Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh Thẻ tín dụng tại Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam

Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh Thẻ tín dụng tại Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam

Lời mở Đầu

Đối với các nớc phát triển nói chung và Việt Nam nói riêng, tham gia vàonền kinh tế quốc tế và khu vực là việc phát triển tất yếu Nhận thức đợc xu thếcủa thời đại, trong những năm qua, hệ thống NHVN luôn luôn đổi mới, vơn lênđể đủ sức cạnh tranh với các NH đa quốc gia Các NHTM đã không ngừng củngcố và hoàn thiện để phù hợp với nền kinh tế thị trờng nh hiện nay Trong đó NgânHàng Ngoại Thơng Việt Nam với phơng châm “ hợp tác cùng phát triển” đã luôncố gắng đổi mới công nghệ cung cấp những dịch vụ NH mới Nhận thức đợc rằngkinh doanh các nghiệp vụ NH là hoạt động then chốt của các NHTM trong bốicảnh hội nhập, NH ngày càng chú trọng đến việc cung cấp các dịch vụ của mình.Một trong những lĩnh vực khá mới mẻ là hoạt động kinh doanh Thẻ tín dụng đãđợc Ngân Hàng Ngoại Thơng Việt Nam triển khai thực hiện nhằm đáp ứng nhucầu phát triển của nền kinh tế và góp phần hiện đại hoá NH.

Là phơng tiện thanh toán hiện đại, phổ biến ở hầu hết các quốc gia pháttriển và đang phát triển trên thế giới, không những có thể sử dụng trong nớc màcòn có thể sử dụng trên thị trờng quốc tế Tuy nhiên tại Việt Nam một thị trờngđợc coi là rất tiềm năng thì việc thanh toán bằng thẻ lại cha thực sự là một phơngtiên thanh toán thông dụng Việc thanh toán chỉ diễn ra ở một số thành phố lớnnh: HN, TP HCM, HP, và một số thành phố lớn khác, do điều kiện kinh tế xã hộivà dân trí…

Trong những năm gần đây, cùng với sự phát triển về mọi mặt của kinh tế,xã hội, nỗ lực của các NHTM mà điển hình la Ngân Hàng Ngoại Thơng ViệtNam, một trong những NH đi tiên phong trong việc ứng dụng thanh toán khôngdùng tiền mặt, việc thanh toán bằng thẻ đang ngày càng phát triển và khẳng địnhvị trí u việt trong lĩnh vực của mình Do đó để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăngcủa nền kinh tế, để Thẻ tín dụng phát huy đợc những tiện ích trong công tácthanh toán, phục vụ khách hàng

một cách an toàn, tiện lợi và nhânh chóng thì ngành NH Việt Nam noi chung vàNgân Hàng Ngoại Thơng Việt Nam nói riêng cần phải không ngừng mở rộng thịtrờng thanh toán thẻ quốc tế, nội địa, phát triển nghiệp vụ phát hành và thanhtoán thẻ

Kinh doanh Thẻ tín dụng là một hoạt động kinh doanh quan trọng, một sảnphẩm dịch vụ có khaw năng tạo một bớc đột phá trong việc tăng tỷ trọng thanhtóan không dùng tiền mặt trong dân c, nâng cao dân trí, tạo điều kiện quản lý xãhội và kinh tế hiệu quả hơn, tuy nhiên vẫn còn tồn tại nhiều bất cập phải xử lý.Trên cơ sở nhận thức đợc tính cấp thiếp của vấn đề trên, sau một thời gian thựctập tại Ngân Hàng Ngoại Thơng Việt Nam đi sâu vào tìm hiểu thực tế, em đã

chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh Thẻ tín dụng tại NgânHàng Ngoại Thơng Việt Nam” cho chuyên đề thực tập của mình

Kết cấu chuyên đề gồm 3 chơng:

Chơng 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về Thẻ tín dụng

Chơng 2: Thực trang kinh doanh Thẻ tín dụng tại Ngân Hàng NgoạiThơng Việt Nam

Chơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh Thẻ tín dụng taị NgânHàng Ngoại Thơng Việt Nam.

Chơng I: Những vấn đề lý luận cơ bản về thẻ tín dụng1.1 Tổng quan về thẻ:

1.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của thẻ:*Lịch sử hình thành của thẻ:

Sự ra đời của thẻ thanh toán xuất phát từ sự thay đổi chiến lợc khách hàngcủa ngân hàng Trớc thế kỷ 18, đặc trng của ngân hàng là sở hữu t nhân , quản trịngân hàng mang tính chất gia đình, khách hàng gửi tiền là tầng lớp thợng lu,khách hàng vay vốn là những ngời thân quen thờng gọi là khách hàng truyềnthống Thời kỳ công nghiệp hoà thế kỷ 19, ngân hàng t nhân đã bị thay thế bằngngân hàng cổ phần vì không đáp ứng đợc yêu cầu vốn to lớn đối tợng, phạm vikhai thác vốn của ngân hàng cổ phần đã mở rộng, hớng tới các tầng lớp dân c,thanh toán bằng séc phát triển mạnh, thúc đẩy ra đời Công ớc Giơnevơ về sécquốc tế 1931 và Luật séc ở các nớc Châu âu, châu Mỹ Nhng chiến tranh thế giới

thứ hai đã làm gián đoạn xu thế này, mãi tới những năm 70, tức là sau 20 nămchiến tranh, chiến lợc khách hàng ở các nớc Tây âu, Mỹ, Nhật Bản đã trở thànhcuộc cách mạng về khách hàng hớng tới quảng đại dân số là tầng lớp trung lu vàhạ lu Sự thay đổi chiến lợc khách hàng đã dẫn tới sự gia tăng mạnh mẽ khối lợnggiao dịch của ngân hàng nhăm thoả mãn dịch vụ tài chính gia đình và cá nhâncủa hàng trăm triệu ngời, trở thành áp lực thúc đẩy các ngân hàng đầu t hiện đạihoá cơ sở hạ tầng và ứng dụng công nghệ mới Thẻ thanh toán điện tử của ngânhàng ra đời trong bối cảnh đó, là một thành tựu quan trọng của công nghệ thôngtin ứng dụng trong lĩnh vực ngân hàng.

Cơ sở ra đời của thẻ thanh toán (thẻ nhựa) là các thẻ kim loại, xuất hiệnvào những năm đầu của thế kỷ XX, do một số công ty ở Mỹ nh Western Union,General

Petroleum phát hành cung cấp cho khách hàng để mua hàng hoá của chính côngty của mình Thẻ ra đời vào năm 1949, có một doanh nhân ngời Mỹ là Frank McNamara tới ăn tối tại một nhà hàng ở New York Sau khi đã ăn xong, ông pháthiện ra mình không đem theo tiền mặt để thanh toán và ông phải gọi điện cho vợmình nhanh chóng đem theo tiền đến Trong tình huống đó, khiến ông đã nghĩ ramột phơng tiện chi trả không dùng tiền mặt để có thể sử dụng trong những trờnghợp tơng tự Tấm thẻ thanh toán đầu tiên ra đời mang tên "Dinners Club" Nhữngngời có thẻ này có thể ghi nợ khi ăn ở 27 nhà hàng trong hoặc ven thành phốNew York, với lệ phí hằng năm là 5USD Đến năm 1951, hơn 1 triệu USD đợctính nợ và số lợng thẻ ngày càng tăng lên, đem đến nguồn lãi lớn cho công typhát hành thẻ "Dinners Club" Tiếp theo "Dinners Club", năm 1955 là sự ra đờicủa hàng loạt thẻ mới nh Tripcharge, Goldenkey, Gourmet Club, Esquire Club.Năm 1958, công ty American Express đã phát hành các thẻ nhựa nh CarteBlanche và American Express, trong đó tập trung chủ yếu vào các lĩnh vực dịchvụ du lịch và giải trí, chủ yếu chỉ dành cho giới doanh nhân Cũng vào cuốinhững năm 50, một số ngân hàng Mỹ đã bắt đầu tiến hành cung cấp dịch vụ thẻtín dụng theo cơ chế tín dụng tuần hoàn Ngân hàng Mỹ (Bank of American) làngân hàng đầu tiên phát hành thành công thẻ Bank Americard vào những năm1966 Bank Americard ra đời nhanh chóng đợc thị trờng chấp nhận Sau đó BankAmericard (ngày nay là Master Card).

Ngân hàng Barclay của Anh là ngân hàng ở hải ngoại đầu tiên đợc phépphát hành thẻ Bank Americard và cũng là ngân hàng đầu tiên tại Anh phát hànhthẻ Barclay Card vào những năm 1966 Hai loại thẻ phổ biến hịên nay ở Anh làAccess và Barclay Card Thẻ Access do công ty Signet Ltd phát hành để cạnhtranh với Barclay Card, trong đó các cô đông chính là một số ngân hàng lớn củaAnh nh British Bank, National Westminster, Lloyds Bank, Midland Bank, TheRoyal Bank của Scotland và Clydesdale Thẻ Barclay Card xuất phát từ Barclaysvà thẻ Trustcard của TSB Bank có liên hệ với Barclay Card Barclay Card vàTrustcard là thành viên của tập đoàn quốc tế VISA Access là một thành viên củatập đoàn Master Card Vào cuối những năm 70, Access hội nhập Master Card,còn Barclay Card hội nhập thẻ VISA.

*Sự phát triển của thẻ:

Tiền tệ đợc coi là một trong những phát minh quan trọng nhất của con ời Tiền đề ra đời và đợc hoàn thiện nhằm vào hai mục tiêu chính là sự tiện lợi vàan toàn Qua nhiều hình thái phát triển, ngày nay bằng kỹ thuật hiện đại, tiền tệđã đạt đỉnh cao chất lợng Đó là tiền điện tử - một phơng thức thanh toán khôngdùng tiền mặt tiên tiến và hiện đại Thẻ thanh toán là một dạng của loại tiền điệntử không dùng tiền mặt đó Thẻ thanh toán ra đời không những nhằm vào haimục tiêu trên, mà còn thể hiện tính văn minh, hiện đại của thời kỳ hiện đại hoá,toàn cầu hoá.

ng-Ra đời trên cơ sở sự phát triển của kỹ thuật tin học, thẻ ngân hàng đã trởthành một công cụ thanh toán thông dụng ở các nớc phát triển trên thế giới, mộtlĩnh vực kinh doanh đem lại nhiều lợi nhuận cho các công ty và các ngân hàng.Thẻ thanh toán quốc tế là những loại thẻ đợc chấp nhận rộng rãi trên phạm vitoàn cầu nh thẻ Visa, Master Card, JCB, American Express (Amex) Đó là cácloại thẻ đợc sử dụng phổ biến và thay nhau phân chia thị trờng rộng lớn.

- Thẻ Dinners Club: là loại thẻ đầu tiên đợc phát hành vào năm 1949, tậptrung vào lĩnh vực du lịch và giải trí

- Thẻ American Express (gọi tắt là Amex): ra đời vào năm 1958 Hiện nay,đây là tổ chức thẻ du lịch và giải trí lớn nhất thế giới Tổng số thẻ phát hành gấp5 lần Dinners Club và gấp 2 lần JCB Khác biệt với các thẻ khác là ở chỗ Amextự phát hành thẻ của chính mình và trực tiếp quản lý chủ thẻ, không cấp giấyphép để trở thành thành viên cho các công ty tài chính - ngân hàng Green Amexlà thể đầu tiên do tổ chức American Express phát hành vào năm 1958 Thẻ này

không có hạn mức tín dụng, chủ thẻ đợc phép tiêu dùng và có trách nhiệm trảmột lần vào cuối tháng

Đến năm 1987, Amex cho ra đời loại thẻ tín dụng mới - Amex Optima - có hạnmức tín dụng tuần hoàn và cạnh tranh với Visa, Master Card.

