Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) - Thực trạng và giải pháp.Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) - Thực trạng và giải pháp.Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) - Thực trạng và giải pháp.Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) - Thực trạng và giải pháp.Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) - Thực trạng và giải pháp.Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) - Thực trạng và giải pháp.Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam(Agribank) - Thực trạng và giải pháp.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦIROTRONG HOẠTĐỘNGKINHDOANHNGOẠIHỐITẠICÁCNGÂNHÀNGTHƯƠNGMẠI7 1.1 Hoạtđộng kinhdoanh ngoạihốitại ngânhàngthươngmại
Khái niệm vềngoại hối
Trong nền kinh tế hiện đại, mỗi quốc gia cần ngoại hối để nhập khẩu hàng hóa và can thiệp vào thị trường, nhằm điều hòa cán cân thanh toán quốc tế Do ảnh hưởng sâu rộng của ngoại hối đến đời sống kinh tế - xã hội, chính phủ các quốc gia đều tìm kiếm các chính sách quản lý và điều tiết hoạt động ngoại hối phù hợp.
Ngoại hối là khái niệm chỉ các phương tiện thanh toán giữa các quốc gia, có thể khác nhau tùy theo luật quản lý ngoại hối của từng nước Mặc dù chưa có định nghĩa chính thức về ngoại hối, nhưng đa số nghiên cứu đều đồng thuận rằng ngoại hối bao gồm các phương tiện thanh toán quốc tế như ngoại tệ, vàng tiêu chuẩn quốc tế và các giấy tờ có giá được ghi bằng ngoại tệ.
Theo Pháp lệnh số 28/2015/PL-UBTVQH11 của Ủy ban Thường vụ Quốc Hội ban hành ngày 13 tháng 12 năm 2005, ngoại hối tại Việt Nam bao gồm các loại tiền tệ của quốc gia khác và đồng tiền chung Châu Âu, phương tiện thanh toán bằng ngoại tệ như séc và thẻ thanh toán, các giấy tờ có giá bằng ngoại tệ như trái phiếu và cổ phiếu, vàng thuộc dự trữ ngoại hối nhà nước, cùng với đồng tiền Việt Nam trong trường hợp chuyển vào và ra khỏi lãnh thổ Việt Nam.
Trong phạm vi luận văn này, hoạt động kinh doanh ngoại hối được hiểu một cách hẹp, chỉ bao gồm các đồng tiền khác nhau và các ngoại tệ, mà không đề cập đến vàng hay các loại giấy tờ có giá khác.
Khái niệm về kinh doanhngoại hối
Theo Pháp lệnh số 06/2013/UBTVQH13 của Ủy ban thường vụ Quốc hội ban hành ngày 18/3/2013, kinh doanh ngoại hối được định nghĩa là hoạt động ngoại hối của các tổ chức tín dụng được phép, nhằm mục tiêu tạo ra lợi nhuận, phòng ngừa rủi ro và đảm bảo an toàn, thanh khoản cho hoạt động của chính tổ chức tín dụng đó.
Hoạt động kinh doanh ngoại hối tại ngân hàng thương mại (NHTM) nhằm mục tiêu tạo ra lợi nhuận, phòng ngừa rủi ro và đảm bảo an toàn, thanh khoản cho các hoạt động chính của ngân hàng Các hoạt động chính trong kinh doanh ngoại hối bao gồm việc mua và bán các loại ngoại tệ trên thị trường ngoại tệ Thị trường ngoại tệ tại Việt Nam được chia thành hai loại: thị trường ngoại tệ liên ngân hàng và thị trường ngoại tệ giữa ngân hàng và khách hàng.
Hoạt động kinh doanh ngoại hối có những đặc điểm cơ bản sau:
Hoạt động kinh doanh ngoại hối tiềm ẩn nhiều rủi ro do liên quan đến nhiều đồng tiền của các quốc gia khác nhau và sự nhạy cảm với biến động kinh tế, chính trị, xã hội toàn cầu Các rủi ro chính trong lĩnh vực này bao gồm rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường, rủi ro tỷ giá và rủi ro hoạt động.
KDNH là một hoạt động đặc trưng của nền kinh tế thị trường hiện đại, mang tính phức tạp cao Hoạt động này diễn ra trên thị trường toàn cầu hóa, không bị giới hạn về thời gian và không gian, vì vậy cần có cơ sở vật chất, trang thiết bị máy móc hiện đại và các phương tiện liên lạc tiên tiến để đạt hiệu quả cao.
KDNH là hoạt động yêu cầu đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn cao, am hiểu nhiều lĩnh vực và kỹ năng quản lý tốt Để thành công, cán bộ cần thường xuyên cập nhật thông tin thị trường, từ đó đưa ra dự báo và quyết định kinh doanh kịp thời, chính xác.
KDNH có mối liên hệ chặt chẽ với tỷ giá, đặc biệt trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại các ngân hàng thương mại Các ngân hàng cũng cần chú ý đến sự chênh lệch tỷ giá giữa thị trường liên ngân hàng và thị trường ngoại tệ tự do.
Ngân hàng thực hiện các hoạt động kinh doanh ngoại hối thông qua việc mua và bán ngoại tệ với khách hàng để đáp ứng nhu cầu giao dịch của họ Đồng thời, ngân hàng cũng tiến hành mua và bán ngoại tệ với các đối tác để điều chỉnh trạng thái ngoại hối, nhằm giảm thiểu rủi ro tài chính.
Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàngthươngmại
1.1.3.1 Giao dịch giao ngay (Spottransaction)
Giao dịch giao ngay là hình thức mua bán ngoại tệ giữa hai bên, thực hiện theo tỷ giá giao ngay tại thời điểm giao dịch Thanh toán sẽ được hoàn tất trong vòng hai ngày làm việc tiếp theo.
Giao dịch giao ngay diễn ra giữa ngân hàng trung ương, các tổ chức tín dụng, và giữa các tổ chức tín dụng với nhau, cũng như với các tổ chức và cá nhân khác Ngân hàng thương mại giữ vai trò trung tâm trong việc tạo lập thị trường, phục vụ cho mục đích kinh doanh và đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Khi Ngân hàng Thương mại X mua 100.000 USD vào ngày thứ 2 (1/3/2021), họ sẽ nhận được giấy báo Có trên tài khoản USD vào ngày thứ tư (3/3/2021) Đối với các giao dịch diễn ra vào cuối tuần hoặc trong các ngày nghỉ lễ, ngày giá trị của giao dịch sẽ được tính vào ngày làm việc tiếp theo.
Tỷ giá giao dịch ngân hàng trong giao dịch giao ngay luôn biến động theo tình hình cung cầu trên thị trường Giao dịch được thực hiện theo tỷ giá niêm yết tại thời điểm giao dịch hoặc theo thỏa thuận giữa các bên Tại Việt Nam, tỷ giá giao ngay trên thị trường ngoại hối chính thức được xác định dựa vào quan hệ cung cầu về ngoại tệ, nhưng vẫn nằm trong giới hạn quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cơ quan này điều chỉnh giới hạn này tùy thuộc vào tình hình cụ thể trong từng thời kỳ.
Thị trường giao ngay là một thị trường lớn và sôi động với khối lượng tiền khổng lồ, bao gồm thị trường bán buôn và thị trường bán lẻ Thị trường bán buôn, hay còn gọi là thị trường liên ngân hàng, có doanh số lớn hơn nhiều so với thị trường bán lẻ Sự ra đời của thị trường ngoại hối liên ngân hàng Việt Nam đã tạo ra một môi trường mua bán ngoại hối phi tập trung giữa các tổ chức tín dụng, giúp điều hòa ngoại tệ giữa nơi thừa và nơi thiếu Thị trường bán lẻ diễn ra giữa ngân hàng và khách hàng, như doanh nghiệp hoặc cá nhân, nơi các ngân hàng thương mại quy định tỷ giá bán lẻ dựa trên tỷ giá thị trường liên ngân hàng Ở các nước phát triển, thị trường ngoại hối giao ngay có hai cấp: cấp thứ nhất là thị trường liên ngân hàng trực tiếp, tập trung và liên tục, còn cấp thứ hai là thị trường liên ngân hàng gián tiếp thông qua môi giới, hoạt động theo phương thức đấu giá một chiều.
Trong giao dịch giao ngay, các bên thường thỏa thuận về các điều kiện mua bán như tỷ giá, số lượng giao dịch và địa điểm chuyển tiền Sau khi cam kết, các bên có thể xác nhận lại bằng văn bản hoặc ký hợp đồng chi tiết Thỏa thuận qua điện thoại cũng được coi là có đủ tính pháp lý để hoàn tất giao dịch.
Ngày giá trị là thời điểm thực hiện chuyển tiền đến các tài khoản liên quan và là ngày mà các khoản ngoại hối phải được thanh toán cho các bên tham gia giao dịch Ngày giá trị còn được biết đến với tên gọi ngày thanh toán, và có các loại ngày giá trị như T, T+1, và T+2.
Giao dịch giao ngay được thực hiện qua các phương tiện như telex, điện thoại, hệ thống mạng vi tính hoặc trên thị trường tập trung Hai bên sẽ thỏa thuận các điều kiện mua bán và xác nhận lại bằng văn bản.
Tỷ giá giao ngay là tỷ giá được ngân hàng niêm yết và luôn thay đổi theo tình hình cung cầu trên thị trường Giao dịch sẽ được thực hiện theo tỷ giá này tại thời điểm giao dịch hoặc theo thỏa thuận giữa hai bên.
- Chi phí giao dịch: các ngân hàng thương mại không thu phímàthu lờitừsự chênh lệch giữa giá bánvàgiámua.
1.1.3.2 Giao dịch kỳ hạn (Forwardtransaction)
Giao dịch kỳ hạn là thỏa thuận giữa bên mua và bên bán để mua hoặc bán ngoại tệ vào một ngày trong tương lai với mức giá đã được xác định trước Trong loại giao dịch này, tất cả các điều kiện mua bán được ký kết vào ngày giao dịch, và việc giao nhận tiền chỉ diễn ra vào ngày giá trị đã thỏa thuận Tại Việt Nam, chỉ các ngân hàng thương mại đủ điều kiện mới được phép thực hiện giao dịch kỳ hạn với một số khách hàng và tổ chức tín dụng, cũng như các tổ chức kinh tế là pháp nhân Việt Nam.
Giao dịch kỳ hạn ra đời nhằm cung cấp phương tiện phòng ngừa rủi ro tỷ giá, đặc biệt là do sự biến động bất thường của tỷ giá Những đối tượng tham gia chủ yếu bao gồm ngân hàng thương mại, công ty đa quốc gia, nhà đầu tư trên thị trường tài chính quốc tế và các công ty xuất nhập khẩu, những người thường xuyên bị ảnh hưởng bởi sự biến động của tỷ giá Hợp đồng kỳ hạn được sử dụng như một công cụ phòng ngừa rủi ro, giúp cố định khoản thu nhập hoặc chi trả theo một tỷ giá đã biết trước, bất chấp biến động trên thị trường Ví dụ, nhà nhập khẩu có thể mua ngoại tệ kỳ hạn khi dự đoán tỷ giá sẽ tăng, trong khi nhà xuất khẩu có thể bán kỳ hạn để đảm bảo khoản ngoại tệ nhận được trong tương lai, nhằm loại trừ rủi ro từ sự thay đổi tỷ giá tại thời điểm giao dịch.
Một nhà nhập khẩu Úc cần thanh toán 1 tỷ JPY cho nhà xuất khẩu Nhật Bản sau 3 tháng, với tỷ giá giao ngay AUD/JPY hiện tại là 100,00 - 100,20 Để tránh rủi ro do lo ngại đồng JPY sẽ tăng giá, nhà nhập khẩu có thể ký hợp đồng kỳ hạn để mua 1 tỷ JPY sau 3 tháng, giúp cố định chi phí thanh toán.
Việc thực hiện giao dịch kỳ hạn không chỉ giúp phòng chống rủi ro về tỷ giá mà còn tạo cơ hội sinh lời từ sự biến động của tỷ giá Người mua và người bán đều chấp nhận rủi ro: người mua ngoại tệ kỳ hạn kỳ vọng có thể bán lại qua giao dịch giao ngay để kiếm lời khi nhận được ngoại tệ, trong khi người bán hy vọng mua lại số ngoại tệ đó qua giao dịch giao ngay khi giao dịch kỳ hạn kết thúc.
Tỷ giá kỳ hạn, khác với tỷ giá giao ngay, được áp dụng trong các giao dịch mua bán ngoại tệ có thời hạn Tỷ giá này được xác định dựa trên tỷ giá giao ngay và lãi suất thị trường tiền tệ Tại Việt Nam, theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, ngày giá trị cho giao dịch kỳ hạn với đồng Việt Nam dao động từ 3 đến 365 ngày kể từ ngày giao dịch Công thức tính tỷ giá kỳ hạn sẽ giúp xác định mức giá phù hợp cho các giao dịch này.
Trong đóS:tỷ giá giaongayF: tỷ giákỳhạn
Rt: mức lãi suất/năm của đồng tiền định giá
Rc: mức lãi suất/năm của đồng tiền yết giá
Thời hạn hợp đồng ngoại hối thường ngắn hơn 365 ngày, với lãi suất %/năm của các đồng tiền thường là các số nhỏ Do đó, tích số R c x t sẽ là một số rất nhỏ so với 1 đơn vị, dẫn đến mẫu số trong công thức tỷ giá kỳ hạn gần như bằng 1 Vì vậy, công thức tính tỷ giá kỳ hạn có thể được đơn giản hóa như sau:
Vai trò của kinh doanh ngoại hối trong hoạt độngngân hàng
Kinh doanh ngoại hối, đặc biệt là mua bán ngoại tệ, phát triển mạnh mẽ để đáp ứng nhu cầu của thương mại quốc tế Trong các giao dịch ngoại tệ, ngân hàng đóng vai trò đa dạng như nhà tạo thị trường, nhà môi giới, nhà đầu cơ và nhà bảo hiểm rủi ro.
Hoạt động kinh doanh ngoại hối đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung và chu chuyển nguồn vốn trên thị trường ngoại hối, đảm bảo thanh toán hàng hóa và dịch vụ ngoại thương, từ đó thúc đẩy sự phát triển kinh tế đất nước Ngân hàng thương mại có thể thu lợi từ việc mua bán ngoại tệ để hưởng chênh lệch tỷ giá hoặc đầu cơ dựa trên dự báo biến động lãi suất, mang lại lợi nhuận đáng kể Đồng thời, việc khai thác sự chênh lệch tỷ giá giữa các đồng tiền và thị trường khác nhau giúp điều hòa hoạt động của thị trường ngoại hối, nâng cao hiệu quả giao dịch.
Hoạt động kinh doanh ngoại hối đóng vai trò quan trọng trong việc phòng chống rủi ro và tăng khả năng cạnh tranh cho ngân hàng Bằng cách đa dạng hóa các dịch vụ như mua bán ngoại tệ, cung cấp tín dụng bằng ngoại tệ và tài trợ xuất nhập khẩu, ngân hàng giảm thiểu rủi ro khi phụ thuộc vào các hoạt động kinh doanh truyền thống Điều này giúp ngân hàng đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, từ đó nâng cao vị thế cạnh tranh trên thị trường.
Hoạt động kinh doanh ngoại hối không chỉ tăng cường nguồn dự trữ ngoại hối quốc gia mà còn hỗ trợ Chính phủ trong việc hoàn thiện các chính sách vĩ mô liên quan đến quản lý ngoại hối, tỷ giá và lãi suất Điều này giúp điều tiết mối quan hệ cung cầu ngoại hối trên thị trường, đảm bảo sự ổn định của đồng nội tệ và nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn ngoại hối của các tổ chức kinh tế cũng như của quốc gia.
Rủi rotrong hoạt động kinhdoanh ngoạihốitại ngânhàngthươngmại18 1 Khái niệm rủi ro
Rủi ro được định nghĩa là sự không chắc chắn có thể ước đoán được xác suất xảy ra, trong khi sự không chắc chắn không thể ước đoán được gọi là bất trắc Theo quan điểm hiện đại, rủi ro không chỉ bao gồm những khó khăn và bất lợi mà còn có thể là những điều kiện thuận lợi và cơ hội.
Theo Frank H Knight:“Rủi ro là sự không chắc chắn có thể đo lườngđược” 1 Allan Willet lại cho rằng: “Rủi ro là sự không chắc chắn về tổn thất” 2
1 “Rủi ro là sự không chắc chắn có thể đo lường được”:,Frank H.Knight, Risk, Uncertaity and profit, Boston and New York, trang 233
Theo Peter Rose (2001), rủi ro trong ngân hàng được định nghĩa là "mức độ không chắc chắn liên quan đến một số sự kiện" Nhìn chung, rủi ro thường được xem là những bất trắc xảy ra một cách bất ngờ và ngoài ý muốn của các bên liên quan.
Theo Nguyễn Hữu Thân trong cuốn “Phương pháp mạo hiểm và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh”, rủi ro được định nghĩa là sự bất trắc dẫn đến mất mát và thiệt hại Từ những phân tích này, rủi ro có thể hiểu là một tình huống trong thế giới khách quan, nơi tồn tại khả năng xảy ra sai lệch bất lợi so với kết quả dự tính hoặc mong đợi.
1.2.2 Kháiniệm rủi ro kinh doanh ngoạihối
Kinh doanh ngoại hối là hoạt động có mức độ rủi ro cao, bao gồm không chỉ các rủi ro thông thường như rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản và rủi ro hoạt động, mà còn phải đối mặt với rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá, do sự biến động thường xuyên và bất thường của tỷ giá ngoại tệ, trở thành một rủi ro đặc trưng và thường trực trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của các ngân hàng.
Rủi ro ngoại hối, được định nghĩa tại Điểm b Khoản 2 Điều 8 Thông tư 08/2017/TT-NHNN, là rủi ro phát sinh từ những biến động bất lợi của tỷ giá trên thị trường Điều này xảy ra khi các tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài có trạng thái ngoại tệ.
Rủi ro tỷ giá chủ yếu xuất phát từ hai nguyên nhân: đầu tiên, các ngân hàng thực hiện giao dịch ngoại tệ để phục vụ khách hàng và cho chính mình; thứ hai, các ngân hàng đầu tư vào tài sản và huy động vốn bằng ngoại tệ Hai nguyên nhân này dẫn đến sự hình thành trạng thái ngoại hối ròng, ảnh hưởng đến việc mua bán ngoại hối cũng như cấu trúc tài sản bằng ngoại tệ Khi tỷ giá ngoại tệ có sự biến động mạnh, rủi ro ngoại hối sẽ gia tăng đáng kể.
1.2.3 Cáiloại rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại NHTM
2 Willett, Alan H., The Economic Theory of Risk an Insurance (Philadelphia: University of Pennsylvania Press, 1951).
Rủi ro tỷ giá là một trong những rủi ro quan trọng nhất trong hoạt động kinh doanh ngoại hối, phát sinh từ sự biến động của tỷ giá ảnh hưởng đến giá trị kỳ vọng trong tương lai Ngân hàng phải đối mặt với rủi ro này khi có những biến động bất lợi về tỷ giá trong thời gian giữ trạng thái ngoại tệ mở, tức là khi giá trị tài sản có và tài sản nợ của một loại tiền tệ không cân bằng Trạng thái ngoại tệ mở có thể là đoản (tài sản nợ nhiều hơn tài sản có) hoặc trường (tài sản có nhiều hơn tài sản nợ), với ngân hàng đối mặt với rủi ro tăng giá khi ở trạng thái đoản và rủi ro giảm giá khi ở trạng thái trường Đối với các ngân hàng thương mại (NHTM), nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối là hoạt động chính, và rủi ro tỷ giá trong hoạt động này xuất phát từ hai yếu tố: trạng thái ngoại tệ của ngân hàng và sự biến động tỷ giá trên thị trường.
Theo thông tư 07/2012/TT-NHNN, trạng thái nguyên tệ của ngoại tệ được xác định bằng chênh lệch giữa tổng tài sản có và tổng tài sản nợ bằng ngoại tệ, bao gồm cả các cam kết ngoại bảng tương ứng Đối với tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trạng thái ngoại tệ là trạng thái nguyên tệ quy đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá quy đổi trạng thái Tỷ giá này được áp dụng theo quy định: tỷ giá giữa đồng Việt Nam và đô la Mỹ là tỷ giá bình quân liên ngân hàng do NHNN công bố vào ngày báo cáo, trong khi tỷ giá giữa đồng Việt Nam và các ngoại tệ khác là tỷ giá bán giao ngay chuyển khoản của tổ chức tín dụng vào cuối ngày báo cáo.
Nhìn chung, rủi ro tỷ giá ảnh hưởng tới ngân hàng ở các khía cạnh sau:
Tổn thất giao dịch (Transaction exposure) là sự mất mát liên quan đến các khoản phải thu và phải trả bằng ngoại tệ Khi ngoại tệ giảm giá so với nội tệ, giá trị quy đổi của các khoản phải thu từ hoạt động thu lãi, vay tín dụng và phí dịch vụ giảm xuống Ngược lại, khi ngoại tệ tăng giá, giá trị quy đổi của các khoản phải trả cho nợ vay, lãi vay ngoại tệ và các giao dịch ngoại tệ tăng lên, dẫn đến tổn thất cho doanh nghiệp.
Tổn thất chuyển đổi, hay còn gọi là rủi ro chuyển đổi, xảy ra khi thực hiện hạch toán sổ sách và chuyển đổi tài sản, nợ, lợi nhuận từ ngoại tệ sang nội tệ Hiện tượng này cũng bao gồm chênh lệch phát sinh khi định giá lại các khoản vay và cho vay.
Khi rủi ro tỷ giá gia tăng, một số ngoại tệ có thể rơi vào trạng thái đoản nhiều, điều này có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản cho ngân hàng và làm giảm giá trị kê khai tài chính của ngân hàng.
Theo Thông tư 08/2017/TT-NHNN, rủi ro lãi suất được hiểu là rủi ro do biến động bất lợi của lãi suất trên thị trường ảnh hưởng đến giá trị của giấy tờ có giá và các công cụ tài chính có lãi suất Trong kinh doanh ngoại hối, rủi ro này gia tăng khi ngân hàng thực hiện các khoản vay hoặc cho vay bằng ngoại tệ với lãi suất thả nổi, đặc biệt khi phát hành trái phiếu và đầu tư tài chính lớn Hơn nữa, rủi ro trong hoạt động ngoại hối của ngân hàng càng tăng khi số lượng đồng tiền trao đổi tăng lên và quy trình trao đổi trở nên phức tạp hơn.
Ví dụ, ngân hàng thương mại A thực hiện giao dịch mua USD từ ngân hàng thương mại B bằng đồng EUR với kỳ hạn 6 tháng Trước khi hợp đồng đáo hạn, lãi suất cho vay đồng USD tăng lên, trong khi lãi suất đồng EUR và tỷ giá hối đoái EUR/USD không thay đổi Dù có sự biến động lãi suất, giao dịch vẫn tiếp tục được thực hiện giữa hai ngân hàng.
B đã bị lỗ một khoản do quyết định bán USD - đồng tiền sẽ có lợi thế hơn nếu giữ lại để chovay.
Rủi ro lãi suất là hệ quả của sự biến động lãi suất, một yếu tố nhạy cảm trong nền kinh tế và là công cụ quan trọng trong chính sách tiền tệ của Chính phủ Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro lãi suất thường xuyên xuất hiện, gây ảnh hưởng đến các hoạt động tài chính Rủi ro này phát sinh từ mối quan hệ giữa tài sản Có, tài sản Nợ và các hợp đồng ngoại bảng.
Cơ cấu tài sản Có và tài sản Nợ của ngân hàng quyết định tình trạng rủi ro lãi suất, phụ thuộc vào sự cân đối giữa chúng Cụ thể, khi ngân hàng sử dụng tài sản Nợ ngắn hạn hoặc lãi suất thay đổi để đầu tư vào tài sản Có dài hạn với lãi suất cố định, rủi ro sẽ gia tăng nếu lãi suất ngắn hạn tăng, dẫn đến chi phí tăng trong khi thu nhập từ tài sản Có dài hạn không đổi Nếu chênh lệch thu nhập không đủ bù đắp chi phí, ngân hàng có thể bị tổn thất vốn Ngược lại, khi lãi suất thị trường giảm, lợi nhuận của ngân hàng cũng sẽ bị ảnh hưởng tiêu cực.
Ngoài ra, rủi ro lãi suất còn có thể xảy ra trong những trường hợp sau đây:
Quản trị rủi rotrong hoạt động kinhdoanh ngoạihốitạiNHTM
Thuật ngữ “quản trị rủi ro” đã xuất hiện từ những năm 50 của thế kỷ trước, nhưng khái niệm này đã được đề cập từ năm 1916 trong tác phẩm của Henri Fayol Mặc dù đã có từ lâu, quan điểm về quản trị rủi ro vẫn chưa thống nhất, do tính chất rộng lớn của khái niệm này và mối liên hệ chặt chẽ với quản trị nói chung Trong kinh doanh, mọi quyết định quản trị đều phải xem xét đến các yếu tố rủi ro, dẫn đến việc quản trị rủi ro và quản trị nói chung có ranh giới không rõ ràng, gây khó khăn trong việc phân biệt giữa hai chức năng này, đặc biệt trong ngành ngân hàng.
3 Henri Fayol, General and Industrial Management (New York: Pitman Publishing Corp.,1949),p.4 (Đây là bản dịch tiếng Anh của cuốn sách gốc xuất bản tại Pháp năm 1916).
Quản trị rủi ro không chỉ giới hạn ở các công cụ và kỹ thuật mua bảo hiểm mà còn bao gồm các biện pháp nhằm ngăn chặn và giảm thiểu tổn thất từ những rủi ro không thể tránh khỏi Theo PGS.TS Nguyễn Thị Quy, quản trị rủi ro là quá trình xử lý rủi ro một cách hệ thống và khoa học, bao gồm nhận diện và đánh giá rủi ro, xây dựng kế hoạch phòng ngừa, kiểm soát và giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng, cũng như dự phòng tài chính để bù đắp cho các tổn thất đó.
Quản trị rủi ro là một quá trình quan trọng, đòi hỏi sự tham gia chủ động của Hội đồng Quản trị, Ban Điều hành và nhân viên ngân hàng Quá trình này được áp dụng trong hoạch định chiến lược và trên toàn bộ phạm vi ngân hàng, nhằm xác định các sự kiện tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Mục tiêu là quản lý rủi ro trong ngưỡng chấp nhận, đảm bảo an toàn hợp lý để đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Rủi ro kinh doanh ngoại hối (KDNH) là một yếu tố khách quan mà ngân hàng không thể loại trừ hoàn toàn, nhưng có thể áp dụng các biện pháp và công cụ để hạn chế Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại hối là nhiệm vụ quan trọng giúp duy trì hoạt động an toàn cho các ngân hàng tham gia vào lĩnh vực này Những yếu tố như mật độ và xu hướng thay đổi của tỷ giá hối đoái, cùng khả năng thực hiện hợp đồng giao dịch của đối tác, đóng vai trò then chốt trong việc quản lý rủi ro hiệu quả.
1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tạiNHTM
Quản trị rủi ro KDNH tại ngân hàng là một quá trình khoa học, toàn diện và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất do rủi ro gây ra Khung quản trị rủi ro được xây dựng dựa trên yêu cầu của Ủy ban Basel đối với các loại hình rủi ro trong ngân hàng Quy trình quản trị rủi ro thông thường bao gồm bốn nội dung chính: (i) Nhận diện rủi ro; (ii) Đo lường rủi ro; (iii) Kiểm soát rủi ro.
Đánh giá rủi ro là quá trình xác định những rủi ro chính liên quan đến sản phẩm, dịch vụ hoặc hoạt động của tổ chức tín dụng Để quản lý rủi ro hiệu quả, cần thiết lập các chốt kiểm tra trong quy trình nghiệp vụ và hệ thống kiểm soát nội bộ, nhằm kiểm soát rủi ro trong giới hạn cho phép Đồng thời, cần có biện pháp theo dõi các trường hợp ngoại lệ vượt quá mức rủi ro đã được xác định.
Quản trị rủi ro là nhiệm vụ cần thiết ở mọi cấp trong hệ thống ngân hàng, bất kể cấu trúc tổ chức hay phương pháp quản lý rủi ro được áp dụng Sự hiệu quả trong việc sử dụng các ủy ban và hội đồng là yếu tố quan trọng, giúp kết nối và phối hợp giữa các cấp khác nhau trong ngân hàng.
1.3.2.1 Nhận diện - phân tích rủiro Để quản trị rủi ro, trước hết phải nhận diện (hay phát hiện) được rủi ro.Nhậndiện rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các rủi ro nảy sinh trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hoạt động nhận diện rủi ro nhằm thu thập các thông tin về đối tượng có thể gặp rủi ro (con người, tài sản, trách nhiệm pháp lý của ngân hàng), các nguồn phát sinh rủi ro, các yếu tố mạo hiểm, hiểm họa, các loại tổn thất mà rủi ro có thể gây ra.
Hoạt động nhận diện rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của ngân hàng bao gồm việc theo dõi và nghiên cứu môi trường xung quanh, từ đó thống kê tất cả các loại rủi ro, bao gồm cả những rủi ro đã xảy ra và những rủi ro tiềm ẩn Dựa trên các thống kê này, ngân hàng sẽ tiến hành phân tích để xác định nguyên nhân và các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro trong hoạt động ngoại hối.
Có hai phương pháp chính để phát hiện rủi ro: phương pháp dựa trên rủi ro trong quá khứ và phương pháp hệ thống an toàn Phương pháp dựa trên rủi ro đã xảy ra trong quá khứ giúp ngân hàng xác định các rủi ro tiềm ẩn trong tương lai bằng cách nghiên cứu những rủi ro đã gặp phải và các yếu tố làm tăng khả năng xảy ra rủi ro Đây vẫn là phương pháp chủ yếu được các nhà quản trị áp dụng để phát hiện rủi ro hiện nay.
Phương pháp hệ thống an toàn (Systems safety) được phát triển bởi các nhà khoa học của NASA nhằm ngăn ngừa rủi ro trong các chương trình vũ trụ Do những rủi ro chưa được biết đến trong quá khứ, các nhà khoa học đã xây dựng các mô hình mô phỏng rủi ro dựa trên phân tích quy trình và môi trường hoạt động, từ đó phát hiện ra những nguy cơ tiềm ẩn Phương pháp này là cần thiết để nhận diện rủi ro trong các sản phẩm kinh doanh mới Để hỗ trợ việc phát hiện rủi ro, nhà quản trị thường sử dụng các công cụ như bảng câu hỏi phân tích rủi ro, danh mục các nguy cơ, danh mục các rủi ro được bảo hiểm và các hệ thống chuyên gia.
Công cụ phát hiện rủi ro được thực hiện qua các bước như định hướng, phân tích tài liệu, phỏng vấn, khảo sát điều tra trực tiếp, hướng dẫn về chính sách quản lý rủi ro của Ngân hàng, và xem xét hệ thống ghi chép về hoạt động quản trị rủi ro cùng với hệ thống thông tin nội bộ.
1.3.2.2 Đo lường rủi ro, theo dõi rủiro
Nhận diện rủi ro là bước đầu tiên trong quản trị rủi ro tại ngân hàng Do sự đa dạng của các loại rủi ro, mỗi ngân hàng không thể kiểm soát và phòng ngừa tất cả cùng một lúc Vì vậy, việc phân loại và đánh giá mức độ rủi ro là cần thiết, xác định loại rủi ro nào thường xuyên xảy ra, loại nào ít gặp và loại nào có thể gây hậu quả nghiêm trọng Từ đó, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro phù hợp Để thực hiện điều này, ngân hàng cần tiến hành đo lường các rủi ro một cách chính xác.
Việc đo lường rủi ro là đánh giá mức độ nghiêm trọng của rủi ro để đưa ra mức độ ưu tiên đối phó.
Phân loại mức độ nghiêm trọng của rủi ro: Căn cứ vào mức độ nghiêm trọng, rủi ro thường được phân thành ba nhóm:
- Nhóm nguy hiểm (Critical risks): bao gồm những rủi romàhậu quả của nó có thể dẫn đến sự phá sản của ngânhàng.
Nhóm rủi ro quan trọng là những yếu tố có thể không trực tiếp dẫn đến tình trạng phá sản của ngân hàng, nhưng lại có thể khiến ngân hàng phải vay mượn để duy trì hoạt động.
Nhóm rủi ro không quan trọng bao gồm những rủi ro mà ngân hàng có thể tự khắc phục mà không gặp quá nhiều khó khăn về tài chính Để phân loại các rủi ro này, cần phải đánh giá mức độ nghiêm trọng của chúng cũng như khả năng chịu đựng của ngân hàng khi những rủi ro đó xảy ra.
Cácnhântố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro kinh doanh ngoạihốitại ngânhàngthươngmại
Các nhân tố khách quan ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng là những yếu tố không thể lường trước và không thể kiểm soát Rủi ro trong lĩnh vực này chủ yếu xuất phát từ những nhân tố bên ngoài, khiến ngân hàng khó có thể loại bỏ hoàn toàn mọi rủi ro khi tham gia giao dịch Do đó, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp và công cụ để hạn chế tối đa sự xuất hiện của rủi ro.
1.4.1.1 Môi trường trong nước và quốctế
Hội nhập kinh tế giúp các quốc gia phát huy tiềm năng kinh tế và tận dụng lợi thế của nhau, với tiêu chí đảm bảo công bằng trong giao dịch thương mại - tài chính, nhằm mục tiêu hợp tác và phát triển bền vững.
Kể từ khi Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế, thị trường ngoại hối đã chịu tác động mạnh mẽ từ sự thay đổi trong chính sách kinh tế vĩ mô, điều này đã dẫn đến sự biến động trong cung cầu ngoại tệ Những yếu tố như tự do hóa thương mại, mở cửa thị trường dịch vụ và giảm dần các hạn chế trong thị trường tài chính đã góp phần gia tăng giao dịch ngoại tệ, từ đó làm tăng nguồn cung và cầu ngoại tệ trong nền kinh tế.
Sự phát triển bền vững của kinh doanh ngoại hối gắn liền với sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia, đặc biệt trong bối cảnh thương mại quốc tế gia tăng Nhu cầu thanh toán và giao dịch ngoại tệ tăng nhanh chóng, buộc các doanh nghiệp phải tìm đến ngân hàng như một trung gian thiết yếu Điều này không chỉ đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của hoạt động kinh doanh ngoại hối.
1.4.1.2 Chính sách quản lý ngoại hối của Nhànước
Hiện nay, hoạt động ngân hàng được quản lý chặt chẽ bởi Nhà nước, với Ngân hàng Nhà nước là cơ quan trực tiếp phụ trách Mỗi văn bản luật và quyết định của Ngân hàng Nhà nước đều có tác động lớn đến sự phát triển của kinh doanh ngoại hối Để các ngân hàng có cơ hội phát triển, các quy định này cần phải phù hợp với điều kiện của thị trường ngoại hối.
Chính sách tỷ giá của Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong quản lý ngoại hối, ảnh hưởng lớn đến thị trường ngoại hối Là một phần của chính sách tiền tệ, chính sách tỷ giá nhằm đảm bảo và ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, đồng thời thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Để đạt hiệu quả, chính sách này cần ổn định tỷ giá dựa trên mối quan hệ cung cầu, khuyến khích xuất khẩu, kiểm soát nhập khẩu, cải thiện cán cân thanh toán quốc tế và tăng cường dự trữ ngoại hối quốc gia.
Hoạt động kinh doanh ngoại hối chịu ảnh hưởng lớn từ biến động tỷ giá và chính sách tỷ giá của Nhà nước Gần đây, Việt Nam đã áp dụng chính sách thả nổi có quản lý, trong đó tỷ giá giữa các đồng tiền chủ yếu được xác định bởi quan hệ cung cầu Tuy nhiên, Nhà nước có thể can thiệp trong những trường hợp nhất định để đảm bảo tỷ giá không biến động quá đột ngột, nhằm bảo vệ sự phát triển của nền kinh tế Do đó, các ngân hàng cần chú trọng và tuân thủ các văn bản hướng dẫn của Nhà nước trong việc điều hành tỷ giá ngoại hối.
1.4.1.3 Sự biến động của tỷgiá
Hoạt động mua bán ngoại tệ luôn bị ảnh hưởng bởi tỷ giá, được coi là yếu tố chính tác động đến giao dịch này của ngân hàng Khi tỷ giá tăng, cầu ngoại tệ vượt cung, khiến việc mua ngoại tệ trở nên khó khăn do nhu cầu đầu cơ Ngược lại, khi tỷ giá giảm, ngân hàng dễ dàng mua ngoại tệ hơn, trong khi việc bán trở nên khó khăn.
Tỷ giá đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng, vì mọi giao dịch ngoại tệ đều phải dựa vào tỷ giá để thực hiện Tuy nhiên, tỷ giá có sự biến động hàng ngày và không chỉ chịu ảnh hưởng từ chính sách quản lý của từng quốc gia mà còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố cả trong và ngoài nước.
- Lãi suất của đồng nội tệ và ngoạitệ
- Tỷ lệ lạm phát tại mỗi quốcgia
Sự biến động khó lường của tỷ giá là một trong những rủi ro lớn nhất mà hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng phải đối mặt Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động này đều có tác động khác nhau, làm tăng thêm mức độ rủi ro trong lĩnh vực ngoại hối.
1.4.1.4 Quy định về trạng thái ngoại tệ củaNHNN
Tại Việt Nam, quy định về trạng thái ngoại tệ của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được ban hành theo thông tư số 07/2012/TT-NHNN ngày 20/03/2012 Trạng thái ngoại tệ được hiểu là trạng thái nguyên tệ của ngoại tệ, được quy đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá quy đổi trạng thái.
Thông tư số 07 quy định giới hạn tổng trạng thái ngoại tệ của tổ chức tín dụng (TCTD) như sau: Tổng trạng thái ngoại tệ dương không được vượt quá 20% vốn tự có, trong khi tổng trạng thái ngoại tệ âm cũng không được vượt quá 20% vốn tự có Đặc biệt, các chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam có vốn tự có từ 25 triệu cũng phải tuân thủ quy định này.
Theo quy định, tổng trạng thái ngoại tệ dương cuối ngày quy ra USD không được vượt quá 5 triệu USD, trong khi tổng trạng thái ngoại tệ âm cũng không được vượt quá 5 triệu USD.
Quy định về trạng thái ngoại tệ của NHNN là công cụ quan trọng trong việc điều hành chính sách tiền tệ, giúp giảm khả năng đầu cơ và hạn chế chuyển đổi giữa các đồng tiền Việc thu hẹp trạng thái ngoại tệ có thể gây ra biến động trên thị trường ngoại tệ và ảnh hưởng đến tỷ giá USD/VND trong thời gian tới Đồng thời, một số TCTD sẽ phải mua lại ngoại tệ nếu trạng thái âm vượt quá hạn mức, điều này có thể tạo áp lực lên thị trường ngoại hối do chênh lệch lãi suất giữa USD và VND.
1.4.1.5 Sự cạnh tranh của các ngân hàng trong nước
Trước đây, các ngân hàng thương mại không chú trọng nhiều đến kinh doanh ngoại hối, khiến khách hàng có nhu cầu giao dịch ngoại tệ phải tìm đến thị trường tự do để thực hiện mua bán Điều này đã ảnh hưởng đến hoạt động của hệ thống ngân hàng.
Kinhnghiệm về phòng ngừa rủi ro trongkinhdoanh ngoạihốitạimộtsốngânhàngthươngmạitrong nước vànướcngoài
1.5.1 Kinhnghiệm tại ngân hàng nướcngoài
Vào ngày 13/1/2004, Ngân hàng Quốc gia Úc (NAB), ngân hàng lớn nhất và là công ty lớn thứ hai tại Úc, đã công bố khoản lỗ 360 triệu Đôla Úc trong lĩnh vực kinh doanh ngoại hối Sự thất thoát này xuất phát từ việc các nhân viên giao dịch (traders) của NAB đã thực hiện những hoạt động trái ngược với chiến lược của ngân hàng.
Mức độ rủi ro trong kinh doanh đồng Đô la Mỹ của ngân hàng này đã tăng mạnh từ cuối năm 2003, dẫn đến thiệt hại nghiêm trọng khi giá trị đồng Đô la sụt giảm.
Mỹ đã giảm giá trị đồng Đôla Úc lên đến 10% vào ngày 30/9/2001, khi giá trị danh mục đầu tư quyền chọn tiền tệ bị kê khai vượt mức 4 triệu Đôla Úc Sau một năm, giá trị này đã tăng lên 8 triệu Đôla Úc Tuy nhiên, cả hai trường hợp đều dựa trên những số liệu không chính xác.
Từ tháng 9 đến tháng 11/2003, số lượng giao dịch mới tăng đáng kể, kéo theo sự gia tăng rủi ro do sự suy yếu của Đôla Mỹ Các Traders đã liên tục vượt quá giới hạn và làm giả số liệu về trạng thái ngoại tệ, ban đầu bằng cách sử dụng tỷ giá sai trong các giao dịch thực tế và chuyển lợi nhuận cùng khoản lỗ từ ngày này sang ngày khác Họ tiếp tục thực hiện các giao dịch giao ngay và quyền chọn giả để che đậy thua lỗ, chỉ đưa vào hệ thống Horizon những giao dịch giả ngay trước khi phiên giao dịch kết thúc Số liệu trong Horizon là cơ sở để đánh giá lợi nhuận và tổn thất cho các báo cáo tài chính Sở giao dịch tài chính bắt đầu kiểm tra các giao dịch vào khoảng 9 giờ sáng hàng ngày, nhưng trong khoảng thời gian từ 8 giờ đến 9 giờ sáng, các giao dịch viên đã lợi dụng "kẽ hở 1 tiếng" để sửa đổi và làm sai lệch giá trị ngoại hối Tháng 10/2003, Traders phát hiện bộ phận back office đã ngừng theo dõi các giao dịch nội bộ, tạo điều kiện cho họ thêm một phương thức che giấu Đến ngày 27/1/2004, sau khi điều chỉnh hồ sơ, khoản lỗ 360 triệu Đôla Úc đã được công bố.
Có thể nói, thua lỗ trong hoạt động kinh doanh ngoại hối này của NAB là do nguyên nhân sau:
Đạo đức nhân viên là một vấn đề nghiêm trọng trong ngành giao dịch, khi các Trader ban đầu báo cáo sai lợi nhuận và tiếp tục thực hiện các giao dịch giả mạo nhằm che giấu những tổn thất lớn Họ có thể tin rằng khả năng đạt được lợi nhuận trong tương lai sẽ đủ để bù đắp cho những tổn thất đã bị giấu kín.
Thiếu sự theo dõi sát sao trong quản lý đầu tư dẫn đến việc các nhà đầu tư đảm nhận vị trí cao, phức tạp và nhiều rủi ro, trong khi cấp giám sát lại không đủ khả năng để quản lý hiệu quả lợi nhuận cũng như thua lỗ.
Thất bại trong quản trị rủi ro chủ yếu xuất phát từ nhiều sơ hở trong thiết kế, thực thi và tuân thủ quy định Mặc dù ban kiểm soát rủi ro, đặc biệt là rủi ro thị trường và kiểm soát thận trọng, đã nhận thức và báo cáo về vấn đề này, nhưng vẫn thiếu sự kiên quyết trong việc ngăn chặn các rủi ro tiềm ẩn.
Thiếu sự điều hành tài chính: điều tra nhận định rằng quy trình để phát hiện, điều travàphân tích các giao dịch bất thường không hiệu quả.
Quá trìnhtổngkết cuối tháng thiếu quy trình giới hạnvàkhông nêu lại kết quả để điều chỉnh những giao dịch đã bị hủy bỏvàsửa đổi.
Sơhở ở bộ phận back office: thất bại trong việc nhận định giao dịchgiả.
Rủi ro mà NAB gặp phải là một bài học kinh nghiệm về việc kiểm soát rủi ro hoạt động của NHTM.
Theo thông báo của Ngân hàng ANZ vào ngày 13/9/2012, ngân hàng này đã được xếp hạng là ngân hàng bền vững nhất thế giới năm 2012 dựa trên chỉ số Dow Jones về tính bền vững, Dow Jones Sustainability Indexes (DJSI).
Chìa khóa giúp ANZ dẫn đầu trong ngành ngân hàng là nhờ vào các hoạt động kinh doanh bền vững, rủi ro thấp, phương pháp quản lý khủng hoảng hiệu quả và sự tập trung vào các sản phẩm đầu tư bền vững.
Chiến lược tài chính tổng hợp của ANZ, với mục tiêu rõ ràng và bền vững nhằm giảm thiểu ô nhiễm môi trường, cùng với việc truyền đạt thông tin minh bạch về các mục tiêu và quá trình phát triển, đã giúp ngân hàng này khẳng định vị thế hàng đầu trong lĩnh vực tài chính tại Úc, New Zealand và khu vực Châu Á Thái Bình Dương.
Ngân hàng ANZ đã xây dựng một hệ thống kiểm soát rủi ro hiệu quả, coi đây là chỉ số quan trọng để đánh giá năng lực của nhân viên Ngân hàng tạo ra môi trường làm việc khuyến khích các nhà điều hành tự tin đối mặt với rủi ro, cho phép họ thảo luận mở về các vấn đề mà không bị giám sát Điều này giúp họ có thể ra quyết định nhanh chóng khi cần thiết.
Ngân hàng ANZ sử dụng một số công cụ quản lý rủi ro hiệu quả như KCSA (Key Control Self Assessment) và KRI (Key Risk Indicator) KCSA giúp phát hiện các rủi ro chưa được nhận diện và xây dựng biện pháp kiểm soát tốt hơn cho những rủi ro không chấp nhận, đồng thời cho phép ngân hàng lập "Ma trận kiểm soát rủi ro" để đánh giá hiệu quả các biện pháp kiểm soát Trong khi đó, KRI là công cụ đánh giá định lượng, cho phép kiểm tra và đánh giá mức độ rủi ro trong các lĩnh vực hoạt động cụ thể, dựa trên các quy tắc định lượng nhằm phân tích xu hướng rủi ro.
Mục tiêu của báo cáo là phát hiện sớm và kịp thời các thay đổi trong phạm vi kiểm soát, giúp cán bộ quản lý tập trung vào việc kiểm soát rủi ro hoạt động theo các mục tiêu đã được phê duyệt Công cụ đánh giá mức độ rủi ro bao gồm bản đồ rủi ro, được xây dựng từ các rủi ro phát hiện qua quá trình kiểm tra bằng các công cụ KCSA và KRI, từ đó đưa ra nhận xét và chính sách quản lý phù hợp Phương pháp tính VAR (Value at Risk) giúp xác định nguyên nhân rủi ro và chính sách hiệu quả để giảm thiểu chúng VAR cho phép ngân hàng phân bổ nguồn lực hợp lý nhằm đảm bảo lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đồng thời đo lường tổn thất trong những tình huống xấu nhất mà tổ chức có thể chịu đựng trong điều kiện thị trường bình thường, sử dụng mô hình thống kê và mô phỏng để nắm bắt sự biến động giá trị tài sản trong danh mục đầu tư.
1.5.1.3 Ngân hàng DeutscheBank Đối với Deutsche Bank, tất cả các cấp từ Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc, và tất cả nhân viên đều phải nhận thức được tầm quan trọng của rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ Hội đồng quản trị thuê tư vấn xây dựng khung quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ phù hợp cho ngân hàng và môi trường kinh doanh Trong đó, hai vấn đề chủ chốt được đầu tư là: Xây dựng và hoàn thiện chiến lược quản trị rủi ro, hoàn thiện cấu trúc quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ Chiến lược quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ thường bao gồm các vấn đề sau đây:
Xác định rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ là bước quan trọng để nhận biết các nguyên nhân gây ra rủi ro Hồ sơ rủi ro cần được mô tả rõ ràng, bao gồm các rủi ro chính liên quan đến quy trình quản lý, phụ thuộc vào quy mô và sự phức tạp của hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, việc mô tả trách nhiệm quản lý rủi ro hoạt động cũng cần được tích hợp vào tổng thể quản lý rủi ro chung của ngân hàng để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động tài chính.
