Khái niệmvề ngân hàng thương mại
Ngân hàng Thương mại (NHTM) là tổ chức tài chính hoạt động trực tiếp với doanh nghiệp, tổ chức xã hội và cá nhân, thông qua việc huy động vốn từ các hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, và phát hành trái phiếu Số vốn huy động được NHTM sử dụng để cho vay, chiết khấu, cung cấp phương tiện thanh toán và các dịch vụ ngân hàng khác cho khách hàng trong nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế với số lượng lớn và sự phổ biến cao Sự hiện diện của ngân hàng thương mại trong các hoạt động kinh tế xã hội cho thấy rằng, nơi nào có hệ thống ngân hàng thương mại phát triển, nơi đó sẽ chứng kiến sự tăng trưởng nhanh chóng của nền kinh tế.
Luật số 47/2010/QH12 Luật các Tổ chức tín dụng Việt Namđịnh nghĩa :
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác theo quy định pháp luật, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
Hoạt động ngân hàng bao gồm các dịch vụ tiền tệ như huy động vốn, cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, chiết khấu chứng từ, bao thanh toán, cho thuê tài chính, thấu chi, cho vay trả góp và cho vay tiêu dùng Luật các tổ chức tín dụng khẳng định rằng ngân hàng thương mại hoạt động với mục tiêu lợi nhuận.
Ngân hàng thương mại là định chế tài chính trung gian quan trọng nhất trong
16 nền kinh tế thị trường có trách nhiệm nhận tiền gửi từ công chúng dưới hình thức ký thác, sau đó sử dụng nguồn lực này cho các hoạt động chiết khấu, tín dụng và tài chính, cũng như các dịch vụ khác nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò là định chế tài chính trung gian quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường, giúp huy động và tập trung các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội Qua đó, ngân hàng sử dụng số vốn này để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế và cá nhân, góp phần phát triển kinh tế xã hội.
Các loại hình ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Xét theo tính chất và mục tiêu hoạt động:
+ Ngân hàng Thương Mại (Commercial Bank):
Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng phổ biến trong nền kinh tế, chuyên cung cấp các dịch vụ tiền tệ và ngân hàng Các hoạt động chính của ngân hàng thương mại bao gồm huy động vốn qua việc nhận ký thác, cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, cùng với các dịch vụ ngân hàng hiện đại khác Trong bảng cân đối kế toán, nguồn vốn huy động từ ký thác chiếm tỷ trọng lớn và là nguồn vốn chủ yếu, trong khi các khoản cho vay cũng chiếm một phần quan trọng trong tài sản Ngân hàng thương mại còn có quyền thực hiện tất cả các dịch vụ ngân hàng khác.
+ Ngân hàng Đầu Tƣ (Investment Bank) :
Ngân hàng đầu tư là loại hình ngân hàng chuyên về hoạt động đầu tư tài chính và kinh doanh chứng khoán, không được phép huy động vốn hay cấp tín dụng như ngân hàng thương mại Nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng đầu tư đến từ vốn cổ phần và vốn vay qua phát hành trái phiếu Trong bảng cân đối kế toán, ngân hàng đầu tư thể hiện sự khác biệt rõ rệt so với ngân hàng thương mại, với vốn điều lệ và vốn vay là nguồn vốn chính, không có vốn nhận ký thác, và các khoản mục đầu tư chiếm ưu thế Ở các nước công nghiệp phát triển, ngân hàng đầu tư có vai trò quan trọng trong thị trường chứng khoán và tài chính Tại Việt Nam, hiện chưa có ngân hàng đầu tư, nhưng dự kiến sẽ hình thành trong tương lai gần từ việc chuyển đổi mô hình công ty chứng khoán và quỹ đầu tư nếu đáp ứng đủ điều kiện.
+ Ngân Hàng Phát Triển ( Development Bank) :
Ngân hàng phát triển là một loại ngân hàng khác biệt so với ngân hàng thương mại và ngân hàng đầu tư, với mục tiêu và hoạt động riêng biệt Nguồn vốn của ngân hàng phát triển chủ yếu dựa vào vốn điều lệ và tài trợ từ Chính phủ cùng các tổ chức tài chính Ngân hàng này tập trung vào việc đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng và hỗ trợ các đối tượng cần giúp đỡ, không nhằm mục tiêu lợi nhuận như các ngân hàng khác Hoạt động của ngân hàng phát triển góp phần ổn định và phát triển nền kinh tế xã hội, mang lại lợi ích cho tất cả tổ chức và cá nhân trong xã hội.
1.1.2.2 Xét theo loại hình hoạt động:
- Ngân hàng bán buôn trước hết phải là những ngân hàng có quy mô lớn, hoặc rất lớn.
Để xác định ngân hàng quy mô lớn, cần xem xét các tiêu chí như vốn, tổng tài sản, hệ thống chi nhánh và số lượng lao động Quy mô ngân hàng còn phụ thuộc vào từng không gian cụ thể và không có chỉ tiêu định lượng chắc chắn nào để xác định Tiêu chí xác định quy mô ngân hàng sẽ khác nhau tùy thuộc vào đặc điểm của hệ thống ngân hàng ở mỗi quốc gia Tại Việt Nam, các ngân hàng lớn thường có vốn tự có đáng kể.
Các ngân hàng có vốn tự có cấp I từ 10.000 tỷ VND (tương đương 550 triệu USD) trở lên được coi là ngân hàng lớn, trong khi những ngân hàng có vốn tự có từ 5.000 đến 10.000 tỷ VND được xem là ngân hàng quy mô vừa Các ngân hàng còn lại có vốn dưới 5.000 tỷ VND sẽ được phân loại khác.
5.000 tỷ VNDđƣợc coi là ngân hàng có quy mô nhỏ.
- Khách hàng vay vốn của ngân hàng bán buôn là những khách hàng lớn.
Hoạt động tín dụng là yếu tố chính để phân biệt Ngân hàng bán buôn và Ngân hàng bán lẻ, vì đây là hoạt động cơ bản và chủ yếu của mọi Ngân hàng thương mại.
- Hoạt động tín dụng của Ngân hàng bán buôn nhằmvào các đối tượng sau: Các Ngân hàng thương mại có quy mô vừa và nhỏ.
Các ngân hàng thương mại vừa và nhỏ, đặc biệt là những ngân hàng có quy mô nhỏ, thường gặp khó khăn trong việc huy động vốn cho hoạt động tín dụng Điều này dẫn đến tình trạng thiếu vốn, buộc họ phải vay mượn từ các ngân hàng lớn hơn để duy trì hoạt động.
Các tổ chức tín dụng bao gồm Công ty Tài chính và Công ty cho thuê tài chính, cùng với các Tập đoàn Kinh tế và Tổng công ty lớn, đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế.
- Hoạt động tín dụng mang tính chất bán buôn:
Hoạt động tín dụng mang tính chất bán buôn, thể hiện qua 3 điểmsau:
Các khoản tín dụng lớn có thể được phân loại dựa trên quy mô và giá trị thông qua việc thống kê khách hàng vay vốn tại ngân hàng Việc xác định giá trị tín dụng lớn hay nhỏ cũng có thể thực hiện qua phân cấp phán xét giá trị tín dụng Thông thường, những khoản tín dụng vượt quá thẩm quyền phán xét của giám đốc chi nhánh sẽ được xem là khoản tín dụng lớn, đặc biệt đối với các ngân hàng vừa và nhỏ.
Trưởng phòng tín dụng tại các ngân hàng lớn thường quản lý các khoản tín dụng có giá trị lớn Theo quan điểm chung, nếu một khoản tín dụng chiếm từ 2% vốn tự có trở lên, nó được xem là khoản tín dụng quy mô lớn.
Các khoản tín dụng có thể được thực hiện qua thị trường liên ngân hàng, trực tiếp giữa Ngân hàng bán buôn và các tổ chức tín dụng, hoặc thông qua hợp đồng tín dụng với các Tập đoàn kinh tế, Tổng công ty 90, 91.
Ngân hàng bán lẻ là các ngân hàng cung cấp sản phẩm và dịch vụ ngân hàng trực tiếp đến người tiêu dùng, bao gồm huy động vốn, cho vay, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ Sự hài lòng của khách hàng về các sản phẩm này là thước đo quan trọng để đánh giá quy mô và mức độ hoạt động của ngân hàng bán lẻ Hoạt động này nhằm mang đến sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng và tiện ích cho mọi đối tượng trong xã hội, trong đó phát triển sản phẩm ngân hàng điện tử đóng vai trò quyết định Đối tượng mà ngân hàng bán lẻ hướng đến bao gồm hai nhóm chính.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Việt Nam, đặc biệt trong giai đoạn đầu phát triển Số lượng DNVVN tại Việt Nam rất lớn và họ cần sự hỗ trợ tài chính từ hệ thống ngân hàng Việc cung cấp các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng cho DNVVN sẽ góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế của đất nước.
Khách hàng cá nhân đóng vai trò quan trọng trong ngân hàng bán lẻ, không chỉ vì số lượng đông đảo mà còn vì sự ảnh hưởng của họ đến toàn bộ quá trình tiêu dùng trong xã hội.
Ngân hàng thương mại là nơi an toàn và tiện lợi để cá nhân gửi tiền tiết kiệm, đáp ứng nhu cầu tài chính đa dạng cho cuộc sống Nếu các ngân hàng tận dụng hiệu quả nhóm khách hàng này bằng cách cung cấp sản phẩm và dịch vụ phù hợp, sẽ góp phần lớn vào sự phát triển kinh tế, cải thiện đời sống và ổn định hệ thống thanh toán cũng như lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế.
Các mặt hoạt động của ngân hàng thương mại
Huy động vốn
Huy động vốn là hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại, cho phép ngân hàng sử dụng nhiều công cụ và phương pháp khác nhau để thu hút nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế Mục tiêu của hoạt động này là tạo lập nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn của nền kinh tế Ngân hàng thương mại thực hiện huy động vốn thông qua nhiều hình thức khác nhau.
- Nhận tiền gửi ( Nhận ký thác) :
+ Nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế.
+ Nhận tiền gửi của cá nhân, các tổ chức đoàn thể xã hội
+ Nhận tiền gửi của các tổ chức tín dụng.
+ Các hình thức huy động khác.
- Phát hành chứng từcó giá để huy động vốn:
+ Phát hành kỳ phiếu ngân hàng.
+ Phát hành trái phiếu ngân hàng
- Vay các tổ chức tín dụng khác:
+ Vay các ngân hàng trong nước.
+ Vay các ngân hàng nước ngoài.
- Vay ngân hàng Nhà nước.
Hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc chuyển hóa nguồn vốn huy động, phục vụ cho nền kinh tế thông qua việc cho vay trực tiếp và gián tiếp Điều này không chỉ giúp phát triển sản xuất kinh doanh mà còn đáp ứng nhu cầu đời sống của người lao động.
+ Cho vay sản xuất kinh doanh đối với các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế.
+ Cho vay tiêu dùng đối với cá nhân ,hộ gia đình, các tổ chức đoàn thể xã hội.
+ Cho vay ngắn hạn với thời hạn từ một nămtrởxuống.
+Cho vay trung hạn với thời hạn từ trên 1 nămđến 5 năm.
+ Cho vay dài hạn với thời hạn trên 5 năm.
- Chiết khấu chứng từcó giá.
* Hình thức cho vay khác:
- Cho vay thông qua phát hành thẻ Tín dụng.
Để hoạt động cho thuê tài chính, NHTM cần thành lập công ty cho thuê tài chính Các hình thức cho thuê tài chính bao gồm cho thuê tài chính thông thường với ba bên tham gia, thường áp dụng cho việc cho thuê tài sản thiết bị mới với tỷ lệ 100%, yêu cầu sự tham gia của nhà cung cấp.
Cho thuê tài chính thông thường là hình thức cho thuê giữa hai bên tham gia, thường được áp dụng cho tài sản thiết bị cũ đã qua sử dụng Hình thức này không yêu cầu sự tham gia của nhà cung cấp, giúp đơn giản hóa quy trình cho thuê.
- Mua và cho thuê lại.
Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
+ Thu phát tiền mặt, vận chuyển, bảo quản
+ Cung ứng các phương tiện thanh toán
+ Thực hiện dịch vụ thanh toán và chuyển tiền quốc tế
+ Bảo quản hiện vật quý, giấy tờcó giá
+ Nghiệp vụ ủy thác và đại lý
+ Cho thuê tủ két sắt, cầmđồ
+ Kinh doanh dịch vụ bảo hiểm
+ Kinh doanh dịch vụ bất động sản
+ Kinh doanh ngoại hối và vàng
+Tƣ vấn tài chính tiền tệ
Các hoạt động khác
Đầu tư trực tiếp là hoạt động đầu tư của ngân hàng bằng vốn tự có, theo nguyên tắc lợi nhuận được hưởng và rủi ro phải gánh chịu Hình thức đầu tư này còn được biết đến với tên gọi đầu tư thương mại và có thể được thực hiện qua nhiều phương thức khác nhau.
+ Góp vốn mua cổ phần của các tổ chức kinh tế trong nước
Góp vốn mua cổ phần của các tổ chức tín dụng trong nước và tham gia liên doanh với nhà đầu tư nước ngoài là hoạt động quan trọng, tuy nhiên cần có sự chấp thuận từ Ngân hàng Nhà nước.
Thành lập công ty trực thuộc với hạch toán độc lập là bước quan trọng cho các lĩnh vực như cho thuê tài chính, chứng khoán, quản lý nợ và khai thác tài sản, bảo hiểm, tư vấn, kho bãi, và kinh doanh vàng bạc đá quý Việc này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả quản lý tài chính mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững trong các ngành nghề này.
Ngân hàng thương mại không được phép trực tiếp tham gia kinh doanh bất động sản mà cần thành lập công ty con và có giấy phép riêng Chúng chỉ được sử dụng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để đầu tư vào các lĩnh vực thương mại như doanh nghiệp, dự án, quỹ đầu tư và các tổ chức tín dụng thông qua hình thức góp vốn đầu tư, liên doanh hoặc mua cổ phần.
Quyết định đầu tƣ do Ban điều hành thẩm định, đánh giá và đƣợc HĐQT thông qua.
Đầu tư gián tiếp, hay còn gọi là đầu tư tài chính, là hình thức đầu tư sử dụng nguồn vốn tự có và các nguồn vốn ổn định khác mà không yêu cầu nhà đầu tư trực tiếp tham gia vào quá trình kinh doanh hoặc quản lý vốn Thay vào đó, nhà đầu tư chỉ cần bỏ vốn để nhận thu nhập dưới dạng lợi tức trái phiếu Hình thức đầu tư này mang lại sự linh hoạt và mức độ rủi ro thấp hơn so với đầu tư trực tiếp, đồng thời cho phép nhà đầu tư nhanh chóng điều chỉnh danh mục đầu tư theo hướng có lợi nhất.
+ Đầu tƣ vào trái phiếu chính phủ , tín phiếu kho bạc, tín phiếuNgân hàng trung ƣơng :
Các ngân hàng đầu tư vào chứng từ có giá thường không gặp rủi ro, mặc dù tỷ suất sinh lợi không cao Những chứng từ này thường mang lại sự ổn định cho danh mục đầu tư.
Tín dụng ngân hàng và hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM
Lý luận chung về tín dụng
1.2.1.1Tổng quan về tín dụng :
Tín dụng là mối quan hệ vay mượn giữa người đi vay và người cho vay, dựa trên nguyên tắc hoàn trả Nó thể hiện sự chuyển giao tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị, được biểu hiện bằng tiền tệ hoặc tài sản hiện vật, từ người cho vay sang người vay Sau một khoảng thời gian nhất định, người cho vay sẽ nhận lại một giá trị danh nghĩa lớn hơn so với số tiền hoặc tài sản ban đầu.
Tín dụng, hay còn gọi là Credits, là khái niệm liên quan đến việc cho vay, cho mượn dựa trên sự tín nhiệm và uy tín giữa các bên tham gia Nó thể hiện mối quan hệ tin tưởng trong giao dịch tài chính.
* Chủ thể cho vay * Chủ thể đi vay.
2 Hoàn trả vốn và lãi
Khi nền kinh tế phát triển, quan hệ tín dụng trở nên đa dạng hơn, và có thể phân loại thành nhiều hình thức tín dụng khác nhau tùy thuộc vào cơ sở xem xét.
+ Căn cứvào thời hạn tín dụng:
Tín dụng được phân chia thành ba loại chính dựa trên thời hạn: tín dụng ngắn hạn với thời gian vay dưới 1 năm, tín dụng trung hạn từ 1 đến 5 năm, và tín dụng dài hạn trên 5 năm.
+ Căn cứ vào đối tượng tín dụng:
Tín dụng vốn lưu động: Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của đối tƣợng đi vay.
Tín dụng vốn cố định: Nhằmđáp ứng nhu cầu để hình thành tài sản cố định của đối tƣợng đi vay.
+ Căn cứ vào mục đích tín dụng:
Tín dụng cho sản xuất kinh doanh Tín dụng ch tiêu dùng tiêu dùng.
- Căn cứvào chủ thể quan hệ tín dụng:
Tín dụng thương mại là hình thức phản ánh mối quan hệ sử dụng vốn giữa các nhà sản xuất và kinh doanh, thể hiện qua việc mua bán chịu hàng hóa.
Tín dụng nhà nước phản ánh mối quan hệ giữa Nhà nước và người dân cũng như các chủ thể kinh tế khác Trong mối quan hệ này, Nhà nước vừa là người đi vay, vừa là người cho vay, nhằm thực hiện chức năng và nhiệm vụ quản lý kinh tế xã hội hiệu quả.
Tín dụng ngân hàng: Phản ánh quan hệ vay mƣợn vốn tiền tệ giữa các ngân hàng với các chủ thể khác trong nền kinh tế.
- Căn cứvào mức độ an toàn:
Tín dụng có đảmbảo bằng tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.
Tín dụng có đảm bảo có mức độ an toàn cao hơn, trong trường hợp người đi vay không trả được nợgốc và lãi cho ngân hàng.
Tín dụng không có đảmbảo ( Tín chấp ).
Tín dụng không có đảm bảo có mức độ rủi ro cao hơn, trong trường hợp người đi vay không có khả năng trả nợ.
- Khái niệmvề tín dụng ngân hàng:
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cũng như cá nhân Ngân hàng thực hiện việc huy động vốn và cung cấp tín dụng thông qua các hình thức cho vay, nhằm hỗ trợ các đối tượng này trong hoạt động tài chính.
Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu chiếm vị trí đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế.
Tín dụng ngân hàng xuất hiện và phát triển song hành với sự hình thành của hệ thống ngân hàng Khác với tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng chuyên nghiệp với các hoạt động đa dạng và phong phú.
- Đặc điểmcủa tín dụng ngân hàng:
+ Đối tƣợng của tín dụng ngân hàng là vốn tiền tệ, nghĩa là ngân hàng huy động vốn và cho vay bằng tiền.
Trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng, các bên tham gia được xác định rõ ràng: ngân hàng đóng vai trò là người huy động và cho vay vốn, trong khi các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế cá nhân vừa là người gửi tiền vào ngân hàng, vừa là người vay vốn.
Tín dụng ngân hàng bao gồm hai loại chính: tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh và tín dụng tiêu dùng Tín dụng sản xuất kinh doanh gắn liền với hoạt động của các doanh nghiệp, trong khi tín dụng tiêu dùng không liên quan trực tiếp đến sản xuất Do đó, quá trình phát triển của tín dụng ngân hàng không hoàn toàn đồng nhất với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa.
- Vai trò của tín dụng ngân hàng:
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế - xã hội Sự tác động của tín dụng ngân hàng thể hiện qua nhiều khía cạnh, bao gồm việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp, hỗ trợ tiêu dùng của người dân, và góp phần ổn định tài chính Những yếu tố này không chỉ giúp tăng trưởng kinh tế mà còn cải thiện đời sống xã hội, tạo ra cơ hội việc làm và nâng cao chất lượng cuộc sống.
Một là: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế, giúp họ có điều kiện thuận lợi để phát triển sản xuất và kinh doanh.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc huy động và phân bổ vốn cho nền kinh tế, giúp đáp ứng nhu cầu đầu tư của doanh nghiệp và tổ chức kinh tế, từ đó nâng cao năng lực sản xuất và thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Tín dụng ngân hàng không chỉ đóng vai trò là công cụ huy động và phân bổ vốn cho nền kinh tế mà còn thúc đẩy quá trình tích lũy vốn trong các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế.
Có thể nói trong mọi hình thái của nền kinh tế - xã hội, tín dụng ngân hàng đều phát huy vai trò rất to lớn.
+ Đối với doanh nghiệp, tín dụng góp phần cung ứng vốn bao gồm vốn cố định, vốn lưu động, vốn thanh toán.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối tiết kiệm và đầu tư cho người dân, đồng thời nâng cao hiệu suất sử dụng vốn trong toàn xã hội Sự kết hợp này tạo ra động lực phát triển kinh tế - xã hội mạnh mẽ, không thể thay thế bởi bất kỳ công cụ tài chính nào khác.
Yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM
1.2.3.1 Yếu tố từ phía khách hàng:
Khách hàng vay đóng vai trò quan trọng trong hiệu quả tín dụng của ngân hàng thương mại Nếu khách hàng có năng lực tài chính và quản lý yếu, khả năng trả nợ sẽ thấp, dẫn đến việc sử dụng vốn tín dụng không hiệu quả và gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng Ngược lại, những khách hàng có thiện chí, kế hoạch sản xuất kinh doanh tốt và tình hình tài chính ổn định sẽ nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.2.3.2 Yếu tố từchủ quan của Ngân hàng thương mại:
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho khách hàng và quyết định chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng Để nâng cao hiệu quả tín dụng, sự hợp tác chặt chẽ giữa ngân hàng và khách hàng vay vốn là điều cần thiết Chất lượng tín dụng sẽ phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau trong quá trình này.
- Quy mô họat động của ngân hàng
- Trình độ chuyên môn nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp
- Đầu tƣ trang thiết bị với công nghệ hiện đại phục vụ cho họat động tín dụng
- Hệ thống thông tin, kiểm tra, kiểm tóan nội bộ của bản thân ngân hàng thuơng mại.
Tất cả những yếu tố thuộc về phía ngân hàng đều là những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả họat động tín dụng của Ngân hàng thương mại.
Lựa chọn khách hàng có tình hình tài chính ổn định, lịch sử giao dịch uy tín và tiềm năng phát triển là yếu tố quan trọng quyết định hiệu quả tín dụng Đội ngũ lãnh đạo năng động, tuân thủ pháp luật cũng góp phần nâng cao độ tin cậy Cần tránh việc đánh giá dựa vào mối quan hệ cá nhân hay sự giới thiệu từ người khác, vì điều này có thể dẫn đến rủi ro lớn.
1.2.3.3 Yếu tố khách quan của nền kinh tế xã hội:
Khuôn khổ pháp lý và các văn bản quy phạm pháp luật đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng Pháp luật điều chỉnh hoạt động tín dụng cần phải vừa chặt chẽ vừa phù hợp với thực tiễn trong lĩnh vực tài chính ngân hàng và các lĩnh vực kinh tế khác Việc tránh can thiệp hành chính quá mức sẽ là yếu tố khách quan có ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả tín dụng.
Môi trường kinh doanh thuận lợi, chính trị ổn định và thiên nhiên ôn hòa có ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả tín dụng của ngân hàng thương mại Ngược lại, các yếu tố như thiên tai và lũ lụt có thể gây ra tác động tiêu cực Do đó, các nhân tố khách quan như môi trường kinh doanh, môi trường chính trị - xã hội và môi trường thiên nhiên đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng.
Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
Mục tiêu hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại là tối ưu hóa lợi nhuận và đảm bảo an toàn, do đó hiệu quả tín dụng được đánh giá qua nguồn vốn huy động ổn định, khả năng sử dụng vốn hiệu quả, rủi ro được kiểm soát ở mức thấp nhất và lợi nhuận đạt mức tối ưu Để đo lường hiệu quả này, thường sử dụng các chỉ tiêu cụ thể.
Hiệu quả tín dụng phụ thuộc vào chất lượng tín dụng, vì vậy để đánh giá hiệu quả này, trước hết cần xem xét chất lượng tín dụng thông qua các chỉ tiêu cụ thể.
Vòng quay vốn tín dụng, giống như vòng quay vốn lưu động trong doanh nghiệp, phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Khi vòng quay vốn tín dụng tăng, hiệu quả tín dụng cũng được cải thiện Do đó, các ngân hàng thương mại cần nỗ lực không ngừng để nâng cao vòng quay vốn tín dụng của mình.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đang gia tăng, phản ánh chính sách tín dụng tích cực nhằm hỗ trợ doanh nghiệp và cá nhân phát triển sản xuất kinh doanh Để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, việc duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng hợp lý là rất quan trọng.
Tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ là một chỉ số quan trọng, vì nợ quá hạn, dù do nguyên nhân chủ quan hay khách quan, đều có thể gây ra những hậu quả tiêu cực cho ngân hàng.
Trong hoạt động tín dụng, các ngân hàng cần nỗ lực để ngăn chặn nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ được coi là bình thường khi nhỏ hơn hoặc bằng 5% Nếu tỷ lệ này vượt quá 5%, điều đó cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng không đạt yêu cầu.
Theo quyết định 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 09/6/2005 và quyết định 296/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 01/8/2007, Hội đồng Quản trị NHCT Việt Nam đã sửa đổi, bổ sung quy định về phân loại nợ dựa trên khả năng trả nợ của khách hàng Quy định này, theo điều 8, bao gồm 5 nhóm nợ cụ thể.
+Nhóm1 ( nợ đủ tiêuchuẩn ) bao gồm:
Các khoản nợ trong hạn mà chi nhánh đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc lẫn lãi, cho thấy tiềm năng thu hồi tài chính vẫn khả quan trong thời gian tới.
Các khoản nợkhác đƣợc phân lọai vào nhóm1 theo quy định.
+Nhóm2 ( nợ cần chú ý ) bao gồm:
Các khoản nợquá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu vẫn còn trong hạn sẽ được điều chỉnh lại thời gian Chi nhánh cần có hồ sơ đánh giá đầy đủ khả năng trả nợ của khách hàng, bao gồm cả gốc và lãi đúng kỳ hạn Tuy nhiên, khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn nào được phân loại vào nhóm 1 sẽ không bị xem xét trong trường hợp này.
Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 điều này.
+Nhóm3 ( nợ dưới tiêuchuẩn ) bao gồm:
Các khoản nợquá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
Các khoản nợcơcấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừcác khoản nợđiều chỉnh kỳ hạn trả nợlần đầu phân loại vào nhóm1, nhóm2 theo quy định.
Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi theo hợp đồng tín dụng;
Ngân hàng sẽ thanh toán các khoản nợ thay cho khách hàng đối với các khoản bảo lãnh và các khoản thanh toán đã chấp nhận nhưng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ đúng hạn, với thời gian quá hạn dưới 30 ngày.
Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 điều này.
+Nhóm4 ( nợ nghi ngờ ) bao bồm:
Các khoản nợquá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
Các khoản nợcơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợđƣợc cơcấu lại lần đầu.
Các khoản nợcơcấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
Các khoản nợ mà ngân hàng thanh toán thay cho các khoản bảo lãnh và các khoản thanh toán đối với chấp nhận thanh toán sẽ được xem xét khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ đúng hạn, đặc biệt là trong khoảng thời gian từ 30 đến 90 ngày.
Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 điều này.
+Nhóm5 ( nợ có khả năng mất vốn ) bao bồm:
Các khoản nợquá hạn trên 360 ngày;
Các khoản nợcơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợđƣợc cơ cấu lại lần đầu.
Các khoản nợcơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơcấu lại lần thứ hai;
Các khoản nợcơcấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trởlên;
Các khoản nợ mà ngân hàng thanh toán thay cho các khoản bảo lãnh và các khoản thanh toán liên quan đến việc chấp nhận thanh toán sẽ được coi là quá hạn nếu khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ trong thời gian từ 90 ngày trở lên.
Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 điều này.
Trong 5 nhóm nợ trên, nợ quá hạn đều đƣợc xếp vào cả 5 nhóm nợ, trong đó nợ nhóm 3,4,5 gọi là nợ xấu Nợ xấu so với tổng dƣ nợ là chỉ tiêu rõ nét nhất đánh giá chất lƣợng tín dụng của chi nhánh.
1.2.4.2 Tỷ trọng lợi nhuận từtín dụng/ tổng lợi nhuận:
Lợi nhuận của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam chủ yếu đến từ hoạt động tín dụng, chiếm hơn 70% tổng lợi nhuận Tuy nhiên, hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn nhất trong lĩnh vực ngân hàng Do đó, để nâng cao lợi nhuận, các NHTM cần tập trung vào việc cải thiện chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tối đa.
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng, ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế xã hội Hoạt động tín dụng bao gồm huy động vốn và cho vay, hai hoạt động này hỗ trợ lẫn nhau và cùng phát triển Huy động vốn tạo nguồn, trong khi cho vay chuyển hóa nguồn vốn cho các đối tượng sử dụng vào mục đích kinh doanh Để đảm bảo hiệu quả cho cả ngân hàng và nền kinh tế xã hội, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng là yêu cầu cấp bách hiện nay và trong tương lai, nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và làm lành mạnh hệ thống ngân hàng thương mại.