Lý do ch ọ n đề tài
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, hoạt động giao thương giữa Việt Nam và các quốc gia ngày càng gia tăng, làm nổi bật vai trò quan trọng của thanh toán quốc tế trong ngân hàng Thanh toán quốc tế không chỉ đơn thuần là lựa chọn phương thức thanh toán mà còn yêu cầu thực hiện nhanh chóng, an toàn và hiệu quả cho cả khách hàng và ngân hàng thương mại Hoạt động này giúp rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm thiểu rủi ro liên quan đến biến động tiền tệ và khả năng thanh toán của khách hàng, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng và phát triển ngoại thương của mỗi quốc gia.
Phương thức tín dụng chứng từ là hình thức thanh toán quốc tế phổ biến nhất, giúp bảo vệ quyền lợi cho cả người mua và người bán Tuy nhiên, phương thức này cũng dễ xảy ra tranh chấp do tính phức tạp của nó Tại Việt Nam, Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritimebank) đã sớm áp dụng các phương thức thanh toán quốc tế, bao gồm tín dụng chứng từ Tuy nhiên, chi nhánh Đống Đa của Maritimebank vẫn gặp phải một số hạn chế về số lượng và chất lượng trong việc thực hiện phương thức này, do ngân hàng chưa đáp ứng đủ yêu cầu phức tạp của giao dịch xuất nhập khẩu và sự phát triển của ngành, cũng như những vấn đề từ phía khách hàng và quản lý vĩ mô.
Nghiên cứu về việc nâng cao phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (L/C) tại Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa là cần thiết nhằm xác định những hạn chế hiện tại và đề xuất các giải pháp hiệu quả Mục tiêu là cải thiện quy trình thanh
M ụ c tiêu nghiên c ứ u
- Tìm hiểu cơ sở lý luận về thanh toán quốc tế nói chung và phương thức thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng.
- Phân tích thực trạng về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa
- Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa trong thời gian tới.
Đối tượ ng và ph ạ m vi nghiên c ứ u
Nghiên cứu này tập trung vào doanh số và thu nhập từ các số liệu thống kê của bộ phận thanh toán quốc tế cùng với các báo cáo thường niên và kết quả hoạt động kinh doanh của Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa Bên cạnh đó, nghiên cứu còn sử dụng các tạp chí nội bộ, chuyên ngành, website của Maritimebank Hội sở, và các báo cáo thường niên qua các năm, kết hợp với quá trình tìm hiểu thực tế tại ngân hàng để thu thập thông tin cần thiết về tình hình thanh toán quốc tế tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa.
Nghiên cứu này tập trung vào việc phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp cho hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu qua phương thức tín dụng chứng từ tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa Đặc biệt, nghiên cứu cũng xem xét những thách thức mà chi nhánh này phải đối mặt, do mới được thành lập vào cuối năm.
2009 nên nghiên cứu chỉ sử dụng các số liệu giai đoạn 2009 – 2011 để phân tích.
Phương pháp nghiên c ứ u
Dữ liệu thu thập được sẽ được phân tích dựa trên các chỉ tiêu như doanh số, thu nhập và tốc độ tăng trưởng theo năm và quý Đồng thời, chúng tôi cũng sẽ xem xét những tồn tại trong quy trình thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa Qua đó, thông tin thu được sẽ là cơ sở để xây dựng các giải pháp cải thiện hiệu quả hoạt động.
Dựa trên việc phân tích thực trạng và những thuận lợi, khó khăn hiện có, bài viết sẽ tập trung vào việc xây dựng các giải pháp nhằm cải thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa, phù hợp với định hướng phát triển của ngân hàng trong thời gian tới.
K ế t c ấ u c ủa đề tài
Gồm ba chương như sau:
- Chương 1: Cơ sở lý luận về thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ.
- Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa
- Chương 3: Giải pháp – kiến nghị nâng cao phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa
CƠ SỞ LÝ LU Ậ N V Ề THANH TOÁN XU Ấ T NH Ậ P KH Ẩ U B ẰNG PHƯƠNG THỨ C TÍN D Ụ NG CH Ứ NG T Ừ
T ổ ng quan v ề thanh toán qu ố c t ế
Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện nghĩa vụ chi trả và quyền lợi tài chính giữa các tổ chức, cá nhân của các quốc gia khác nhau, hoặc giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế Hoạt động này diễn ra thông qua mối quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan, phục vụ cho các hoạt động kinh tế và phi kinh tế.
Thanh toán quốc tế liên quan đến việc chuyển đổi tiền tệ giữa các quốc gia, thường sử dụng các loại ngoại tệ mạnh như đồng đô la Mỹ (USD), đồng Euro (EUR), đồng bảng Anh (GBP), đồng Yên Nhật (JPY) và đồng đô la Úc (AUD) Trong số này, đồng đô la Mỹ và Euro vẫn giữ vai trò chủ đạo nhờ vào sự nhanh chóng và tiện lợi trong thực hiện các giao dịch quốc tế.
Hoạt động thanh toán quốc tế là dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng, mang tính chất vô hình Quá trình cung ứng và tiêu dùng dịch vụ diễn ra đồng thời, và dịch vụ này không thể lưu trữ được.