- Thẻ Visa xuất phát từ thẻ Bank of Americard do Bank of American (ngânhàng Mỹ) phát hành vào năm 1960 Năm 1977, Bank of Americard trở thành thẻVisa Tổ chức thẻ quốc tế Visa cũng chính thức hình thành và phát triển Ngàynay, thẻ Visa là loại thẻ có qui mô phát triển lớn nhất thế giới Tổ chức thẻ quốctế Visa không trực tiếp phát hành thẻ mà giao lại cho các thành viên.

- Thẻ JCB: Năm 1961, ngân hàng Sanwa tại Nhật Bản đã lần đầu tiên chora đời thẻ JCB, là loại thẻ đang cạnh tranh với Amex Năm 1981, đã bắt đầu pháttriển thành tổ chức thẻ quốc tế Mục tiêu chủ yếu là hớng vào thị trờng giải trí vàdu lịch Ngày nay, thẻ JCB đợc sử dụng trên 400 000 nơi, tiêu thụ trên 109 quốcgia ngoài Nhật Bản.

- Thẻ Master Card: Trên cơ sở thành công của thẻ Bank Americard, một sốtổ chức thẻ khác ở Mỹ tìm cách cạnh tranh Năm 1966, 14 ngân hàng thơng mạiMỹ liên kết với nhau (không gồm Bank of American) thành lập hiệp hội thẻ liênngân hàng gọi tắt là ICA (Interbank Card Association) Năm 1967, bốn ngânhàng California đổi tên thành Western States Bankcard Association (WSBA)chính thức phát hành thẻ Master Charge Năm 1979, Master Charge đổi tên thànhMaster Card và tổ chức thẻ quốc tế Master Card đợc thành lập, trở thành tổ chứcthẻ lớn thứ hai trên thế giới sau tổ chức thẻ Visa Cho đến nay, số lợng thành viêntham gia vào hiệp hội Master Card lên đến 29 000 thành viên, mạng lới rút tiềnmặt đợc triển khai rộng rãi ở hơn 191 000 chi nhánh ngân hàng trên thế giới.1.1.2 Khái niệm về thẻ:

Có nhiều khái niệm khác nhau về thẻ Mỗi khái niệm có một cách diễn đạtkhác nhau Song nhìn chung khái niệm về thẻ có thể hiểu nh sau:

"Thẻ ngân hàng là một phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt dongân hành phát hành cho khách hàng, theo đó ngời sở hữu thẻ (chủ thẻ) có thểdùng để

thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ tại các cơ sở chấp nhận thanh toán thẻ (cửahàng, khách sạn, sân bay ) hay rút tiền tại các ngân hàng đại lý thanh toán thẻhoặc các máy rút tiền tự động ATM"

Sự xuất hiện của thẻ đợc coi là một bớc đột phá trong việc hoàn thiện hoạtđộng thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế Các dịch vụ của thẻ ngânhàng hết sức đa dạng, có thể là thẻ tín dụng, thẻ thanh toán bình thờng hoặc thẻthanh toán đặc biệt, có thể là thẻ thanh toán dùng riêng cho một ngân hàng hoặclà thẻ thanh toán dùng trong hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nội bộquốc gia, hoặc là thẻ thanh toán quốc tế.

*Thẻ tín dụng:

Thẻ tín dụng là thẻ do ngân hàng phát hành để chủ thẻ sử dụng thanh toánhàng hoá, dịch vụ hoặc rút tiền mặt trong hạn mức tín dụng đợc ngân hàng pháthành thẻ chấp nhận trong hợp đồng ký kết.

Nh vậy thẻ tín dụng giúp cho việc mua hàng hoá và các dịch vụ trả tiềnsau Nó là một dịch vụ thanh toán với hạn mức chi tiêu nhất định mà ngân hàngcung cấp cho khách hàng căn cứ vào khả năng tài chính, sổ tiền ký quỹ, hoặc tàisản thế chấp Đây là một dạng tín dụng tuần hoàn dành cho thanh toán Mỗi ngờicó thể đợc cấp một hạn mức tín dụng theo tài khoản thẻ tín dụng của ngời đó.Các tài khoản này hoàn toàn tách khỏi tài khoản thông thờng của ngân hàng.Việc hoàn trả nợ của khách hàng có thể đợc thực hiện một lần hoặc nhiều lầntheo một thời hạn nhất định và theo hạn mức qui định của ngân hàng phát hànhthẻ.

*Thẻ thanh toán:Thẻ thanh toán là thẻ do ngân hàng phát hành để chủ thẻsử dụng thanh toán hàng hoá, dịch vụ, rút tiền mặt trong phạm vi số d trên tàikhoản tiền gửi thanh toán của chủ thẻ tại ngân hàng phát hành thẻ.

Vậy điều kiện kiên quyết không thể thiếu đợc đối với mỗi cá nhân, phápnhân muốn sử dụng thẻ là phải có tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàngphát hành thẻ

(đối với chủ thẻ thành toán); hoặc tài khoản thẻ để ngân hàng theo dõi và thanhtoán theo phạm vi hạn mức tín dụng đợc cấp (đối với chủ thẻ tín dụng).

Thẻ ngân hàng là loại thẻ đợc sử dụng rộng rãi nhất hiện nay, nó không chỉlu hành trong một quốc gia mà còn có thể lu hành trên phạm vi toàn cầu, nh Visa,Master Card, JCB

- Thẻ do các tổ chức phi ngân hàng phát hành

Đó là thẻ du lịch và giải trí của các tập đoàn kinh doanh lớn phát hành nhDinner Club, Amex hay đó cũng có thể là do các công ty xăng dầu, các cửa hiệulớn, các cơ sở kinh doanh phát hành.

b Theo tính chất thanh toán thẻ:

- Thẻ tín dụng (Credit Card)

Là thẻ ngân hàng (do ngân hàng phát hành) và đợc sử dụng phổ biến nhất.Ngân hàng cấp cho từng chủ thẻ một hạn mức tín dụng nhất định và chủ thẻ đợcchi tiêu trong hạn mức đã cho mà không phải trả lãi nếu họ hoàn trả hết số tiềnđã sử dụng đúng kỳ hạn theo sao kê Nếu không thanh toán hết nợ thì chủ thẻ sẽphải trả lãi cho số tiền còn nợ theo mức lãi suất qui định tuỳ theo ngân hàng pháthành Ngoài ra với thẻ tín dụng, chủ thẻ đợc ứng trớc một hạn mức tiêu dùng màkhông phải trả tiền ngay, chỉ thanh toán theo một kỳ hạn nhất định.

- Thẻ ghi nợ (Debit Card)

Là loại thẻ có quan hệ trực tiếp và gắn liền với tài khoản tiền gửi của chủthẻ Loại thẻ này khi mua hàng hoá, dịch vụ, giá trị những giao dịch sẽ đợc khấutrừ

ngay lập tức vào tài khoản của chủ thẻ và đồng thời ghi Có ngay (chuyển ngânngay) vào tài khoản của cơ sở chấp nhận thẻ (CSCNT) đó, thông qua các thiết bịđiện tử đặt tại CSCNT Ngoài ra thẻ ghi nợ còn đợc sử dụng để rút tiền mặt tạimáy rút tiền tự động ATM Thẻ ghi nợ thờng không có hạn mức tín dụng (khôngcó giới hạn chỉ định trớc), vì nó phụ thuộc vào số d thực có trên tài khoản tiền gửicủa chủ thẻ tại ngân hàng phát hành thẻ Khi nào tài khoản tiền gửi của chủ thẻcó số d (tài khoản d có) thì ngân hàng sẽ cấp thẻ ghi nợ cho khách hàng Chủ thẻchỉ chi tiêu trong phạm vi mình có Trong trờng hợp số d trên tài khoản của chủthẻ không đủ thanh toán, ngân hàng sẽ cấp cho chủ thẻ một mức thấu chi (chi vợtquá số tiền hiện có trên tài khoản), từ đó giúp cho cá nhân, doanh nghiệp đợc cấpmột khoản tín dụng ngắn hạn mà không cần thủ tục phức tạp.

Thẻ ghi nợ có hai loại cơ bản:

+ Thẻ on-line: là thẻ ghi nợ mà giá trị những giao dịch sẽ đợc khấutrừ ngay lập tức vào tài khoản của chủ thẻ

+ Thẻ off-line: là thẻ ghi nợ mà giá trị những giao dịch sẽ đợc khấutrừ vào tài khoản của chủ thẻ sau đó vài ngày

- Thẻ rút tiền mặt (Cash Card)

Là loại thẻ đợc dùng để rút tiền mặt tại các máy rút tiền tự động ATMhoặc ở ngân hàng Với chức năng chuyên biệt chỉ dùng để rút tiền, chủ thẻ phảiký quỹ tiền giử vào tài khoản ngân hàng hoặc chủ thẻ đợc cấp tín dụng thấu chimới sử dụng đợc Số tiền rút ra mỗi lần sẽ đợc trừ dần vào số tiền ký quỹ Thẻ rúttiền mặt có hai loại:

+ Loại 1: Chỉ để rút tiền tại máy rút tiền tự động của ngân hàng pháthành

+ Loại 2: Không chỉ đợc dùng để rút tiền ở ngân hàng phát hành màcòn đợc sử dụng để rút tiền ở các ngân hàng cùng tham gia tổ hợp thanhtoán với ngân hàng phát hành thẻ

c Theo công nghệ sản xuất:

Thẻ có ba loại: Thẻ khắc chữ nổi, thẻ từ và thẻ thông minh

- Thẻ khắc chữ nổi (Embossing Card): là loại thẻ đợc làm dựa trên kỹ thuậtkhắc chữ nổi Trên bề mặt thẻ đợc khắc nổi các thông tin cần thiết Những tấmthẻ đầu tiên ra đời đã đợc sản xuất theo công nghệ này ở thời kỳ sơ khai, kỹthuật sản xuất quá thô sơ, thẻ dễ bị lợi dụng, làm giả, không đảm bảo an toàntrong khi sử dụng Do đó hiện nay thẻ này không đợc sử dụng.

- Thẻ từ: Để đảm bảo tính an toàn của thẻ, ngân hàng phát hành thẻ có thểsử dụng các thiết bị có thể mang tính công nghệ cao Đây là loại thẻ đang đợc sửdụng phổ biến hiện nay (phổ biến trong vòng 20 năm nay) Thẻ đợc sản xuất trênkỹ thuật th tín Mặt sau có một dải băng từ màu nâu sẫm, có chứa các thông tinvề chủ thẻ và các thông tin về ngân hàng phát hành nhằm kiểm soát đợc tính hợplệ của thẻ đợc mã hoá.

- Thẻ thông minh (Smart Card): Là loại thẻ áp dụng công nghệ thẻ hiện đạivà là thế hệ mới nhất của thẻ thanh toán, đợc sử dụng ở nhiều nớc Châu Âu, đặcbiệt là ở Pháp Thẻ này dựa trên kỹ thuật vi xử lý tin học, nhờ gắn vào thẻ một"chip" điện tử có cấu trúc giống nh một máy tính hoàn hảo Vi mạch điện tử cókhả năng lu trữ thông tin bảo mật của thẻ và chủ thẻ Do đó thẻ chip cho phép xửlý on-line, hay thẻ đợc sử dụng tại các CSCNT thông qua các máy chuyên dụngcó khả năng đọc thẻ, nhận biết thẻ và số Pin Thẻ thông minh có nhiều nhóm vớidung lợng nhớ của "chip" điện tử klhác nhau.

