Rủi ro tín dụng
Khái niệm rủi ro tín dụng
Các phương châm quản trị rủi ro hiện đại nhấn mạnh rằng “không có rủi ro thì không có lợi nhuận” và “rủi ro là để quản lý chứ không phải để tránh” Rủi ro tín dụng (RRTD) có nhiều định nghĩa khác nhau; theo A Saunder và H Lange, RRTD được hiểu là “khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng”, tức là khả năng các luồng thu nhập từ khoản vay không được thực hiện đầy đủ về số lượng và thời gian Trong khi đó, Ủy ban Basel định nghĩa rủi ro tín dụng là “khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận”.
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam định nghĩa rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Rủi ro tín dụng (RRTD) được hiểu là những tổn thất tiềm tàng phát sinh khi khách hàng không thực hiện đầy đủ hoặc đúng hạn các nghĩa vụ tài chính đã cam kết Điều này có thể dẫn đến sự chênh lệch giữa thu nhập thực tế và thu nhập kỳ vọng của ngân hàng, từ đó làm giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn.
Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng được phân chia như sau:
Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch, một dạng rủi ro tín dụng, chủ yếu phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và công tác xét duyệt tín dụng cũng như đánh giá thông tin khách hàng Rủi ro này bao gồm ba bộ phận chính.
Rủi ro lựa chọn xảy ra trong quá trình thẩm định và phân tích thông tin tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) khi lựa chọn khách hàng và quyết định cấp tín dụng Trong hoạt động này, NHTM dễ mắc phải những sai lầm do nhiều yếu tố khác nhau.
“thông tin bất cân xứng” xảy ra.
Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn đảm bảo an toàn trong quan hệ giao dịch giữa ngân hàng thương mại và khách hàng Các quy định liên quan đến tài sản bảo đảm, vốn tự có và các điều kiện tín dụng khác được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng nhằm mục đích giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng trong quá trình giao dịch.
Rủi ro nghiệp vụ là những rủi ro phát sinh từ lỗi tác nghiệp trong quá trình thực hiện khoản tín dụng Các lỗi này, như việc cán bộ tín dụng lơ là trong giám sát sau giải ngân, có thể dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, gây thất thoát giá trị khoản vay Hơn nữa, việc xem nhẹ các thủ tục pháp lý trước khi giải ngân cũng tạo ra kẽ hở cho khách hàng chiếm dụng và sử dụng vốn vào mục đích không chính đáng.
Rủi ro danh mục, một dạng của rủi ro tín dụng (RRTD), phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng Rủi ro này được phân loại thành hai loại chính: rủi ro nội tại (Intrinsic Risk) và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là rủi ro phát sinh từ các yếu tố riêng biệt của người vay hoặc ngành kinh tế, như thiên tai và mất mùa trong nông nghiệp, hay tồn kho ứ đọng trong ngành công nghiệp và xây dựng Những rủi ro này không thể được loại bỏ hoàn toàn vì chúng luôn gắn liền với đối tượng được cấp tín dụng.
Rủi ro tập trung xảy ra khi vốn được dồn vào một số ít khách hàng, ngành nghề, hình thức tín dụng hoặc khu vực địa lý, trái ngược với nguyên tắc phân tán rủi ro qua đa dạng hóa Để kiểm soát rủi ro này, các ngân hàng thương mại cần thực hiện các biện pháp kiểm soát rủi ro tập trung và xây dựng danh mục tín dụng đa dạng, nhằm giảm thiểu tác động của rủi ro nội tại.
Nguyên nhân và hậu quả của rủi ro tín dụng
1.1.3.1 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
> Nguyên nhân khách quan a Nguyên nhân bất khả kháng
+ Thiên tai (bão, lũ lụt, hạn hán, hỏa hoạn, động đất).
Thói quen và nhu cầu tiêu dùng của người dân đang có sự chuyển biến rõ rệt, chẳng hạn như việc nhiều người chuyển từ sử dụng xe đạp sang xe máy để thuận tiện hơn trong di chuyển Bên cạnh đó, xu hướng chuyển từ nhà đất sang chung cư cũng ngày càng phổ biến, phản ánh sự thay đổi trong lối sống và nhu cầu về không gian sống hiện đại.
+ Có sự chuyển đổi về kỹ thuật, công nghệ trong một ngành nghề/lĩnh vực nào đó.
+ Biểu tình, đình công, chiến tranh, b Thông tin bất cân xứng
Thông tin bất cân xứng xảy ra khi một hoặc nhiều bên trong giao dịch không nắm đủ thông tin về đối tác, dẫn đến việc đưa ra quyết định sai lầm Tình trạng này có thể gây ra những hệ quả tiêu cực trong quá trình giao dịch, ảnh hưởng đến hiệu quả và tính chính xác của các quyết định.
Khi khách hàng cung cấp hồ sơ vay vốn, họ là người hiểu rõ nhất về bản thân và tính trung thực của các tài liệu đã cung cấp, trong khi ngân hàng lại thiếu thông tin đầy đủ về điều này Sự bất cân xứng thông tin này gây ra hiện tượng lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức trong quá trình cho vay.
Lựa chọn đối nghịch (adverse selection) xảy ra khi thông tin không cân xứng trong giao dịch dẫn đến việc những người có rủi ro tín dụng cao lại tích cực tìm kiếm khoản vay Điều này có nghĩa là những khách hàng có khả năng gây rủi ro lớn cho ngân hàng lại là những người muốn vay tiền nhất Kết quả là, lựa chọn đối nghịch có thể dẫn đến việc ngân hàng cấp tín dụng cho những đối tác có mức rủi ro cao hơn.
Rủi ro đạo đức (moral hazard) xuất hiện sau khi giao dịch hoàn tất, khi khách hàng có thể rút vốn và sử dụng số tiền này cho các mục đích không đúng như cam kết Việc đầu tư vốn vay vào các lĩnh vực rủi ro khác có thể dẫn đến khó khăn trong việc hoàn trả nợ hoặc thậm chí không thể trả nợ Môi trường kinh tế cũng ảnh hưởng đến tình trạng này.
Nền kinh tế đang trong giai đoạn hưng thịnh hay suy thoái ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của người được cấp tín dụng Trong bối cảnh hội nhập và mở rộng giao thương, môi trường kinh tế càng tác động mạnh mẽ đến RRTD, ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng Bên cạnh đó, chính sách của Nhà nước và môi trường pháp lý cũng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng.
Hoạt động ngân hàng, giống như các lĩnh vực kinh tế khác, chịu sự điều chỉnh của pháp luật và chính sách nhà nước Các chính sách tiền tệ lỏng hoặc thắt chặt, cùng với quy định về tỷ lệ dự phòng và các biện pháp hạn chế hoặc khuyến khích cho vay đối với các ngành/lĩnh vực cụ thể, đều có ảnh hưởng đáng kể đến rủi ro tín dụng.
Nguyên nhân chủ quan gây rủi ro cho ngân hàng chủ yếu đến từ khách hàng, đặc biệt là trong quá trình quản trị khoản tín dụng Ngân hàng có thể đánh giá rủi ro này thông qua “sức khỏe tài chính” của khách hàng, bao gồm kết quả hoạt động kinh doanh và khả năng quản lý Đối với khách hàng doanh nghiệp, rủi ro có thể phát sinh từ việc không dự tính đầy đủ chi phí trong các dự án đầu tư, dẫn đến thua lỗ và khó khăn trong việc thanh toán nợ Ngoài ra, năng lực quản trị doanh nghiệp hạn chế cũng có thể làm gia tăng rủi ro khi các công ty đầu tư vào lĩnh vực ngoài khả năng quản lý Thêm vào đó, thiện chí trả nợ của khách hàng cũng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro cho ngân hàng thương mại.
Hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính rủi ro cao, không chỉ do yếu tố từ khách hàng mà còn bị ảnh hưởng lớn bởi chính ngân hàng Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng có thể kể đến từ nhiều khía cạnh khác nhau.
Chính sách tín dụng hiện tại chưa thực sự phù hợp, khi quá chú trọng vào việc gia tăng lợi nhuận mà bỏ qua các dấu hiệu rủi ro Điều này dẫn đến việc cho vay liều lĩnh và phân bổ vốn không đồng đều, tập trung chủ yếu vào một số đối tượng và lĩnh vực kinh tế nhất định.
Thiếu hiểu biết về thị trường và việc thu thập thông tin không đầy đủ hoặc không cập nhật có thể dẫn đến phân tích sai lệch, từ đó gây ra quyết định cấp tín dụng không hợp lý.
- Cán bộ tín dụng bỏ qua tính tuân thủ, không thực hiện đúng quy định, quy trình cấp tín dụng hay thậm chí vi phạm đạo đức nghề nghiệp;
Việc thẩm định giá trị tài sản bảo đảm không chính xác hoặc không tuân thủ quy định khi nhận tài sản bảo đảm có thể dẫn đến rủi ro nghiêm trọng, khiến giá trị tài sản khi xử lý thấp hơn nhiều so với giá trị khoản cấp tín dụng hoặc thậm chí không thể xử lý tài sản bảo đảm.
Công tác giám sát và quản trị rủi ro sau khi cho vay tại các ngân hàng thương mại (NHTM) vẫn còn thiếu sót, khi mà các ngân hàng thường dành quá nhiều thời gian cho việc thẩm định tín dụng trước khi cấp tín dụng, trong khi lại lơ là trong việc kiểm tra và kiểm soát sau khi cấp vốn Hệ quả là các khoản tín dụng không được giám sát chặt chẽ, dẫn đến nguy cơ mất vốn và khả năng khách hàng lợi dụng nguồn vốn để thực hiện các mục đích không đúng cam kết.
Trong công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ tại ngân hàng, tình trạng lỏng lẻo đã dẫn đến nhiều vụ án nghiêm trọng, thường có sự tiếp tay của cán bộ và lãnh đạo ngân hàng Việc thực hiện kiểm tra kiểm soát nội bộ một cách sơ sài và yếu kém đã góp phần tạo điều kiện cho các hành vi vi phạm đạo đức xảy ra.
1.1.3.2 Hậu quả của rủi ro tín dụng
> Hậu quả của rủi ro tín dụng tới hoạt động của NHTM a Đối với Ngân hàng bị rủi ro
Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu hồi được lãi và gốc, buộc phải sử dụng nguồn trích lập dự phòng để xử lý khoản nợ này Điều này không chỉ làm giảm thu nhập của ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản Nếu vấn đề không được giải quyết kịp thời, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ phá sản.
Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng
Theo phương pháp truyền thống, rủi ro tín dụng được đo lường qua các chỉ tiêu như hệ số nợ quá hạn, nợ xấu, rủi ro mất vốn và khả năng bù đắp rủi ro Trong đó, nợ xấu (NPL) là chỉ tiêu phổ biến nhất Theo Quyết định số 22/VBHN-NHNN năm 2014, nợ xấu được phân loại thành các nhóm 3, 4 và 5, trong đó nhóm 3 là các khoản nợ dưới tiêu chuẩn, tức là các khoản nợ đã quá hạn từ 90 ngày trở lên.
180 ngày Nhóm 4 gồm các khoản nợ nghi ngờ, với thời gian quá hạn từ 181 đến
360 ngày Trong khi đó, nợ có khả năng mất vốn là các khoản nợ trong nhóm 5, đã quá hạn trên 360 ngày.
Rủi ro tín dụng không chỉ được đo lường qua phương pháp truyền thống mà còn thông qua dự phòng rủi ro cho vay, được coi là một khoản chi phí của ngân hàng Mức dự phòng này được xác định dựa trên việc phân loại nợ thành các nhóm, không chỉ bao gồm nợ xấu, giúp đo lường rủi ro một cách toàn diện hơn Việc thu thập số liệu về rủi ro tín dụng qua chỉ tiêu dự phòng rủi ro cho vay trở nên dễ dàng hơn, vì chỉ tiêu này được thể hiện trong báo cáo tài chính của ngân hàng với độ tin cậy cao hơn so với chỉ tiêu nợ xấu.
Theo nghiên cứu của Ahmed và cộng sự (1998) cùng với Fischer, Gueyie và Ortiz (2000), dự phòng rủi ro cho vay có mối quan hệ cùng chiều với tỷ lệ nợ xấu Điều này có nghĩa là khi dự phòng rủi ro cho vay tăng lên, chất lượng khoản vay sẽ giảm và rủi ro tín dụng sẽ gia tăng.
Thước đo rủi ro tín dụng ngày càng phổ biến trong nghiên cứu, với các chỉ tiêu như dự phòng rủi ro cho vay, nợ có vấn đề, tỷ lệ nợ trên tổng vốn chủ sở hữu và nợ không có bảo đảm (Tsolas và Charles, 2015; Sun và Chang, 2010; Chang và Chiu, 2006; Mester, 1996) Nghiên cứu của Knaup và Wagner (2012) cho thấy chi phí dự phòng rủi ro cho vay có ảnh hưởng lớn nhất đến hiệu quả kinh doanh ngân hàng, tuy nhiên, một số nhà nghiên cứu như Podpiera và Weill (2008) chỉ trích rằng tỷ lệ dự phòng có thể không chính xác do tính ước lượng và phụ thuộc vào chính sách quản trị rủi ro của ngân hàng.
Ngoài hai cách đo lường rủi ro tín dụng trực tiếp kể trên, Sillah và cộng sự
Năm 2015, nghiên cứu đã sử dụng chỉ số an toàn vốn (Capital Adequacy Ratio - CAR), được tính bằng tỷ lệ vốn cấp 1 trên tổng tài sản của ngân hàng, để đánh giá gián tiếp rủi ro tín dụng Chỉ số này phản ánh khả năng của các ngân hàng trong việc ứng phó với rủi ro tín dụng.
Việc sử dụng tỷ lệ nợ xấu, chỉ số an toàn vốn và dự phòng rủi ro cho vay để mô tả rủi ro tín dụng đã trở nên đa dạng trong các nghiên cứu gần đây Tại Việt Nam, chỉ tiêu dự phòng rủi ro cho vay được xem là phù hợp hơn do thông tin về nợ xấu của các ngân hàng thương mại không được công khai và độ tin cậy không đảm bảo Ngược lại, chi phí dự phòng rủi ro cho vay là chỉ tiêu có thể dễ dàng thu thập từ báo cáo tài chính ngân hàng, với tỷ lệ trích lập được hướng dẫn cụ thể bởi Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước.
Rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp kinh doanh bất động sản
1.1.5.1 Thị trường bất động sản Việt Nam
Thị trường bất động sản đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc gia, ảnh hưởng trực tiếp đến các lĩnh vực như tài chính, xây dựng, nguyên vật liệu và lao động.
Trong hơn 20 năm qua, thị trường bất động sản đã dần chuyển sang cơ chế thị trường, được quản lý và điều tiết bởi Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Theo quy luật chung, diễn biến của thị trường bất động sản thường theo hình SIN bất đối xứng.
Sự phát triển của thị trường phụ thuộc vào năm yếu tố chính: Quy luật giá trị, quy luật cạnh tranh, quan hệ cung - cầu, chính sách điều hành vĩ mô của Nhà nước, và hành vi đầu tư, kinh doanh của doanh nghiệp, nhà đầu tư Những yếu tố này tương tác với nhau và chịu ảnh hưởng từ chính sách, cơ chế, cũng như yêu cầu của thị trường.
Thị trường bất động sản thường trải qua các giai đoạn phát triển: tăng trưởng
Thị trường bất động sản Việt Nam đã trải qua nhiều giai đoạn biến động, bao gồm ổn định, nóng sốt, đóng băng, trầm lắng và phục hồi tăng trưởng Các cơn sốt bất động sản nổi bật xảy ra vào năm 1993, 2001-2002, và nửa cuối năm 2010, với đỉnh điểm là cơn sốt "bong bóng" vào năm 2007.
Các giai đoạn của thị trường bất động sản, dù là khủng hoảng, sốt bong bóng hay đóng băng, đều có ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế, doanh nghiệp, hệ thống ngân hàng, nhà đầu tư thứ cấp, người tiêu dùng và lực lượng lao động.
Thị trường bất động sản luôn biến động theo chu kỳ tăng trưởng và suy thoái, phản ánh sự phát triển của nền kinh tế Sự thay đổi này là yếu tố nền tảng cho quá trình đô thị hóa và phát triển hạ tầng, đặc biệt là hạ tầng giao thông Ngoài ra, thị trường còn chịu ảnh hưởng trực tiếp từ các chính sách tài chính, tiền tệ, tín dụng và hệ thống pháp luật, kinh tế thông qua sự điều hành của các cơ quan quản lý nhà nước từ trung ương đến địa phương.
Năm 2016, thị trường bất động sản (BĐS) phát triển tích cực, đặc biệt trong phân khúc nhà ở và BĐS du lịch, nghỉ dưỡng với hình thức kinh doanh phi truyền thống Dư tín dụng đạt khoảng 419.5 nghìn tỷ đồng, chiếm 8.5% tổng dư tín dụng Ngân hàng Nhà nước đã sửa đổi Thông tư số 36/2014/TT-NHNN, giảm tỷ lệ vốn huy động ngắn hạn cho vay dài hạn từ 60% xuống 40% và tăng hệ số rủi ro cho vay BĐS từ 150% lên 250% Sau nhiều thảo luận, Thông tư số 06/2016/TT-NHNN đã được ban hành, điều chỉnh tỷ lệ vốn huy động ngắn hạn cho vay dài hạn xuống 50% và tăng hệ số rủi ro cho vay BĐS lên 200% Những thay đổi này hạn chế nguồn cung tín dụng cho BĐS, đồng thời thể hiện sự quan tâm của Chính phủ đối với rủi ro tín dụng trong lĩnh vực này.
Năm 2017, thị trường bất động sản tiếp tục ghi nhận mức tăng trưởng 4.07% so với năm 2016, với phân khúc nhà ở vừa túi tiền chiếm 74% thị phần, thể hiện nhu cầu thực tế của người tiêu dùng và có tính thanh khoản cao Tuy nhiên, thị trường vẫn đối mặt với tình trạng cung không đủ cầu và rủi ro từ cơn sốt “giá ảo” đất nền tại một số quận ven và huyện ngoại thành Đặc biệt, thị trường căn hộ du lịch nghỉ dưỡng đang có dấu hiệu cung vượt cầu, trong khi các chủ đầu tư cam kết lợi nhuận cao nhưng không có biện pháp bảo đảm, tạo ra nhiều rủi ro cho các nhà đầu tư thứ cấp và toàn bộ thị trường bất động sản.
Năm 2018 là một bức tranh đa dạng của thị trường bất động sản, với sự chuyển động mạnh mẽ ở tất cả các phân khúc, từ kinh doanh nhà ở đến mua bán đất nền, cùng với hàng ngàn doanh nghiệp địa ốc mới ra đời Năm này cũng ghi nhận sự sốt đất tại các khu vực dự kiến “đặc khu” và sự gia tăng mạnh mẽ của vốn FDI đầu tư vào bất động sản, mặc dù Ngân hàng Nhà nước siết chặt tín dụng Mặc dù thị trường có những thăng trầm, nhưng vẫn giữ được sự ổn định mà không phát triển thành bong bóng.
Thị trường bất động sản đang cần điều chỉnh hợp lý sau sự phát triển nóng, đặc biệt là việc siết chặt tín dụng từ Ngân hàng Nhà nước Các cơ quan quản lý đã thành công trong việc thúc đẩy sự ổn định và phát triển bền vững cho ngành, yêu cầu các doanh nghiệp tự tạo nội lực và nâng cao giá trị sản phẩm Đây không phải là rào cản cho sự phát triển, mà là cơ hội để loại bỏ những nhà đầu tư yếu kém, nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo an toàn cho hoạt động của các ngân hàng thương mại.
1.1.5.2 Rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp kinh doanh bất động sản
Theo Luật kinh doanh bất động sản năm 2014, kinh doanh bất động sản được định nghĩa là hoạt động đầu tư vốn vào việc xây dựng, mua, chuyển nhượng, cho thuê, cho thuê lại hoặc cho thuê mua bất động sản Ngoài ra, các dịch vụ như môi giới, sàn giao dịch, tư vấn và quản lý bất động sản cũng nằm trong phạm vi kinh doanh này với mục tiêu sinh lợi.
Theo Luật Kinh doanh bất động sản năm 2014, khái niệm về kinh doanh bất động sản đã được mở rộng, phản ánh sự phục hồi và phát triển nhanh chóng của thị trường Tuy nhiên, sự phát triển này cũng đi kèm với nhiều rủi ro tiềm ẩn trong đầu tư và kinh doanh bất động sản.
Rủi ro pháp lý trong đầu tư bất động sản có thể phát sinh khi chủ đầu tư chưa có đầy đủ giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hoặc hợp đồng thuê đất, dẫn đến việc giải phóng mặt bằng kéo dài và dễ gây ra tranh chấp Việc thiếu giấy phép xây dựng hoặc tình trạng xây dựng không phép cũng là nguyên nhân khiến dự án bị đình chỉ thi công, làm gián đoạn tiến độ Hơn nữa, nếu không có quy hoạch 1/500, sẽ thiếu cơ sở để thực hiện việc đền bù giải tỏa đất đai, gây khó khăn cho các bên liên quan.
Rủi ro trong công tác đền bù giải phóng mặt bằng là yếu tố then chốt đối với các doanh nghiệp bất động sản, vì để đảm bảo tiến độ dự án, cần phải có đất "sạch" Tuy nhiên, quá trình giải phóng mặt bằng thường gặp nhiều khó khăn do chi phí và thủ tục phức tạp, có thể kéo dài nhiều năm.
Rủi ro liên quan đến quy hoạch hạ tầng và môi trường xung quanh dự án có thể ảnh hưởng lớn đến giá trị của nó Nếu môi trường bị ô nhiễm hoặc hạ tầng không được đầu tư đồng bộ, giá trị dự án sẽ giảm sút đáng kể Tuy nhiên, tiến độ phát triển hạ tầng không do doanh nghiệp quyết định mà phụ thuộc vào nguồn vốn ngân sách Trong một số trường hợp, dù dự án đã hoàn thành, nhưng nếu cầu đường chưa được kết nối, sẽ dẫn đến thất bại trong đầu tư.
Quản trị rủi ro tín dụng
Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng gây ra nhiều hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng thương mại, do đó, quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động sống còn cho các NHTM Quản trị rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động cấp tín dụng, thể hiện việc áp dụng các nguyên tắc quản trị vào quy trình này Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng được hiểu là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và hệ thống, nhằm nhận diện, phân tích nguyên nhân, đo lường mức độ rủi ro, từ đó lựa chọn biện pháp phòng ngừa và quản lý tín dụng, giảm thiểu tổn thất và biến rủi ro thành cơ hội thành công.
Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, từ một diễn đàn trao đổi kinh nghiệm và hợp tác quốc tế, hiện nay đã trở thành cơ quan phát triển các chuẩn mực ngân hàng quốc tế Đặc biệt, Ủy ban đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu, nhằm thiết lập các quy tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào những nội dung cốt lõi liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng.
Để xây dựng môi trường tín dụng thích hợp, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng và xây dựng chiến lược xuyên suốt cho hoạt động ngân hàng, bao gồm tỷ lệ nợ xấu và mức độ chấp nhận rủi ro Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này, phát triển chính sách và thủ tục để phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu ở cả cấp độ từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định và quản trị rủi ro tín dụng cho mọi sản phẩm và hoạt động, đặc biệt là các sản phẩm mới, phải được phê duyệt bởi Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị.
Để thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, các ngân hàng cần xác định rõ ràng tiêu chí cấp tín dụng, bao gồm thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, và điều khoản tín dụng Việc xây dựng hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng và nhóm khách hàng là cần thiết để quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả Ngân hàng cần có quy trình phê duyệt tín dụng rõ ràng, với sự phối hợp giữa các bộ phận tiếp thị, phân tích tín dụng và phê duyệt, đồng thời xác định trách nhiệm cụ thể cho từng bộ phận Đội ngũ nhân viên quản trị rủi ro tín dụng cần được đào tạo chuyên sâu để đưa ra những nhận định thận trọng trong việc đánh giá và quản lý rủi ro Cuối cùng, việc cấp tín dụng cần dựa trên giao dịch công bằng, đặc biệt là trong việc đánh giá các khoản tín dụng cho khách hàng có quan hệ.
Để duy trì một quy trình quản lý tín dụng hiệu quả, các ngân hàng cần thiết lập hệ thống quản trị cập nhật cho danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng Hệ thống này bao gồm việc thường xuyên cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành và soạn thảo các văn bản như hợp đồng vay, phù hợp với quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng Đồng thời, hệ thống cũng phải có khả năng nắm bắt và theo dõi tình hình tín dụng một cách chặt chẽ.
Giám sát rủi ro tín dụng
Sơ đồ 1.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả không đồng nghĩa với việc loại bỏ rủi ro, mà là kiểm soát tình hình tài chính và tuân thủ các giao kèo của khách hàng để phát hiện kịp thời các khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần thiết lập hệ thống khắc phục sớm cho các khoản tín dụng xấu và quản lý các khoản tín dụng gặp khó khăn Chính sách rủi ro tín dụng cần nêu rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng này, với trách nhiệm có thể được giao cho bộ phận tiếp thị, bộ phận xử lý nợ, hoặc kết hợp cả hai tùy theo quy mô và tính chất của từng khoản tín dụng Ủy ban Basel khuyến khích ngân hàng phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng trong các tài sản có tiềm năng rủi ro.
Như vậy trong xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số đặc điểm sau:
Bộ máy cấp tín dụng được phân tách thành ba bộ phận chính: bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng Mỗi bộ phận có trách nhiệm rõ ràng trong quy trình cấp tín dụng, đảm bảo hiệu quả và minh bạch trong việc đánh giá và phê duyệt hồ sơ tín dụng Sự phân chia này giúp tăng cường tính chính xác và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng.
- Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng.
Để duy trì quá trình đo lường và theo dõi tín dụng hiệu quả, cần xây dựng một hệ thống quản trị và cập nhật thông tin hợp lý Hệ thống này sẽ đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản trị rủi ro tín dụng một cách chính xác và kịp thời.
Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng mà các nhà quản lý ngân hàng cần chú trọng, giúp hạn chế và phòng ngừa rủi ro hiệu quả hơn Quá trình này bao gồm các thành phần như chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, công cụ đo lường rủi ro tín dụng, và chấm điểm khách hàng Theo lý thuyết quản trị rủi ro, hoạt động này bao gồm việc nhận dạng, đo lường, kiểm soát và giám sát rủi ro tín dụng, nhằm mục tiêu giảm thiểu rủi ro tín dụng tương ứng với các mục tiêu kinh doanh của ngân hàng trong từng giai đoạn.
Nhận dạng rủi ro tín dụng
Nhận dạng rủi ro tín dụng là quá trình liên tục và có hệ thống nhằm phát hiện các nguy cơ trong hoạt động tín dụng Sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế, ảnh hưởng bởi công nghệ và toàn cầu hóa, đã làm gia tăng số lượng và tần suất rủi ro Do đó, một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả cần có khả năng nhận biết hầu hết các rủi ro hiện hữu trong lĩnh vực tín dụng.
Nhận diện rủi ro tín dụng có thể thông qua các dấu hiệu như khó khăn trong việc liên lạc với khách hàng, khách hàng tránh né gặp mặt và trả lời; sự suy giảm đột ngột dòng tiền qua tài khoản, chậm trả gốc lãi vay, và dư nợ vượt mức cần thiết Ngoài ra, doanh thu công ty giảm, đơn hàng bị cắt giảm, thông tin tiêu cực từ truyền thông, hoặc liên quan đến kiện tụng cũng là những cảnh báo Các bất đồng nội bộ, cổ đông bán tháo cổ phiếu, thay đổi liên tục trong ban lãnh đạo và nợ lương công nhân cũng đáng lưu ý Cuối cùng, sự xuất hiện của đối thủ cạnh tranh mới và biến động trong chu kỳ kinh tế cũng có thể là dấu hiệu cảnh báo.
Một số phương pháp để nhận dạng rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp
Phân tích báo cáo tài chính (BCTC) là công cụ quan trọng giúp ngân hàng đánh giá “sức khỏe” tài chính của khách hàng doanh nghiệp qua các năm, từ đó đưa ra dự báo cho tương lai gần Đây là phương pháp truyền thống thiết yếu, được áp dụng rộng rãi bởi các ngân hàng thương mại để nhận diện rủi ro tín dụng Bên cạnh BCTC, ngân hàng còn sử dụng các phương pháp khác như check-list, lưu đồ, thanh tra hiện trường, phân tích hợp đồng, nghiên cứu số liệu tổn thất trong quá khứ và tư vấn để quản trị rủi ro doanh nghiệp hiệu quả hơn.
1.2.3.2 Đo lường và lượng hóa rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng là bước thứ 2 trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng sau khi đã phát hiện được nguy cơ rủi ro Thực tế các bước này khá gần gũi với nhau và thường được gộp chung lại trong quá trình tác nghiệp Việc đo lường và lượng hóa rủi ro tín dụng giúp cho bộ máy quản trị hiểu chính xác và nhất quán nguy cơ rủi ro đã được nhận diện, phân tích nguyên nhân và quan trọng nhất là lượng hóa rủi ro có thể xảy ra để từ đó ngân hàng có quyết định về việc có chấp nhận rủi ro đó hay không, việc cấp tín dụng cần những điều kiện như thế nào.
Phương pháp: sử dụng các mô hình định tính và định lượng a Mô hình định tính - mô hình 6C
Mô hình định tính nhằm mục đích đánh giá độ tin cậy và sự hiểu biết của cán bộ tín dụng đối với khách hàng, bao gồm nhiều yếu tố quan trọng.
Khi đánh giá tư cách người vay, cán bộ tín dụng cần xem xét mục đích vay vốn của khách hàng để đảm bảo phù hợp với quy định pháp luật và ngân hàng Ngoài ra, việc kiểm tra lịch sử vay trả nợ của khách hàng thông qua thông tin từ CIC và các nguồn truyền thông khác cũng là yếu tố quan trọng trong quá trình xét duyệt.
Năng lực của người vay (Capacity) là yếu tố quan trọng trong quy trình cho vay, và nó phụ thuộc vào quy định của từng quốc gia Người vay cần có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự Đối với các tổ chức, năng lực được thể hiện qua việc tổ chức đó phải được thành lập hợp pháp, có cơ cấu bộ máy chặt chẽ, sở hữu tài sản độc lập với cá nhân hoặc tổ chức khác, và chịu trách nhiệm bằng tài sản đó.
Để xác định khả năng trả nợ của người vay, cần phân tích nguồn thu nhập của họ Đối với vay vốn lưu động, nguồn trả nợ chủ yếu đến từ doanh thu bán hàng, trong khi vay trung dài hạn cho dự án thường dựa vào lợi nhuận và khấu hao Ngoài ra, nguồn trả nợ cũng có thể xuất phát từ việc bán tài sản hoặc phát hành công cụ nợ Việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua báo cáo tài chính (BCTC) và các chỉ số tài chính phù hợp là rất quan trọng.
Bảo đảm tiền vay, hay còn gọi là tài sản thế chấp, là yếu tố quan trọng mà mỗi ngân hàng quy định riêng về tín dụng và tỷ lệ bảo đảm tín dụng Điều này không chỉ ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng mà còn là nguồn thu hồi nợ tiềm năng từ khách hàng.
Ngân hàng có thể áp dụng thêm các điều kiện đối với các khoản tín dụng cụ thể, tùy thuộc vào môi trường kinh doanh trong nước và quốc tế cũng như xu hướng phát triển của ngành hàng liên quan đến nghề nghiệp của khách hàng yêu cầu cấp tín dụng.
Ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng để đảm bảo đúng mục đích, đồng thời đánh giá tác động của sự thay đổi luật pháp và quy chế hoạt động đến khả năng đáp ứng các điều kiện cấp tín dụng.
Mô hình 6C là một phương pháp đơn giản và phổ biến trong lĩnh vực tín dụng, nhưng hiệu quả của nó phụ thuộc nhiều vào chất lượng dữ liệu thu thập và khả năng phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng Bên cạnh đó, mô hình định lượng và xếp hạng tín dụng nội bộ cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao tính chính xác và hiệu quả trong quá trình ra quyết định tín dụng.
Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều triển khai chương trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng, quy trình này thường được thực hiện qua 6 bước cơ bản.
Bước 1 Thu thập thông tin khách hàng
Việc thu thập thông tin khách hàng là rất quan trọng, không chỉ cần đầy đủ mà còn phải chính xác cao, vì đây là yếu tố then chốt trong việc đánh giá xếp hạng tín dụng Đối với khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng thường yêu cầu báo cáo tài chính (BCTC) đã được kiểm toán hoặc ít nhất là BCTC quyết toán thuế, để làm cơ sở cho các số liệu đánh giá.
Bước 2 Xác định ngành nghề sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là phương pháp tổ chức và quản lý nhằm đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng, đảm bảo rằng rủi ro này được duy trì trong giới hạn cho phép, đồng thời tuân thủ nguyên tắc tối đa hóa lợi nhuận cho tổ chức tín dụng.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) bao gồm các thành phần chính như tổ chức quản trị rủi ro, đo lường rủi ro và kiểm soát rủi ro Các mô hình này cần được xây dựng và vận hành một cách toàn diện, đầy đủ và liên tục để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng.
Mô hình quản trị RRTD hệ thống hóa các vấn đề cơ bản, bao gồm các cơ chế, chính sách và quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong quy trình thực hiện nghiệp vụ.
(ii) Các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro.
(iii) Các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh.
(iv) Các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra.
Hiện nay, Việt Nam áp dụng hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) phổ biến: mô hình tập trung và mô hình phân tán Mô hình quản trị RRTD tập trung có những ưu điểm và nhược điểm riêng, ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý rủi ro trong các tổ chức tài chính.
Mô hình quản trị rủi ro tập trung là phương pháp tổ chức quản lý rủi ro, trong đó quyền quyết định và quản lý rủi ro khoản vay được tập trung tại Hội sở, giúp tối ưu hóa quy trình và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong tổ chức.
Mô hình này có một số đặc điểm như sau:
Hội sở ngân hàng tập trung vào việc thu thập thông tin về hoạt động ngân hàng, từ đó xây dựng và kiểm tra các mục tiêu chiến lược cũng như tầm nhìn dài hạn Điều này giúp xác định rõ mô hình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Mô hình này thiết lập sự tách biệt độc lập giữa ba chức năng chính: quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Cụ thể, phòng Tín dụng được chia thành ba bộ phận riêng biệt, mỗi bộ phận đảm nhiệm một chức năng cụ thể Mục tiêu của sự phân chia này là giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất và tối ưu hóa kỹ năng chuyên môn của từng cán bộ trong lĩnh vực tín dụng.
Quyết định vay vượt hạn mức tập trung vào Hội sở nhằm giảm thiểu rủi ro cho toàn hệ thống ngân hàng Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) toàn diện giúp quản lý rủi ro một cách hệ thống, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài Nó còn tạo ra môi trường quản trị rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý của các bộ phận kinh doanh, từ đó nâng cao khả năng đo lường và giám sát rủi ro Các hoạt động kinh doanh, tác nghiệp và quản trị RRTD được tách biệt và độc lập với nhau.
Bốn là, mô hình quản lý tập trung phù hợp với ngân hàng quy mô lớn, nên trở thành xu hướng lựa chọn của các ngân hàng ngày nay.
Việc xây dựng và triển khai mô hình quản trị tập trung đòi hỏi đầu tư lớn về công sức, thời gian và tiềm lực tài chính mạnh mẽ Để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, cần có đội ngũ cán bộ với kiến thức chuyên sâu và hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, đủ mạnh để xử lý mọi nghiệp vụ một cách hoàn hảo.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán có nhược điểm là quy trình tín dụng trở nên cồng kềnh và phức tạp, do phải trải qua nhiều công đoạn và bộ phận khác nhau, dẫn đến việc tiêu tốn nhiều thời gian.
Mô hình quản trị rủi ro phân tán trong tín dụng tổ chức hoạt động quản trị rủi ro ở nhiều bộ phận khác nhau, với quyền quyết định không tập trung tại Hội sở mà được phân bổ đều ở cấp cơ sở Điều này có nghĩa là công tác thẩm định khách hàng và quản trị rủi ro của ngân hàng được thực hiện tại các chi nhánh riêng biệt, trong khi Hội sở chính chỉ đảm nhiệm việc định hướng chung và thẩm định những khách hàng vượt quá khả năng cho phép của chi nhánh.
Mô hình hiện tại chưa phân tách rõ ràng giữa quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Phòng tín dụng ngân hàng đảm nhiệm toàn bộ ba chức năng này và chịu trách nhiệm cho mọi bước chuẩn bị liên quan đến khoản vay.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) phân tán có cấu trúc tổ chức gọn nhẹ và đơn giản hơn so với mô hình tập trung, giúp hồ sơ được xử lý nhanh chóng và tiết kiệm thời gian cho khách hàng Những đặc điểm này khiến mô hình phân tán trở thành sự lựa chọn lý tưởng cho các ngân hàng quy mô nhỏ.
Mô hình phân tán trong hoạt động tín dụng gặp nhiều nhược điểm, bao gồm việc cán bộ tín dụng kiêm nhiệm cả tiếp thị và thẩm định, dẫn đến thiếu đánh giá khách quan và độc lập về tình hình khách hàng Chất lượng thẩm định thường yếu kém do công việc không chuyên sâu, thiếu thông tin đầy đủ và nhiều công việc được tập trung tại một nơi Hơn nữa, việc quản lý hoạt động tín dụng chủ yếu dựa vào báo cáo từ chi nhánh hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng, gây khó khăn trong việc kiểm soát và đánh giá hiệu quả.
So sánh hai mô hình quản trị rủi ro và dựa trên yêu cầu thực tiễn của hoạt động tín dụng, các ngân hàng thương mại (NHTM) nên áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung Điều này phù hợp với khuyến cáo của ủy ban Basel và tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời xem xét các điều kiện chung về pháp lý, thị trường, công nghệ và con người.
Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp kinh
a Các nhân tố bên trong Ngân hàng
Cơ cấu tổ chức của ngân hàng
Ngân hàng cần tổ chức một cách khoa học, xác định rõ chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban để tuân thủ nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng Cấu trúc tổ chức hợp lý giúp tăng cường sự phối hợp linh hoạt giữa các phòng ban trong chi nhánh, hệ thống ngân hàng và các cơ quan nhà nước liên quan Điều này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho việc giải quyết nhanh chóng nhu cầu của khách hàng mà còn đảm bảo quản lý hiệu quả các khoản vay, nhận diện và xử lý kịp thời các vấn đề tín dụng, từ đó nâng cao chất lượng quản trị rủi ro.
Chất lượng cán bộ ngân hàng
Con người đóng vai trò trung tâm trong hoạt động tín dụng, đặc biệt khi hệ thống ngân hàng ngày càng hiện đại và phát triển Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, nguồn nhân lực cần có trình độ, năng lực, tư duy nhạy bén và đạo đức nghề nghiệp Hai vấn đề chính liên quan đến nhân sự trong ngân hàng là chất lượng và quản lý nhân sự Chất lượng nhân sự được thể hiện qua trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp, với những cán bộ năng động, sáng tạo và có trách nhiệm cao Bên cạnh đó, công tác quản lý nhân sự cũng cần được chú trọng, đảm bảo mỗi cán bộ được sắp xếp hợp lý để phát huy thế mạnh và hạn chế điểm yếu, đồng thời có chế độ đãi ngộ hợp lý để nâng cao tinh thần trách nhiệm Đặc biệt, trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản, ngân hàng cần đội ngũ cán bộ có hiểu biết sâu về pháp luật và kinh nghiệm trong ngành này.
Chính sách tín dụng của Ngân hàng
Chính sách tín dụng của ngân hàng phản ánh rõ ràng khẩu vị rủi ro và mức độ chấp nhận rủi ro liên quan đến lợi nhuận Mỗi ngân hàng có khả năng chịu đựng rủi ro khác nhau, phụ thuộc vào quy mô vốn, năng lực quản trị và cơ sở vật chất kỹ thuật Để đảm bảo thực hiện các chính sách và chiến lược phát triển, ngân hàng cần xác định khả năng chịu đựng rủi ro phù hợp nhằm đạt được lợi nhuận mong muốn trong khi vẫn kiểm soát được rủi ro tín dụng Mặc dù nhận thức được tầm quan trọng của việc xây dựng khẩu vị rủi ro, nhiều ngân hàng vẫn gặp khó khăn trong việc thiết lập khung khẩu vị rủi ro rõ ràng và phù hợp với đặc thù của mình.
Trong chính sách tín dụng, ngân hàng cần chú trọng đến quản trị rủi ro tín dụng và tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
Công nghệ đóng vai trò thiết yếu trong hoạt động ngân hàng hiện đại, đặc biệt trong bối cảnh công nghệ thông tin toàn cầu phát triển nhanh chóng Các phương pháp thu thập thông tin truyền thống đã trở nên lỗi thời, gây ra rủi ro mất vốn cho ngân hàng, đặc biệt khi lĩnh vực kinh doanh của khách hàng rất đa dạng và thường nằm ngoài chuyên môn của cán bộ tín dụng Sự lạc hậu trong công nghệ ngân hàng sẽ là một rào cản lớn đối với việc thu thập và xử lý thông tin hiệu quả.
Công tác thu thập và xử lý thông tin
Hiện nay, việc thu thập và xử lý thông tin trong ngân hàng chưa được chú trọng một cách hệ thống, dẫn đến tình trạng cho vay thiếu thông tin chính xác về hoạt động sản xuất, tình hình tài chính và thiện chí trả nợ của khách hàng Để phòng ngừa rủi ro hiệu quả, ngân hàng cần tập hợp thông tin từ nhiều nguồn và thường xuyên khai thác thông tin khách hàng.
Một trong những nguyên nhân làm gia tăng rủi ro tín dụng là việc các ngân hàng thương mại trong quá trình cạnh tranh đã bỏ qua quy trình đánh giá tín dụng, hạ thấp tiêu chuẩn và không tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc quản lý tài chính Nhiều ngân hàng chỉ chú trọng vào tài sản bảo đảm mà không xem xét đầy đủ khả năng trả nợ của khách hàng, dẫn đến việc nới lỏng trong thẩm định và giám sát hợp đồng Sự tăng trưởng tín dụng nhanh chóng mà không có sự kiểm soát chặt chẽ có thể gây ra tình trạng quá tải, vượt quá khả năng quản lý của ngân hàng Do đó, một chính sách tín dụng thiếu linh hoạt và quá nới lỏng là yếu tố quan trọng làm gia tăng nguy cơ rủi ro tín dụng.
Nguy cơ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ tăng lên nếu việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng không được thực hiện nghiêm túc, cùng với đó là chất lượng phân loại nợ và xếp hạng tín dụng không đạt yêu cầu Các yếu tố bên ngoài ngân hàng cũng góp phần làm gia tăng rủi ro này.
Khách hàng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, từ việc lập dự án tín dụng cho đến nghĩa vụ hoàn trả gốc lãi Họ ảnh hưởng trực tiếp đến quản lý rủi ro tín dụng, vì nhiều khoản nợ xấu xuất phát từ việc khách hàng không cung cấp thông tin chính xác hoặc sử dụng vốn không đúng mục đích, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng.
Môi trường pháp lý, các chế độ chính sách của Nhà nước, các nguyên tắc quản trị theo thông lệ quốc tế
Môi trường pháp lý, bao gồm hệ thống luật pháp và các văn bản nhà nước liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh và tín dụng ngân hàng, có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Hệ thống pháp luật hiện nay chưa hoàn thiện và còn nhiều chồng chéo, gây khó khăn cho doanh nghiệp và ngân hàng Một ví dụ điển hình là quy trình phát mại tài sản thế chấp phức tạp, đòi hỏi nhiều thủ tục và chi phí, trong khi ngân hàng không chắc chắn thu hồi được nợ Hơn nữa, sự thay đổi trong chính sách pháp luật có thể gây xáo trộn hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
Môi trường kinh tế xã hội bao gồm tổng hợp các mối quan hệ tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và ngân hàng Những yếu tố này ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định và hiệu quả kinh doanh, tạo ra sự tương tác giữa các bên liên quan trong nền kinh tế.
Nền kinh tế phát triển ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất, trong khi suy thoái kinh tế làm tăng hàng tồn kho và khó khăn trong thu hồi nợ Các ngân hàng phải đối mặt với thách thức từ những biến động vĩ mô, và chỉ có biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả mới giúp họ vượt qua Kinh tế Việt Nam chưa hoàn toàn là nền kinh tế thị trường, và việc hội nhập quốc tế buộc doanh nghiệp phải tự chống chọi với áp lực bên ngoài Đặc biệt, các doanh nghiệp được nhà nước bao cấp cần phải xử lý nợ tồn đọng sau cổ phần hóa Nếu ngân hàng không có biện pháp kịp thời, họ có thể phải gánh chịu tổn thất lớn.
Khi môi trường tự nhiên xảy ra biến động bất thường như động đất, núi lửa, bão lũ hay hạn hán, các hoạt động sản xuất kinh doanh và dịch vụ sẽ chịu thiệt hại nghiêm trọng Những sự kiện này dẫn đến rủi ro tín dụng mà các ngân hàng khó có thể thu hồi vốn, tạo ra nguy cơ rủi ro tín dụng bất khả kháng.
- Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng
Dự phòng RRTD được trích lập
- Tỷ lệ khả năng bù đắp rủi ro tín dụng
Tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng = Dự pl ^ g RR đr** TD lập x100%
Nợ quá hạn khó đòi
1.3 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp kinh
Một số tiêu chí đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng thương mại (NHTM) được đánh giá qua các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu và khả năng bù đắp RRTD Để đạt được hiệu quả cao trong quản trị RRTD, ngân hàng cần duy trì tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu trong giới hạn cho phép, cho thấy RRTD đã được kiểm soát tốt Bên cạnh đó, các yếu tố như trình độ nguồn nhân lực, công nghệ, chính sách và chiến lược hoạt động cũng rất quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả này Một ngân hàng có nguồn nhân lực chuyên nghiệp và công nghệ tiên tiến sẽ nâng cao chất lượng tín dụng, từ đó cải thiện hiệu quả quản trị RRTD.
- Tỷ lệ nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn = ' il ' n * quáhạn _x100%
Tổng dư nợ cho vay
Nợ quá hạn là các khoản tín dụng không được thanh toán đúng hạn và không đủ điều kiện gia hạn Để quản lý hiệu quả, các khoản nợ quá hạn trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam được phân loại theo thời gian và chia thành 4 nhóm từ nhóm 2 đến nhóm 5.
Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ x ấ u x100%
Tổng dư nợ cho vay
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn từ 91 ngày trở lên mà không được tái cơ cấu Nợ xấu thường mang các đặc trưng:
• Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn.
Tình hình tài chính của khách hàng đang xấu đi, có nguy cơ ngân hàng không thể thu hồi đủ cả gốc lẫn lãi.