Hoạt động thanh toán quốc tế tiềm ẩn nhiều rủi ro do thời gian và không gian thanh toán kéo dài, cùng với sự không đồng đều về cơ sở vật chất và kỹ thuật giữa các quốc gia Môi trường pháp lý quốc tế trong lĩnh vực này chưa được đồng bộ, mặc dù các quy tắc của phòng thương mại quốc tế ICC đã được ban hành đầy đủ, vẫn còn nhiều bất cập trong việc áp dụng Thêm vào đó, sự chênh lệch lớn về trình độ nguồn nhân lực tham gia thanh toán quốc tế giữa các quốc gia cũng góp phần làm gia tăng rủi ro trong quá trình này.
- Hệ thống thanh toán quốc tế ngày càng phát triển Hiện nay phần lớn việc chi
Hệ thống SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) đóng vai trò quan trọng trong thanh toán quốc tế, với 72% giao dịch tài chính hàng ngày được thực hiện qua hệ thống này Phần còn lại của các giao dịch chủ yếu thông qua điện tín và bưu điện, dưới hình thức ủy nhiệm thu và chi hộ giữa các ngân hàng Tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt trong giao dịch quốc tế rất thấp.
1.1.3 Vai trò của thanh toán quốc tế
1.1.3.1 Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại
Thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc hoàn tất quá trình mua bán hàng hóa hoặc trao đổi dịch vụ giữa các tổ chức và cá nhân từ các quốc gia khác nhau trên toàn cầu.
TTQT đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối các mối quan hệ kinh tế đối ngoại, thúc đẩy sự phát triển của hoạt động xuất nhập khẩu Nếu không có TTQT, hoạt động kinh tế đối ngoại sẽ không thể diễn ra Do đó, việc tổ chức TTQT một cách nhanh chóng và chính xác giúp các nhà sản xuất yên tâm hơn, từ đó tăng cường hoạt động xuất nhập khẩu và phát triển ngoại thương Hơn nữa, TTQT còn giúp hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng ngoại thương.
Kinh tế đối ngoại có thể mở rộng phụ thuộc vào chất lượng hoạt động thương mại quốc tế Một hoạt động thương mại quốc tế hiệu quả sẽ thúc đẩy xuất nhập khẩu, từ đó phát triển sản xuất trong nước, khuyến khích doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm.
1.1.3.2 Đối với hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Đối với hoạt động của ngân hàng, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT mà nhất là hình thức tín dụng chứng từ có vị trí đặc biệt quan trọng Nó không chỉ thuần tuý là dịch vụ mà còn được coi là một hoạt động không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
Hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) không chỉ giúp ngân hàng thu hút khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế mà còn mở rộng quy mô hoạt động, tăng nguồn thu nhập và nâng cao khả năng cạnh tranh trong cơ chế thị trường.
Thông qua hoạt động thương mại quốc tế (TTQT), ngân hàng có khả năng tăng cường tài trợ cho xuất nhập khẩu và nâng cao nguồn vốn huy động tạm thời Điều này đạt được nhờ việc quản lý hiệu quả nguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chức và cá nhân có mối quan hệ với ngân hàng trong lĩnh vực TTQT.
Thứ ba, TTQT sẽ cung cấp cho ngân hàng một nguồn ngoại tệ dồi dào, từ đó tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng phát triển mạnh mẽ các nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh và các dịch vụ ngân hàng quốc tế khác.
+ Thứ tư, hoạt động TTQT giúp ngân hàng tăng tính thanh khoản thông qua lượng tiền ký quỹ.
+ Ngoài ra, hoạt động TTQT còn giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng trên cơ sở nâng cao uy tín của ngân hàng.
Trong bối cảnh hiện nay, hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) đóng vai trò quan trọng trong ngân hàng và kinh tế đối ngoại Nghiên cứu thực trạng và áp dụng các biện pháp hiệu quả trong nghiệp vụ TTQT là cần thiết để hỗ trợ công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa và đổi mới nền kinh tế đất nước.
1.1.4 Các phương thức thanh toán quốc tế thông dụng
1.1.4.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance).
Chuyển tiền là hình thức thanh toán mà khách hàng yêu cầu ngân hàng chuyển một số tiền cụ thể đến người thụ hưởng tại một địa điểm xác định.
Có hai hình thức chuyển tiền:
+ Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer – T/T) + Chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer – M/T)
Hai cách chuyển tiền trên chỉ khác nhau ở chỗ là: chuyển tiền bằng điện nhanh hơn chuyển tiền bằng thư, nhưng chi phí chuyển tiền bằng điện cao hơn.
- Ưu điểm: Thủ tục đơn giản, không có chứng từ phức tạp, rườm rà, người mua và người bán không phải tiến hành thanh toán trực tiếp với nhau.
Một trong những nhược điểm lớn trong phương thức thanh toán này là độ an toàn không cao, khiến quyền lợi của người bán không được đảm bảo Khi hàng đã được chuyển nhưng việc thanh toán lại phụ thuộc vào thiện chí của người mua, điều này tạo ra rủi ro cho người bán Nếu người mua chuyển tiền trước khi nhận hàng và gặp phải sự chậm trễ trong giao hàng hoặc hàng không đúng yêu cầu, họ sẽ phải đối mặt với tình trạng ứ đọng vốn.
