0017 giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại NH thương mai cổ phần ngoại thương VN luận văn thạc sỹ (FILE WORD)

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^ffl^ - NGUYỄN THỊ NGỌC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 ʌ , , , , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ ∣a BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -^fflæ - NGUYỄN THỊ NGỌC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS PHẠM MẠNH THẮNG HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, với bảo giáo viên huớng dẫn Các số liệu đuợc thu thập trình làm luận văn Ngân hàng TMCP Ngoại Thuơng Việt Nam Học viên MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tài trợ thương mại ngân hàng thương mại 1.1.2 Phương thức toán tín dụng chứng từ 10 1.1.3 Tài trợ thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ 13 1.2 RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .19 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động tài trợ thương mại ngân hàng 19 1.2.2 Những rủi ro thường gặp hoạt động tài trợ thương mại theo phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 21 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 28 1.3.1 Nhân tố khách quan 28 1.3.2 Nhân tố chủ quan .30 1.4 BÀI HỌC KINH NGHIỆM TỪ MỘT SỐ NGÂN HÀNG 31 1.4.1 Kinh nghiệm từ ngân hàng HSBC Việt Nam 31 1.4.2 Kinh nghiệm từ ngân hàng Citibank 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 36 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 36 2.1.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Ngoại thuơng Việt Nam 36 2.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh VCB giai đoạn 2013 - 2016 .37 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK .40 2.2.1 Thực trạng tổ chức hoạt động tài trợ thuơng mại Vietcombank 40 2.2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ thuơng mại theo phuơng thức Tín dụng chứng từ VietcomBank .43 2.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK .49 2.3.1 Tỷ lệ nợ hạn 49 2.3.2 Rủi ro kỹ thuật nghiệp vụ 52 2.3.3 Rủi ro đạo đức 57 2.3.4 Rủi ro trị rủi ro khác 61 2.4 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK 61 2.4.1 Nguyên nhân khách quan 61 2.4.2 Nguyên nhân chủ quan 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG DANH MỤCTHƯƠNG KÝ TỰ VIẾT TẮT CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 68 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .68 3.1.1 Định hướng phát triển chung 68 3.1.2 Định hướng cho hoạt động tài trợ thương mại quốc tế 69 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .71 3.2.1 Giải pháp trước mắt 71 3.2.2 Giải pháp dài hạn 74 3.3 KIẾN NGHỊ 82 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ .82 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước 85 3.3.3 Kiến nghị với khách hàng 87 KẾT LUẬN CHƯƠNG 88 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 VIẾT TẮT VIẾT ĐẦY ĐỦ BCT Bộ chứng từ ISBP Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ L/C Thu tín dụng NHđCĐ Ngân hàng đuợc định NHPH NHTB Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo NHTM NHXN Ngân hàng thuơng mại Ngân hàng xác nhận NK Nhập SLA Service Level Agreement (Cam kết chất luợng dịch vụ) TDCT TMCP Tín dụng chứng từ Thuơng mại phân TTQT Thanh tốn quốc tế TTTM Tài trợ thuơng mại UCP Các quy tắc thực hành thơng tín dụng chứng từ VCB/Vietcombank Ngân hàng Thuơng mại CÔ phân Ngoại Thuơng Việt Nam XK XNK Xuất Xuất nhập DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1: Qui trình nghiệp vụ phương thức toán TDCT 12 Biểu đồ 2.1: Doanh số chiết khấu