Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam v1

1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦY LỢI ********************** NGUYỄN VIỆT HƯNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HƯNG YÊN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Lê Văn Chính Hà Nội, Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tơi tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tôi xin cam đoan số liệu thu thập kết phân tích luận văn hồn tồn trung thực, khơng trùng lắp với nghiên cứu khoa học Những thơng tin tham khảo luận văn trích dẫn cụ thể nguồn sử dụng Tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm tính minh bạch nguyên luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Tác giả Nguyễn Việt Hưng LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý thầy cô giáo công tác khoa Kinh tế Quản lý – Trường Đại học Thủy Lợi giúp trang bị tri thức, tạo điều kiện thuận lợi thời gian học tập hoàn thiện luận văn Xin gửi lời cảm ơn, kính trọng tới Tiến sĩ Lê Văn Chính động viên, ân cần dẫn cho suốt thời gian thực nghiên cứu Cuối cùng, xin gửi lời tri ân tới tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp hợp tác, chia sẻ thông tin, cung cấp cho tơi nguồn tư liệu, tài liệu hữu ích phục vụ cho đề tài nghiên cứu Đặc biệt xin gửi lời cám ơn tới Ban giám đốc anh chị Phòng Khách hàng Doanh nghiệp 1, Phòng Khách hàng Doanh nghiệp 2, Phịng Kế hoạch tài Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hưng Yên góp ý, cung cấp số liệu để tơi hồn thành luận văn MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển CBTĐ CIC CP CT DA ĐT DN HĐTV KTT NHTM NV NVL NVTD QLRR SXKD TMCP TMDV TNHH TSCĐ VLĐ Việt Nam Cán thẩm định Trung tâm thơng tin tín dụng Chi phí Cơng ty Dự án đầu tư Doanh nghiệp Hội đồng thành viên Kế toán trưởng Ngân hàng thương mại Nguồn vốn Nguyên vật liệu Nhân viên tín dụng Quản lý rủi ro Sản xuất kinh doanh Thương mại cổ phần Thương mại dịch vụ Trách nhiệm hữu hạn Tài sản cố định Vốn lưu động DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VE MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động cho vay vốn tín dụng đầu tư hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nói chung chi nhánh Hưng Yên nói riêng Tuy nhiên để thực có hiệu hoạt động đòi hỏi chi nhánh phải đảm bảo tính an tồn hiệu tiến hành cho vay vốn với doanh nghiệp Để thực mục tiêu an toàn hiệu hoạt động cho vay, BIDV Hưng Yên nỗ lực đưa nhiều biện pháp cho công tác thẩm định dự án, song đến nay, hạn chế tỷ lệ nợ xấu cao, tỷ lệ nợ hạn tăng, thời gian thẩm định kéo dài… vấn đề gây tranh cãi cho đội ngũ cán quản lý chi nhánh Hiện nay, DN vừa nhỏ Việt Nam chiếm khoảng 98% tổng số doanh nghiệp hoạt động nước, đóng góp 40% cấu GDP, tạo hàng chục triệu việc làm cho người lao động năm Rõ ràng DN vừa nhỏ ngày phát huy vai trị to lớn kinh tế Do việc nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu tư DN vừa nhỏ NHTM để tạo điều kiện cấp vốn hiệu cho khối DN việc làm thiết thực Các doanh nghiệp vừa nhỏ khách hàng chủ yếu BIDV Hưng Yên Dư nợ cho vay dự án doanh nghiệp chiếm tới 70% tổng dư nợ chi nhánh chi nhánh xác định rõ nhóm khách hàng mục tiêu Song, hạn chế, yếu cơng tác thẩm định dự án mà tính đến nhiều dự án khó có khả thu hồi vốn, chí vốn Điều gây ảnh hưởng khơng nhỏ tới hoạt động sản xuất kinh doanh toàn doanh nghiệp tác động trực tiếp tới quan hệ tín dụng doanh nghiệp với ngân hàng Thế nhưng, tính đến thời điểm BIDV Hưng Yên chưa có cơng trình nghiên cứu nhằm hồn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Đây thiếu sót cần cần khắc phục Xuất phát từ lý khẳng định việc nghiên cứu thực tế cơng tác thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ BIDV Hưng Yên để từ đưa giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định có ý nghĩa vơ quan trọng cần thiết mặt lý luận thực tiễn Nhất bối cảnh nay, kinh tế nước nhà ngày hội nhập, cạnh tranh doanh nghiệp nước ngày gay gắt doanh nghiệp vừa nhỏ lại cần tìm đến biện pháp để nâng cao hiệu sử dụng vốn đầu tư Sau thời gian nghiên cứu lý luận tìm hiểu thực tế chi nhánh, tơi định lựa chon đề tài “Hồn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hưng Yên” để viết luận văn với mong muốn góp phần xây dựng giải pháp thực khả thi để công tác thẩm địn dự án đầu tư nói chung 10 dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ nói riêng chi nhánh đạt kết tốt Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM - Phân tích thực trạng cơng tác thẩm định dự án đầu tư DN vừa nhỏ BIDV Hưng Yên, đánh giá ưu điểm hạn chế tồn từ nguyên nhân hạn chế - Đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu lý luận công tác thẩm định dự án đầu tư DN vừa nhỏ NHTM từ tìm số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư DN vừa nhỏ Chi nhánh 3.2 Phạm vi nghiên cứu + Phạm vi không gian: Tại Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hưng Yên + Phạm vi thời gian: Đề tài sử dụng số liệu nghiên cứu khoảng thời gian năm từ 2015 – 2019 Cách tiếp cận phương pháp nghiên cứu 4.1 Cách tiếp cận Dựa sở lí luận chung sở thực tiễn hiệu hoạt động thẩm định dự án T CHI PHÍ THIẾT BỊ (2 T dây chuyền) I ĐƠ SỐ N LƯỢ VỊ NG ĐƠN THÀNH GIÁ TIỀN Thiết bị chế biến tạo 5,305,0 hình Máy cấp 220,00 00,000 220,000, 0,000 85,000, 000 170,000, 000 260,00 000 260,000, 0,000 600,00 000 600,000, 0,000 400,00 000 400,000, 0,000 415,00 000 415,000, 0,000 465,00 000 465,000, 0,000 1,350,0 000 1,350,00 00,000 90,000, 0,000 90,000,0 000 4,000,0 00 80,000,0 00 3,800,0 00 266,000, 00 2,000,0 000 180,000, 00 2,000,0 000 60,000,0 00 00 thùng Chi thùng ếc Chi CLT1,4 Máy nhào trộn trục ếc Chi NT-500 Máy nghiền xa luân XL- ếc Chi 1700 Máy CTT ếc Chi mịn ếc Chi CTM1000x8000 Máy nhào