Thanh toán qu ố c t ế b ằng phương thứ c tín d ụ ng ch ứ ng t ừ (L/C)
1.2.1 Khái quát về tín dụng chứng từ
Tín dụng chứng từ là hình thức thanh toán mà ngân hàng phát hành cam kết trả một khoản tiền nhất định cho người thụ hưởng, dựa trên yêu cầu của khách hàng Ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ này khi người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các quy định trong thư tín dụng.
Thư tín dụng (L/C) là một văn bản pháp lý, trong đó ngân hàng cam kết sẽ thanh toán một số tiền nhất định cho người thụ hưởng, dựa trên yêu cầu của khách hàng, nếu người thụ hưởng cung cấp bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện đã được quy định trong văn bản.
Các đối tượng liên quan trong phương thức tín dụng chứng từ
+ Người xin mở L/C (Applicant): người mua hay nhà nhập khẩu.
+ Người hưởng lợi L/C (Beneficiary): người bán hay người xuất khẩu.
+ Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank): Là ngân hàng thực hiện phát hành L/C theo yêu cầu của Người nhập khẩu.
+ Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Là ngân hàng thực hiện thông báo
L/C cho Người thụ hưởng theo yêu cầu của NHPH.
Ngân hàng xác nhận là ngân hàng cam kết chịu trách nhiệm cùng với ngân hàng mở L/C để đảm bảo việc thanh toán cho người xuất khẩu nếu ngân hàng mở L/C không đủ khả năng chi trả Ngân hàng xác nhận có thể là ngân hàng thông báo L/C hoặc một ngân hàng khác theo yêu cầu của người xuất khẩu.
Ngân hàng thanh toán (Paying Bank) là ngân hàng thực hiện việc thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu, có thể là ngân hàng mở L/C hoặc một ngân hàng khác được chỉ định bởi ngân hàng mở L/C để chiết khấu hối phiếu.
Ngân hàng chiết khấu, hay còn gọi là Negotiating Bank, là ngân hàng được ủy quyền bởi ngân hàng phát hành thư tín dụng để thực hiện chiết khấu bộ chứng từ theo quy định của L/C Thông thường, ngân hàng chiết khấu cũng đóng vai trò là ngân hàng thông báo thư tín dụng.
Cơ sở pháp lý của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
UCP 600, or the Uniform Customs and Practice for Documentary Credit, is a set of rules established by the International Chamber of Commerce (ICC) in 1933 To adapt to the evolving landscape of international trade, UCP has undergone seven revisions since its inception The latest version, UCP 600, was released in December 2006 and has been in effect since July 1, 2007.
600 là văn bản hiện hành khi sử dụng cần dẫn chiếu vào L/C.
URR 725, quy tắc thống nhất về hoàn trả tiền giữa các ngân hàng theo tín dụng chứng từ, do ICC ban hành và có hiệu lực từ ngày 1/10/2008, áp dụng trong trường hợp thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán tại ngân hàng thanh toán, ngân hàng xác nhận hoặc ngân hàng chiết khấu Khi người hưởng lợi xuất trình bộ chứng từ hợp lệ, các ngân hàng này có quyền yêu cầu ngân hàng mở L/C hoàn trả tiền hoặc chỉ thị đòi tiền từ một ngân hàng khác, được gọi là ngân hàng hoàn tiền.
e.UCP được ICC phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng của thương mại điện tử trong xử lý chứng từ điện tử liên quan đến tín dụng chứng từ Văn bản bổ sung e.UCP, được coi là UCP 500.1, đã có hiệu lực từ tháng 2/2002 Để phù hợp với UCP 600, ICC tiếp tục ban hành e.UCP 1.1, có hiệu lực từ ngày 1/7/2007.
- ISBP-681: Văn bản về thực hành kiểm tra chứng từ theo tiêu chuẩn ngân hàng quốc tế đối với phương thức tín dụng chứng từ (International Standard
Banking Practice for examination of document under documentary credit) ISBP-
Bài viết này tổng hợp 681 nội dung, trong đó có 185 nội dung được rút ra từ kinh nghiệm thực tiễn quý báu về kiểm tra chứng từ của các ngân hàng thương mại trên toàn cầu Nội dung này cũng phù hợp với tinh thần sửa đổi của UCP 600, mang lại cái nhìn sâu sắc và hữu ích cho các chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng.
- Một số văn bản pháp lý khác: Incoterms 2000, luật hối phiếu, các tập quán thương mại quốc tế.
1.2.1.2 Đặc điểm của giao dịch thư tín dụng
L/C là hợp đồng kinh tế độc lập giữa NHPH và nhà xuất khẩu, trong đó mọi yêu cầu và chỉ thị của nhà nhập khẩu đều được NHPH đại diện Do đó, nhà nhập khẩu không thể hiện tiếng nói chính thức của mình trong L/C.
L/C (Thư tín dụng) đóng vai trò quan trọng trong thương mại quốc tế, được hình thành dựa trên hợp đồng ngoại thương Tuy nhiên, sau khi được thiết lập, L/C hoàn toàn độc lập với hợp đồng này Khi L/C đã được mở và các bên đã chấp nhận, nội dung của L/C có thể không khớp với hợp đồng ngoại thương, nhưng điều này không ảnh hưởng đến quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan đến L/C.
L/C là hình thức giao dịch chỉ dựa vào chứng từ, trong đó việc thanh toán diễn ra khi các chứng từ được xuất trình phù hợp Ngân hàng phát hành (NHPH) có trách nhiệm thanh toán vô điều kiện cho nhà xuất khẩu, ngay cả khi hàng hóa thực tế có thể không được giao hoặc không đúng như mô tả trong chứng từ.
L/C yêu cầu tuân thủ nghiêm ngặt bộ chứng từ, vì giao dịch và thanh toán chỉ dựa vào các tài liệu này Đây là nguyên tắc cốt lõi trong giao dịch L/C Để nhận được thanh toán, người xuất khẩu cần lập bộ chứng từ đúng quy định, hoàn toàn phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C.
- L/C là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro vì L/C có ưu điểm vượt trội so với các phương thức thanh toán khác.
1.2.1.3 Nội dung của thư tín dụng
1.Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C.
3.Tên, địa chỉ các bên liên quan.
4.Số tiền và loại tiền của L/C.
5.Ngày và địa điểm hết hạn hiệu lực.
31D: Date and Place of Expiry
6.Thời hạn trả tiền của L/C.
7.Các điều khoản về giao hàng, vận tải.
9.Những chứng từ cần xuất trình.
10.Cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C.
12.Chữ ký của ngân hàng mở L/C.
Veryfied by : swiftstp at 11/01/2008 8:22:02 AM
Receiver by: Le Thi Lien at 11/01/2008 8:55:02 AM
Message type: MT700 – issue of a Documentary Credit
SWIFT Detail 27: Sequence of Total
Sender bank: BSABESBB – BANCO DE SABADELL S.A SABADELL
Receiver’s bank: BFTVVNVX002 – BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM (HANOI
Veryfied by : swiftstp at 11/01/2008 8:22:02 AM
Receiver by: Le Thi Lien at 11/01/2008 8:55:02 AM
Sender bank: BSABESBB – BANCO DE SABADELL S.A SABADELL
Receiver’s bank: BFTVVNVX002 – BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM (HANOI BRANCH) HANOI
44E: Port of Loading/Airport of Departure ANY 7
44F: Port of Discharge/Airport of Destination
45A: Description of Goods and/or Services
+ BAMBOO BASKETS, AS PER S/C 01/PNHE/2008, CIF 8
Message type: MT700 – issue of a Documentary Credit
Veryfied by : swiftstp at 11/01/2008 8:22:02 AM
Receiver by: Le Thi Lien at 11/01/2008 8:55:02 AM
+ COMMERCIAL INVOICE IN 6 FOLDS SHOWING ‘EXP 3/21’
+ PACKING LIST IN 6 FOLDS SHOWING REF., QUANTITY, BUNDLES, MEASUREMENT PER
BUNDLE, BUNDLE NO, PER REFERENCE
+ CERTIFICATE OF ORIGIN GSP ‘FORM A’ ISSUED BY OFFICIAL AUTHORITY, IF GOODS TRAVEL TROUGH HONG KONG OR B/L IS DATED IN HONG KONG, THEN FIELD 4 MUST NOTE THAT
GOODS HAVE NOT BEEN MANIPULATED DURING THEIR STAY/TRANSHIPMENT IN HONG KONG, DULY SIGNED BY OFFICIAL AUTHORITY IT MUST BE DATED BEFORE B/L,OTHERWISE FIELD
FOUR MUST BE STAMPED ‘ISSUED RETROSPECTIVELY’
A full set of clean shipped on board ocean bills of lading, along with three copies, is required House bills of lading are not permitted The freight must be prepaid and made to the order of the applicant, with the full name and address specified Additionally, notifications should be directed to 'Alcon – Domine, 61ZDA, PTA.1 – Valencia.'
TEL.963240062’, SHOWING NAME AND ADDRESS OF SHIPPING AGENCY IN VALENCIA, SPAIN. + INSURANCE DOCUMENT COVERING ICC (a) PLUS SRCC, WITHOUT FRANCHISE, CLAIMS MUST
BE PAYABLE IN TO THE ORDER OF APPLICANT, STATING AGENTS COMPANY REPERSENTATIVE IN SPAIN.
+ COPY OF THE FAX SENT TO THE APPLICANT WITHIN 5 DAYS AFTER SHIPMENT SHOWING
QUANTITY PER REFERENCE, UNIT PRICE, CONTAINER NO., VESSEL NAME, SHIPPING DATE,
PACKING AND SHOWING ‘EXP.3/21, FOR INSURANCE PURPOSES (COPIES OF REPORTER MUST
+ A CHARGE OF EUR 95,00 (IN THE CURRENCY OF THE CREDIT) WILL BE DEDUCTED FOR EACH PRESENTATION BEARING DISCREPANCIES.
+ IN CASE THE PRESENTING BANK DESIGNATES A THIRD PARTY AS HIS AGENT FOR TRACING AND BECONCILEMENT, A FEE OF EUR 45 (OR EQUIVALENT) WILL BE CHARGED AND DEDUCTED FROM PAYMENT.
+ SHIPMENT MUST BE EFFECTED IN ONE 1X40’ HQ CONTAINER.
+ PLEASE DO NOT SEND ANY DRAFT.
+ DOCUMENTS MUST BE SEND BY DHL COURIER SERVICE OR SIMILAR TO BANCO DE
SABADELL, S.A C/GAURIEL MIRO,12-C.P.03201 ELCHE (ALICANTE), SPAIN, AND COURIER’S
CHARGES ARE FOR BENEFICIARY’S ACCOUNT.
+ ALL DOCUMENTS MUST SHOW L/C NUMBER.
+ ALL DOCUMENTS MUST SHOW ‘EXP.3/21’.
SWIFT HEADER Sender bank: BSABESBB – BANCO DE SABADELL S.A SABADELL
Receiver’s bank: BFTVVNVX002 – BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM (HANOI BRANCH) HANOI
Message type: MT700 – issue of a Documentary Credit
1.2.2 Các loại thư tín dụng thông dụng
1.2.2.1 Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable L/C)
Thư tín dụng có thể được sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ bởi người nhập khẩu sau khi L/C được mở mà không cần sự đồng ý của người hưởng lợi.
THỰ C TR Ạ NG HO ẠT ĐỘ NG THANH TOÁN XU Ấ T NH Ậ P KH Ẩ U B Ằ NG TÍN D Ụ NG CH Ứ NG T Ừ T Ạ I MARITIMEBANK – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA
Gi ớ i thi ệ u khái quát v ề Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa
2.1.1.1 Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam.
Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam (Maritimebank/EIB) là ngân hàng TMCP đầu tiên tại Việt Nam, được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng, với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam.
Maritimebank chính thức hoạt động từ ngày 17/01/1990 và được cấp giấy phép hoạt động số 11/NH-GP vào ngày 06/04/1992 bởi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng được phép hoạt động trong 50 năm với vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng, tương đương 12,5 triệu USD.
Maritimebank sở hữu mạng lưới rộng khắp toàn quốc với Hội sở chính tại TP Hồ Chí Minh, bao gồm 1 Sở giao dịch, 39 Chi nhánh và 142 Phòng giao dịch, cùng đội ngũ nhân sự lên tới 4.472 người tính đến ngày 31/12/2010 Trên bình diện quốc tế, Maritimebank đã thiết lập mạng lưới với 750 ngân hàng đại lý tại 65 quốc gia trên toàn thế giới.
Trong hơn 20 năm hoạt động, Maritimebank đã khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng TMCP lớn tại Việt Nam, đạt nhiều thành tựu quan trọng Đặc biệt, Maritimebank là ngân hàng TMCP đầu tiên được chọn tham gia hệ thống SWIFT do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức, với sự tài trợ từ Ngân hàng Thế giới.
Tên tiếng Anh: Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank. Website: www.Maritimebank.com.vn
Trụ sở chính: 07 Lê Thị Hồng Gấm, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Điện thoại: (84.8) 38210055 - Fax: (84.8) 38296063
2.1.1.2 Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Tân Sơn Nhất.
Nằm trong kế hoạch mở mới 40 điểm giao dịch trong năm 2009, ngày 04/3/2009, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã có các công văn số 1474,
1475, 1476/NHNN-CNH chấp thuận cho Maritimebank được mở Chi nhánh Đống Đa
Vào ngày 10/8/2009, Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam đã chính thức khai trương Chi nhánh Đống Đa tại địa chỉ 307 Nguyễn Văn Trỗi, Phường 1, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh Khách hàng có thể liên hệ qua điện thoại (84.8) 38456370 hoặc fax (84.8) 39975928.
2.1.2 Cơ cấu tố chức và chức năng của các phòng ban
2.1.2.1 Sơ đồ tổ chức.(Hình 2.1)
GVHD: Th.S Phan Thị Mỹ Hạnh
Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa
(Nguồn: phòng nhân sự tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa , 2011.)
SVTH: Nguyễn Phạm Thu Vân 25
2.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban.
- Ban giám đốc: quản lý, điều hành mọi hoạt động tại Maritimebank –Chi nhánh
- Phòng dịch vụ khách hàng:
Phòng tổ chức thực hiện các nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa, tuân thủ quy định của ngân hàng nhà nước và Maritimebank.
+ Quản lý hoạt động của các quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch.
+ Thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm của ngân hàng.
Quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và Maritimebank là rất quan trọng, bao gồm việc ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm cũng như các điểm giao dịch trong và ngoài quầy Đồng thời, việc thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có giao dịch lớn cũng cần được thực hiện một cách hiệu quả.
+ Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, tổ chức hạch toán kế toán theo quy định của Nhà nước và của Maritimebank.
Tại Maritimebank - Chi nhánh Đống Đa, công tác tổ chức cán bộ và đào tạo được thực hiện đúng theo các chủ trương, chính sách của nhà nước cũng như quy định của Maritimebank.
+ Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng để huy động ngoại tệ và Việt Nam đồng.
+ Xử lý các nghiệp vụ liên quan đến cho vay.
+ Quản lý các sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành của ngân hàng nhà nước và hướng dẫn của Maritimebank.
2.1.3 Khái quát về các sản phẩm dịch vụ tại Maritimebank – Chi nhánh Tân Sơn
Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa luôn đi đầu trong đổi mới và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, không chỉ nâng cao chất lượng các sản phẩm truyền thống như tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối và thanh toán quốc tế, mà còn cung cấp nhiều dịch vụ đáp ứng nhu cầu khách hàng như tiết kiệm, tín dụng, bảo lãnh, thanh toán quốc tế, chiết khấu chứng từ, hoạt động thẻ, cùng với các dịch vụ tiện ích như telephone banking, home banking và chuyển tiền từ nước ngoài.
2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh tại Maritimebank – Chi nhánh Tân Sơn
Trong hơn hai năm hoạt động, Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa đã đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng khác Tuy nhiên, nhờ vào công nghệ ngân hàng tiên tiến và sự nỗ lực của ban lãnh đạo cùng cán bộ nhân viên, chi nhánh đã ghi nhận những kết quả tích cực Doanh thu trong ba tháng cuối năm 2009 đạt 720 triệu đồng, và năm 2010, doanh thu tăng lên 13,49 tỷ đồng, gấp 5,6 lần so với cùng kỳ năm 2009 Hai quý đầu năm 2011 cũng đạt kết quả khả quan.
Trong năm 2011, công ty đã đạt được kết quả 20 tỷ đồng, vượt chỉ tiêu đề ra và tăng 2,5 lần so với năm 2010 Thành công này chủ yếu nhờ vào các hoạt động huy động vốn, tín dụng và thanh toán quốc tế.
Hoạt động huy động vốn:
Huy động vốn là một trong những hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng thương mại nhằm đảm bảo hiệu quả kinh doanh Tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa, công tác này được xác định là nhiệm vụ ưu tiên hàng đầu, với việc tập trung mọi nguồn lực để gia tăng nguồn vốn huy động Đến nay, huy động vốn của Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa đã đạt trên 1000 tỷ đồng.
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn qua các năm. Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Cao Thị Bạch Yến, phòng tín dụng, năm 2011.
Tổng vốn huy động của Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa đã có sự tăng trưởng ổn định qua các năm Cụ thể, năm 2010, vốn huy động tăng 18,42% (tương đương 35,08 tỷ đồng) so với năm 2009 Đặc biệt, trong 6 tháng đầu năm 2011, vốn huy động của chi nhánh này đã tăng mạnh lên 952,8 tỷ đồng, ghi nhận mức tăng 5,87% so với đầu năm.
Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa, hoạt động từ cuối năm 2009, đã gặp khó khăn trong việc huy động vốn trong những năm đầu do lượng tiền gửi cá nhân và tổ chức kinh tế hạn chế Tuy nhiên, đến năm 2011, tình hình đã cải thiện đáng kể khi chi nhánh này đẩy mạnh triển khai sản phẩm và xây dựng chính sách lãi suất cạnh tranh, từ đó thu hút sự chú ý của nhiều doanh nghiệp lớn.
Với sự phát triển mạnh mẽ của sản xuất kinh doanh và hoạt động xuất nhập khẩu, nhu cầu sử dụng vốn trong nền kinh tế ngày càng gia tăng Trên nền tảng tăng trưởng nguồn vốn huy động, hoạt động cho vay và đầu tư kinh doanh của Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa cũng không ngừng phát triển qua các năm.
Bảng 2.2 Tình hình dư nợ theo các năm. Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Cao Thị Bạch Yến, phòng tín dụng, năm 2011.
Th ự c tr ạ ng ho ạt độ ng thanh toán xu ấ t nh ậ p kh ẩ u b ằ ng tín d ụ ng ch ứ ng t ừ t ạ i
2.2.1 Thanh toán quốc tế tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa
2.2.1.1 Sơ lược hoạt động thanh toán quốc tế tại Maritimebank.
Thanh toán quốc tế là thế mạnh của Maritimebank, với doanh số đạt 5,1 tỷ đô la Mỹ trong năm 2010, tăng 30% so với năm trước Mặc dù hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam bị ảnh hưởng bởi khủng hoảng tài chính toàn cầu, mảng dịch vụ này của Maritimebank vẫn duy trì tốc độ tăng trưởng ổn định hàng năm Trong đó, doanh số thanh toán nhập khẩu đạt 2,31 tỷ đô la Mỹ, chiếm 2,75% kim ngạch nhập khẩu cả nước và tăng 15% so với năm 2009.
Nhờ vào hệ thống công nghệ thông tin hiện đại và mạng lưới ngân hàng đại lý với hơn 852 mã SWIFT toàn cầu, Maritimebank cung cấp dịch vụ hiệu quả, nhanh chóng và chính xác Đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp với chuyên môn cao cũng góp phần đảm bảo an toàn trong các giao dịch.
Vào năm 2006 và 2007, tôi đã nhận được bằng khen từ Ngân hàng Standard Chartered Bank về chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế, ghi nhận là dịch vụ tốt nhất trong lĩnh vực thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán viễn thông liên ngân hàng.
Năm 2007, ngân hàng HSBC đã trao tặng bằng chứng nhận cho chúng tôi về chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế, công nhận chúng tôi là đơn vị có dịch vụ tốt nhất trong lĩnh vực thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán viễn thông liên ngân hàng.
Vào năm 2008, Wachovia Bank N.A New York đã trao tặng bằng khen cho công ty về thành tích xuất sắc trong lĩnh vực thanh toán quốc tế Giải thưởng này nhằm ghi nhận và đánh giá cao quy trình xử lý nghiệp vụ thanh toán tự động một cách nhanh chóng, chính xác và chuyên nghiệp trong dịch vụ điện thanh toán quốc tế.
Các giải thưởng mà Maritimebank đạt được qua các năm đã khẳng định vị thế và sức mạnh thương hiệu của ngân hàng trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, đồng thời tạo dựng niềm tin vững chắc cho khách hàng và đối tác cả trong nước lẫn quốc tế.
Việc sở hữu một thương hiệu mạnh và mạng lưới đại lý rộng giúp các Chi nhánh, như Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa, có nền tảng vững chắc để phát triển dịch vụ thanh toán quốc tế Sự hỗ trợ từ Hội sở là yếu tố quan trọng giúp chi nhánh tận dụng thế mạnh sẵn có này trong hoạt động của mình.
Bảng 2.4: Doanh số thanh toán quốc tế năm 2010 tại Maritimebank. Đơn vị: triệu USD.
CHỈ TIÊU Năm 2010 So năm 2009
Nguồn: báo cáo thường niên 2010 của Maritimebank, 2011
2.2.1.2 Tình hình thanh toán quốc tế tại Maritimebank – Chi nhánh Tân Sơn
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động thanh toán quốc tế hàng hóa xuất nhập khẩu, đặc biệt là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, ngày càng trở nên phổ biến và ưu việt hơn so với các phương thức khác Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa đã chú trọng đầu tư và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế, với tổng kim ngạch thanh toán theo phương thức T/T chiếm tỷ trọng lớn, đạt 64.4% năm 2010 và 60.93% trong 6 tháng đầu năm 2011 Trong khi đó, thanh toán theo phương thức L/C chỉ chiếm 34.18% (năm 2010) và 36.58% (6 tháng đầu năm 2011) Điều này cho thấy khách hàng của Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa chủ yếu là các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh lâu năm, tạo dựng niềm tin lẫn nhau trong hoạt động xuất nhập khẩu, dẫn đến việc lựa chọn phương thức thanh toán T/T do giá trị thanh toán không lớn.
Bảng 2.5 Tỷ trọng TTQT tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa
Tỷ trọng doanh số nhờ thu 1.42% 2.49%
Tỷ trọng doanh số thanh toán L/C 49.36% 34.18% 36.58%
Tổng tỷ trọng doanh số 100% 100% 100%
Nguồn: Nguyễn Thị Thanh Hương, bộ phận TTQT, năm
Biểu đồ 2.1 Tỷ trọng TTQT tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa
Nguồn: Nguyễn Thị Thanh Hương, bộ phận TTQT, năm
Sau hơn hai năm hoạt động, tình hình thanh toán xuất nhập khẩu tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa đã có những bước tiến đáng kể Tuy nhiên, để gia tăng tỷ trọng thu dịch vụ phí và cải thiện chất lượng sản phẩm dịch vụ, đặc biệt là trong việc áp dụng phương thức thanh toán L/C trong xuất nhập khẩu, Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa cần tập trung vào việc đẩy mạnh và phát triển dịch vụ này.
Tỷ trọng doanh số nhờ thu
Tỷ trọng doanh số thanh toán
(8) vụ TTQT nhiều hơn qua việc tăng số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán này.
2.2.2 Thực trạng về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa
2.2.2.1 Qui trình thanh toán L/C xuất – nhập khẩu.
Sơ đồ 2.1 Quy trình thông báo L/C xuất khẩu tại Maritimebank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất
(1) Người nhập khẩu yêu cầu ngân hàng phát hành mở L/C.
Eximbank – CN Tân Sơn Nhất (3)
(1) Tiếp nhận, kiểm tra tính xác thực của L/C.
(3) Nhận và kiểm tra bộ chứng từ
(4) Chiết khấu và gửi chứng từ đi đòi tiền
(5) Đóng và lưu trữ bộ chứng từ L/C xuất khẩu. hồ sơ
(2) Ngân hàng phát hành sau khi mở L/C thì thông báo cho người xuất khẩu qua Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa
(3) Ngân hàng Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa thông báo L/C và sửa đổi L/C (nếu có) cho người xuất khẩu.
(4) Người xuất khẩu sau khi kiểm tra L/C thì tiến hành giao hàng.
(5) Người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ cho Ngân hàng Maritimebank – Chi nhánh
Tân Sơn Nhất và yêu cầu thanh toán.
(6) Ngân hàng Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa sau khi kiểm tra bộ chứng từ thì gửi bộ chứng từ cho Ngân hàng phát hành và yêu cầu thanh toán.
(7) Ngân hàng phát hành gửi bộ chứng từ cho người nhập khẩu.
(8) Ngân hàng thanh toán chấp nhận thanh toán gửi cho Hội Sở Maritimebank
(9) Hội Sở Maritimebank truyền điện thanh toán đến Ngân hàng Maritimebank – Chi nhánh
Với tư cách là Ngân hàng thông báo, Ngân hàng Maritimebank – Chi nhánh
Tân Sơn Nhất thực hiện các bước thông báo và thanh toán sau:
Yêu cầu chỉnh sửa chứng từ (nếu có)
Trong thực tế, khi thực hiện các bước trên thì Maritimebank – Chi nhánh Tân Sơn
Nhất không tránh khỏi những rắc rối gặp phải ở một số bước như sau:
Bước đầu tiên trong quy trình kiểm tra tính xác thực của L/C là chú ý đến ngân hàng phát hành và quốc gia của người mua, đặc biệt là các nước có tình hình kinh tế chính trị không ổn định như Pakistan và Li-băng Nhân viên Maritimebank - Chi nhánh Đống Đa thường gặp khó khăn trong việc đánh giá tài chính của các ngân hàng nước ngoài, dẫn đến việc tư vấn khách hàng từ chối xuất khẩu để tránh rủi ro không nhận được thanh toán Ngoài ra, một số doanh nghiệp xuất khẩu có thể thấy bản Draft của L/C trước khi ngân hàng xuất trình, nhưng nếu phát hiện điều khoản không rõ ràng mà không yêu cầu sửa đổi, sẽ gặp khó khăn khi ngân hàng nhận L/C gốc Việc không kiểm tra kỹ các quy định trong L/C có thể gây ra vấn đề trong quá trình thanh toán.
Bước 3 trong quy trình kiểm tra chứng từ yêu cầu nhân viên ngân hàng có chuyên môn về thanh toán quốc tế và khả năng ngoại ngữ tốt Tuy nhiên, tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa, một số nhân viên gặp khó khăn với tiếng Anh, dẫn đến việc phát hiện các trường hợp gian lận như khách hàng làm chứng từ giả nhưng vẫn có L/C hợp lệ, hoặc chỉ xuất trình 2/3 vận đơn, gây bất hợp lệ giữa L/C và vận đơn Để xử lý những tình huống này, nhân viên cần có kinh nghiệm Thêm vào đó, những hạn chế trong UCP 600 cũng ảnh hưởng đến khả năng kiểm tra chứng từ, đặc biệt là Điều 14 quy định tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ với các yêu cầu không rõ ràng về dữ liệu trong chứng từ xuất trình, mà không được mâu thuẫn với các chứng từ khác hoặc thư tín dụng.
Hiện nay, khi kiểm tra chứng từ, người kiểm tra sẽ so sánh các dữ liệu trong các loại chứng từ với nhau và với thư tín dụng để xác định tính nhất quán Tuy nhiên, quy định này khiến việc xác định dữ liệu không mâu thuẫn trở nên khó khăn, vì quyết định thường phụ thuộc vào trình độ và sự nhạy cảm của người kiểm tra Hơn nữa, doanh nghiệp xuất khẩu cũng gặp khó khăn trong việc lập bộ chứng từ chính xác, dẫn đến việc kiểm tra chứng từ tại Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa mất nhiều thời gian.
Bước 4 trong quy trình xuất khẩu có ảnh hưởng lớn đến thời gian đóng hồ sơ Việc thanh toán cần tuân thủ đúng theo quy định của L/C, tuy nhiên, thực tế cho thấy nhiều trường hợp hàng hóa đã được gửi đi nhưng không nhận được tiền đúng hạn Nguyên nhân có thể do khách hàng không kiểm tra kỹ các điều khoản trong L/C và không hỏi ý kiến ngân hàng khi phát hiện bất thường Bên cạnh đó, nhân viên ngân hàng có thể thiếu kinh nghiệm và thông tin cập nhật để nhận diện các vấn đề trong giao dịch Thêm vào đó, việc lập bộ chứng từ không chính xác khi xuất trình qua Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa cũng góp phần làm tăng nguy cơ bất hợp lệ, dẫn đến thời gian chờ thanh toán từ ngân hàng nước ngoài kéo dài.
Để thực hiện hiệu quả quy trình thông báo và thanh toán L/C xuất khẩu, Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa cần chú trọng vào việc thực hiện tốt tất cả các bước, đặc biệt là bước 1, bước 3 và bước 4 Những bước này có ảnh hưởng lớn đến khả năng thanh toán cũng như thời gian thanh toán, quyết định việc giao dịch có diễn ra nhanh chóng hay không.
Sơ đồ 2.3 Quy trình mở và thanh toán đối với L/C nhập khẩu
(1) Người nhập khẩu mở đơn xin mở thư tín dụng.
Eximbank – CN Tân Sơn Nhất (8)
(2) Ngân hàng Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa phát hành L/C, chuyển cho Ngân hàng thông báo qua mạng SWIFT.
(3) Ngân hàng thông báo chuyển tiếp thông báo L/C cho người xuất khẩu.
(4) Người xuất khẩu kiểm tra và giao hàng.
(5) Người xuất khẩu xuất trình chứng từ theo quy định của L/C và yêu cầu thanh toán.
(6) Ngân hàng thông báo gửi chứng từ đòi tiền Ngân hàng Maritimebank – Chi nhánh Tân Sơn Nhất.
Khi đã nhận được sự chấp thuận thanh toán từ Hội sở Maritimebank, người xuất khẩu cần thực hiện chuyển tiền thanh toán ngay lập tức hoặc thông báo về việc thanh toán nếu đó là khoản thanh toán có kỳ hạn.
(8) Ngân hàng Maritimebank – Chi nhánh Đống Đa yêu cầu người nhập khẩu thanh toán và giao chứng từ cho người nhập khẩu.