chứng từ hàng xuất năm 2014-2016 48 Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động VCB 2013-2016 .38 Bảng 2.2:Doanh số số lượng giao dịch TTQT qua năm .40 Bảng 2.3:Doanh số tỷ trọng toán L/C nhập Vietcombank 43 Bảng 2.4:Doanh số số phát hành L/C VCB năm 2014-2016 .44 Bảng 2.5: Doanh số cho vay toán L/C nhập 45 Bảng 2.6: Doanh số tỷ trọng toán L/C XK năm 2014-2016 .47 Bảng 2.7: Dư nợ tín dụng XNK Vietcombank từ năm 2014 50 Bảng 2.8: Nguyên nhân rủi ro trình thực L/C Vietcombank .66 76 Triển khai dần hoạt động ngân hàng ảo: ngân hàng ảo ngân hàng mà dich vụ cung cấp qua phương tiện kỹ thuật đại, khách hàng không cần đến trực tiếp ngân hàng mà thực giao dịch trực tiếp với ngân hàng qua mạng Internet , dịch vụ số ngân hàng thực HSBC, cho phép doanh nghiệp nhập gửi đơn yêu cầu, hồ sơ cần thiết để mở L/C, hay xuất trình chứng từ điện tử, giúp khách hàng tiết kiệm thời gian, chi phí giao dịch, tăng sức cạnh tranh Vietcombank với ngân hàng khác đặc biệt ngân hàng nước Đầu tư sở hạ tầng đồng với công nghệ toán việc nâng cấp hệ thống mạng đường truyền Internet nội nhằm thực tốt công tác quản lý khách hàng, bảo mật thông tin, lưu trữ hồ sơ, giảm thiểu thời gian giao dịch cho khách hàng tránh trường hợp có cơng nghệ đại sử dụng yếu hạ tầng kỹ thuật, gây lãng phí Khai thác tối đa tính hiệu sử dụng sở vật chất sẵn có, tránh tình trạng mua công nghệ đại để đánh bóng tên tuổi, gây lãng phí nguồn lực Ngân hàng cần lập phận chuyên trách nghiên cứu ứng dụng cơng nghệ đại Bộ phận có trách nhiệm nghiên cứu công nghệ ngân hàng đại giới, nghiên cứu khả áp dụng cơng nghệ ngân hàng để đổi công nghệ hiệu quả, tiết kiệm thời gian chi phí Bên cạnh việc đầu tư cơng nghệ mới, Vietcombank cần đại hóa yếu tố người việc xây dựng chương trình đào tạo ngắn hạn dài hạn cho cán kỹ thuật tin học nhằm hiểu rõ chương trình vận hành có điều kiện tiếp xúc với chương trình vận hành có điều kiện tiếp xúc với chương trình cơng nghệ đại, hỗ trợ tốt cho cán nghiệp vụ, cán tốn quốc tế q trình tác nghiệp 77 Hiện Vietcombank trình đổi lõi Core banking công cụ quản trị phân tích liệu (Data appliance), triển khai phân quyền truy cập hệ thống trài trợ thương mại hệ thống khắc phục khác Từ cuối năm 2016, thân phòng Tài trợ thương mại triển khai dự án nâng cấp TF- chương trình áp dụng hoạt động tài trợ thương mại để tiến lỗi thời công nghệ cũ, đáp ứng đo lường SLA hạn chế rủi ro tác nghiệp Đặc biệt đề xuất triển khai thêm công nghệ quét AMLOCK để nhận diện ngân hàng, khách hàng, mặt hàng, cảng, bên thứ ba ghi nhận rủi ro hay cấm vận để hạn chế tình trạng tài trợ cho chứng từ có lô hàng liên quan đến đối tượng Cải tiến đổi công nghệ ngân hàng không nâng cao chất lượng dịch vụ, mở nhiều dịch vụ mới, thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngân hàng, mà cịn giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh hạn chế tới mức tối đa rủi ro kinh doanh ngân hàng 3.2.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đồng hóa trình độ đội ngũ toán viên Nguồn nhân lực yếu tố tảng cho phát triển ngân hàng Trong đó, hoạt động tài trợ XNK hoạt động phức tạp địi hỏi nguồn lao động có chất lượng cao đồng Hoạt động lĩnh vực ngoại thương cần phải mở rộng hiểu biết thị trường giới, nắm bắt biến động tình hình kinh tế, trị xã hội nước, am hiểu thông lệ tập quán quốc tế Cán làm công tác tài trợ XNK không cần kiến thức tảng vững chắc, am hiểu tường tận điều khoản UCP 600, ISBP745, nắm pháp luật, tập quán thực tiễn hoạt động ngân hàng nước, khu vực để có khả tư vấn cho khách hàng, khả thành thạo công việc mà kỹ mềm giao