lọc thủy lực ếc Chi NLTL-500 Máy nhào chân ếc Chi không NĐCK-450 Máy cắt gạch tự động ếc Chi CLT3,2 Máy cấp cán liệu liệu thô 1000x600 Máy cán đùn CTĐ- 1200 Băng tải gạch ếc mộc B600 Băng tải chuyển liệu B600 Băng tải xả liệu xuống bể ủ B600 Băng tải pha than B500 1 1 1 M 20 M 70 M 90 M 30 T CHI PHÍ THIẾT BỊ (2 T dây chuyền) Băng tải hồi liệu B500 Tay gạt liệu Máy nén khí Xe bàn chở gạch mộc Máy mài cán MQC8 01 Máy nghiền than NB9 2,5 ĐƠ SỐ N LƯỢ VỊ NG M 16 Cái 15 Cái Chi ếc 40 Cái ĐƠN THÀNH GIÁ TIỀN 3,500,0 56,000,0 00 3,000,0 00 45,000,0 00 11,000, 00 44,000,0 000 1,000,0 00 40,000,0 00 12,000, 00 24,000,0 000 20,000, 00 40,000,0 000 00 500,000, Thiết bị khác Thiết bị lò nung hầm 000 929,200 II sấy Quạt hút khí thải lị Chi 94,000, ,000 94,000,0 nung QLT-N.12 Quạt hút khí thải hầm ếc Chi 000 109,70 00 109,700, sấy QLT-N12 ếc Chi 0,000 10,000, 000 20,000,0 Quạt tuần hồn lị C71 ếc Chi 000 15,000, 00 15,000,0 Quạt khuấy lị sấy C71 Quạt thu hồi khí nóng ếc Chi 000 20,000, 00 20,000,0 QLT- N.10 Quạt hướng trục cửa ếc Chi 000 7,500,0 00 7,500,00 00 lò nung QHT-N.6 ếc 1 1 ĐƠ SỐ N LƯỢ NG Khung xe goòng XG- VỊ Chi 2.6x2.6 Xe phà điện bánh ếc Chi XP8B16*16 Kích thủy lực hầm sấy ếc Chi KĐTL-40/1500 Tời kéo goòng+puly TK- ếc Chi 2000 ếc Chi Tời nâng than TK-750 Tời nâng cửa lò nung ếc Chi sấy TK-500 Hệ thống van gió lị ếc T CHI PHÍ THIẾT BỊ (2 T dây chuyền) nung sấy Xe vận chuyển gạch thành phẩm II I Thiết bị phụ trợ Trạm BA 1000KVA+ đường dây Hệ Chi ếc Bộ Chi Máy ủi Máy xúc tự hành Xe nâng Xe tải ếc 20 1 2 20 1 Cái Cái Cái ĐƠN THÀNH GIÁ TIỀN 16,000, 320,000, 000 48,000, 000 48,000,0 000 85,000, 00 85,000,0 000 18,000, 00 18,000,0 000 9,000,0 00 18,000,0 00 9,000,0 00 18,000,0 00 30,000, 00 120,000, 000 1,800,0 000 36,000,0 00 00 4,760,0 1,353,0 63,000 1,353,06 63,000 700,00 3,000 700,000, 0,000 1,000,0 000 1,000,00 00,000 300,00 0,000 600,000, 0,000 350,00 000 700,000, 0,000 000 T CHI PHÍ THIẾT BỊ (2 T dây chuyền) Máy bơm nước Thiết bị PCCC Thiết bị văn phòng+ dụng cụ nhà ăn TỔNG CỘNG ĐƠ SỐ N LƯỢ VỊ NG Cái Bộ Bộ ĐƠN THÀNH GIÁ TIỀN 7,000,0 7,000,00 00 85,000, 340,000, 000 60,000, 000 60,000,0 000 00 10,994, 263,000 Phụ lục 11: Dự tính doanh thu ĐVT: Triệu đồng Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 80% 28,0 90% 31,5 100% 35,0 100% 35,0 100% 35,0 100% 35,0 100% 35,0 100% 35,0 100% 35,0 10 100% 35,00 00 - Gạch đặc A1 (nghìn 12,80 00 14,40 00 16,00 00 16,00 00 16,00 00 16,00 00 16,00 00 16,00 00 16,00 0 0 0 0 0 3,200 3,600 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 10,80 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 0 0 0 0 2,400 2,700 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 1,150 1,208 1,268 1,331 1,398 1,468 1,541 1,618 1,699 1,784 950 998 1,047 1,100 1,155 1,212 1,273 1,337 1,404 1,474 950 998 1,047 1,100 1,155 1,212 1,273 1,337 1,404 1,474 750 788 827 868 912 957 1,005 1,055 1,108 1,163 Chỉ tiêu Công suất hoạt động Sản lượng viên) - Gạch đặc A2 (nghìn viên) - Gạch rỗng A1 (nghìn viên) - Gạch rỗng A2 (nghìn viên) Giá bán - Gạch đặc A1 (nghìn đồng) - Gạch đặc A2 (nghìn đồng) - Gạch rỗng A1 (nghìn đồng) - Gạch rỗng A2 (nghìn 9,600 16,000 4,000 12,000 đồng) 28,6 33,8 39,5 41,5 43,5 45,7 48,0 50,4 52,9 55,61 80 14,72 78 17,38 25 20,28 01 21,30 76 22,36 55 23,48 42 24,65 45 25,89 67 27,18 + Gạch đặc A2 3,040 + Gạch rỗng A1 9,120 3,591 10,77 4,190 12,56 4,399 13,19 4,619 13,85 4,850 14,55 5,092 15,27 5,347 16,04 5,614 16,84 + Gạch rỗng A2 1,800 2,86 2,126 3,38 2,481 3,95 2,605 4,15 2,735 4,35 2,872 4,57 3,015 4,80 3,166 5,04 3,324 5,29 25,8 30,4 35,5 37,3 39,2 41,1 43,2 45,4 47,6 12 90 72 51 18 79 38 00 70 Doanh thu + Gạch đặc A1 Thuế VAT Doanh thu sau thuế VAT 28,544 5,895 17,685 3,490 5,562 50,05 PHỤ LỤC 12: DỰ TÍNH CHI PHÍ ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Chi phí NVL (đất, than, điện) Chi phí tiện Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 9,2 10,8 12,6 13,3 13,9 14,6 15,4 16,1 16,9 10 17,8 00 68 79 13 78 77 11 82 91 40 ích(điện 5 6 7 30 8,3 08 8,7 93 9,1 23 9,6 54 10,1 86 10,6 21 11,1 57 11,7 95 12,2 34 12,9 23 5,4 39 5,6 76 5,9 35 6,2 17 6,5 23 6,8 54 7,2 12 7,5 97 7,9 12 8,3 00 70 1,0 54 1,0 51 1,1 64 1,1 92 1,2 37 1,3 98 1,3 78 1,4 77 1,5 Bảo hiểm xã hội, y tế 78 1,9 27 2,0 78 2,1 32 2,2 89 2,3 48 2,4 11 2,6 76 2,7 45 2,8 17 3,0 (30.5%) 45 43 45 52 65 83 07 37 74 18 chiếu sáng, nước, ) Chi phí lương - Lao động trực tiếp - Lao động gián tiếp Chi phí thuê đất 50 Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng Chi phí quản lý, điều 50 87 50 39 50 95 50 15 78 36 78 58 78 80 78 04 78 30 5 56 5 hành, bán hàng 87 Chi phí bảo hiểm tài sản Chi phí khác Tổng cộng chi phí hoạt động Thuế VAT khấu trừ Chi phí hoạt động khấu trừ thuế VAT 39 95 15 36 58 80 04 30 56 94 79 63 47 31 16 - - - 10 1 2 2 2 43 19, 69 21, 98 24, 08 25, 18 26, 29 27, 40 29, 52 30, 65 31, 78 33, 330 606 1,0 065 1,2 221 1,3 435 1,3 739 1,4 080 1,5 489 1,6 984 1,6 555 1,7 20 18, 87 20, 68 22, 31 23, 98 25, 68 26, 41 27, 18 28, 99 30, 84 31, 410 520 797 890 038 271 539 870 285 771 Phụ lục 12.1: Nhu cầu lao động ĐVT: Triệu đồng Mức ST Chức vụ T Số Mức lương lương lượng tháng/ng Giám đốc Phó giám đốc Tài vụ, kế tốn, văn thư Thợ kỹ thuật Lao động trực tiếp Lái xe, cán y tế Bảo vệ, vệ sinh môi trường Tổng cộng: năm 1 100 ười 10.00 8.00 5.00 7.00 4.50 6.00 120 96 240 252 5,400 144 3.50 126 114 6,378 Phụ lục 12.2: Lãi vay vốn trung dài hạn ĐVT: triệu đồng Năm hoạt động Chỉ tiêu 10,0 8,0 4,0 00 00 00 Trả nợ gốc 2,00 4,0 4,0 kỳ Dư nợ gốc cuối 10,0 8,00 00 4,0 00 kỳ Nợ dài hạn đến 2,00 00 4,0 4,0 00 00 Dư nợ đầu kỳ Vay kỳ hạn trả - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10,0 00 00 - Lãi vay kỳ 990 660 220 - - - - - - - Phụ lục 12.3: Định mức sản xuất Nhiên liệu (tấn/1000 Chỉ tiêu Sản Đất (m3/1000 viên) Tổng 20, Gạch rỗng Tổng cộng viên) lượng Định mức Gạch đặc viên) Điện (kwh/1000 000 15, 2.00 000 1.60 Khối lượng 40, 000 Định mức Khối lượng 15 24, 000 35 3,000 Định mức 62 lượng 1,240,0 00 660,0 13 1,875 44 00 64 ,000 ,000 1,900, 4,875 000 Phụ lục 12.4: Chi phí NVL Nhiên liệu (tấn/1000 Chỉ tiêu Sản Đất (m3/1000 viên) Tổng 20, Gạch rỗng viên) lượng Định mức Gạch đặc viên) Điện (kwh/1000 000 15, 2.00 000 1.60 Khối lượng 40, 000 Định mức 15 24, 000 Khối lượng 3,000 Định mức 62 lượng 1,240,0 00 13 660,0 1,875 44 00 Tổng cộng 35 ,000 64, 000 1,900, 4,875 000 Phụ lục 13: Dòng tiền dự án (ĐVT: Triệu đồng) Khoản mục Doanh thu trước 25, 30, 35, thuế Chi phí hoạt động 812 18, 490 20, 572 22, 351 23, 218 25, trước thuế 410 3, 520 3, 797 3, 890 3, Lợi nhuận trước 281 7, 281 9, 281 12, thuế lãi vay 402 971 775 990 660 220 - - - - - - - 990 660 220 - - - - - - - - - - - - - - Khấu hao Lãi vay phải trả - Lãi vay trung hạn - Lãi vay ngắn hạn Năm hoạt động 37, 39, 41, - - - 43, 45, 47, 10 50, 179 26, 238 27, 400 28, 670 30, 054 31, 038 3, 271 3, 539 3, 870 1, 285 1, 771 1, 281 13, 281 14, 281 14, 281 15, 710 16, 710 17, 710 18, 461 181 908 699 530 385 283 Lợi nhuận trước 6, 9, 12, 13, 14, 14, 15, 16, 17, 18, thuế Lợi nhuận chịu 412 6, 311 9, 555 12, 461 13, 181 14, 908 14, 699 15, 530 16, 385 17, 283 18, thuế Thuế thu nhập 412 1, 311 2, 555 2, 461 2, 181 3, 908 3, 699 3, 530 3, 385 3, 283 4, doanh nghiệp Lợi nhuận 411 5, 048 7, 762 9, 961 10, 120 11, 280 11, 454 12, 637 12, 825 13, 022 14, 001 262 793 500 061 628 245 893 560 261 sau thuế 10 Chi cổ tức, quỹ KT, PL 11 Lợi nhuận tích luỹ 12 Dịng tiền hàng năm dự án 5, 7, 9, 10, 11, 11, 12, 12, 13, 14, (52, 001 262 10 793 13 500 13 061 14 628 14 245 15 893 14 560 15 261 15 547) ,282 ,543 ,074 ,781 ,342 ,909 ,526 ,603 ,271 ,971 Phụ lục 14: Bảng cân đối trả nợ Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 8,3 10,61 13,1 13,85 14,4 14,9 15,59 14,6 15,34 10 16,0 54 3,3 3,35 46 3,3 3,35 14 3,3 81 3,3 3,35 75 1,7 1,78 43 1,7 53 5,0 7,26 53 9,7 10,50 53 11,0 53 11,6 12,24 82 12,8 13,56 82 14,2 thuế để lại - Nguồn bổ sung Dự kiến trả nợ 01 93 61 28 2,0 4,00 4,0 hàng năm 00 6,3 6,61 00 9,1 54 46 Khoản mục Nguồn trả nợ - Khấu hao csơ - Lợi nhuận Cân đối: - sau 13,85 14,4 14 93 61 ... cơng tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn DN vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hưng Yên 35 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ... tiễn thẩm định dự án đầu tư vay vốn doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam, ... trưng với doanh nghiệp vừa nhỏ Đối với nghiên cứu thẩm định dự án DN vừa nhỏ: Có thể kể đến: “Hồn thiện cơng tác thẩm định 34 dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông