay không cần qua bộ phận tái thẩm định và các bộ phận khác. Trên thực tế, giám đốc Agribank Chi nhánh Vân Cơ mặc dù đã có sự lựa chọn kỹ càng, song rủi ro tín dụng đã nhiều lần phát sinh đối với các hồ sơ tín dụng đƣợc thực hiện trực tiếp bởi các phòng giao.
Thứ ba: công tác thẩm định và rà soát khách hàng vẫn còn nhiều hạn chế, thể hiện ở các giai đoạn:
+Trước khi cho vay: Tuy công tác thẩm định khách hàng của chi nhánh trong thời gian gần đây đã đƣợc cải thiện, nhƣng vẫn còn tồn tại những hạn chế. Những hạn chế và khó khăn trong công tác thẩm định khách hàng thể hiện ở hai nội dung cơ bản sau:
- Về công tác thẩm định đôi khi chƣa đƣợc chú trọng một cách đúng mực. Một số cán bộ tín dụng vẫn chƣa thực sự hiểu về khách hàng, thậm chí còn chƣa gặp khách hàng mà chỉ thẩm định qua hồ sơ.
- Để có đƣợc sự tài trợ của ngân hàng, báo cáo nội bộ mà khách hàng nộp cho ngân hàng thƣờng đƣợc làm giả số liệu, kết quả hoạt động kinh doanh luôn ở mức tốt. Về góc độ ngân hàng, việc yêu cầu bổ sung đầy đủ báo cáo tài chính thực tế của khách hàng đôi lúc gặp khó khăn, nên công tác thẩm định vì thế đôi khi thiếu chính xác.
+Trong quá trình giải ngân: chƣa tuân thủ đúng điều kiện cấp tín dụng. Ví dụ đôi khi NH chỉ tập trung phân tích tính khả thi của phƣơng án vay vốn mà lơ là trong việc kiểm tra kiểm tra tính pháp lý hoặc các điều kiện về tài sản đảm bảo của khách hàng. Các thủ tục về tài sản đôi khi không đƣợc thực hiện, nhƣ thủ tục về đăng ký giao dịch bảo đảm.
+ Sau khi cho vay: Vấn đề kiểm tra sau cho vay đƣợc thực hiện nhằm hai mục đích chính, đó là kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, nguồn thu của khách hàng đến từ đâu, có đều đặn hay không và xem dòng tiền mà ngân hàng đã tài trợ cho khách hàng đã đƣợc sử dụng đúng mục đích hay không và đang nằm ở đâu trong quy trình hoạt động của doanh nghiệp. Tuy nhiên, do kinh nghiệm hạn chế cũng nhƣ sự lỏng lẻo trong quá trình kiểm soát này, nên việc kiểm soát sau cho vay thƣờng chƣa đƣợc chú trọng, dẫn đến nhiều hậu quả xấu.