tiếp tự tin, nhanh nhạy, nắm bắt nhu cầu khách hàng 78 Đội ngũ cán VCB đánh giá cao ngành ngân hàng Việt Nam Không giỏi nghiệp vụ, đội ngũ cán cịn có kỹ cần thiết để làm việc môi trường chuyên nghiệp, động, đại Tuy nhiên, với xu phát triển cạnh tranh VCB cần có chiến lược giải pháp phát triển nguồn nhân lực nữa, cụ thể: - Tiếp tục nâng cao kiến thức chuyên đề: TTQT, TTTM, am hiểu tính ưu việt sản phẩm tài trợ kỹ chăm sóc khách hàng, kiến thức pháp luật, tin học, ngoại ngữ cho cán công nhân viên phụ trách tài trợ XNK TTQT VCB cần tổ chức khóa học để đào tạo bổ xung kiến thức cho đội ngũ nhân viên, đặc biệt cán TTQT - Nâng cao chất lượng thẩm định đánh giá khách hàng toán viên Cán khơng quan tâm phân tích, đánh giá lực tài chính, phương án kinh doanh khách hàng mà phải đặc biệt quan tâm tới tư cách đạo đức khách hàng mở L/C đối tác nước khách hàng - Đi sâu chun mơn hóa nghiệp vụ, phân cơng chun mơn hóa nghiệp vụ cho cá nhân nhằm nâng cao hiệu làm việc người hiệu chung tập thể - Có biện pháp hỗ trợ hợp lý thời gian chi phí để tạo điều kiện cho cán công nhân viên nâng cao khả ngoại ngữ, không tiếng Anh mà cịn số ngoại ngữ thơng dụng khác tiếng Pháp, Trung để tạo điều kiện cho việc thẩm định kiểm tra chứng từ giao dịch đối tác nhiều khu vực ngơn ngữ khác thuận lợi - Ngồi kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, chi nhánh cần coi trọng phát triển bồi dưỡng phẩm chất đạo đức kỹ mềm cho cán nhân viên kỹ giao tiếp, giải vấn đề, giải mâu thuẫn Công tác bồi dưỡng phẩm chất đạo đức đòi hỏi chi nhánh tăng cường việc kiểm tra kiểm soát Ban lãnh đạo nhằm tạo thói quen chấp hành quy định nội quy tổ chức 79 - Đề sách đãi ngộ khen thưởng hợp lý, cụ thể công cán có đóng góp tích cực hoạt động, có thành tích bật hoạt động kinh donah nhằm khuyến khích nhân viên cơng tác tốt Việc trả lương, thưởng dựa kết số lượng, chất lượng công việc, tạo động lực cho cán nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng 3.2.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát Đặc thù ngành ngân hàng hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, biến động hoạt động kinh doanh ngân hàng có khả chi phối đền hoạt động khác kinh tế, phá sản ngân hàng kéo theo đổ vỡ dây chuyền toàn hệ thống ngân tài ảnh hường đến tồn kinh tế Chính vậy, an tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng khơng vấn đề ngân hàng mà mối quan tâm quan quản lý nhà nước toàn xã hội Hoạt động tài trợ thương mại hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng, để ngăn ngừa, hạn chế tổn thất xảy trình thực trước hết thân VCB phái thực tốt công tác kiểm tra, giám sát nội mình, đặc biệt cần ý tới công việc: - Xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro hiệu Việc xây dựng hệ thống đánh giá hiệu giúp VCB thu thập thông tin, trích lập dự phịng hợp lý để thực nghiệp vụ có tính rủi ro cao L/C xác nhận, chiết khấu miễn truy đòi hay L/C đặc biệt để đa dạng hóa danh mục sản phẩm: • Xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng tín nhiệm nội khách hàng xác, khách quan Để làm điều phịng TTQT chi nhánh cần phối hợp với phịng tín dụng để thẩm định lực tài khả toán khách hàng để xác định tỷ lệ ký quỹ phù hợp Việc cho phép tỷ lệ ký quỹ thấp miễn ký quỹ tạo lợi cạnh tranh cho ngân hàng lại đẩy ngân hàng vào trạng thái rủi ro trường hợp nhà nhập khơng chịu tốn cho 80 ngân hàng Mức ký quỹ nên xác định vào quan hệ ngân hàng với khách hàng, lực tài khả tiêu thụ sản phẩm thời gian tới Ngoài ra, việc đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng tạo sở cho Vietcombank xem xét có nên cung cấp sản phẩm tài trợ xuất nhập cho khách hàng hay không, tránh rủi ro cho ngân hàng, bối cảnh nợ xấu cao • Ngân hàng cần có biện pháp hỗ trợ, tư vấn cho khách hàng doanh nghiệp nhập tránh điều khoản bất lợi phía đối tác đưa Thực nghiệp vụ tư vấn vừa có tác dụng nâng cao tín nhiệm với khách hàng, giúp khách hàng tránh rủi ro sau này, vừa giúp ngân hàng đảm bảo phần khả tốn khách hàng • Uy tín Vietcombank cơng nhận, mà ngân hàng địa tin cậy để thực nghiệp vụ xác nhận L/C Tuy nhiên, theo UCP 600 trách nhiệm NHPH NHXN việc tốn gánh chịu rủi ro Vì vậy,Vietcombank cần thận trọng, thực xác nhận L/C chắn khả toán NHPH để đảm bảo uy tín tránh rủi ro cho ngân hàng - Xây dựng thực hệ thống kiểm sốt tình hình chấp hành nguyên tắc, chuẩn mực đạo đức tuân thủ nguyên tắc kiểm soát nội bộ, áp dụng biện pháp khen thưởng với cá nhân, phận chấp hành tốt ngược lại có hình thức xử lý với trường hợp vi phạm - Nâng cao trình độ cho cán làm cơng tác kiểm sốt, giúp họ có đủ kỹ cần thiết mặt nghiệp vụ để phục vụ cơng tác giao có chất lượng hiệu Cán trường làm công tác kiểm tra, giám sát nội phải phân công làm cồn tác toán quốc tế tài trợ XNK thời gian để nắm bắt thực tế - Ban Lãnh đạo Chi nhánh cần có quy chế cụ thể cho hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ, trang bị đầy đủ phương tiện làm viêc, cung cấp kịp thời đầy đủ văn bản, chế độ kiên quan đến mảng nghiệp vụ 81 - Việc kiểm tra giảm sát nội phải phối hợp hiệu với công tác kiểm tra, giám sát quan giám sát ngân hàng, VCB vừa nâng cao tính an tồn nghiệp vụ lại vừa đảm bảo không vi phạm quy định NHNN Chính phủ 3.2.2.5 Mở rộng hiệu mạng lưới ngân hàng đại lý Hệ thống ngân hàng đại lý có ý nghĩa quan trọng việc triển khai hoạt động tốn quốc tế có hiệu quả.Với ngân hàng có đại lý rộng khắp hoạt động toán quốc tế diễn thuận lợi Hiện tại, VCB có quan hệ đại lý với 1700 ngân hàng khắp giới dó nghiệp vụ TTQT-TTTM VCB có tiềm phát triển mạnh mẽ Thuận lợi việc sử dụng mối quan hệ với ngân hàng đại lý chi phí thâm nhập thị trường thấp, tận dụng nguồn nhân lực ngân hàng đại lý để phục vụ cho nhu cầu kinh doanh mình.Ngân hàng đại lý khơng góp phần tiết kiệm chi phí giao dịch khơng phải qua trung gian mà cịn tránh rủi ro toán, tiết kiệm thời gian, đảm bảo chất lượng tài trợ Ngoài ra, ngân hàng đại lý nước không đối tác kinh doanh quan trọng mà nguồn cung cấp thông tin tư vấn đáng tin cậy đối tác khách hàng, hiểu biết môi trường kinh doanh, tập quán thương mại nước sở tại, góp phần nâng cao hiệu hoạt động tư vấn khách hàng Do vậy, thời gian tới, ngân hàng cần tích cực chủ động giao dịch để thiết lập quan hệ đại lý với ngân hàng nước mà Việt Nam bắt đầu có quan hệ ngoại thương để phục vụ đắc lực cho q trình hội nhập kinh tế phát triển quan hệ làm ăn buôn bán với tất nước giới Để thực thi hiệu giải pháp này, VCB phải có chiến lược cụ thể cho cơng tác quan hệ đại lý Quan hệ đại lý phải gắn liền với công tác khách hàng tập trung vào điểm chính: 82 - Tơn trọng quy ước, cam kết tập quán quốc tế để không làm ảnh hưởng đến hình ảnh, uy tín ngân hàng - Hồn thiện hệ thống thông tin nội cách xây dựng chương trình thơng tin, báo cáo quản lý thống ngân hàng đại lý kết hợp với thu thập thông tin mua thông tin từ bên ngồi để có thơng tin tổng hợp cập nhật cụ thểm tạo lợi nghiệp vụ TTQT- TTTM - Chấn chỉnh tăng cường công tác đảm bảo an tồn tốn, chuẩn hóa quy trình quản lý, quy trình nghiệp cụ tốn, đánh giá phân tích mức độ rủi ro ngân hàng đại lý, ngân hàng đại lý để xếp hạng uy tín hạn mức tín dụng - Tăng cường thắt chặt mối quan hệ truyền thống - Không thụ động chờ ngân hàng nước đến giao dịch mà phải chủ động chào dịch vụ với họ 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.1.1 Ơn định mơi trường kinh tế vĩ mô Chỉ môi trường kinh tế ổn định với tăng trưởng đặn kinh tế, lạm phát, giảm phát kiềm chế, giá trị đồng nội tệ mức lãi suất ổn định doanh nghiệp nước đối tác nước ngồi n tâm, tin tưởng tham gia đầu tư vào lĩnh vực XNK Vì Chính phủ cần phối hợp chặt chẽ sách tài khóa sách tiền tệ Điều hành sách tài khóa theo hướng tiết kiệm chi tiêu thường xuyên, nâng cao hiệu vốn đầu tư từ ngân sách, phấn đấu giảm tỷ lệ thâm hụt ngân sách Nhà nước phát huy rõ sách tiền tệ đảm bảo chủ động, linh hoạt theo nguyên tắc thị trường, việc kiểm soát chặt chẽ tổng phương tiện tốn đảm bảo tính khoản cho kinh tế 83 3.3.1.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho nghiệp vụ toán quốc tế tài trợ thương mại quốc tế Hiệu tài trợ TM phụ thuộc nhiều vào việc có đuợc hệ thống pháp lý hoàn chỉnh Chỉ nghiệp vụ tài trợ TM đuợc tiêu chuẩn hóa văn pháp lý đồng bộ, thống phạm vi quốc tế nhu quốc gia hiệu tài trợ đuợc phát huy Tuy nhiên có quy định cho phép áp dụng tập quán thuơng mại nói chung điều 824 Bộ luật dân năm 1995, điều luật thuơng mại năm 1997, điều luật tổ chức tín dụng năm 2010 pháp lệnh ngoại hối với điều kiện tập qn khơng trái với pháp luật Việt Nam khơng làm tổn hại tới lợi ích bên phía Việt Nam Khi có tranh chấp xảy ra, trọng tài quốc tế phán quan hệ hai bên mua bán mà không đề cập tới qun hệ chi trả ngân hàng Hầu hết ngân hàng Việt Nam áp dụng UCP chủ yếu giao dịch quốc tế, nhiên UCP hay Incoterm tập quán thuơng mại quốc tế Hệ thống pháp luật Việt Nam cịn thiếu mơi truờng pháp lý hồn thiện cho nghiệp vụ TTQT đặc biệt tài trợ Tm Chính thời gian tới, Nhà nuớc phải có văn pháp lý cụ thể để giảm thiểu tranh chấp xảy thuơng mại quốc tế.Ngoài quan Nhà nuớc cần xây dựng hệ thống thông tin pháp luật, thị truờng quốc gia khác Chính quan đại diện cho Nhà nuớc phải trực tiếp nắm bắt thông tin doanh nghiệp, pháp lý, thị truờng để cung cấp cho doanh nghiệp Việt nam Những thông tin kênh quan trọng để phòng tránh rủi ro tham gia thuơng mại quốc tế cho doanh nghiệp NHTM Việt Nam Xây dựng chế sách phù hợp nhằm thúc đẩy hoạt động xuất khẩu, cải thiện cán cân thương mại Sự phát triển hoạt động tài trợ TM NHTM gắn liền với phát triển hoạt động xuất nhập doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực 84 Để thúc đẩy hoạt động tài trợ TM phát triển thời gian tới Chính phủ quan chức cần có sách qn tạo mơi trường thuận lợi cho doanh nghiệp XNK Việt Nam, nhằm thúc đẩy hoạt động xuất tăng thu ngoại tệ cho đất nước, đồng thời có biện pháp thích hợp để kích thích tiêu dùng nội địa, cải thiện cán cân thương mại, giảm gánh nặng cho cán cân vãng lai Để thực mục tiêu trên, Chính phủ cần có biện pháp sau: - Đẩy mạnh hoạt động đối ngoại, đặc biệt hoạt động thương mại với thị trường lớn Nhật Bản, Mỹ khu vực EU - Từng bước điều chỉnh, chuyển động hướng chiến lược từ phát triển sản xuất xuất hàng hóa theo bề rộng tốc độ cao sang phát triển theo định hướng coi trọng chất lượng hiệu - Cải thiện cấu hàng xuất phù hợp với nhu cầu thị trường giới, tăng mặt hàng chế biến tinh, giảm tỷ trọng sản phẩm thơ Do cần coi trọng việc phát triển công nghiệp chế biến, mở rộng hợp tác liên doanh với nước để nâng cao lực ngành chế biến hàng xuất - Tăng cường đầu tư, mở rộng quy mô sản xuất, trọng đổi công nghệ, đẩy mạnh sản xuất xuất mặt hàng có kim ngạch lớn, có khả tăng trưởng cao, có đóng góp quan trọng cho việc thực kế hoạch xuất cơng ăn việc làm, góp phần ổn định xã hội