PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Khái niệm
Phương thức tín dụng chứng từ là hình thức thanh toán mà ngân hàng phát hành thư tín dụng theo yêu cầu của khách hàng Thư tín dụng cam kết thanh toán hoặc chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba khi bên này cung cấp bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều kiện trong thư tín dụng.
Các bên tham gia
Người xin mở LC, hay còn gọi là người mua, người nhập khẩu, người mở LC, người trả tiền hoặc người ủy thác, là cá nhân hoặc tổ chức yêu cầu ngân hàng phát hành một thư tín dụng (LC) Họ có trách nhiệm pháp lý trong việc đảm bảo thanh toán cho người bán theo các điều khoản của LC Tùy thuộc vào hoàn cảnh cụ thể, tên gọi của người xin mở LC có thể thay đổi, nhưng vai trò và nghĩa vụ của họ luôn là đảm bảo quyền lợi cho cả bên mua và bên bán trong giao dịch thương mại.
Người thụ hưởng LC (Beneficiary) là cá nhân hoặc tổ chức được nhận tiền thanh toán hoặc sở hữu hối phiếu theo quy định của thư tín dụng (LC) Tùy thuộc vào từng hoàn cảnh cụ thể, người thụ hưởng có thể được gọi bằng nhiều tên khác nhau như người bán (seller), nhà xuất khẩu (exporter), người ký phát hối phiếu (drawer) hoặc người thắng thầu (contractor).
Ngân hàng phát hành LC, hay còn gọi là ngân hàng phát hành thư tín dụng, là ngân hàng thực hiện việc phát hành LC theo yêu cầu của người mua để bảo vệ quyền lợi của người bán Thông thường, ngân hàng phát hành được hai bên mua bán thống nhất và ghi rõ trong hợp đồng Trong trường hợp không có thỏa thuận trước, nhà nhập khẩu có quyền tự chọn ngân hàng phát hành.
Ngân hàng thông báo (Advising Bank) là ngân hàng nhận yêu cầu từ ngân hàng phát hành để thông báo thư tín dụng (LC) cho người thụ hưởng Thông thường, ngân hàng thông báo là một ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh của ngân hàng phát hành tại quốc gia của nhà xuất khẩu.
Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) là một ngân hàng đứng ra xác nhận thư tín dụng (LC) theo yêu cầu của ngân hàng phát hành, nhằm đảm bảo sự chắc chắn cho nhà xuất khẩu Thông thường, ngân hàng xác nhận là một ngân hàng lớn và uy tín, và trong nhiều trường hợp, ngân hàng thông báo cũng được đề nghị làm ngân hàng xác nhận LC.
Ngân hàng chỉ định (Nominated Bank) là ngân hàng được xác nhận hoặc được ủy nhiệm bởi ngân hàng phát hành (NHPH) để thực hiện các giao dịch liên quan đến bộ chứng từ xuất trình theo quy định của thư tín dụng (LC) Nhiệm vụ của ngân hàng chỉ định bao gồm thanh toán cho người thụ hưởng, chấp nhận hối phiếu kỳ hạn, chiết khấu bộ chứng từ và chịu trách nhiệm về việc trả chậm giá trị của LC Trách nhiệm của ngân hàng chỉ định tương tự như ngân hàng phát hành khi nhận bộ chứng từ từ nhà xuất khẩu.
-Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank): Là NH đứng ra chiết khấu bộ chứng
Quy trình thực hiện giao dịch phương thức tín dụng chứng từ
Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ là một phương thức phổ biến và cơ bản trong giao dịch tài chính Trong thực tế, có nhiều loại thư tín dụng phức tạp, dẫn đến sự tham gia của nhiều ngân hàng với các vai trò khác nhau, chẳng hạn như ngân hàng xác nhận Do đó, quy trình thanh toán có thể thay đổi tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể.
Bước 1: Hai bên mua, bán ký kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toán theo phương thức LC
Bước 2: Dựa trên các điều khoản và điều kiện của hợp đồng ngoại thương, nhà nhập khẩu cần gửi đơn đến ngân hàng của mình để yêu cầu phát hành một thư tín dụng (LC) cho người xuất khẩu.
Khi ngân hàng xem xét đơn xin mở LC và đồng ý, họ sẽ lập một LC và thông báo về việc phát hành này thông qua ngân hàng đại lý tại nước xuất khẩu.
Bước 4: Khi nhận được thông báo LC, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho nhà xuất khẩu toàn bộ nội dung LC.
Nhà xuất khẩu sẽ tiến hành giao hàng nếu chấp nhận nội dung của thư tín dụng (LC) Nếu không, họ cần yêu cầu người nhập khẩu thông qua ngân hàng phát hành để điều chỉnh lại các điều khoản trong LC.
LC cho phù hợp với hợp đồng ngoại thương.
Sau khi hoàn tất giao hàng, nhà xuất khẩu cần lập bộ chứng từ theo yêu cầu của thư tín dụng (LC) và trình bày bộ chứng từ này thông qua ngân hàng, đồng thời thông báo cho ngân hàng phát hành LC để thực hiện thanh toán.
Bước 7: Khi ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng được chỉ định nhận bộ chứng từ, họ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ bộ chứng từ.
Khi bộ chứng từ hợp lệ, ngân hàng phát hành sẽ yêu cầu người xin mở LC thực hiện thanh toán ngay hoặc chấp nhận thanh toán cho LC trả chậm, sau đó chuyển bộ chứng từ cho họ Ngược lại, nếu bộ chứng từ không hợp lệ, ngân hàng phát hành sẽ thông báo sự bất hợp lệ cho ngân hàng gửi bộ chứng từ và đồng thời thông báo cho người đề nghị mở LC.
Khi LC và người thụ hưởng chấp nhận bất hợp lệ, ngân hàng nhận chứng từ sẽ giao bộ chứng từ cho người đề nghị mở LC để thực hiện thanh toán Nếu không đạt được thỏa thuận về tính bất hợp lệ, ngân hàng nhận chứng từ sẽ hoàn trả cho ngân hàng xuất trình theo chỉ thị của họ.
TỔ NG QUAN VỀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT
Những rủi ro trong phương thức TDCT theo nguyên nhân phát sinh 4
Rủi ro tín dụng phát sinh khi cấp tín dụng cho các bên liên quan mà không có khả năng hoàn trả, liên quan trực tiếp đến tình hình tài chính và khả năng thanh toán của các bên Đối với Ngân hàng Phát hành (NHPH), khi phát hành thư tín dụng (LC) dưới 100%, NHPH đã cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu (NK) và sẽ phải thanh toán cho người thụ hưởng nếu nhà NK không thể thanh toán hoặc phá sản Đối với Ngân hàng Chiết khấu (NHCK), khi chiết khấu miễn truy đòi bộ chứng từ xuất khẩu, NHCK mua lại quyền đòi tiền từ NHPH, do đó rủi ro tín dụng thuộc về NHCK nếu NHPH không thể thanh toán Cuối cùng, đối với Ngân hàng Xác nhận (NHXN), khi xác nhận LC mà không yêu cầu NHPH ký quy 100% giá trị LC, NHXN cũng chịu rủi ro tín dụng nếu NHPH mất khả năng thanh toán hoặc phá sản.
1.2.1.2 Rủi ro tỷ giá (rủi ro ngoại hối)
Tỷ giá đóng vai trò quan trọng trong thanh toán xuất nhập khẩu (XNK), đặc biệt khi thực hiện dịch vụ thanh toán LC Ngân hàng không chỉ hỗ trợ khách hàng trong việc đảm bảo ngoại tệ thanh toán đúng hạn mà còn thông qua hoạt động mua bán ngoại tệ Tuy nhiên, sự biến động của tỷ giá có thể gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đảm bảo nguồn ngoại tệ, dẫn đến tình trạng khan hiếm và chậm trễ trong thanh toán LC Đồng thời, biến động tỷ giá cũng có thể gây thua lỗ cho khách hàng khi mở LC để nhập hàng, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của họ.
Việc khách hàng vay ngoại tệ để thanh toán LC có thể dẫn đến rủi ro từ chối thanh toán hoặc giảm khả năng trả nợ Rủi ro này thuộc về lĩnh vực tác nghiệp và cần được quản lý cẩn thận để đảm bảo an toàn tài chính.
Rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng chủ yếu xuất phát từ sai sót kỹ thuật do các bên tham gia gây ra Thực tế cho thấy, trình độ của cán bộ tác nghiệp là yếu tố quyết định dẫn đến những rủi ro này Hậu quả của các rủi ro tác nghiệp không chỉ nghiêm trọng mà còn ảnh hưởng lớn đến uy tín và tài sản của ngân hàng.
Rủi ro công nghệ có thể xảy ra khi công nghệ không đáp ứng đủ khối lượng và thời hạn giao dịch Một ví dụ cụ thể là sự cố phần mềm có thể gây ra tình trạng thanh toán bị chậm trễ.
1.2.1.5 Rủi ro quốc gia khi LC đã đến hạn thanh toán nhưng
Rủi ro liên quan đến biến động chính trị và kinh tế, cũng như chính sách quản lý ngoại hối và ngoại thương của một quốc gia, có thể gây ra tình trạng nhà xuất khẩu không nhận được tiền hàng và nhà nhập khẩu không nhận được hàng hóa Những nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng này bao gồm chiến tranh, bạo loạn, nợ nước ngoài, dự trữ ngoại hối không đủ và các biện pháp cấm vận.
Rủi ro chính sách là nguy cơ phát sinh khi một quốc gia hoặc địa phương thay đổi chính sách, dẫn đến việc phá sản các dự án và kế hoạch ban đầu Ví dụ, sự thay đổi trong chính sách thuế hoặc hạn ngạch xuất nhập khẩu có thể gây ra thua lỗ trong kinh doanh Điều này có thể khiến nhà nhập khẩu mất khả năng thanh toán LC hoặc không thể trả nợ vay ngân hàng.
1.2.1.7 Rủi ro giá cả Đây là rủi ro về việc giá cả hàng hóa trên thị trường biến động có thể dẫn đến thua lỗ trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu Nhà nhập khẩu có thể vì biến đôṇ g giá bất lơị mà tìm cách từ chố i thanh toán LC.
Rủi ro trong thanh toán quốc tế có thể gây thiệt hại cho một hoặc nhiều bên khi xảy ra tranh chấp hoặc khiếu kiện Nguyên nhân chính là do sự khác biệt trong môi trường pháp lý và luật pháp giữa các quốc gia Luật pháp quốc gia đôi khi mâu thuẫn với thông lệ quốc tế, dẫn đến việc quyết định của tòa án sở tại có giá trị pháp lý cao hơn thông lệ quốc tế khi có sự khác biệt.
Công ty xuất khẩu Việt Nam đã bán hàng cho nhà nhập khẩu Pháp và thanh toán theo LC do ngân hàng Pháp phát hành Mặc dù nhà nhập khẩu Pháp nhận được bộ chứng từ hoàn hảo và đã chấp nhận thanh toán, nhưng trước khi thực hiện thanh toán, họ nhận lệnh của tòa án Pháp để găm giữ toàn bộ số tiền trong LC nhằm giải quyết nợ của công ty xuất khẩu Việt Nam với một khách hàng khác tại Pháp Ngân hàng Việt Nam đã kiện tòa án vì đã chiết khấu bộ chứng từ theo ủy quyền của nhà nhập khẩu, nhưng nhà nhập khẩu khẳng định họ không thể làm khác do phán quyết của tòa án quốc gia.
Trong thương mại quốc tế, rủi ro xuất hiện khi một bên không thực hiện đúng nghĩa vụ, ảnh hưởng đến quyền lợi của các bên liên quan Việc các đối tác thường ở xa nhau và không gặp mặt trong quá trình giao dịch khiến việc xác minh uy tín, đạo đức kinh doanh và năng lực tài chính trở nên khó khăn Điều này dẫn đến các rủi ro đạo đức nghiêm trọng, ảnh hưởng đến cả khách hàng và ngân hàng Đặc biệt, trong phương thức tín dụng thương mại (TDCT), hành vi đạo đức của bất kỳ đối tác nào đều có tác động lớn đến các ngân hàng tham gia.
Rủi ro đối với các bên tham gia trong phương thức TDCT
1.2.2.1 Đối với ngân hàng phát hành (Issuing bank)
- Rủi ro từ phía người mở LC:
Khi ngân hàng mở thư tín dụng (LC), trong trường hợp LC không được ký quỹ 100%, nếu người mở gặp khó khăn như phá sản, mất khả năng thanh toán hoặc thiếu thiện chí, ngân hàng sẽ phải chịu trách nhiệm thanh toán cho người hưởng bằng nguồn vốn của mình, theo quy định của pháp luật quốc tế.
- Rủi ro từ phía người thụ hưởng:
Giao dịch TDCT, hay còn gọi là giao dịch dựa trên chứng từ, cho phép người bán (người thụ hưởng) có khả năng lợi dụng việc này để giả mạo các chứng từ xuất trình, nhằm đáp ứng các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng (LC) để yêu cầu Ngân hàng phát hành thanh toán.
- Rủi ro từ ngân hàng chiết khấu hoặc ngân hàng xác nhận:
Khi LC cho phép thanh toán bằng điện, có thể xảy ra tình huống ngân hàng chiết khấu hoặc xác nhận yêu cầu thanh toán mặc dù bộ chứng từ không hoàn chỉnh, dẫn đến việc mất thời gian và chi phí để yêu cầu thanh toán lại.
- Rủi ro về điều kiện thị trường hàng hóa nhập khẩu:
Hàng hóa nhập khẩu ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh toán của người mở
Việc thu hồi vốn của nhà nhập khẩu phụ thuộc vào nhiều yếu tố, đặc biệt là khi mặt hàng có giá cả biến động lớn và kênh phân phối hạn chế Trong những tình huống này, nhà nhập khẩu dễ gặp rủi ro và khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa để thu hồi vốn Đặc biệt, trong nhiều trường hợp, hàng hóa được bảo lãnh mở LC không thể tiêu thụ, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng tài chính của nhà nhập khẩu.
- Rủi ro khi chứng từ vận tải ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng:
Khi mở thư tín dụng (LC) với vận đơn gốc gửi trước hoặc theo tàu, việc không ký quy đầy đủ hoặc lập vận đơn không theo lệnh ngân hàng có thể khiến ngân hàng gặp rủi ro Nếu người mở LC không hoàn thành nghĩa vụ thanh toán trước khi nhận hàng, ngân hàng sẽ phải chịu trách nhiệm thanh toán hoặc đền bù hàng hóa cho người thụ hưởng.
- Rủi ro trong thực hiện bảo lãnh nhận hàng:
Bảo lãnh nhận hàng khi chưa có vận đơn gốc là một nghiệp vụ phổ biến giúp người mở LC thuận lợi nhận hàng, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cho NHPH Khi phát hành thư bảo lãnh, ngân hàng cam kết bồi thường cho hãng vận tải nếu có tổn thất khi người mở LC nhận hàng mà không xuất trình vận đơn gốc, và cam kết này độc lập với nghĩa vụ thanh toán cho người thụ hưởng Bảo lãnh nhận hàng chỉ mang tính tạm thời và không thay thế cho chứng từ sở hữu hàng hóa NHPH chỉ chấm dứt trách nhiệm với hãng vận tải khi nhận được vận đơn gốc và giao lại cho hãng Do đó, NHPH có thể gặp rủi ro nếu người thụ hưởng lừa đảo, không phải là chủ sở hữu hàng hóa, và hàng nhận không thuộc LC đã mở, dẫn đến việc NHPH phải bồi thường cho hãng vận tải dù đã thanh toán cho người thụ hưởng.
- Rủi ro tác nghiệp từ phía NHPH:
NHPH có thể đối mặt với kiện tụng hoặc nghĩa vụ bồi thường nếu không phát hiện sai sót hoặc không chỉ ra lỗi trên bộ chứng từ không hoàn hảo trước khi thực hiện thanh toán.
NHPH không thể kiểm tra toàn bộ sai sót trong bộ chứng từ, dẫn đến việc mất quyền từ chối thanh toán do việc kiểm tra bộ chứng từ bị trễ so với thời hạn quy định trong UCP.
NHPH bắt sai lỗi bất hợp lệ bộ chứng từ hoàn hảo, dẫn đến bị ngân hàng nước ngoài không chấp nhận, gây mất uy tín của NHPH.
Trễ haṇ thanh toán cho NH nướcngoài do quên/sơ suất, gây mất uy tín của NHPH.
-Rủi ro do haṇ chế của hê ̣ thố ng công nghê ̣ thông tin của NHPH:
Do truc̣ tră c̣ hê ̣thố ng công nghê ̣thông tin (lỗi chương trình phần mềm xử lý nghiê p̣ vu
,̣ lỗi maṇ g swift , máy móc hư hỏng ) dâñ đến châṃ thanh toán , thất lac̣ điê ṇ tín
1.2.2.2 Đối với ngân hàng xác nhận (Confirming bank)
Khi bộ chứng từ hoàn hảo, ngân hàng xác nhận có nghĩa vụ thanh toán cho người xuất khẩu, bất kể khả năng thu hồi tiền từ ngân hàng phát hành Điều này cho thấy ngân hàng xác nhận phải đối mặt với rủi ro tín dụng từ ngân hàng phát hành, cùng với rủi ro chính trị và rủi ro ngoại hối liên quan đến quốc gia của ngân hàng phát hành.
Nếu ngân hàng xác nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn mà không kiểm tra kỹ lưỡng bộ chứng từ, và bộ chứng từ có lỗi khiến ngân hàng phát hành từ chối, thì ngân hàng không thể yêu cầu thanh toán từ ngân hàng phát hành.
Khi xác nhận đơn phương, rủi ro cao do việc xác nhận không được đảm bảo bằng tài sản hay ký quỹ, mà chỉ phụ thuộc vào uy tín và khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành.
1.2.2.3 Đối với ngân hàng thông báo (Advising bank)
Ngân hàng thông báo LC phải chiụ trách nhiệm về tính chân thật , hơp̣ lê ̣củ a LC
Trước khi thông báo thư tín dụng (LC) cho người thụ hưởng, ngân hàng cần xác minh chữ ký, khóa mã và mẫu điền Bất kỳ sự chậm trễ hoặc thiếu chính xác nào trong việc thông báo LC có thể dẫn đến việc thương vụ không thành công, và người phát hành hoặc người thụ hưởng có quyền kiện ngân hàng để yêu cầu bồi thường thiệt hại Nếu ngân hàng không thể kiểm tra tính xác thực của LC nhưng vẫn thông báo cho người thụ hưởng mà không cảnh báo về trách nhiệm của mình, họ sẽ hoàn toàn chịu trách nhiệm nếu người thụ hưởng giao hàng nhưng không nhận được thanh toán theo LC.
Khi thông báo thư tín dụng (LC) cho người thụ hưởng, ngân hàng có thể gặp rủi ro do dịch vụ vận chuyển không đáng tin cậy hoặc địa chỉ không rõ ràng, dẫn đến việc LC bị thất lạc Ngoài ra, LC có thể được giao nhầm cho đối tượng không phải là người thụ hưởng thực sự do giấy giới thiệu giả mạo.
1.2.2.4 Đối với ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank)
Ngân hàng chiết khấu có thể găp̣ rủ i ro không đươc̣ thanh toán hay châṃ trễ thanh toán do các nguyên nhân như:
NHPH và người mở L/C có thể gặp rủi ro khi thiếu thiện chí hoặc mất khả năng thanh toán Tình huống này xảy ra khi NHPH hoặc người mở L/C bị phá sản, bị mua lại, sát nhập, hoặc do thiếu thiện chí, cũng như do biến động giá hàng hóa trên thị trường bất lợi.
Nhu cầu kiếm lợi nhuận cao hơn khiến nhiều người không tin tưởng vào nhà xuất khẩu do thường xuyên giao hàng trễ hoặc chất lượng kém, dẫn đến việc họ chọn đưa hàng về cảng Người mở L/C có thể lợi dụng những sai sót nhỏ trong bộ chứng từ để trì hoãn thanh toán, buộc người bán phải giảm giá, đặc biệt khi họ không thể tìm được đối tác khác Hàng tồn tại cảng lâu sẽ phát sinh chi phí lưu kho, trong khi việc vận chuyển hàng về cũng tốn kém và có thể làm giảm chất lượng lô hàng, đặc biệt khi giá bán trong nước thấp hơn giá xuất khẩu.
QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro là quy trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu tổn thất do rủi ro gây ra Mục tiêu là phòng ngừa những ảnh hưởng tiêu cực và biến rủi ro thành cơ hội thành công.
Quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế là:
- Dự kiến trước với chi phí nhỏ nhất các nguồn lực tài chính cần thiết trong trường hợp có rủi ro xảy ra.
- Kiểm soát các rủi ro bằng cách loại bỏ, giảm nguy cơ hoặc di chuyển một cách hợp lý rủi ro cho các đối tác kinh tế.
Đo lường hậu quả của rủi ro và dự kiến các biện pháp tổ chức là rất quan trọng để giảm thiểu thiệt hại về người và tài sản cho ngân hàng.
Quản trị rủi ro trong hoạt động thương mại quốc tế là các biện pháp chủ động nhằm phát hiện và phòng ngừa rủi ro Mục tiêu là giảm thiểu tổn thất thông qua việc loại bỏ hoặc khoanh vùng các rủi ro, đồng thời tính toán và so sánh với chi phí quản trị rủi ro để đảm bảo hiệu quả.
Nội dung quản trị rủi ro trong phương thức TDCT tại các NHTM
Nhận dạng rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) là quá trình xác định các rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng có thể gặp phải, bao gồm cả nguyên nhân khách quan và chủ quan Việc xây dựng một danh sách rủi ro chi tiết và đầy đủ sẽ hỗ trợ hiệu quả cho các bên tham gia trong hoạt động TTQT.
Nhận dạng rủi ro trong hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) được thực hiện thông qua quá trình tự đánh giá và kiểm soát của các đơn vị Để hiệu quả trong việc nhận dạng rủi ro, các nhà quản trị cần thực hiện các bước cần thiết nhằm xác định và quản lý các yếu tố rủi ro tiềm ẩn.
* Nghiên cứu nguồn gốc rủi ro từ hoạt động TTQT
Trong hoạt động thanh toán quốc tế, ngân hàng thường phải đối mặt với nhiều rủi ro, bao gồm rủi ro phát sinh từ phía khách hàng và rủi ro từ chính ngân hàng.
Trong hoạt động thương mại quốc tế, các đối tượng gặp rủi ro chủ yếu bao gồm tài sản, tiền bạc, con người và cơ hội của các bên tham gia Việc nhận diện và đánh giá những rủi ro này là rất quan trọng để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong các giao dịch quốc tế.
* Lập bảng danh mục rủi ro
Thiết kế bảng danh mục rủi ro là bước quan trọng trong việc hệ thống hóa các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) Bảng này giúp theo dõi và giám sát các rủi ro, đồng thời đưa ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế tác động của chúng Việc liệt kê cả những rủi ro đã gặp phải và chưa từng gặp là cần thiết, nhằm nhắc nhở mọi người luôn cảnh giác và cẩn trọng, đặc biệt với những rủi ro có tính chất nghiêm trọng.
Nhận dạng rủi ro là bước quan trọng giúp ngân hàng phát hiện kịp thời các rủi ro, từ đó ứng phó một cách khoa học và tiết kiệm chi phí cho cả ngân hàng lẫn khách hàng Khi ngân hàng có khả năng nhận biết và xác định chính xác các rủi ro, việc phân tích và đo lường rủi ro ở các giai đoạn tiếp theo sẽ trở nên có ý nghĩa và hiệu quả hơn.
Nhận diện và liệt kê các rủi ro tiềm ẩn là bước khởi đầu quan trọng trong quản trị rủi ro ngân hàng Tiếp theo, cần tiến hành phân tích để xác định nguyên nhân gây ra rủi ro, từ đó tìm ra biện pháp phòng ngừa hiệu quả Quá trình này phức tạp do mỗi rủi ro thường xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm cả nguyên nhân trực tiếp, gián tiếp, gần và xa.
1.3.2.3 Đo lường rủi ro Đo lường rủi ro là xác định khả năng xảy ra (tần suất) cũng như mức độ thiệt hại của từng loại rủi ro đã được xác định Đo lường rủi ro là điều mà tất cả các nhà quản trị ngân hàng đều rất quan tâm, vì đo lường chính xác là cơ sở cho các quyết định lựa chọn danh mục tài sản cũng như các biện pháp phòng ngừa, kiểm soát và chấp nhận rủi ro một cách chủ động và hiệu quả. Đo lường rủi ro trong hoạt động TTQT phải đạt được hai yếu tố cơ bản là xác suất gặp phải rủi ro và dự đoán mức độ tổn thất nếu rủi ro xảy ra.
Mục đích của việc đo lường rủi ro là hỗ trợ các cấp điều hành trong việc chỉ đạo và khắc phục kịp thời những tồn tại, đồng thời đối phó hiệu quả với các rủi ro tiềm ẩn Qua đó, việc này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả và chất lượng của hoạt động thanh toán quốc tế.
Giám sát rủi ro trong thị trường tài chính quốc tế (TTQT) là quá trình theo dõi và kiểm soát các hoạt động có mức độ rủi ro cao, đồng thời giám sát việc thực hiện quản trị rủi ro tác nghiệp của các đơn vị Điều này đảm bảo rằng các biện pháp quản lý rủi ro được thực hiện hiệu quả và kịp thời, góp phần giảm thiểu các tác động tiêu cực đến hoạt động TTQT.
Giám sát hàng ngày các hoạt động thanh toán có rủi ro và giá trị cao là cần thiết để đảm bảo tính tuân thủ với các chính sách và quy trình nghiệp vụ của ngân hàng.
Trao đổi thông tin giữa bộ phận quản trị rủi ro và ban lãnh đạo là cần thiết để thu thập phản hồi về các chiến lược quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế, đồng thời đảm bảo rằng các chỉ tiêu rủi ro không bị vượt quá.
Lựa chọn kỹ thuật phòng ngừa rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế bao gồm các biện pháp nhằm kiểm soát tần suất và mức độ tổn thất từ rủi ro Các phương pháp phòng ngừa rủi ro có thể áp dụng bao gồm: né tránh rủi ro bằng cách loại bỏ nguyên nhân gây ra rủi ro, như hạn chế thanh toán cho khách hàng từ khu vực có nguy cơ cao về chính trị và pháp lý, và không thực hiện thanh toán cho những bộ chứng từ có sai sót Bên cạnh đó, ngăn ngừa tổn thất cũng là một phương pháp quan trọng, tập trung vào việc giảm thiểu các mối nguy hiểm và tác động từ môi trường rủi ro.
Kiểm soát rủi ro là một biện pháp quan trọng giúp giảm thiểu tổn thất cho các nhà đầu tư Bằng cách khoanh vùng và quản lý các rủi ro, nhà đầu tư có thể tránh được những thiệt hại không mong muốn, từ đó bảo vệ tài sản của mình một cách hiệu quả hơn.
Để giảm thiểu rủi ro, doanh nghiệp nên đa dạng hóa thị trường và khách hàng, nhằm tăng cường khả năng phòng chống các rủi ro tiềm ẩn Bên cạnh đó, việc chuyển giao rủi ro thông qua bảo hiểm cũng rất quan trọng; khi xảy ra tổn thất, bước đầu tiên cần thực hiện là khiếu nại để yêu cầu bồi thường cho các tài sản hoặc đối tượng đã được bảo hiểm.
KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦ I RO CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨ
GIỚI THIỆU NHTMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), được thành lập vào ngày 26/04/1957 theo Quyết định 177/TTg của Thủ tướng Chính phủ, có nguồn gốc từ Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam BIDV ban đầu có chức năng cấp phát và quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ ngân sách, phục vụ cho các lĩnh vực kinh tế - xã hội Sau 55 năm phát triển, BIDV đã trở thành một trong bốn ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam và đã chuyển đổi hoạt động theo mô hình công ty cổ phần.
Là một ngân hàng thương mại cổ phần đa năng, chúng tôi hướng tới việc hình thành một tập đoàn tài chính - ngân hàng với phạm vi hoạt động rộng khắp và hợp tác đa phương Chúng tôi cung cấp dịch vụ đa dạng trong nhiều lĩnh vực như ngân hàng thương mại, ngân hàng bán lẻ, ngân hàng đầu tư, bảo hiểm, chứng khoán, cho thuê tài chính, đầu tư tài chính và quản lý quy Mạng lưới phân phối của chúng tôi trải rộng trên toàn quốc, đảm bảo phục vụ nhu cầu của khách hàng một cách hiệu quả.
Mô hình tổ chức ( Xem phần phụ luc̣
Mạng lưới, kênh phân phối
BIDV là một trong ba NHTM có mạng lưới kinh doanh lớn nhất (sau VBARD và Vietinbank) Đến thời điểm 31/12/2011, mạng lưới hoạt động của BIDV gồm:
+ Mạng lưới ngân hàng: Gồm 118 chi nhánh và trên 500 điểm mạng lưới, hàng nghìn ATM và máy POS tại 63 tỉnh/thành phố trên toàn quốc.
Mạng lưới phi ngân hàng bao gồm Công ty Chứng khoán Đầu tư (BSC), Công ty Cho thuê tài chính, và Công ty Bảo hiểm Đầu tư (BIC), với tổng cộng 20 chi nhánh trải rộng trên toàn quốc.
Thương mại quốc tế của Việt Nam đã mở rộng ra nhiều thị trường nước ngoài như Lào, Campuchia, Myanmar, Nga và Séc Đặc biệt, các liên doanh với nước ngoài đóng vai trò quan trọng, bao gồm Ngân hàng Liên doanh VID-Public với đối tác Malaysia, Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt với đối tác Lào, Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - VRB với đối tác Nga, Công ty Liên doanh Tháp BIDV với đối tác Singapore, và Liên doanh quản lý đầu tư BIDV - Việt Nam Partners với đối tác Malaysia.
Với đội ngũ hơn 16.000 chuyên gia tư vấn tài chính giàu kinh nghiệm và được đào tạo bài bản, BIDV cam kết mang đến cho khách hàng sự tin cậy và lợi ích tối ưu Hơn nửa thế kỷ tích lũy và chuyển giao kiến thức, BIDV là lựa chọn hàng đầu trong lĩnh vực tài chính.
2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động qua một số chỉ tiêu
BIDV, với lịch sử hoạt động lâu dài, luôn là ngân hàng tiên phong trên thị trường nhờ vào nỗ lực cạnh tranh vượt trội Trong giai đoạn 2006-2010, BIDV giữ vị trí thứ hai về thị phần tín dụng và huy động vốn, đạt tốc độ tăng trưởng bình quân 23-24% mỗi năm Ngân hàng này cũng đứng thứ hai về quy mô vốn chủ sở hữu và thứ ba về tổng tài sản trong ngành ngân hàng vào năm 2010, chỉ sau VBARD và Vietinbank Về kết quả kinh doanh, lợi nhuận trước thuế năm 2010 của BIDV đứng thứ hai trong ngành và tăng trưởng bình quân 43% mỗi năm.
BẢNG 01: TỔNG HỢP MỘT SỐ CHỈ TIÊU KINH DOANH CỦA BIDV ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền % tăng trưởng Số tiền % tăng trưởng Số tiền % tăng trưởng
Huy động vốn 187,280 12.62% 267,398 42.78% 285,581 6.80% Tín dụng 197,898 30.02% 237,082 19.89% 274,304 15.70%
(Nguồ n: Báo cáo thường niên 2009, 2010, 2011 của BIDV)
Để đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh, BIDV đã tích cực huy động vốn qua nhiều kênh khác nhau, bao gồm đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ nhằm thu hút nguồn vốn từ cá nhân và tổ chức kinh tế, phát hành chứng chỉ tiền gửi và chứng khoán nợ dài hạn Ngân hàng cũng tham gia vào thị trường liên ngân hàng, vay từ các tổ chức tín dụng khác và nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam cũng như ngoại tệ, đồng thời huy động vốn từ Bộ Tài chính và Kho bạc Nhà nước Đến cuối năm 2011, tổng huy động vốn của BIDV đạt 285,581 tỷ đồng, tăng 6.8% so với năm 2010, trong đó huy động từ khách hàng dân cư đạt 129,204 tỷ đồng, tăng 29%, và từ các định chế tài chính đạt 67,958 tỷ đồng, tăng trưởng 18% so với năm trước.
Về hoạt động tín dụng
Tín dụng là hoạt động kinh doanh cốt lõi của BIDV, với tỷ trọng dư nợ cho vay chiếm 67% tổng tài sản vào năm 2011 Từ 2009 đến 2011, BIDV đạt được nhiều kết quả nổi bật trong việc cơ cấu danh mục tín dụng, xử lý nợ xấu và kiểm soát tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng được Chính phủ ghi nhận về việc tài trợ vốn cho các chương trình kinh tế lớn và đóng vai trò quan trọng trong việc cung ứng vốn cho các ngành kinh tế tiềm năng Tính đến 31/12/2011, dư nợ tín dụng của BIDV đạt 274,304 tỷ đồng, tăng 15.7% so với năm trước.
Cơ cấu tín dụng của BIDV đã có sự chuyển biến tích cực với danh mục cho vay được đa dạng hóa Tỷ trọng dư nợ trung dài hạn giảm mạnh, chỉ còn 39% tổng dư nợ vào cuối năm 2011 Đặc biệt, dư nợ bán lẻ ghi nhận mức tăng trưởng 30% trong năm 2011, vượt trội so với mức tăng trưởng chung của các ngân hàng thương mại, giúp nâng tỷ trọng dư nợ bán lẻ lên 14.1% Đây là một bước chuyển quan trọng trong sự phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ của BIDV.
Chất lượng tín dụng đã có sự cải thiện rõ rệt, với tỷ lệ nợ xấu giảm từ 9.6% vào năm 2006 xuống còn 2.96% vào năm 2011, mức thấp hơn so với trung bình ngành ngân hàng trong bối cảnh kinh tế khó khăn BIDV nổi bật là ngân hàng đầu tiên được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận áp dụng phân loại nợ theo Điều 7 – Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
Về hoạt động dịch vụ
Trong những năm gần đây, BIDV đã tập trung vào việc đầu tư và phát triển dịch vụ kinh doanh, nhờ vào tiềm năng khai thác lớn và tốc độ tăng trưởng ổn định với rủi ro thấp Giai đoạn 2007-2011, thu từ hoạt động dịch vụ của BIDV tăng trưởng trung bình 37% mỗi năm Tỷ lệ thu dịch vụ ròng so với tổng thu nhập của BIDV cũng tăng, cho thấy hiệu quả của chiến lược phát triển dịch vụ mà ngân hàng đã thực hiện.
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TTQT
2.2.1 Kết quả hoaṭ đôṇ g TTQT
BIDV cung cấp nhiều dịch vụ thanh toán quốc tế như thương mại, chuyển tiền quốc tế và thanh toán biên mậu Từ năm 2006 đến 2008, hoạt động thương mại tăng trưởng liên tục, nhưng vào năm 2009-2010, doanh thu giảm do tình hình kinh tế khó khăn Để thúc đẩy hoạt động này, BIDV đã mở rộng các hình thức thanh toán như LC, nhờ thu, TTR và TradeCard, đồng thời đơn giản hóa thủ tục và hồ sơ chiết khấu, điều chỉnh quy định để đáp ứng nhu cầu của khách hàng và nâng cao tính cạnh tranh Các chi nhánh cũng chú trọng vào công tác bán hàng và tư vấn sản phẩm tài trợ xuất khẩu cho khách hàng.
Biểu đồ 01: Doanh số thanh toán XNK và thu phí
TTTM của BIDV giai đoạn 2006-2011(Nguồ n: Báo cáo thường niên 2011 - BIDV)
* Tình hình thanh toán bằng phương thức TDCT:
Trong các phương thức thanh toán quốc tế (TTQT), phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) giữ vai trò chủ đạo, giúp nhà xuất nhập khẩu (XNK) bảo vệ quyền lợi và nhận nhiều hình thức tài trợ từ ngân hàng Điều này không chỉ tăng tính an toàn mà còn nâng cao hiệu quả của các thương vụ Do đó, doanh số thanh toán TDCT luôn chiếm tỷ trọng đáng kể trong tổng doanh số TTQT của các ngân hàng thương mại (NHTM).
Bảng 02: Doanh số thanh toán bằng TDCT tại BIDV năm 2009 – 2011 Đơn vị: Tỷ USD
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng
Tổng doanh số thanh toán (Trừ CTQT) 5.94 100% 5.31 100% 5.97 100%
(Nguồn: Báo cáo hoạt động TTTN&TTTM BIDV năm 2009-2011)
Theo bảng số liệu, doanh số từ phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (TDCT) luôn chiếm tỷ trọng cao, trung bình đạt 61% trong tổng doanh số thanh toán quốc tế (TTQT) Điều này chứng tỏ TDCT là phương thức thanh toán ưu việt mà các doanh nghiệp xuất nhập khẩu (XNK) thường xuyên áp dụng Hoạt động TTQT, đặc biệt là thanh toán TDCT tại BIDV, đang có xu hướng gia tăng cả về giá trị lẫn tỷ trọng trong tổng thể hoạt động TTQT.
Bảng 03: Thu phí theo phương thức TDCT tại BIDV năm 2009 –
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Phí Tỷ trọng Phí Tỷ trọng Phí Tỷ trọng
(Nguồn: Báo cáo hoạt động TTTN&TTTM BIDV năm 2009-2011)
Thu nhập từ thanh toán TDCT của BIDV tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ, đóng góp đáng kể vào tổng thu phí TTTM của ngân hàng BIDV đang nỗ lực nâng cao uy tín trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ TTQT bằng TDCT, phục vụ chủ yếu cho các tập đoàn lớn như Vinafood 2, PVOIL, PVFCCo, và BSR Ngoài ra, ngân hàng cũng cung cấp dịch vụ cho nhiều ngân hàng thương mại cổ phần khác như HDBank, Lao Viet Bank, và NamA Bank.
BIDV hiện đang vận hành Trung tâm tác nghiệp và tài trợ thương mại, nơi tập trung xử lý các giao dịch thương mại quốc tế cho toàn hệ thống Trung tâm này không chỉ thực hiện các giao dịch cho chi nhánh và hội sở chính mà còn hỗ trợ các định chế tài chính Ngoài ra, trung tâm còn cung cấp tư vấn nghiệp vụ, hỗ trợ phát triển sản phẩm, và nghiên cứu quy trình nghiệp vụ TTTM nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho toàn hệ thống.
Các phòng chức năng tại Trung tâm đang hoạt động một cách nhất quán trong quản lý và xử lý nghiệp vụ, với các tổ chuyên trách như tổ xuất khẩu, tổ phát hành thư tín dụng và tổ kiểm tra chứng từ nhập khẩu nhằm nâng cao hiệu quả và tính chuyên nghiệp Hiện tại, Trung tâm có ba phòng, trong đó hai phòng đặt tại Hà Nội và một phòng tại TP.HCM.
Những kết quả đạt được:
+ Hết năm 2011, Trung tâm đã tập trung xử lý giao dịch cho 100% các chi nhánh trong hệ thống Số lượng giao dịch đạt 160.000 giao dịch tương đương với năm
2010, với doanh số thanh toán XNK (chưa tính phương thức chuyển tiền) đạt gần6.000 triệu USD, trong đó doanh số XK đạt khoảng 2.000 triệu USD, tăng trưởng
39% so với năm 2010, doanh số NK đạt khoảng 4.000 triệu USD Phí TTTM đạt khoảng 265 tỷ VND, tăng 16.7% so với năm 2010.
Công tác hỗ trợ xuất khẩu cho khách hàng tại các chi nhánh ở đồng bằng Sông Cửu Long và Tây Nguyên, thông qua dịch vụ xuất trình trực tiếp tại Trung tâm TP.HCM, đã được đẩy mạnh với doanh số gần 50 triệu USD Bên cạnh đó, công tác chỉ đạo điều hành và kiểm soát rủi ro trong hoạt động tác nghiệp cũng được nâng cao, với sai sót tác nghiệp giảm 50% so với năm 2010, và không xảy ra rủi ro trong hoạt động tác nghiệp TTTM năm 2011.
Tốc độ thực hiện giao dịch tại Trung tâm đã đạt tiêu chí chuyên nghiệp, với thời gian xử lý giảm 10% so với năm 2010, đảm bảo chất lượng và đáp ứng tối đa yêu cầu của khách hàng Đồng thời, Trung tâm cũng nghiên cứu, xây dựng và triển khai các sản phẩm như Forfaiting, GSM102, cùng với dịch vụ hỗ trợ khách hàng hoàn thiện bộ chứng từ xuất khẩu và CAD.
Mô hình hoạt động TTTM tại các chi nhánh của BIDV đã giúp nâng cao khả năng tiếp cận khách hàng, tập trung vào marketing và tư vấn nhu cầu của họ Điều này không chỉ cải thiện dịch vụ mà còn tăng cường tính cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác Năm 2012, BIDV vinh dự nhận giải thưởng “Ngân hàng nội địa cung cấp sản phẩm tài trợ thương mại tốt nhất” từ Euromoney, khẳng định hướng đi đúng đắn trong việc xây dựng mô hình tài trợ thương mại phù hợp với thực tiễn và xu thế toàn cầu.
RỦI RO TRONG TTQT BẰNG PHƯƠNG THỨC TDCT TAỊ BIDV
2.3.1 Làm ro phương pháp nghiên cứu: Để nhận định tình hình rủi ro tại BIDV một cách khách quan , chính xác, tác giả chọn phương pháp điều tra, khảo sát về các loại rủi ro đã từng xảy ra tại BIDV bằng cách thiết lập bảng câu hỏi gửi đến các cán bộ TTQT tại Trung tâm Tác nghiệp và tài trợ thương mại hội sở chính (TTTN&TTTM) và các chi nhánh của BIDV.
Hiện nay, để thực hiện giao dịch thanh toán quốc tế, BIDV có TTTN&TTTM và
Tại 118 chi nhánh, tổng số cán bộ làm việc tại Trung tâm Tư vấn Tuyển sinh và Thương mại (TTTN&TTTM) khoảng 100 người Mỗi chi nhánh có từ 4 đến 6 cán bộ làm việc trong lĩnh vực Tư vấn Quốc tế (TTQT).
Bảng câu hỏi sẽ được ưu tiên gửi đến các TTTN&TTTM và các chi nhánh lớn có doanh số giao dịch bằng phương thức TDCT cao, như Hội sở chính, CN Sở Giao Dịch 2, CN Thành Phố Hồ Chí Minh, CN Vũng Tàu, và CN Hà Thành Những đơn vị này có lượng giao dịch nhiều hơn, do đó có khả năng gặp phải hoặc nghe thấy các rủi ro liên quan đến loại giao dịch này nhiều hơn Các cán bộ BIDV làm TT QT với chức vụ và thâm niên cao hơn sẽ cung cấp các kết quả chính xác hơn.
Bảng câu hỏi chủ yếu gửi bằng email nội bộ của BIDV đến các đối tượng cho thấy rằng các rủi ro có tần suất xảy ra cao hơn thì tỷ lệ đối tượng trả lời càng cao Để tìm hiểu chi tiết, xin tham khảo phần Phụ lục.
Tác giả sẽ kết hợp việc khảo sát bằng bảng câu hỏi và phân tích các tình huống thực tế tại BIDV để minh họa các loại rủi ro Qua đó, tác giả nhận định các rủi ro chính có tần suất xảy ra cao và mức độ thiệt hại lớn, đồng thời rút ra các bài học kinh nghiệm trong việc xử lý tình huống một cách hợp lý cho BIDV.
2.3.2 Các rủi ro trong phương thức TDCT tại BIDV theo kết quả điều tra , khảo sát bằng bảng câu hỏi
Dưới đây là các rủi ro trong phương thức TDCT mà tác giả nhận thấy trong quá trình công tác tại BIDV, cùng với kết quả khảo sát được thực hiện tại các chi nhánh BIDV, được thể hiện trong bảng dưới đây.
Bảng 04: Kết quả điều tra về rủi ro trong phương thức TDCT tại BIDV
(Nguồn: Kết quả điều tra của tác giả)
* Trong giao dịch LC nhập khẩu: Vai trò của BIDV là ngân hàng phát hành
STT Loại rủi ro Số phiếu Tỷ lệ
Rủi ro từ phía người mở LC (applicant)
Khi mở thư tín dụng (LC) không bằng vốn tự có 100%, ngân hàng BIDV có trách nhiệm thanh toán cho người thụ hưởng trong trường hợp người mở thư tín dụng gặp khó khăn về khả năng thanh toán, chậm thanh toán hoặc thiếu thiện chí trong việc thanh toán.
Rủi ro từ phía người thụ hưởng
Người bán làm giả mạo chứng từ xuất trình phù hơp̣ vớ i LC
Trong quá trình giao hàng, có thể xảy ra tình trạng thiếu hàng, hàng không đúng chất lượng, giao hàng muộn hoặc thậm chí không giao hàng Khi người mua không đồng ý thanh toán hoặc mất khả năng thanh toán do những vấn đề này, BIDV sẽ phải chịu trách nhiệm thanh toán.
Rủi ro từ NH chiết khấu hoặc NH xác nhận
Nếu LC cho phép đòi tiền bằng điện, có thể xảy ra trường hợp
NH chiết khấu/NH xác nhận đòi tiền khi bộ chứng từ không hoàn hảo, dẫn tới việc tốn thời gian, chi phí đòi tiền lại.
Rủi ro về điều kiện thị trường hàng hóa nhập khẩu
Mặt hàng của LC thường có giá cả biến động mạnh do ảnh hưởng từ thị trường, cùng với kênh phân phối và tiêu thụ hạn chế Chỉ một số đối tượng tiêu thụ đặc biệt tham gia, điều này khiến cho hoạt động kinh doanh của nhà nhập khẩu dễ gặp rủi ro và có thể dẫn đến việc không đủ khả năng hoặc không thiện chí thanh toán cho BIDV.
Rủi ro khi chứng từ vận tải ngoài tầm kiểm soát của NH
Khi mở thư tín dụng (LC) với vận đơn gốc gửi trước hoặc theo tàu, nếu người mở không ký đầy đủ hoặc vận đơn không lập theo lệnh ngân hàng, BIDV có thể đối mặt với rủi ro không thu hồi được nghĩa vụ thanh toán từ người mở LC trước khi nhận hàng Điều này có thể dẫn đến việc ngân hàng phải thanh toán hoặc bồi thường.
4/77 5% bù hàng hóa cho người thụ hưởng.
Rủi ro khi phát hành bảo lãnh nhận hàng:
Nếu người thụ hưởng thực hiện hành vi lừa đảo và không phải là chủ sở hữu hợp pháp của lô hàng, trong trường hợp lô hàng mà người nhập khẩu nhận không thuộc LC đã mở mà thuộc về một chủ sở hữu khác, BIDV sẽ phải chịu rủi ro khi đã thanh toán cho người thụ hưởng và vẫn phải bồi thường cho hãng vận tải.
Các rủi ro tác nghiệp từ phía BIDV
7 Bắt lỗi bộ chứ ng từ thiếu só t hoăc̣ bắt lỗi sai 41/77 53%
8 Mất quyền từ chố i thanh toán do kiểm tra bô ̣ chứ ng châṃ trễ quá thời hạn theo quy định của UCP
9 Bắt sai lỗi bất hợp lệ bộ chứng từ hoàn hảo, dẫn đến bị ngân hàng nước ngoài không chấp nhận, gây mất uy tín của NHPH 12/77 15%
10 Trễ haṇ thanh toán do quên/sơ suất 13/77 17%
Rủi ro do hạn chế của hệ thống công nghệ thông tin:
Trục trặc hệ thống công nghệ thông tin, bao gồm lỗi chương trình phần mềm xử lý nghiệp vụ, lỗi màn hình Swift và máy móc hư hỏng, có thể dẫn đến chậm thanh toán và thất lạc điên tín.
* Trong giao dịch LC xuất khẩu: Vai trò của BIDV là ngân hàng thông báo, và/hoặc xác nhận/thương lượng/chiết khấu BCT xuất khẩu
STT Loại rủi ro Số phiếu
Rủi ro từ phía người mở LC (Applicant):
Người nhập khẩu thường yêu cầu ngân hàng can thiệp để tìm lỗi trong báo cáo kiểm tra chất lượng (BCT), nhằm mục đích trì hoãn hoặc từ chối thanh toán Hành động này cũng có thể được sử dụng để ép buộc người xuất khẩu giảm giá sản phẩm.
Rủi ro từ phía người thụ hưởng LC (Beneficiary):
2 Ngườ i bán xuất trình chứng từ giả mạo đò i tiền NHPH qua BIDV mà BIDV không phát hiện được 31/77 40%
Người bán gặp khó khăn về khả năng thanh toán, dẫn đến việc ngân hàng không thể phát hành thanh toán Do đó, BIDV không thể truy đòi lại số tiền chiết khấu từ người bán, vì chiết khấu này không thể được truy đòi.
Rủi ro từ phía NHPH:
4 Cố tình bắt bất đồng để trì hoãn thanh toán 5/77 6%
5 NHPH gặp rủi ro về tài chính, mất khả năng thanh toán 4/77 5%
Các rủi ro tác nghiệp từ phía BIDV
6 Cán bộ TTQT kiểm tra chứng từ không phát hiện hoặc để sót bất đồng 42/77 55%
7 Cán bộ TTQT làm thất lạc chứng từ , gử i nhầm điạ chỉ 9/77 12%
8 Do sự chậm trễ hay thiếu chính xác của cán bô ̣ TTQT khi thông báo LC 3/77 4%
9 Khi LC tu chỉnh thay đổi tên người thụ hưởng hoặc bị hủy bỏ mà cán bộ TTQT không thu lại LC gốc 5/77 7%
Một số rủi ro khác
Khi chứng từ hàng xuất theo LC bị thất lạc do dịch vụ vận chuyển không đáng tin cậy hoặc địa chỉ người thụ hưởng không rõ ràng.
11 Do giấy giới thiệu hoặc thư ủy quyền củ a khách hàng đến nhâṇ LC bị giả mạo 8/77 11%
Rủi ro không được thanh toán hoặc chậm thanh toán trong giao dịch mở thư tín dụng (LC) có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân bên ngoài, chẳng hạn như chiến tranh, đình công, cấm vận hoặc các pháp lệnh từ tòa án Những yếu tố này có thể gây ảnh hưởng lớn đến khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của bên mua, dẫn đến những thiệt hại không mong muốn trong quá trình giao dịch.
2.3.3 Phân tích môṭ số tình huống thực tế đã xả y ra taị BIDV
NGUY Ê N NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG P H Ƣ Ơ N G TH Ƣ ́ C T DC T TẠI BIDV
Để giảm thiểu rủi ro trong quá trình xử lý nghiệp vụ, cần tìm hiểu thông lệ quốc tế, các tình huống đã xảy ra, ý kiến từ phòng thương mại quốc tế ICC và các phán xét của tòa án Tuy nhiên, vẫn có khả năng xảy ra rủi ro như lỗi bất đồng bộ trong chứng từ hoặc thiếu sót do cán bộ được tuyển dụng không đúng chuyên ngành, thiếu kinh nghiệm làm việc Đặc biệt, các cán bộ tại các chi nhánh nhỏ với doanh số giao dịch thấp thường ít có cơ hội tiếp cận với các tình huống đa dạng trong thương mại quốc tế, dẫn đến nguy cơ cao hơn trong quá trình xử lý nghiệp vụ.
Rủi ro do hạn chế của hệ thống công nghệ thông tin
Hệ thống công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo chất lượng và hạn chế rủi ro trong dịch vụ TTQT tại BIDV Công nghệ hiện đại sẽ nâng cao năng suất và giảm thiểu rủi ro Bên cạnh đó, đội ngũ cán bộ công nghệ thông tin giỏi, nhiệt tình và có trách nhiệm sẽ giúp việc cài đặt, sử dụng, bảo trì và khắc phục sự cố tốt hơn, đảm bảo an toàn nghiệp vụ hơn.
Rủi ro không được thanh toán hoặc chậm thanh toán trong giao dịch mở thư tín dụng (LC) thường xuất phát từ các yếu tố bên ngoài như chiến tranh, đình công, cấm vận, hoặc các pháp lệnh từ tòa án.
Rủi ro này tác động trực tiếp đến BIDV khi ngân hàng thực hiện chiết khấu bộ chứng từ liên quan đến việc đòi tiền hàng xuất khẩu theo thư tín dụng (LC), đặc biệt là trong trường hợp chiết khấu miễn truy đòi.
2.4 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨ C
BIDV hiện có hơn 1.600 ngân hàng đại lý tại nước ngoài, nhưng chưa thiết lập chi nhánh quốc tế, điều này gây khó khăn cho hoạt động thanh toán quốc tế Việc thiếu chi nhánh khiến BIDV gặp trở ngại trong việc giảm chi phí và thời gian cho khách hàng, đồng thời ảnh hưởng đến uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường quốc tế.
Sự chênh lệch về trình độ và kinh nghiệm trong giao dịch thanh toán quốc tế (TTQT) giữa các cán bộ ở các chi nhánh BIDV tạo ra rủi ro trong quá trình xử lý nghiệp vụ Các chi nhánh lớn, đặc biệt ở khu vực trung tâm với doanh số TTQT cao, thường có điều kiện thuận lợi để nâng cao chuyên môn và tích lũy kinh nghiệm Ngược lại, các chi nhánh nhỏ với doanh số thấp thường không có bộ phận chuyên trách cho TTQT, dẫn đến việc cán bộ phải kiêm nhiệm và thiếu hiểu biết sâu sắc về nghiệp vụ này, cũng như luật pháp quốc tế, gây khó khăn trong việc xử lý các tranh chấp phát sinh.
2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng
Thực tiễn cho thấy có ba nhóm nguyên nhân dẫn đến sai sót chứng từ khi thực hiện giao dịch bằng LC:
Nhiều doanh nghiệp xuất nhập khẩu hiện nay chưa nắm vững kiến thức về giao dịch bằng thư tín dụng (LC) và các quy định pháp luật quốc tế liên quan đến thanh toán quốc tế và thương mại hàng hóa, bao gồm UCP, ISBP và Incoterms.
+ Doanh nghiệp XNK không có bộ phận chuyên trách và quy trình giao dịch bằng
Nhiều doanh nghiệp xuất khẩu gặp khó khăn do bộ phận LC còn yếu kém hoặc thiếu kinh nghiệm, dẫn đến hoạt động không hiệu quả Họ thường mắc sai sót trong việc lập bộ chứng từ xuất trình, gây ảnh hưởng đến quy trình xuất khẩu.
Lỗi cẩu thả trong quá trình đánh máy và in ấn của nhân viên có thể gây ra nhiều vấn đề nghiêm trọng, bao gồm lỗi không chính xác, lỗi không hoàn chỉnh và lỗi không nhất quán Những sai sót này không chỉ ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm mà còn có thể làm giảm uy tín của doanh nghiệp.
2.4.2.2 Nguyên nhân từ thực trạng nền kinh tế Việt Nam
Mặc dù nhiều quốc gia đã ban hành luật và văn bản hướng dẫn về giao dịch thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT dựa trên thông lệ quốc tế, Việt Nam vẫn chưa có văn bản cụ thể nào điều chỉnh mối quan hệ giữa các bên tham gia giao dịch này Hiện tại, chỉ có UCP600 được áp dụng để quy định trách nhiệm và quyền hạn trong thanh toán TDCT, nhưng nó không cung cấp hướng dẫn rõ ràng về xử lý tranh chấp Sự thiếu hụt khung pháp lý về thanh toán quốc tế tại Việt Nam đang tạo ra rào cản lớn cho các ngân hàng trong hoạt động này.
Chính sách thương mại của Chính phủ và các bộ ngành liên quan thiếu tính ổn định, thường xuyên thay đổi danh mục hàng hóa xuất nhập khẩu, biểu thuế và thủ tục hành chính Sự phức tạp và tốn kém thời gian trong quản lý hoạt động xuất nhập khẩu gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc nhập và xuất hàng, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động thương mại quốc tế của ngân hàng.
Sự mở rộng mạng lưới hoạt động của các ngân hàng thương mại trong nước và ngân hàng nước ngoài đã khởi động cuộc đua giành thị phần Trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, các ngân hàng nước ngoài sở hữu nhiều kinh nghiệm và nhận được sự hỗ trợ từ ngân hàng mẹ, giúp đảm bảo quá trình thanh toán và giao dịch diễn ra nhanh chóng, an toàn cho khách hàng.