Trong trờng hợp chủ thẻ sử dụng thẻ ở các CSCNT không đợc trang bị máymóc chuyên dụng đọc thẻ thì CSCNT có thể dùng máy thông thờng đọc thẻ thôngqua băng từ của thẻ Do đó, thẻ từ có chip xuất hiện, là sự kết hợp chức năng củahai loại thẻ trên.

Tóm lại, về mặt kỹ thuật, trên thế giới phổ biến hiện nay là hai loại thẻ từtính và thẻ thông minh Là loại thẻ ra đời sớm, thẻ từ tính có số lợng sử dụngnhiều hơn, song nó đã bộc lộ một số nhợc điểm về kỹ thuật Đó là thông tin ghitrong thẻ không tự mã hoá đợc, khả năng bị lợi dụng cao, có thể đọc thẻ dễ dàngbằng thiết bị đọc gắn với máy vi tính, cộng với độ bảo mật không cao, dễ bị làmgiả Do vậy, trong những năm gần đây, công nghệ thẻ thông minh ra đời vànhanh chóng đợc đa vào ứng dụng Thẻ thông minh khắc phục đợc nhợc điểmcủa thẻ từ, nhng giá thành để sản xuất thẻ quá đắt, chi phí sử dụng thẻ tốn kémhơn do việc thanh toán tại các cơ sở chấp nhận thẻ phải thanh toán các máy móchiện đại chuyên dụng đọc thẻ Tuy vậy, thẻ thông minh đang dần dần thay thế thẻtừ và sẽ đợc sử dụng rộng rãi hơn.

d Theo phạm vi lãnh thổ:

- Thẻ trong nớc: Là thẻ đợc sử dụng giới hạn trong phạm vi một quốc gia.Đồng tiền giao dịch phải là đồng bản tệ của nớc đó Thẻ dùng trong nớc có hailoại:

+Loại 1: Là loại thẻ do tổ chức tài chính hoặc ngân hàng trong nớcphát hành, chỉ đợc dùng trong nội bộ tổ chức đó.

+Loại 2: Là loại thẻ thanh toán mang thơng hiệu của tổ chức thẻquốc tế đợc phát hành để sử dụng trong nớc

Thẻ nội địa cũng có công dụng nh các loại thẻ khác nhng hoạt động đơngiản vì chỉ do một tổ chức hay ngân hàng điều hành từ việc phát hành đến xử lýtrung gian thanh toán.

- Thẻ quốc tế (International Card): Là loại thẻ đợc chấp nhận trên toàn cầu.Nó không chỉ đợc sử dụng tại quốc gia mà nó đợc phát hành mà còn dùng trênphạm vi quốc tế và sử dụng các ngoại tệ mạnh để thanh toán Thẻ quốc tế đợc hỗtrợ và quản lý trên toàn thế giới bởi những tổ chức tài chính lớn nh Visa, MasterCard hoặc những công ty điều hành nh Amex, JCB

ở hầu hết các nớc trên thế giới hiện nay, các ngân hàng thờng áp dụngsong song hai hệ thống thẻ tín dụng trong nớc bằng đồng bản tệ và ngoài nớc

bằng đồng Dollars dới những thơng hiệu nổi tiếng nh Visa, Master Card, JCB,Dinners Club

e Theo mục đích và đối tợng sử dụng (chủ thể sử dụng):

Theo đối tợng sử dụng thẻ có hai loại: Thẻ cá nhân và thẻ công ty

- Thẻ cá nhân: Đợc phát hành cho các cá nhân có nhu cầu và đáp ứng đủđiều kiện phát hành thẻ Chủ thẻ chụi trách nhiệm thanh toán, trả nợ cho ngânhàng các khoản đã chi tiêu bằng thẻ bằng nguồn tiền của bản thân mình Thẻ cánhân có hai loại là thẻ chính và thẻ phụ

+ Thẻ chính: Là thẻ do chủ thẻ chính đứng tên xin phát hành chochính mình sử dụng và có trách nhiệm thanh toán các khoản mình đã chitiêu.

+ Thẻ phụ: Là thẻ do chủ thẻ chính đứng tên xin phát hành (thẻ phụ)cho ngời khác sử dụng (chủ thẻ phụ) và chủ thẻ chính chụi trách nhiệmthanh toán toàn bộ các chi tiêu của thẻ phụ.

- Thẻ công ty: Là thẻ do một tổ chức, công ty đứng tên xin phát hành thẻvà uỷ quyền cho cá nhân thuộc công ty đó sử dụng thẻ Tổ chức, công ty phảichụi trách nhiệm thanh toán các khoản chi tiêu thẻ bằng nguồn tiền của tổ chức,công ty đó và phải nêu rõ việc uỷ quyền này trong đơn xin phát thẻ Cá nhân đợcuỷ quyền sử dụng thẻ công ty không đợc phép phát hành thẻ phụ Thẻ công ty cóthể là thẻ kinh doanh (Business Card), đợc phát hành cho nhân viên của công tysử dụng, nhằm giúp cho công ty quản lý chặt chẽ việc chi tiêu của các nhân viênvì mục đích chung của công ty trong kinh doanh.

Ngoài ra, còn thẻ du lịch và giải trí (Travel and Entertainment Card) đợcphát hành bởi các công ty t nhân, phục vụ cho ngành du lịch và giải trí.

g Theo hạn mức tín dụng:

- Thẻ vàng (Gold Card): Là loại thẻ có hạn mức tín dụng cao (cao hơn hạnmức tín dụng thẻ thờng) Thẻ này chỉ đợc phát hành cho những đối tợng có uytín, có thu nhập cao, khả năng tài chính lành mạnh và nhu cầu chi tiêu lớn Nócũng cho phép các khoản thấu chi tự động trong vòng một giới hạn nào đó và cóthể rút tiền mặt dễ dàng Thẻ vàng (thẻ hạng nhất, thẻ cao cấp ) là một phát triểncủa thẻ tín dụng và thẻ thanh toán Thờng đây là thẻ tín dụng cho hệ thốngMaster Card phát hành Tại ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam, thẻ vàng có hạnmức tín dụng tối đa là 90 triệu VND và tối thiểu là 50 triệu VND

- Thẻ thờng (Standard Card): là loại thẻ căn bản nhất, mang tính chất phổthông đại chúng, đợc hơn 142 triệu ngời trên thế giới sử dụng mỗi ngày Đây làmột dạng thẻ tín dụng phổ biến bởi hạn mức tín dụng thấp hơn, phù hợp vớikhách hàng có thu nhập trung bình Hạn mức tín dụng tối thiểu tuỳ ngân hàngphát hành qui định (thờng 1000 USD) Tại ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam,hạn mức tín dụng tối đa của thẻ thờng thấp hơn hạn mức tín dụng tối thiểu củathẻ vàng (dới 50triệu VND) và tối thiểu là 10 triệu VND

1.1.4 Đặc điểm cấu tạo của thẻ tín dụng

Thẻ đợc sản xuất với kỹ thuật cao, công nghệ hiện đại Hầu hết thẻ đều đợcchế tạo bằng nhựa cứng (plastic), có cấu tạo ba lớp, đợc ép kỹ thuật cao Lõi thẻlà lớp nhựa trắng cứng nằm giữa hai lớp tráng mỏng Thẻ có hình chữ nhật, chungmột kích cỡ 96mm*54mm*0.76mm, có góc tròn gồm hai mặt:

+ Số thẻ: đợc dập nổi trên thẻ và là số dành riêng cho mỗi chủ thẻ.Số này sẽ đợc in lại trên hoá đơn khi chủ thẻ đi mua hàng Số thẻ là số tàikhoản

+ Ngày hiệu lực của thẻ đợc in nổi: đây là thời hạn mà thẻ đợc luhành, ngoài thời hạn đó thẻ không có giá trị Ngày hiệu lực chỉ ghi thángvà năm

- Mặt sau của thẻ bao gồm:

+ Dải băng màu đen hoặc sẫm, có khả năng lu trữ (mã hoá) cácthông tin nh số thẻ, tên chủ thẻ, tên ngân hàng phát hành thẻ, ngày hiệulực, mã số cá nhân Pin Dãy băng từ chạy song song với mép bên trên củathẻ, đợc cấu tạo 2 và 3 rãnh, những rãnh này sẽ đợc đọc bởi những thiết bịchuyên dụng nh máy POS, Veriphone Rãnh thứ 3 dùng riêng cho máyATM khi khách hàng rút tiền mặt thông qua số Pin

+ Dới dải băng từ là băng chữ ký, trên đó là chữ ký của chủ thẻ Đâyđợc coi là chữ ký mẫu của chủ thẻ và nó là cơ sở để các CSCNT đối chiếu,so sánh với chữ ký trên hoá đơn khi lập các hoá đơn thanh toán Băng chữký đợc làm từ nguyên liệu đặc biệt có thể ngăn cản mọi sự tẩy xoá, sửa đổitrên bề mặt của nó và đợc ép chặt trên nền thẻ, không dùng tay cậy lên đ-ợc.

+ Số thẻ có thể đợc in lại Đó là một dòng gồm 19 chữ số innghiêng, 16 số đầu là số thẻ, 3 số sau là số mã hoá của thẻ (cùng nằmtrong ô chữ ký).

1.1.5 Chủ thể tham gia thị trờng thẻ:

Tham gia trong quá trình phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ tín dụngquốc tế (hay thẻ thanh toán quốc tế nói chung) bao gồm các thành viên sau:

- Chủ thẻ: Là ngời có tên in nổi trên thẻ, là ngời duy nhất đợc quyền sửdụng thẻ của mình Chủ thẻ là ngời đợc ngân hàng phát hành sau khi xem xét xửlý hồ sơ, sẽ phát hành thẻ cho để sử dụng Chủ thẻ là cá nhân (hoặc là ngời đợcuỷ quyền sử dụng nếu là thẻ của công ty) đợc ngân hàng phát hành thẻ cho phépsử dụng trong phạm vi hạn mức tín dụng tuần hoàn đợc cấp (đối với thẻ tíndụng) Đơn vị có trách nhiệm thanh toán, hoàn trả các khoản đã chi tiêu bằng thẻvà lãi cho ngân hàng phát hành thẻ sẽ là chủ thẻ chính (đối với thẻ cá nhân) và tổchức công ty đứng tên xin phát hành thẻ (đối với thẻ công ty).

Ngoài ra chủ thẻ có trách nhiệm bảo quản thẻ không để lợi dụng, lấy cắp,bí mật số Pin, khi mất thẻ phải thông báo ngay cho ngân hàng phát hành thẻ đểkịp thời xử lý

- Ngân hàng phát hành thẻ (Issuer):Là thành viên chính thức của các tổchức thẻ quốc tế, hiệp hội thẻ nh Visa, Master Card, hoặc là chi nhánh đối với tổchức phát hành nh JCB, Amex Ngân hàng chụi trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ xincấp thẻ của chủ thẻ gửi đến, xử lý và phát hành thẻ theo mẫu mã, qui cách biểu t-

ợng của tổ chức thẻ quốc tế (TCTQT), mở và quản lý tài khoản thẻ, cập nhật vàodanh sách thẻ đen (warning bulletin) để báo cho ngân hàng thanh toán vàCSCNT, cấp phép cho các giao dịch thanh toán vợt hạn mức, thanh toán ngay sốtiền trên hoá đơn cho ngân hàng đại lý khi đáp ứng đủ điều kiện do ngân hàngphát hành qui định, và thực hiện việc thanh toán cuối cùng với chủ thẻ.

- Ngân hàng thanh toán (Acquirer): Là thành viên của tổ chức thẻ quốc tế,là ngân hàng chấp nhận thanh toán thẻ với các CSCNT Ngân hàng có tráchnhiệm trả tiền vào tài khoản của CSCNT và phải thanh toán ngay với trung tâmphát hành thẻ nơi ngân hàng nhận làm đại lý nếu việc thanh toán đúng qui định,cung cấp các hoá đơn, tài liệu của ngân hàng phát hành (danh sách thẻ đen, thôngbáo mới về thay đổi hạn mức thanh toán ) cho CSCNT

- CSCNT (Merchant): Là nơi cung cấp hàng hoá, dịch vụ cho chủ thẻ vàchấp nhận thanh toán bằng thẻ Tại các CSCNT đợc trang bị máy móc kỹ thuật đểđọc thẻ CSCNT chỉ chấp nhận thanh toán các thẻ đóng mẫu do ngân hàng thanhtoán và ngân hàng phát hành hay hiệp hội thẻ qui định, chỉ thanh toán các thẻ đãkiểm tra đúng mật mã và qui định về kỹ thuật an toàn của ngân hàng đại lý vàngân hàng phát hành, gửi hoá đơn thanh toán (biên lai) tới ngân hàng đại lý đểđòi tiền theo số ngày qui định.

- Trung tâm thẻ: Trực thuộc ngân hàng phát hành thẻ, có quan hệ chặt chẽvới ngân hàng , thay mặt ngân hàng phát hành thẻ ký kết hợp đồng sử dụng thẻ,cung cấp thẻ và các dịch vụ kèm theo cho ngời sử dụng, giải quyết các vấn đề cóliên quan đến hoạt động của thẻ và phải cung cấp các mấy móc, thiết bị chuyêndùng cho các CSCNT để phục vụ cho hoạt động thanh toán.

- Tổ chức thẻ quốc tế (TCTQT): Có hai tổ chức cơ bản

+ Hiệp hội thẻ quốc tế: Bao gồm các thành viên phát hành và thanhtoán thẻ tín dụng quốc tế liên kết với nhau, tổ chức thành lập hiệp hội Đâylà nơi soạn thảo các qui định riêng về cách tổ chức, cách cấp phép, bù trừvà thanh toán cho tất cả các thành viên Hiệp hội không phát hành thẻ trựctiếp mà giao cho các ngân hàng phát hành thành viên Thẻ tín dụng quốc tếVisa, Master Card là đối tợng chụi sự quản lý của hiệp hội.

+ Ngân hàng hay công ty: Điển hình là Amex và JCB Ngân hànghay công ty trực tiếp phát hành thẻ, quản lý chủ thẻ và đây là tổ chức độcquyền phát hành loại thẻ này Ngân hàng phát hành có thể thành lập chi

nhánh, văn phòng đại diện phát hành thẻ hoặc nhận một số ngân hàng làmđại lý thanh toán.

1.1.6 Vai trò và tiện ích của thẻ tín dụng:

Ra đời trên cơ sở sự phát triển của công nghệ thông tin, thẻ tín dụng - mộtbộ phận của hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt, đang là đối tợng có sứchấp dẫn đối với ngân hàng nhiều quốc gia, và là một phơng tiện thanh toán đợclựa chọn trong tơng lai bởi lợi ích mà thẻ đem lại với từng đối tợng khác nhau.

a Đối với chủ thẻ:

Thẻ tín dụng quốc tế là một phơng tiện chi trả văn minh, hiện đại có thể sửdụng để mua hàng hoá dịch vụ tại cá CSCNT, rút tiền mặt ở các quầy giao dịchcủa ngân hàng hay tại máy rút tiền tự động ATM ở trong nớc hay ngoài nớc,trong phạm vi hạn mức tín dụng đợc cấp.

Về mặt kinh tế, đối với khách hàng, thẻ tín dụng là một dịch vụ đợc ngânhàng cung cấp Thực tế cho thấy, thẻ tín dụng là sản phẩm kết hợp của nghiệp vụtín dụng và nghiệp vụ thanh toán Tín dụng phục vụ cho công tác thanh toán vềtiêu dùng hay gọi là tín dụng tiêu dùng Khi khách hàng sử dụng thẻ tín dụng củangân hàng để mua hàng hoá, thì đồng nghĩa với việc họ đang sử dụng một dịchvụ thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng Do đó, lợi ích nổi rõ hơn sovới khi sử dụng tiền mặt hay các phơng thức thanh toán khác.

Một là, thẻ tín dụng là công cụ thanh toán tiện lợi và an toàn Tính tiện lợi

thể hiện ở chỗ gọn nhẹ và nhanh chóng Thay vì mang hàng xấp tiền công kềnh,lộ liễu trong túi, khách hàng chỉ cần mang một tấm thẻ nhỏ Tuy kích thớc củathẻ nhỏ, nhng mệnh giá lại rất lớn Do vậy nếu mang bằng tiền mặt đến giao dịchthanh toán với ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro Bên cạnh đó, thẻ quốc tế có khảnăng sử dụng trên toàn cầu, do đó rất thuận tiện cho ngời sử dụng Khi đi côngtác, du học nớc ngoài hay du lịch quốc tế, thay vì đổi tiền đi đổi tiền lại, vất vảtính toán tỷ giá mua bán, đơn giản chỉ cần tấm thẻ Thay vì khi hết tiền haykhông đủ tiền để mua hàng, bạn phải cân nhắc băn khoăn không biết mợn tiền aibây giờ, bạn chỉ cần tấm thẻ Chi tiêu thoải mái cả tháng, ngân hàng mới yêu cầubạn trả tiền, mà còn cho bạn một thời gian ân hạn lo thu xếp trả nợ, và sẽ khôngthu lãi nếu bạn hoàn trả đúng ngày qui định Sử dụng thẻ tín dụng quốc tế, chủthẻ có thể mua hàng hoá, dịch vụ tại bất kỳ một CSCNT nào, chi tiêu bằng nhiềungoại tệ khác nhau phù hợp vói nhiều quốc gia khác nhau Hơn nữa, khách hàngcó thể gửi tiền mặt vào một nơi, rút tiền ở nhiều nơi khác thông qua hệ thống

máy rút tiền tự động ATM Rõ ràng là vừa tiện lợi, vừa an toàn, vừa đơn giản, chiphí lại thấp hơn nhiều so với việc mang theo tiền mặt Đặc biệt thanh toán bằngthẻ có độ an toàn cao bởi các thông tin về chủ thẻ, số thẻ, số tài khoản đã đợcmã hoá, nên nếu bị mất thẻ ngời khác khó sử dụng đợc Chủ thẻ vẫn có thể yêntâm vì tài sản không bị mất nếu kịp thời thông báo cho ngân hàng phát hành Hơnnữa, thẻ đợc sản xuất với công nghệ kỹ thuật cao, hiện đại khiến cho thẻ khó bịlàm giả.

Hai là, thẻ tín dụng giúp cho việc mua hàng hoá dịch vụ đợc tiêu trớc, trả

tiền sau Thanh toán bằng thẻ tín dụng giúp cho chủ thẻ có thể sử dụng đợcnguồn tín dụng do ngân hàng phát hành cung cấp Thẻ tín dụng là một dạng đầut tín dụng đặc biệt - cho vay thanh toán Khi sử dụng thẻ tín dụng, chủ thẻ có thểthực hiện các giao dịch vợt số tiền mặt mà mình hiện có Tức là tại thời điểm màchủ thẻ muốn mua một mặt hàng nào đấy, nhng lại không đủ tiền, chủ thẻ có thểsử dụng thẻ tín dụng để tiêu trớc và chi tiêu thoải mái trong phạm vi hạn mức đợccấp Đến khi nào nhận đợc bản sao kê do ngân hàng phát hành gửi đến, chủ thẻmới phải trả tiền, chủ thẻ có thể thanh toán đủ toàn bộ số tiền theo sao kê màkhông phải chụi bất kỳ khoản lãi nào trên doanh số giao dịch, hoặc thanh toánmột giá trị tối thiểu nhất định và chuyển số tiền còn nợ trên thẻ sang tháng sau.Các khoản nợ trên thẻ sẽ bị tính lãi Với đặc điểm này, thẻ tín dụng giúp chokhách hàng mở rộng đợc các giao dịch tài chính của mình mà nếu sử dụng tiệnmặt sẽ không thực hiện đợc, nhằm thoả mãn của nhu cầu của khách hàng.

Ba là, thẻ tín dụng rất đa dạng và linh hoạt với nhiều mức hạn tín dụng

khác nhau phù hợp với những đối tợng khách hàng Có những loại thẻ tín dụnghạn mức cao dành cho những đối tợng đặc biệt (khách VIP), những ngời có thunhập cao, khả năng tài chính lành mạnh, nhu cầu chi tiêu lớn Bên cạnh đó, cóloại thẻ hạn mức thấp hơn dành cho ngời có thu nhập trung bình.

Bốn là, thanh toán bằng thẻ tín dụng tạo điều kiện để ngời dân tiếp cận với

hình thức thanh toán hiện đại ở ngân hàng, mở rộng trình độ hiểu biết cũng nhtạo nên vẻ văn minh, lịch sự, sang trọng cho khách hàng khi thanh toán.

b Đối với CSCNT:

Thứ nhất, là các cơ sở bán hàng, cung ứng dịch vụ chấp nhận thẻ, thanh

toán bằng thẻ tín dụng sẽ giúp tăng nhanh doanh số hơn, mở rộng thị trờng và thulợi nhuận Cũng nh những đơn vị kinh doanh khác, mục tiêu của cơ sở là tối đahoá lợi nhuận thông qua tối đa lợng hàng hoá dịch vụ bán đợc Thẻ tín dụng với

lợi ích cung cấp cho khách hàng khả năng mở rộng năng lực tài chính trong ngắnhạn đã thúc đẩy sự tăng lên của sức mua hàng hoá, dịch vụ Do đó, ngày càng cónhiều ngời sử dụng thẻ hơn, khi dùng thẻ chi tiêu nhiều hơn và chắc chắn doanhthu sẽ tăng cao

Thứ hai, tại các cơ sở chấp nhận thanh toán bằng thẻ sẽ đợc cung cấp,

trang bị đủ các thiết bị máy móc chuyên dụng cho việc thanh toán thẻ Từ đó làmcho nơi bán hàng trở nên văn minh, hiện đại hơn, tăng thêm sự sang trọng và uytín cho đơn vị, thu hút nhiều khách hàng hơn.

Thứ ba, thanh toán bằng thẻ tín dụng giúp CSCNT giảm đợc chi phí bảo

quản, vận chuyển tiền mặt, tránh đợc hiện tợng trả bằng tiền giả của khách hànghay vấn đề mất cắp tiền mặt xảy ra trong nhà hàng, khách sạn, cửa hiệu củamình, quản lý nhân viên dễ dàng hơn.

c Đối với ngân hàng

Cùng với sự phát triển nhanh chóng của nền văn minh nhân loại, đặc biệtlà lĩnh vực công nghệ thông tin, thẻ tín dụng - một trong số các dịch vụ ngânhàng bán lẻ, đã thu hút đợc sự chú ý của nhiều nớc đã và đang phát triển Kinhdoanh thẻ có sức hấp dẫn lớn đối với các ngân hàng bởi những lợi ích mà thẻ tíndụng đem lại đối với hoạt động ngân hàng Với ngân hàng (cả ngân hàng pháthành và ngân hàng thanh toán), thẻ tín dụng đã làm phong phú các hình thứcthanh toán, tăng hiệu quả nghiệp vụ thanh toán, mở rộng đối tợng thanh toán,tăng doanh số thanh toán và tăng lợi nhuận Hoạt động thanh toán là một trongnhững chức năng trung tâm quan trọng của ngân hàng Dù hoạt động kinh doanhdới hình thức nào cũng kết thúc ở việc thanh, quyết toán Thẻ tín dụng là phơngtiện thanh toán không dùng tiền mặt ra đời sau các phơng tiện không dùng tiềnmặt khác nh uỷ nhiệm chi - chuyển tiền, uỷ nhiệm thu, th tín dụng, séc, ngânphiếu thanh toán , nhng đã là động lực thúc đặy phát triển thị trờng các phơngtiện thanh toán khác, cho phép ngân hàng đa ra các dịch vụ mới cho khách hàng.Bởi thị trờng thẻ tín dụng phát triển thì qui mô, số lợng các CSCNT là những đơnvị kinh doanh, do đó cũng có nhu cầu sử dụng các dịch vụ thanh toán khôngdùng tiền mặt qua ngân hàng Hơn nữa, nhờ sự phát triển của thẻ tín dụng mà cáhình thức thanh toán khác cũng đợc trang bị, đầu t máy móc, thiệt bị hiện đại, tậndụng thành tựu công nghệ mới Qua đó nâng cao chất lợng dịch vụ thanh toán,phục vụ khách hàng an toàn và nhanh chóng.

Đối với các tổ chức kinh doanh thẻ, dịch vụ thẻ tín dụng đã giúp tăng thêmnguồn thu nhập thông qua các khoản thu phí.

*Phí thanh toán (chiết khấu thơng mại): là phí mà CSCNT phải trả chongân hàng thanh toán cho mỗi giao dịch thẻ Hiện nay mức phí này khá cao(Discount Rate) tối thiểu là 2.5% (cha kể VAT) Khi CSCNT trình hoá đơn thanhtoán thẻ tín dụng lên ngân hàng thanh toán, ngân hàng sẽ chiết khấu một khoảntrên doanh thu Nhng ngân hàng thanh toán không đợc hởng toàn bộ số phí đó,mà chỉ hởng một phần từ 0.8 1.3% mà thôi Số còn lại trả cho ngân hàng pháthành (qua TCTQT), gọi là phí trao đổi (Interchange fee).

*Chủ thẻ phải trả phí cho ngân hàng phát hành bao gồm:

- Phí phát hành: Là phí mà ngân hàng thu khi phát hành thẻ cho chủ thẻ.Các tài khoản thẻ sẽ phát sinh phí thờng niên, là phí mà chủ thẻ phải trả choquyền sử dụng thẻ tín dụng của mình

- Biểu phí ngân hàng phát hành nh:

+ Phí rút tiền mặt: Mỗi giao dịch rút tiền mặt tai quầy giao dịch haytại các máy ATM, chủ thẻ trực tiếp phải trả một khoản phí Phí này khácao bởi lẽ thẻ sinh ra để hạn chế lợng tiền mặt trong lu thông khoảng 4

5%

+ Phí trả chậm: Các tài khoản thẻ có thể phát sinh phí phạt trong ờng hợp chủ thẻ không thanh toán đủ số tiền thanh toán tối thiểu của kỳ tr-ớc Phí này tính trên phần số d thanh toán tối thiểu còn lại.

tr-+ Lãi sử dụng thẻ: Các tài khoản thẻ phát sinh lãi trong trờng hợp cógiao dịch rút tiền mặt trong kỳ (là phí rút tiền mặt) và chủ thẻ không thanhtoán toàn bộ số tiền d nợ của sao kê kỳ trớc.

+ Phí tăng hạn mức tín dụng tạm thời+ Phí in thẻ mới, in thẻ lại

+ Phí tra soát giao dịch+ Phí chi tiêu vợt hạn mức

+ Phí thông báo thẻ mất cắp, thất lạc, lộ số Pin

*Ngoài ra còn phí đại lý thanh toán, phí chuyển đổi ngoại tệ

Ngoài lợi ích làm tăng thu nhập cho ngân hàng, kinh doanh thẻ tín dụnglàm tăng trởng vốn huy động của ngân hàng Đây là một hình thức cho vay, đầut So với các loại hình cho vay, đầu t khác, tín dụng thẻ là hình thức tín dụng cóđộ an toàn cao bởi thẻ tín dụng đợc phát hành trên cơ sở thế chấp, tín chấp, bảo

lãnh Hơn nữa, mỗi một hợp đồng thẻ tín dụng đã tạo lập đợc mối quan hệ về tíndụng, thanh toán lâu dài giữa khách hàng và ngân hàng, nâng cao hình ảnh và uytín của ngân hàng trên thị trờng.

d Đối với nền kinh tế - xã hội:

Khi nền kinh tế càng phát triển, nhu cầu xã hội ngày càng cao thì đòi hỏicác dịch vụ thanh toán ngày càng lớn Thẻ ngân hàng - một công cụ thanh toánkhông dùng tiền mặt phát triển đã làm tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt giảmđáng kể Từ đó, số tiền mặt có trong túi mỗi ngời là rất ít, chủ yếu là để chi tiêulặt vặt Điều đó đem đến lợi ích cho quốc gia vì tiết kiệm đợc chi phí in ấn, bảoquản, phát hành vận chuyển, kiểm đếm tiền tệ và lu thông tiền mặt cho xã hội,giảm bớt áp lực tiền mặt trong lu thông, tăng vòng luân chuyển vốn, tạo điều kiệntập trung vốn nhanh, góp phần mở rộng hoạt động tín dụng, tăng trởng kinh tế xãhội

Bên cạnh đó, thanh toán bằng thẻ sẽ hạn chế đợc các hoạt động kinh tếngầm, giảm thiểu các tiêu cực Nếu trong nền kinh tế, tất cả đều thanh toán quangân hàng thì không thể trốn thuế, tham ô, tham nhũng Qua đó góp phần thựchiện chức năng kiểm soát, quản lý của Nhà Nớc trong việc điều tiết nền kinh tế.

1.2 Các nghiệp vụ cơ bản của hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng.

1.2.1 Nghiệp vụ phát hành thẻ:

a Sơ đồ 1: Qui trình phát hành thẻ tín dụng quốc tế

(1): Khi khách hàng có nhu cầu sử dụng thẻ sẽ đến ngân hàng để làm thủtục xin cấp thẻ Bộ hồ sơ yêu cầu phát hành thẻ của khách hàng bao gồm:

- Đơn xin phát hành thẻ tín dụng quốc tế- Hợp đồng sử dụng thẻ tín dụng quốc tế

- Một số giấy tờ khác nh bản sao chứng minh th nhân dân hoặc hộ chiếu- Giấy tờ bảo lãnh, thế chấp, ký quỹ

- Giấy phép kinh doanh, giấy phép thành lập doanh nghiệp (nếu là thẻ côngty)

(2): Tại chi nhánh phát hành:

- Xét duyệt yêu cầu phát hành thẻ: Ngân hàng thẩm định yêu cầu pháthành thẻ nh kiểm tra toàn bộ hồ sơ khách hàng, thẩm định thông tin khách hàng,hoàn thành các thủ tục liên quan đến tín chấp, bảo lãnh, thế chấp, cầm cố, ký quĩ.Sau đó, có thể phân loại khách hàng để cấp thẻ và trình giám đốc chi nhánh phêduyệt hồ sơ hoàn chỉnh.

- Tạo và cập nhật hồ sơ quản lý thẻ: ngân hàng nhập thông tin khách hàngvào hồ sơ để quản lý nh tên chủ thẻ, ngày sinh, số chứng minh nhân dân, hạnmức tín dụng, địa chỉ thờng chú, địa chỉ liên lạc

- Từ chi nhánh, gửi dữ liệu ra trung tâm thẻ để yêu cầu phát hành:+ Duyệt thẻ để tạo tệp dữ liệu

+ Truyền dữ liệu tới trung tâm thẻ

+ Gửi giấy đề nghị phát hành thẻ (theo mẫu) bằng fax

+ Đối với thẻ Visa phải gửi bản sao hợp đồng sử dụng thẻ kem ảnhtheo đờng bu điện hoặc truyền tệp dữ liệu ảnh và chữ ký của chủ thẻ ratrung tâm thẻ.

(3): Tại trung tâm thẻ:

- Quản lý hồ sơ khách hàng: Hằng ngày, nhận dữ liệu thông tin kháchhàng từ chi nhánh phát hành (CNPH), đối chiếu dữ liệu nhận đợc bằng file vớicác hồ sơ khách hàng nhận đợc bằng văn bản, cập nhật vào hệ thống quản lý hồsơ khách hàng, và tạo dữ liệu in thẻ.

- In thẻ: Căn cứ trên cơ sở tệp dữ liệu thẻ đã tạo ra, bộ phận in thẻ sẽ in thẻmới Sau đó, kiểm tra các dữ liệu đã in trên thẻ với hồ sơ khách hàng về tên chủthẻ, ngày hiệu lực, ảnh và chữ ký trên thẻ đối với thẻ Visa, thông tin chủ thẻ đợcmã hoá (kiểm tra qua Electronic Data Capture)

- Tạo và in Pin của chủ thẻ

- Gửi thẻ cho CNPH: Trung tâm thẻ lập danh sách gửi thẻ cho CNPH phântheo từng thể loại, khoá thẻ tạm ngừng sử dụng, gửi thẻ và Pin trong hai bì th táchriêng theo đờng truyền phát nhanh th bảo đảm.

(4): Tại CNPH: Nhận thẻ từ Trung tâm thẻ và giao thẻ cho khách hàng - Nhận thẻ và Pin: Sau 5 ngày kể từ ngày gửi yêu cầu phát hành thẻ ratrung tâm thẻ (đối với Visa) và sau 4 ngày (đối với Master Card), CNPH nhận đ-

ợc thẻ và Pin của chủ thẻ CNPH sẽ kiểm tra tình trạng thẻ thông qua các thôngtin thẻ.

- Giao thẻ và Pin cho khách hàng, hớng dẫn khách hàng sử dụng thẻ và bảoquản thẻ Ngân hàng yêu cầu chủ thẻ giữ bí mật số Pin

(5): Gửi xác nhận nhận thẻ của khách hàng tới trung tâm thẻ bằng fax đểmở thẻ Tại trung tâm thẻ sẽ mở khoá thẻ khi có xác nhận thẻ của chủ thẻ Trongnhiều trờng hợp, CNPH yêu cầu trung tâm thẻ trực tiếp giao thẻ cho chủ thẻ

b Hạch toán khi phát hành thẻ

*Thẻ do chính ngân hàng phát hành: đối với thẻ tín dụng, khi ngân hàngphát hành thẻ cho khách hàng tức là ngân hàng cho khách hàng vay trên tàikhoản thẻ tín dụng của chủ thẻ Số d phát sinh ghi vào biên nợ tài khoản thẻ.Tuy nhiên việc khách hàng có thực sự vay hay không tuỳ thuộc vào quá trình sửdụng thẻ sau khi phát hành

thuếphát hành

phí thẻmứcHạn h ởng

thụcủa ng ờigửi

thuếphát hành

phí thẻmứcHạnthẻchủcủa dụngtínThẻTKNợ

Hạn mức của thẻ đợc phân thành hạn mức rút tiền mặt riêng, hạn mứcthanh toán tiền hàng hóa dịch vụ riêng Khi chủ thẻ sử dụng hết hạn mức tiền mặtthì dù hạn mức của thẻ vẫn còn nhng chủ thẻ vẫn không thể rút tiền mặt tại cácmáy ATM.

Nợ TK - tiền gửi đảm bảo thanh toán thẻ/ chủ thẻ

Có TK Nostro - - tiền gửi ngoại tệ ở nớc ngoài hoặc TK thích hợp.1.2.2.Nghiệp vụ thanh toán thẻ:

Qui trình thanh toán thẻ

Mỗi loại thẻ có qui trình thanh toán riêng, về mặt tổng thể có thể khái quáttheo mô hình sau:

(5) : CSCNT gửi hoá đơn thanh toán cho ngân hàng thanh toán

(6) : Ngân hàng chấp nhận thanh toán cho CSCNT (ngân hàng thanh toánbáo cáo cho CSCNT)

(7) : Ngân hàng thanh toán gửi dữ liệu thanh toán thẻ đến tổ chức thẻ quốctế (trực tiếp là trung tâm xử lý dữ liệu của TCTQT) để đòi tiền

(8) : TCTQT xử lý dữ liệu, ghi có cho tài khoản tiền gửi của ngân hàngthanh toán và đồng thời ghi nợ ngân hàng phát hành

+ Nghiệp vụ ứng trớc tiền mặt:

Chủ thể có thể rút tiền mặt theo hạn mức cho phép của thẻ tại các mát rúttiền tự động ATM hoặc tại ngân hàng (Trên thế giới có hai hệ thống máy rút tiềntự động chính là Plus của Visa và Circus của Master Card) Sau khi đã kiểm tracác yếu tố trên thẻ cũng nh hạn mức thanh toán của thẻ, nếu chấp nhận, nhânviên giao dịch yêu cầu chủ thẻ ký vào các liên hoá đơn thanh toán và hạch toántheo giá trị giao dịch trừ phí thanh toán thẻ:

CóTK: Ngoạitệtạidon vị

Nếu chủ thẻ có nhu cầu lấy tiền mặt VND thì ngân hàng sẽ thông qua búttoán mua ngoại tệ để đổi cho khách hàng.

Khi ngân hàng gửi hoá đơn đi đòi tiền, sẽ lập bảng kê hoá đơn cho mỗiloại hoá đơn và gửi kèm theo các chứng từ Kế toán căn cứ vào mỗi hoá đơn lu tạingân hàng để hạch toán

Nhập TK 9123 - Chứng từ có giá trị ngoại tệ gửi đi nớc ngoài nhờ thu Khingân hàng nhận đợc tiền thanh toán từ tổ chức thẻ quốc tế sẽ hạch toán.

Xuất TK 9123 - Chứng từ có giá trị ngoại tệ gửi đi nớc ngoài nhờ thu.Đồng thời ngân hàng tính thuế thanh toán phải thu và thuế phải nộp

+ Nghiệp vụ thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ bằng thẻ:

Tại CSCNT: Khi chấp nhận thanh toán thẻ phải kiểm tra ký các yếu tố trên

thẻ, kiểm tra hạn mức thanh toán của thẻ Trong trờng hợp thơng vụ có số tiềnthanh toán lớn hơn hạn mức thanh toán do ngân hàng thanh toán qui định thìCSCNT phải xin cấp giấy phép Nếu thẻ đủ điều kiện thanh toán, sẽ lập hoá đơngiao dịch Khi lập hoá đơn bắt buộc CSCNT phải sử dụng máy chà hoá đơn hoặcmáy in tự động Ngân hàng không chấp nhận thanh toán với các hoá đơn có sốthẻ, viết bằng tay Sau đó yêu cầu chủ thẻ ký tên lên hoá đơn (chữ ký phải trùngvới chữ ký mẫu trên thẻ) và xử lý các liên hoá đơn nh sau:

.) Một liên hoá đơn giao cho chủ thẻ (cùng với thẻ) khi thanh toán.) Một liên hoá đơn lu tại CSCNT

.) Liên hoá đơn còn lại gửi cho ngân hàng để xin thanh toán Tuỳ theo số ợng và giá trị của hoá đơn, định kỳ 1 đến 3 ngày CSCNT đóng gói hoá đơn nộpcho ngân hàng thanh toán để xin thanh toán

l-Tại ngân hàng thanh toán: Bộ phận quỹ ngoại tệ của ngân hàng khi nhận

đợc hoá đơn của CSCNT có trách nhiệm kiểm tra đối chiếu, khớp đúng số lợnghoá đơn, số tiền, loại tiền trên hoá giao dịch với hoá đơn tổng kết giao dịch, hoáđơn máy cà tay và bản kê hoá đơn máy cà tay Nếu đúng thì ký nhận và trả lạimột liên cho CSCNT, một liên bảng kê chuyển cho kế toán để hoạh toán, mộtliên bảng kê lu tại bộ phận quỹ Căn cứ vào bảng kê, kế toán hạch toán theo giátrị giao dịch trừ phí:

thẻtoánthanh ứngTạmthu/phản khoảCácTKNợ

Sau đó, ngân hàng gửi dữ liệu thanh toán thẻ tới tổ chức thẻ quốc tế để đòitiền Hạch toán giống tạm ứng tiền mặt thanh toán thẻ.

- Thu nợ từ chủ thẻ: Hàng tháng, chủ thẻ sẽ nhận đợc một bản sao kê chitiết các giao dịch đã phát sinh trong tháng từ ngân hàng phát hành Chủ thẻ có thểthanh toán theo hai cách:

+ Chủ thẻ có thể thanh toán toàn bộ số tiền trên sao kê đúng ngàyqui định, thì chủ thể sẽ đợc miễn số lãi phát sinh trong kỳ.

+ Chủ thẻ có trách nhiệm thanh toán một số tiền tối thiểu theo quiđịnh Số tiền nợ còn lại sẽ bị tính lãi theo lãi suất qui định của ngân hàngphát hành và chuyển sang tháng sau Nếu chủ thẻ không thanh toán đầyđủ, đúng hạn số tiền thanh toán tối thiểu của sao kê sẽ chụi phí chậm trả.Phí phạt trả chậm = 3% số tiền tối thiểu khách hàng phải thanh toán trênsao kê (Due amount).

Phí phạt chậm trả của các món chi tiêu trong sao kê trớc đợc thể hiện trongsao kê kỳ sau

Số tiền thanh toán tối thiểu của một kỳ sao kê = 20% số d nợ hiện thời trênsao kê đó + số tiền thanh toán tối thiểu còn nợ của các kỳ sao kê trớc.

Số tiền thanh toán tối thiểu đợc thể hiện ngay nếu có trong kỳ sao kê

- Trờng hợp ngân hàng phát hành đồng thời là ngân hàng thanh toán (on ustransaction)

CSCNT là khách hàng của ngân hàng thanh toán, đồng thời ngân hàngthanh toán cũng là ngân hàng phát hành

(1) : Ngân hàng phát hành thẻ cấp thẻ tín dụng cho khách hàng(2) : Chủ thẻ mua hàng hoá, dịch vụ bằng thẻ tín dụng

Ngân hàng phát hànhNHPH

(6)

(3) : CSCNT cung ứng hàng hoá, dịch vụ cho chủ thẻ.

(4) : CSCNT gửi hoá đơn thanh toán thẻ cho ngân hàng phát hành(5) : Ngân hàng phát hành ghi:

CSCNTcủa

thẻchủcủa dụngtínThẻ:TKNợ

(6) : Ngân hàng phát hành gửi sao kê cho chủ thẻ và chủ thẻ thanh toán nợcho ngân hàng Ngân hàng ghi:

thẻchủcủa dụngtínThẻ:TKCó

quỹtạimặt Tiền:TKNợ

1.2.3.Nghiệp vụ quản lý rủi ro:

a Đối với bất kỳ một lĩnh vực kinh doanh nào, rủi ro luôn đi kèm với mục

tiêu lợi nhuận Thẻ tín dụng là loại hình thức đầu t rất an toàn so với nhiều loạihình tín dụng khác, song kinh doanh thẻ vẫn còn tồn tại nhiều rủi ro Rủi ro hiểutheo nghĩa rộng là khả năng tổn thất tài chính hoặc bị giảm mức lợi nhuận kinhdoanh so với dự kiến Rủi ro xẩy ra đối với cả ngân hàng phát hành, ngân hàngthanh toán, CSCNT và chủ thẻ Các loại rủi ro trong phát hành và thanh toán thẻbao gồm:

*Rủi ro đối với ngân hàng phát hành:

- Rủi ro tín dụng: Loại rủi ro này phát sinh khi ngân hàng không có khảnăng thu hồi nợ từ các khoản cho vay sử dụng thẻ

- Rủi ro sử dụng thẻ bao gồm:

+ Thẻ phát hành dựa trên các đơn xin phát hành giả mạo (FraudulentApplication): Ngân hàng có thể phát hành thẻ cho khách hàng có đơn xinphát hành thẻ với các thông tin giả mạo do không thẩm định kỹ các thôngtin của khách hàng trên hồ sơ phát hành thẻ Điều đó có thể dẫn đến nhữngrủi ro tổn thất tín dụng cho ngân hàng khi chủ thẻ sử dụng thẻ không thanhtoán hoặc không có khả năng thanh toán

+ Tài khoản thẻ bị lợi dụng (Account Takeover): Đến kỳ phát hànhlại thẻ, ngân hàng phát hành nhận đợc thông báo thay đổi địa chỉ của chủthẻ và đợc yêu cầu gửi thẻ mới Do không kiểm tra tính xác thực của thôngbáo đó nên ngân hàng phát hành thẻ đã gửi thẻ về địa chỉ theo yêu cầu Tàikhoản của chủ thẻ đã bị ngời khác sử dụng chỉ đợc phát hiện khi chủ thẻđích thực không nhận đợc thẻ, liên lạc với ngân hàng phát hành hoặc khingân hàng phát hành yêu cầu chủ thẻ thanh toán sao kê

+ Chủ thẻ không nhận đợc thẻ đã phát hành (Never received issue):Ngân hàng phát hành gửi thẻ cho chủ thẻ bằng đờng bu điện nhng thẻ bịđánh cắp trên đờng gửi Thẻ bị sử dụng trong khi chủ thẻ chính thức khônghay biết gì về việc thẻ đã đợc gửi cho mình Ngân hàng phát hành chụi mọirủi ro đối với các giao dịch đợc thực hiện trong trờng hợp này

+ Các giao dịch giả mạo dựa trên thẻ tín dụng thông báo mất cắphoặc thất lạc (Lost/ Stolen Card): Chủ thẻ bị mất cắp hoặc thất lạc thẻ vàthẻ đợc một ngời khác sử dụng trớc khi chủ thẻ kịp thông báo cho ngânhàng phát hành để có các biện pháp hạn chế sử dụng hoặc thu hồi thẻ.Hoặc chủ thẻ cố tính lấy tiền của ngân hàng bằng cách báo cáo cho ngânhàng phát hành là thẻ đã bị thất lạc, nhng sau đó lại lấy để sử dụng trongthời gian thẻ cha kịp đa vào danh sách đen (Warning Bulletin)

+ Thẻ giả (Counterfeit): Thẻ do các tổ chức, cá nhân làm giả căn cứvào các thông tin có đợc từ các chứng từ giao dịch thẻ hoặc thẻ mất cắp,thất lạc Thẻ giả đợc sử dụng sẽ gây tổn thất cho ngân hàng phát hành bởitheo qui định của TCTQT, ngân hàng phát hành chụi hoàn toàn tráchnhiệm với mọi giao dịch có mã số của ngân hàng phát hành

+ Chủ thẻ thay băng chữ ký bằng một băng chữ ký trắng và ký lạichữ ký hoàn toàn khác so với chữ ký cũ Khi thanh toán chủ thẻ sẽ ký vàohoá đơn bằng chữ ký mới Nh vậy chủ thẻ có thể thoái thác đợc tráchnhiệm thanh toán các thơng vụ do chính mình thực hiện Trờng hợp nàyxảy ra khi CSCNT không phát hiện ra hoặc có sự thông đồng với chủ thẻ.Rủi ro hoàn toàn thuộc về ngân hàng phát hành

+ Chủ thẻ có hành vi gian dối: Họ sử dụng thẻ thanh toán ở cácđiểm chấp nhận thẻ khác nhau với mức thanh toán thấp hơn hạn mức thanhtoán nhng tổng cộng các mức thanh toán cao hơn hạn mức thanh toán chophép Do đó, tại điểm chấp nhận thanh toán thẻ cho chủ thẻ đã tạo cơ hộicho họ thực hiện thơng vụ quá khả năng thanh toán của mình, gây ra rủi rocho ngân hàng phát hành Rủi ro thanh toán vợt quá hạn mức thanh toáncho phép chỉ bị phát hiện khi ngân hàng phát hành kiểm tra các hoá đơn docác đại lý thanh toán gửi đến Nhng lúc phát hiện thì số tiền qua hạn mứcđã ở mức cao, ngân hàng phát hành không thể kiểm soát đợc Ngân hàngchụi rủi ro nếu chủ thẻ mất khả năng chi trả.

+ Đối với thẻ tín dụng quốc tế, do tính chất của thẻ là đợc sử dụngđể thanh toán các giao dịch ở các nớc, nơi đây có đại lý thanh toán thẻ tíndụng quốc tế Chủ thẻ có thể thông đồng với ngời khác, giao thẻ cho ngờiđó sử dụng các CSCNT trên các quốc gia không phải nơi chủ thẻ c ngự, đểlừa gạt ngân hàng phát hành thẻ.

+ Các giao dịch giả mạo thực hiện thanh toán qua th, điện thoại,internet và các trờng hợp giả mạo khác.

- Rủi ro do nguyên nhân khách quan khác nh chủ thẻ mất khả năng thanhtoán bởi tai nạn bất ngờ, không còn khả năng lao động, hay mất thu nhập, hoặcviệc sử dụng thẻ giả mạo trùng với thẻ đang lu hành của ngân hàng phát hànhthẻ.

*Rủi ro tại ngân hàng thanh toán: Với vai trò là trung gian thanh toán giữaCSCNT và ngân hàng phát hành Trong các bên tham gia thanh toán thì ngânhàng thanh toán ít gặp rủi ro nhất Rủi ro trong thanh toán thẻ xẩy ra khi:

- Ngân hàng thanh toán có sai số trong việc cấp phép nh chuẩn chi với giátrị thanh toán lớn hơn trị giá cấp phép

- Ngân hàng thanh toán không cung cấp kịp thời danh sách đen cho cácCSCNT mà trong thời gian đó CSCNT lại thanh toán thẻ có trong danh sách này.Khi đó ngân hàng thanh toán phải chụi rủi ro khi ngân hàng phát hành từ chốithanh toán

- Tổn thất khi bị đòi bồi hoàn đối với các giao dịch đã đợc thực hiện khôngđúng qui định của các TCTQT

*Rủi ro với CSCNT: Là rủi ro khi bị ngân hàng phát hành từ chối thanhtoán toàn bộ số tiền hàng hoá dịch vụ đã cung ứng

- Thẻ hết thời hạn hiệu lực mà CSCNT không phát hiện ra

- CSCNT cho rằng mình chỉ chụi rủi ro ở phần vợt hạn mức, nên đã thanhtoán nhiều thơng vụ vợt hạn mức một tỷ lệ nhỏ mà không xin cấp phép hoặc xincấp phép đã bị từ chối nhng vẫn cứ chấp nhận thanh toán Thực tế sẽ bị từ chốitoàn bộ số tiền thơng vụ, không chỉ phần vợt hạn mức

- Tổn thất do thanh toán các giao dịch qua th, điện thoại giả mạo: Kháchhàng lấy thông tin của thẻ thật để đặt mua hàng hoá, dịch vụ tại CSCNT Trongtrờng hợp chủ thẻ chính thức không phải là khách hàng đặt mua hàng của CSCNTthì giao dịch đó bị từ chối thanh toán

- Nhân viên của CSCNT cố tình in nhiều hoá đơn từ một giao dịch thanhtoán thẻ (Multiple imprint): Khi thực hiện giao dịch, nhân viên tại CSCNT đã cốtình in ra nhiều bộ hoá đơn thanh toán thẻ, nhng chỉ giao một bộ hoá đơn cho chủthẻ ký để hoàn thành giao dịch Sau đó, nhân viên của CSCNT mạo chữ ký thậtcủa chủ thẻ để nộp hoá đơn thanh toán cho ngân hàng thanh toán

- CSCNT cố tình tách một thơng vụ thành nhiều thơng vụ nhỏ để khôngcần xin cấp phép, nếu ngân hàng phát hành biết đợc sẽ từ chối thanh toán

- Sửa chữa số tiền trên hoá đơn do ghi nhầm hoặc cố ý mà cơ sở chấp nhậnquên rằng phía chủ thẻ cũng giữ một hoá đơn nguyên vẹn, ngân hàng phát hànhcó thể căn cứ vào sự sai phạm nàyđể từ chối thanh toán số tiền trên hoá đơn

- CSCNT phối hợp với các tổ chức tội phạm lấy cắp các thông tin trên băngtừ thẻ thật để tạo ra các thẻ giả sử dụng (Skimming)

- CSCNT vô tình hoặc cố tính chấp nhận thẻ giả mạo: thẻ mất cắp, thất lạc,thẻ giả, thẻ không tới thay chủ thẻ và trờng hợp Skimming

*Rủi ro với chủ thẻ: Thẻ tín dụng quốc tế thờng có hai công dụng là thanhtoán tiền hành hoá, dịch vụ và rút tiền mặt Chủ thẻ là ngời duy nhất biết mã sốcá

nhân (Pin) Do vô tình chủ thẻ có thể để lộ số Pin và đồng thời bị mất thẻ mà chakịp thông báo cho ngân hàng phát hành Do sự trùng hợp nào đó, ngời lấy thẻ biếtđợc số Pin và họ dùng thẻ để rút tiền mặt tại các máy ATM Do rút tiền mặt quamáy ATM chỉ dựa hoàn toàn vào số Pin Do đó không kiểm tra đợc ngời rút tiềncó phải là chủ thẻ thực hay không Trờng hợp mất tiền này, chủ thẻ chụi hoàntoàn trách nhiệm về số tiền bị mất

*Rủi ro khách quan khác: Rủi ro do hệ thống hoặc do thao tác của cán bộnghiệp vụ Loại rủi ro này phát sinh khi hệ thống vi tính hoạt động hoặc có lỗitrong xử lý dữ liệu, ảnh hởng đến việc sử dụng, phát hành và thanh toán thẻ

a Hạn chế và quản lý rủi ro:

Quản lý rủi ro là tổng hợp các biện pháp phòng ngừ, phát hiện, giảm thiểuvà xử lý rủi ro Đối với các TCTQT và các ngân hàng thành viên, việc quản lý vàphòng ngừa rủi ro là rất quan trọng, bởi rủi ro trong kinh doanh thẻ có nguy cơlàm xói mòn nguồn thu nhập của các ngân hàng thơng mại Để góp phần giảmtổn thất cho các ngân hàng thành viên, các TCTQT đã xây dựng một hệ thống cácqui tắc, tiêu chuẩn về quản lý và bảo mật cho các thành viên có trách nhiệm trongkinh doanh thẻ

*Hạn chế rủi ro tín dụng: Để có thể kiểm soát đợc tỷ lệ rủi ro trong tíndụng của các cán bộ trực tiếp làm công tác phát hành thẻ, tại chi nhánh phát hànhphải có trách nhiệm:

- Xem xét kỹ lỡng các trờng hợp cho vay tín chấp để phát hành thẻ

- Phối hợp với trung tâm thẻ theo dõi chặt chẽ hoạt động sử dụng thẻ cũngnh tình hình chi tiêu của các chủ thẻ

- Đặc biệt lu ý các nghĩa vụ của chủ thẻ đối với ngân hàng khi sử dụngdịch vụ này, theo dõi từng bớc đối với các chủ thẻ trì hoãn hoặc không thanh toánsao kê (thông báo, nhắc nhỏ, khoá thẻ tạm thời, chấm dứt hợp đồng sử dụng thẻ

- Tăng cờng quan hệ và phối hợp các cơ quan an ninh trong việc điều tranhân thân của chủ thẻ khi cần thiết hoặc thực hiện các biện pháp cỡng chế theoluật pháp.

*Hạn chế rủi ro trong phát triển và sử dụng thẻ:

- Tai chi nhánh ngân hàng phát hành: Cán bộ phát hành phải kiểm tra, xácminh các thông tin của khách hàng

Gửi thẻ đã đợc duyệt, đợc in với chủ thẻ phải đảm bảo sự an toàn: Thẻ vàPin phải đợc giao tận tay chủ thẻ, trờng hợp không liên hệ trực tiếp với chủ thẻthì và Pin phải đợc giao nhận tận tay ngời đợc chủ thẻ uỷ quyền nhận thẻ

Có nhiệm vụ gửi xác nhận nhận thẻ của chủ thẻ tới trung tâm thẻ để mởkhoá mã thẻ

- Tai trung tâm thẻ: Thẻ mới phát hành phải đợc kiểm tra các thông tinkhách hàng chính xác trớc khi gửi tới chủ thẻ

Thẻ và Pin đợc gửi trong hai phong bì riêng theo đờng th bảo đảm tới chinhánh phát hành

Thẻ mới phát hành chỉ đợc mở khoá mã để sử dụng khi trung tâm thẻ nhậnđợc xác nhận nhận thẻ của chi nhánh phát hành hoặc chủ thẻ

Bộ phận quản lý rủi ro phải thờng xuyên sử dụng và cập nhất các thông tintrên các chơng trình quản lý rủi ro của các TCTQT nh Safe của Master Card,Gfis, Cris của Visa

Bộ phận phát hành tại trung tâm thẻ hàng ngày phải theo dõi các báo cáothẻ chậm thanh toán, báo cáo cấp phép , báo cáo thanh toán ACLP phát hiện kịpthời hoạt động rủi ro trong việc sử dụng thẻ của chủ thẻ để thông báo và phối hợpvới các TCTQT và chi nhánh tìm biện pháp xử lý

Nhận các báo cáo, thông báo chi tiết của chi nhánh, chủ thẻ về thẻ mấtcắp, thất lạc và khoá mã an toàn đối với các thẻ này hoặc tài khoản thẻ (nếu cần).Đồng thời đăng ký trên danh sách thẻ cấm lu hành của các TCTQT

Trung tâm thẻ có trách nhiệm liên hệ với chi nhánh để trả lời các yêu cầuxác nhận thông tin của các ngân hàng, tổ chức thẻ nớc ngoài về hoạt động chitiêu của chủ thẻ.

Kịp thời phổ biến các thông tin mới nhất, cũng nh các biện pháp hạn chế.Quản lý rủi ro cho chi nhánh phát hành và thanh toán thẻ

Mua bảo hiểm cho nghiệp vụ thẻ (nếu có) hoặc trích lập dự phòng rủi ro đểbù đắp cho các rủi ro phát sinh từ nghiệp vụ phát hành thẻ

*Hạn chế rủi ro trong thanh toán thẻ

- Tại chi nhánh thanh toán: Tìm hiểu kỹ về CSCNT trớc khi tiến hành kýkết hợp đồng thanh toán thẻ, đặc biệt là về t cách của CSCNT, tình hình hoạtđộng kinh doanh và khả năng tài chính của CSCNT

Tổ chức tập huấn và cung cấp tài liệu về chấp nhận thanh toán thẻ cho cácCSCNT theo định kỳ

Hớng dẫn CSCNT sử dụng bảo quản thiết bị thanh toán thẻ EDC, CAT.Máy cà thẻ

Kiểm tra thờng xuyên hoạt động thanh toán thẻ của CSCNT thông qua việcnộp hoá đơn thanh toán thẻ, phát hiện kịp thời thay đổi lớn về doanh số thanhtoán hoặc các hoạt động bất thờng của đơn vị Liên hệ ngay với trung tâm thẻ khiphát hiện ra dự gian trá trong thanh toán thẻ của CSCNT để phối hợp xử lý

Gửi đầy đủ, kịp thời các danh sách thẻ lu hành cũng nh thông báo củatrung tâm thẻ cho các CSCNT

- Tại trung tâm thẻ: Bộ phận quản lý rủi ro phải thờng xuyên sử dụng vàcập nhật các thông tin trên các chơng trình quản lý rủi ro của các TCTQT nhMatch của Master và Nmas của Visa

*Hạn chế rủi ro nội bộ: Kiểm tra thờng xuyên hệ thống vi tính, đại bảotính hoạt động liên tục và ổn định

Kiểm soát kỹ năng thực hiện nghiệp vụ của các cán bộ

Sửa chữa kịp thời khi hệ thống ngừng hoạt động hoặc có sai sót

Kết luận: Là một sản phẩm dịch vụ ngân hàng, thẻ ngân hàng đặc biệt thẻ

tín dụng là một phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt hiện đại đợc lu hànhtrên phạm vi toàn cầu Với những u điểm nổi bật cho thấy đây thực sự là công cụthanh toán thay thế tiền mặt tơng đối hoàn hảo trên cơ sở nghiên cứu những vấnđề lý luận cơ bản về thẻ tín dụng phần nào giúp cho chúng ta có dự hiểu biết banđầu về phơng tiện thanh toán mới mẻ này, từ đó có cơ sở nghiên cứu việc áp dụngnó trong thực tế hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thơng mại Mỗi quốcgia, mỗi ngân hàng có những môi trờng, điều kiện, đặc điểm kinh doanh khácnhau Song việc áp dụng và thực hiện nó trớc hết phải phù hợp với thông lệ quốctế, nhng phải đảm bảo phù hợp với chính sách và điều kiện cụ thể của từng ngânhàng

Chơng ii : thực trạng kinh doanh thẻ của ngânhàng ngoại thơng việt nam

2.1 Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam và tình hình hoạt động kinh doanhcủa ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam (NHNTVN).

2.1.1 Giới thiệu chung về NHNTVN.

Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam tiền thân là cục ngoại hối thuộc ngânhàng quốc gia Việt Nam, đợc chính thức thành lập ngày 01/04/1963 và đến14/01/1990 theo quyết định số 403 – CT của chủ tịch Hội đồng Bộ trởng,NHNTVN có tên giao dịch là Vietcombank viết tắt là VCB NHNTVN đợc biếtđến nh một trong những ngân hàng có hoạt động hiệu quả nhất ở Việt Nam, đặcbiệt trong lĩnh vực tài trợ tín dụng, thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại hối.Là một ngân hàng đa năng, NHNTVN cung cấp hầu hết các dịch vụ của mộtngân hàng hiện dại Hai mục tiêu chính của NHNTVN đặt ra cho công tác kinhdoanh là lấy lợi ích của nền kinh tế quốc dân, lợi ích toàn xã hội và sự bền vữngcủa ngân hàng để đầu t phát triển.

Vị thế của NHNTVN đợc đánh giá cao trên thị trờng tài chính quốc tế, đợctạp chí ASIA MONEY – tạp chí tiền tệ duy nhất ở Đông Nam á bình chọn làngân hàng hạng nhất của Việt Nam năm 1995 Bên cạnh đó, NHNTVN còn làthành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu á và đ-ợc Nhà nớc xếp hạng là 1 trong 23 doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả nhất.

Với phơng châm phát triển, hội nhập NHNT luôn đổi mới để đáp ứng ngàymột nhiều nhu cầu của khách hàng NHNTVN đã nỗ lực và không ngừng pháttriển mạng lới chi nhánh tại các tỉnh, thành phố lớn Trong những năm quaNHNTVN đã không ngừng đổi mới và gặt hái đợc khá nhiều thành công vớinhững thành tựu to lớn trong công cuộc kinh doanh đối ngoại NHNTVN cóquan hệ đại lý với 1300 ngân hàng khác nhau tại gần 100 nớc trên thế giới Từnăm 1995 đã tham gia vào hệ thống thanh toán toàn cầu mạng Swift, là thànhviên của các tổ chức thẻ quốc tế Visa và Master Card, tổ chức thanh toán nhiềuloại thẻ quốc tế nh Master, Visa, JCB, Amex, đặt 3 văn phòng đại diện ở nớcngoài (Moscow, Pari và Singapore) và hiện nay đang triển khai kế hoạch đặtthêm chi nhánh tại New York để làm cầu nối quan hệ với các ngân hàng quốc tếthuận lợi hơn.

Ngoài ra NHNTVN có một công ty tài chính Vinafico đang hoạt động tạiHồng Kông Thanh toán quốc tế là một nghiệp vụ truyền thống của NHNTVN đ-ợc ngân hàng Chase Manhattan của Mỹ tặng danh hiệu ngân hàng có thành tíchxuất sắc nhất trong công tác thanh toán nối mạng Swift NHNTVN còn đợc đánhgiá là ngân hàng tầm cỡ và có uy tín quốc tế về nghiệp vụ thanh toán đối ngoại,với những trang thiết bị hàng đầu trong lĩnh vực ngân hàng và đội ngũ cán bộ cótrình độ chuyên môn, tâm huyết, có khả năng tiếp cận nhanh với kinh tế thị tr-ờng.

2.1.2.Kết quả hoạt động kinh doanh của VCB trong năm 2004

Năm 2004 là một năm có nhiều biến động quốc tế, hầu hết các nền kinh tếlớn trên thế giới đều khôi phục chậm từ suy thoái kinh tế, nền kinh tế Mỹ vẫnđóng vai trò đầu tàu mức tăng trởng đã khả quan hơn năm 2003 nhng vẫn cònchịu nhiều hậu quả của cuộc khủng bố 11/9 Khu vực các nớc sử dụng đồng uerođến giữa quỹ 4 năm 2004, mỗi mức tăng trởng đạt sấp sỉ 17% do hậu quả củachính sách tài khoá thắt chặt Nền kinh tế Nhật Bản, nền kinh tế lớn thứ 3 thế giớicũng cha có dấu hiệu khả quan, nạn thiểu phát tiếp tục ám ảnh kinh tế Nhật Bảnvới việc cầu nội địa tiếp tục giảm, thêm vào đó ngành du lịch, một trong nhữngnguồn thu lớn của các nớc cũng bị ảnh hởng do dịch viêm đờng hô hấp cấp (Sars)một lần nữa có nguy cơ bùng phát.

Do tình hình kinh tế nh vậy đã làm ảnh hởng đến hệ thống ngân hàng trênthế giới nói chung và VCB nói riêng, tốc độ tăng trởng cũng bị chững lại, khảnăng hấp thụ vốn của nền kinh tế trung bình, chất lợng tín dụng là cha cao … Tấtcả các yếu tố đó làm giảm tỷ xuất vốn và thu nhập của VCB.

Tuy nhiên với tinh thần lao động hết mình NHNTVN đã vận dụng nhữngđiều kiện thuận lợi để khắc phục những khó khăn hiện tại, tiếp tục củng cố và ổnđịnh để đi lên, hoàn thành hầu hết các kế hoạch đề ra, tăng d nợ tín dụng, giảmnợ quá hạn, tăng thị phần thanh toán, nâng cao vị thế VCB trên trờng quốc tế.Tiếp tục là ngân hàng hàng đầu trong hiện tại và tơng lai.

2.1.2.1 Hoạt động tín dụng và đầu t

NHNTVN đã từng bớc đa dạng hoá các hình thức sử dụng vốn để cho thuêtài chính, mua trái phiếu kho bạc, góp vốn cổ phần, liên doanh, hỗ trợ vốn chongân hàng chính sách.

(Đơn vị triệu VNĐ)

Chỉ tiêuNăm 2003Năm 2004 tăng giảmTỉ lệ %1.Mua tín phiếu, trái phiếu, công trái 1.336.6191.179.78813,29%-Mua tín phiếu, trái phiếu kho bạc Nhà nớc783.700659.29818,86%-Mua công trái kho bạc Nhà nớc522.919659.2986,20%

-Cho vay các tổ chức tín dụng 1.092.934299.752264.60%-Góp vốn cho vay đồng tài trợ306.583211.74744,78%-Cho vay từ nguồn vốn tài trợ uỷ thác đầu t302.697379.319-20,19%-Chiết khấu chứng từ có giá682.854154.921340,80%-Cho vay ngắn hạn 9.091.3785.926.09153,41%-Cho vay trung dài hạn 2.539.0112.052.64023,69%

(Nguồn Báo cáo thờng niên NHNTVN 2004)

Qua báo cáo trên cho thấy hầu hết các khoản mục tín dụng và đầu t củangân hàng đều tăng Đối với khoản mục đầu t để mua trái phiếu, công trái tăng từ1.179.798 (năm 2003) lên 1.336.619 triệu VND (năm 2004) tăng 13,29% Chovay năm 2004 tăng rất mạnh, đạt 54,70%, trong đó cho vay các tổ chức tin dụngtăng 264,6% so với năm 2003, điều này chứng tỏ vốn huy động của NHNTVNlớn hơn rất nhiều so với ngân hàng khác, cho vay ngắn hạn tăng mạnh so với năm2003 là 23,69%, riêng cho vay từ nguồn vốn tài trợ uỷ thác đầu t giảm 20,19% vàcho vay khác giảm 11,4% Tuy nhiên, cho thuê tài chính tăng 34,89%, đây la mộtdấu hiệu đáng mừng vì loại tín dụng này thờng đợc biết nhiều hơn ở Ngân hàngđầu t phát triển hơn là VCB bởi thế mạnh của VCB là cho vay và thanh toán quốctế

2.1.2.2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế

Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ có tầm quan trọng lớn đối với VCB do lãIthu đợc từ kinh doanh ngoại tệ là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng Trong năm2004, hoạt động này diễn ra trong tình trạng khan hiếm ngoại tệ kéo dài Nhu cầuthanh toán ngoại tệ của các doanh nghiệp nhập khẩu ngày càng lớn do giá một sốmặt hàng trên thị trờng quốc tế tăng vọt, nhất là xăng dầu Trong khi đó lợngngoại tệ mua đợc từ khách hàng của toàn bộ hệ thống ngày càng giảm, một mặtdo sự cạnh tranh mua ngoại tệ trên mức tỷ giá NHNN quy định dới mọi hìnhthức, mặt khác do tình trạng găm giữ ngoại tệ của khách hàng vì dự đoán tỷ giáUSD/VND có xu hớng ngày càng tăng.