sản phẩm chế biến: dệt may, giày dép, đồ gỗ, sản phẩm nhựa, - Quan tâm tới công tác điều tra, nghiên cứu nhu cầu thị trường nước để tìm kiếm, mở rộng thị trường, đẩy mạnh đầu tư sản xuất mặt hàng có khả phát triển khơng bị hạn chế khả sản xuất, sử dụng nguyên liệu nước hàng thủ công mỹ nghệ, sản phẩm cao su, khí - Có sách bảo hộ sản xuất nước thông qua việc cấp giấy phép NK, quản lý hạn ngạch, tăng cường công tác chống buôn lậu, trốn thuế; bên cạnh tiếp tục cải cách hành lĩnh vực xuất 85 - Đẩy mạnh đàm phán nước, sớm triển khai ký kết thỏa thuận song phương công nhận lẫn kiểm dịch thực vật, tiêu chuẩn vệ sinh an toàn thực phẩm để tạo thuận lợi cho doanh nghiệp xuất việc toán đáp ứng tiêu chuẩn kiểm dịch thực vật, vệ sinh an tồn thực phẩm mặt hàng nơng, thủy sản 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước Để tăng hiệu tài trợ TM NHTM, nỗ lực từ thân ngân hàng sách hỗ trợ Nhà nước NHNN cần phải có đổi tích cực tạo thuận lợi cho NHTM Thứ nhất, có phối kết hợp chặt chẽ với Bộ, ban ngành có liên quan Ngân hàng nhà nước Việt Nam cần phối kết hợp với Bộ tài liên quan việc kết hợp hài hịa sách tiền tệ sách tài khóa để kiểm sốt tốc độ tăng tổng phương tiện tốn, tín dụng đảm bảo lãi suất mở mức hợp lý; điều hành tỷ giá chủ động, linh hoạt theo tín hiệu thị trường, tăng cường lực phân tích, dự báo, chủ động điều chỉnh lượng cung tiền để bảo đảm tính khoản hệ thống ngân hàng Thứ hai, ngân hàng nhà nước cần triển khai đồng giải pháp tài chính, tiền tệ Việc triển khai đồng giải pháp tài chính, tiền tệ để giảm lãi suất xuống mức hợp lý làm giảm bớt khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất xuất Đồng thời cần bố trí đủ nguồn vốn với lãi suất ưu đãi để doanh nghiệp thu mua tồn trữ nguyên vật liệu phục vụ sản xuất, xuất Cùng với đó, NHNN cần hỗ trợ khoản vốn cho tổ chức tín dụng phù hợp với diễn biến thị trường nhằm tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, tăng tỷ lệ áp dụng cho vay tín chấp dựa phương án kinh doanh, sản xuất Cần có giải pháp điều hành sách tiền tệ thận trọng, linh hoạt, cung ứng vốn cho kinh tế cách hợp lý nhằm đảm bảo ổn định thị trường tài 86 chính, tiền tệ, góp phần kiềm chế lạm phát, tạo điều kiện thuận lợi cho sản xuấ t kinh doanh xuất nhập hàng hóa Thứ ba, hồn thiện chế điều hành tỷ giá Tỷ giá hối đối có ảnh huởng lớn đến hoạt động XNK quốc gia, đến thu nhập quy mô tệ doanh nghiệp XNK, qua ảnh huởng gián tiếp đến chất luợng hoạt động tài trợ XNK ngân hàng Chính vậy, sách quản lý ngoại hối can thiệp tỷ giá cần phải đuợc thực cách linh hoạt, hiệu để tỷ giá biến động theo quan hệ cung cầu nhung khơng có biến động q lớn gây thiệt hai cho doanh nghiệp XNK bất lợi cho hoạt động tài trợ XNK NHTM Cơ chế điều hành tỷ giá đuợc xem hiệu thực với chủ truơng Nhà nuớc không gây tổn thất cho chủ thể hoạt động chịu ảnh huởng nhiều biến động tỷ giá ngân hàng, doanh nghiệp XNK Vì việc điều tiết tỷ giá NHNN phải gắn liền với việc gia tăng quyền tự chủ cân đối ngoại tệ hạn chế quy định quản lý ngoại hối bất hợp lý chủ thể kể Đồng thời NHNN cần hỗ trợ NHTM thực tốt công tác phân tích, dự báo biến động tỷ giá thơng qua tín hiệu thị truờng, tăng cuờng kiểm tra, kiểm sốt việc chấp hành tỷ giá NHTM Thứ tư, thực tốt cơng tác giám sát an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Thơng qua hai hoạt động giám sát tra, với việc thành lập quan tra giám sát ngân hàng thuộc NHNN làm đảm bào quản lý chặt chẽ hệ thống tổ chức tín dụng an tồn hệ thống ngân hàng, có khả chống đỡ kịp thời biến động kinh tế khó luờng từ bên xu toàn cầu Bên cạnh đó, NHNN cần tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp lý quản lý ngoại hối, phổ biến quy định cụ thể việc thực Luật huớng dẫn hoạt động ngân hàng, giúp hạn chế trở ngại lĩnh vực tài ngân hàng tài trợ XNK, nhằm nâng cao hiệu điều tiết NHNN 87 3.3.3 Kiến nghị với khách hàng Muốn thực mở rộng tài trợ TM, không cần giải pháp từ phỉa Chính phủ, Ngân hàng nhà nước, Ngân hàng mà thân doanh nghiệp XNK phải cần quan tâm tới số kiến nghị sau: Thứ nhất, doanh nghiệp xuất nhập phải có cán chuyên trách xuất nhập Doanh nghiệp XNK cần có cán chuyên trách riêng lĩnh vực XNK, phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật pháp thương mại quốc tế, có lực cơng tác có phầm chất trung thực kinh doanh Ngoài việc nghiên cứu hiểu sâu quy tắc ICC ban hành, doanh nghiệp cần tìm hiểu thêm hướng dẫn liên quan, tình huống, quan điểm ICC tập hợp để tích lũy kinh nghiệm vận dụng hiệu Thứ hai, cần phải tìm hiểu cụ thể uy tín lực tài đối tác nước Trước ký kết hợp đồng, doanh nghiệp phải tìm hiểu cụ thể uy tín lực tài đối tác nước ngồi cách tìm hiểu thơng tin thị trường, tranh thủ giúp đỡ từ phía quan Nhà nước Phịng thương mại Cơng nghiệp Việt nam, Bộ Cơng thương, Bộ ngoại giao Bên cạnh đó, cịn phải xem xét cẩn thận kỹ lưỡng tất điều khoản nêu hợp đồng nhằm hiểu rõ nội dung ký kết, từ phát điều khoản gây bất lợi cho mình, hạn chế rủi ro gây Thứ ba, nâng cao kỹ tăng cường liên kết để có dự án hiệu Các doanh nghiệp cần nâng cao kỹ lập báo cáo tài chính, báo cáo kinh doanh để có dự án hiệu quả, có tính khả thi cao Thêm vào đó, doanh nghiệp cần liên kết hợp tác chặt chẽ với cán ngân hàng trình xin giải ngân công tác giải ngân vốn thông qua việc cung cấp hồ sơ, giấy tờ trung thực, đầy đủ, kịp thời, xác 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở lý luận liên quan tới vấn đề nghiên cứu đuợc trình bày chuơng phân tích đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động tài trợ thuơng mại theo phuơng thức toán TDCT ngân hàng TMCP Ngoại thuơng Việt Nam chuơng 2, chuơng luận văn thực số nội dung sau: Thứ nhất, đua định huớng phát triển hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tài trợ TTQT-TTTM nói riêng VCB Thứ hai, đua giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tài trợ thuơng mại theo phuơng thức toán TDCT VCB Thứ ba, đề xuất kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng nhà nuớc, Ngân hàng TMCP Ngoại thuơng Việt Nam doanh nghiệp kinh doanh XNK nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho VCB phát triển nhu hạn chế tối đa rủi ro hoạt động tài trợ thuơng mại theo phuơng thức toán TDCT 89 KẾT LUẬN Hoạt động tài trợ thương mại tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nghiệp vụ NHTM Việt Nam, nghiệp vụ tương đối phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro Nhờ tính ưu việt phương thức nhu cầu toán xuất nhập ngày tăng, toán L/C ngày chứng tỏ ưu điểm mình, phương thức cịn số nhược điểm cần khắc phục Vietcombank ngân hàng mạnh hàng đầu hoạt động tài trợ thương mại năm qua, nhiên với cạnh trạnh gay gắt NHTM nước đặc biệt ngân hàng nước ngoài, Vietcombank cần chủ động nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ thương mại, hạn chế tối đa rủi ro nhằm đem lại hiệu cao cho ngân hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, tổng hợp, phân tích số liệu, bám sát mục tiêu phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau đây: - Hệ thống hóa vấn đề lí luận hoạt động tốn quốc tế rủi ro phát sinh áp dụng tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tốn tín dụng chứng sản phẩm tài trợ liên quan từ Vietcombank 2014 - tháng đầu năm 2017 - Nhận dạng phân tích rủi ro phát sinh Vietcombank tham gia vào giao dịch tài trợ thương mại toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ - Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro thực tài trợ thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ cho Vietcombank Hy vọng rằng, nghiên cứu đề xuất luận văn đóng góp phần nhỏ vào việc hạn chế rủi ro hoạt động tài trợ thương mại theo phương thức toán TDCT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 15 Phương Ngọc, (2013), DANH BànMỤC xuTÀI hướng LIỆU tiếp THAM cận khách KHẢO hàng nay, trường đạo phát triển nguồn nhân lực Vietinbank 16 Quyết I Sách định số 2471/QĐ-TTg, ngày 28/12/2011 “ phê duyệt chiến lược xuất nhập hàng Văn hóa thời 2011-2020, định hướngtoán đến quốc năm 2030 GS.TS.Nguyễn Tiếnkỳ (2012), Cẩm nang tế & Tài trợ ngoại 17 Ths NXB Nguyễn MinhKê, Phương thương, Thống Hà Nội- Ths.Lê Hồng Vân, Tương lai kiểm soát nội trách sauVăn quyTiến, định (2010), mới, cơng trìnhtrịNCKH 2013,kinh Học doanh viện Ngân chuyên GS.TS.Nguyễn Quản rủi ro ngânhàng hàng, 18 Ths Võ Thị Hoàng Nhi: “ phát triển dịch vụ xuất nhập trọn gói NXB Thống Kê, Hà Nội hàng thương mại Việt(2013), Nam”, Giáo số 123 (tháng 8/2013), tạp chí khoa họcngoại đào ngân GS.TS.Nguyễn Văn Tiến, trình tốn quốc tế & tài trợ tạo ngân thương, NXBhàng Thống Kê 19 TS Nguyễn Hữutoán Hiếu, Quản trịtài khoảng cách chấtkhẩu, lượng ngân toán hàng , Bài giảng quốc tế & trợ xuất nhập Bộdịch mônvụThanh đạo phát nguồn nhân lực Vietinbank 2010 quốctrường tế, Học viện Ngântriển hàng 20 TS.Trần Nguyễn Hợp Châu caoTài thanhmại toán quốc Bộ mơn tốn quốc tế ,(2013), Tài liệuNâng học tập trợlực thương quốc tế,tếHọc NHTM việncác ngân hàngViệt Nam, tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng số 86/2012 21 Nhung, Một sốLeonard vấn đề đăt đối&với dịch vụ chăm sóc khách hàng Tuyết Valarie A.Zeithaml, L.Berry, A.Parasuraman, (1985, 1988): NHTM, trường đạo phát triển nguồn nhân lực Vietinbank 2011 Comunication and control Processes in the Delivery of Service Quality 22 ISBPpháp 681 lý, báo, tạp chí, báo cáo thường niên II UCP Các 600, văn 23 Các Báo website cáo hội đồng quản trị Vietcombank 2013-2016 24 www.vietcombank.com.vn Báo cáo khảo sát khách hàng Nielsen 2013-2016 25 www acb.com.vn Báo cáo tài Vietcombank 2013-2016 26 www.customs.gov.vn 10 Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2013-2016 27 11 www.vietinbank.com.vn Chủ nhiệm TS.Nguyễn Thị Hồng Hải, Cơ sở khoa học thực tiễn lựa chọn 28 www.hsbc.com.vn mơ hình tốn quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam, đề tài 29 www.seatimes.com.vn nghiên cứu khoa học cấp học viện năm 2013 12 Nghị số 01/NĐ-CP nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu đạo điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán ngân sách Nhà nước năm 2014 13 Nguyễn Thị Hồng Hải, 2003, Hạn chế rủi ro kỹ thuật ngân hàng phát hành thư tín dụng, Thị trường tài tiền tệ, số 15 14 PGS.TS.Nguyễn Thị Mùi (2007) , thách thức lĩnh vực tài ngân hàng Việt Nam gia nhập WTO ... THỊ NGỌC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ng? ?nh: Tài - Ngân... hàng thương mại 1.1.2 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 10 1.1.3 Tài trợ thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ 13 1.2 RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI THEO PHƯƠNG THỨC THANH. .. quan Tài trợ thương mại, Phương thức tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động tài trợ thương mại theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương