Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư các doanh nghiệp hoạt động xây lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An

1.Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV Việt Nam) là Ngân hàng thương mại Nhà nước có bề dày lâu đời nhất trong hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam. Là một trong những chi nhánh được thành lập sớm nhất trong hệ thống BIDV, trải qua 57 năm xây dựng và phát triển, đồng hành cùng với sự đi lên của doanh nghiệp, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Nghệ An (BIDV Chi nhánh Nghệ An) là một trong những địa chỉ về tín dụng hàng đầu ở Nghệ An cung ứng vốn cho nhiều dự án trọng điểm trên toàn quốc. Đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp, điển hình là Tổng công ty XDCTGT 4 – CTCP ( Cienco 4) và các đơn vị công ty thành viên. Hàng năm, BIDV chi nhánh Nghệ An tiếp nhận và tài trợ nhiều dự án đầu tư xây dựng công trình giao thông vận tải, các công trình kỹ thuật dân dụng…song song các dự án đầu tư máy móc thiết bị thi công để nâng cao năng lực sản xuất. Hoạt động tài trợ vốn trung dài hạn cho các dự án đầu tư tại BIDV chi nhánh Nghệ An trong nhiều năm qua rất sôi nổi với dư nợ trung dài hạn luôn chiếm tỷ lệ cao trên tổng dư nợ hàng năm. Để đảm bảo hiệu quả và an toàn cho vay đòi hỏi phải tích cực nâng cao chất lượng công tác thẩm định trước cho vay, đặc biệt là cho vay dự án đầu tư. Tuy nhiên, việc thẩm định một dự án đầu tư để xem xét dự án có thực sự có hiệu quả về mặt kinh tế và xã hội hay không, nên quyết định tài trợ vốn cho dự án đó hay không là một quy trình hết sức phức tạp bao gồm rất nhiều các chỉ tiêu phải xem xét đánh giá. Thực tế cho thấy công tác thẩm định dự án đầu tư tại các NHTM nói chung và các chi nhánh BIDV nói riêng còn có nhiều hạn chế như: Một số nội dung thẩm định còn sơ sài, đôi lúc còn mang nặng tính hình thức và có nhiều điểm chưa hợp lý, Cán bộ thẩm định chưa chú trọng kiểm soát quá trình trong và sau khi giải ngân các dự án, Thông tin phục vụ cho công tác thẩm định chưa đa dạng, Chưa sử dụng các phầm mềm chuyên sâu phục vụ công tác thẩm định, Công tác tổ chức thực hiện thẩm định dự án chưa chuyên nghiệp, Đội ngũ cán bộ thẩm định mất cân đối về tỷ lệ nam nữ. Trên cơ sở lý luận chung về thẩm dịnh dự án đầu tư và thực tế hoạt động cho vay tài trợ dự án tại BIDV Nghệ An, đề tài: “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư các doanh nghiệp hoạt động xây lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An” được lựa chọn cho luận văn tốt nghiệp. 2.Tổng quan các công trình nghiên cứu đã thực hiện Luận văn này đi sâu nghiên cứu về công tác thẩm định dự án đầu tư dự án các doanh nghiệp xây lắp tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nghệ An. Luận văn có tính chất phát huy kế thừa thành quả của một số nghiên cứu của các tác giả trước. Nội dung các nghiên cứu đều đề cập đến công tác thẩm định dự án đầu tư tại một số NHTM. Có nhiều cách hiểu về thẩm định dự án đầu tư như sau: Theo Nguyễn Danh Thắng (2008), tác giả bài viết “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam” năm 2008: “Thẩm định DAĐT là việc tổ chức xem xét một cách khách quan và toàn diện các nội dung cơ bản có ảnh hưởng trực tiếp đến sự vận hành, khai thác và tính sinh lợi của công cuộc đầu tư” Theo Hoàng Văn Ngọc (2010) tác giả của bài viết “Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh NHCT Đống Đa”: “Thẩm định dự san đầu tư là quá trình xem xét, phân tích, đánh giá dự án một cách khách quan, khoa học và toàn diện trên các nội dung, lựa chọn dự án để quyết định tài trợ hoặc cho vay vốn.” Theo Tác giả (2005) cho rằng “Thẩm định dự án đầu tư là việc tiến hành nghiên cứu, phân tích khách quan khoa học và toàn diện tất cả các nội dung kinh tế- kỹ thuật của dự án, đặt trong mối tương quan với môi trường tự nhiên, kinh tế xã hội để cho phép đầu tư và quyết định tài trợ vốn” Như vậy, dù theo cách hiểu nào thì việc thẩm định dự án đầu tư chung quy lại là việc xem xét một cách khách quan và toàn diện các nội dung liên quan trực tiếp, ảnh hưởng đến hiệu quả dự án và hiệu quả cho vay vốn (gọi là nội dung thẩm định). Vậy, Nội dung thẩm định được thực hiện theo trình tự các bước như thế nào (gọi là quy trình thẩm định), các NHTM đã sử dụng những cách thức nào để thẩm định những nội dung trên (gọi là phương pháp thẩm định) và cách mà mỗi NHTM bố trí phối hợp nhân sự, phòng ban để tiến hành thẩm định các nội dung (gọi là tổ chức thực hiện thẩm định dự án). Tất cả các vấn đề về: nội dung thẩm định, quy trình thẩm định, phương pháp thẩm định và cách tổ chức thực hiện thẩm định đều được các tác giả đề cập trong các nghiên cứu của mình tại mỗi tổ chức tín dụng khác nhau, làm nổi bật được những vấn đề cơ bản về công tác thẩm định dự án đầu tư tại các NHTM. Cụ thể: Nội dung thẩm định: Nguyễn Danh Thắng (2008) trong nghiên cứu “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam” đã nghiên cứu nội dung thẩm định dự án tại Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam bao gồm: Thẩm định khách hàng vay vốn ở các phương diện: năng lực pháp lý, ngành nghề sản xuất, kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động, quản trị điều hành của lãnh đạo, quan hệ của khách hàng với các Tổ chức tín dụng, tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng. Thẩm định dự án vay vốn ở các nội dung: Xem xét, đánh giá sơ bộ theo các nội dung chính của dự án, Phân tích về thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án, Đánh giá, nhận xét các nội dung về phương diện kỹ thuật, Đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào của dự án, Thẩm định tổng vốn đầu tư và tính khả thi phương án nguồn vốn, Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của dự án. Các nội dung thẩm định này cũng được tác giả Hoàng Văn Ngọc (2010) trình bày tương tự khi nghiên cứu “Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh NHCT Đống Đa”. Tuy nhiên trong bài viết này, Hoàng Văn Ngọc đề cập thêm một số nội dung quan trọng như: Thẩm định khía cạnh pháp lý của dự án; Xem xét đánh giá kế hoạch, tiến độ triển khai Dự án; Thẩm định rủi ro dự án. Tác giả Hoàng Văn Ngọc nhận định ba nội dung này cần phải được xem xét kỹ lưỡng khi thẩm định dự án để nhận định rằng dự án có đủ cơ sở pháp lý để đầu tư không? Nếu thực hiện đầu tư thì những rủi ro nào có thể xẩy ra trong quá trình đầu tư dự án, điều đó ảnh hưởng đến tiến độ triển khai dự án như thế nào?. Đây cũng là những nội dung trọng yếu tác giả Đỗ Thị Ngọc Anh (2011) đã phản ánh trong bài viết" Hoàn thiện công tác thẩm định dự án xin vay vốn tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Hai Bà Trưng". Thêm vào đó, tác giả còn đề cập một nội dung thẩm định mà NHTMCP Quân Đội thực hiện đó là: Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay. Tác giả cho rằng yếu tố tài sản đảm bảo tiền vay rất cần thiết để tránh tổn thất xảy ra cho ngân hàng khi khả năng trả nợ của khách hàng bị ảnh hưởng và để ràng buộc trách nhiệm của chủ tài sản đối với hoạt động của doanh nghiệp cũng như của dự án. Quy trình thẩm định: Mỗi ngân hàng thực hiện thẩm định nội dung theo một trình tự, trong đó có sự đồng nhất nhưng cũng có những điểm riêng biệt phụ thuộc vào mô hình tổ chức nhân sự và thẩm quyền phán quyết của từng cấp, từng bộ phận. Cụ thể: Về điểm chung thì các NHTM đều đi theo trình tự như sau: (i) Thu thập hồ sơ khách hàng, hồ sơ dự án, kiêm tra tính chính xác, đầy đủ hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ; (ii) Phòng ban có chức năng thẩm định sẽ thẩm định các nội dung trong phạm vi chức năng thẩm định của mình; (iii) Các bộ phận thẩm định lập báo cáo thẩm định, trình lãnh đạo phụ trách phê duyệt; (iv) Sau khi được phê duyệt báo cáo thẩm định, Bộ phận thẩm định tập hợp Hồ sơ trình cấp phê duyệt cao nhất; (v) Nếu cấp cao nhất chấp thuận những nội dung trong hồ sơ sẽ ra quyết định cấp tín dụng, nếu không chấp thuận sẽ ra quyết định từ chối cấp tín dụng; (vi) Bộ phận có chức năng giải ngân sẽ căn cứ quyết định cấp tín dụng và hồ sơ khách hàng để tiến hành giải ngân, kiểm soát trong và sau khi giải ngân. Về điểm khác biệt: Tại NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam, Bộ phận tín dụng thu thập hồ sơ khách hàng. Bộ phận thẩm định dự án sẽ thực hiện thẩm định các nội dung, lập các báo cáo thẩm định, trình duyệt lãnh đạo phụ trách phê duyệt. Bộ phận tín dụng nhận lại các báo cáo thẩm định, tập hợp bộ hồ sơ trình Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng. Sau khi Ban tín dụng/hội đồng tín dụng duyệt hồ sơ, lãnh đạo bộ phận thẩm định chỉ đạo hoặc sửa chữa nội dung duyệt vay, lập thông báo cho khách hàng về việc cho vay hay không nếu đồng ý sẽ cấp tín dụng cho dự án. Theo tác giả Nguyễn Danh Thắng (2008), ưu điểm của quy trình này đó là nhiều bộ phận trực tiếp tham gia vào quá trình thẩm định làm cho kết quả thẩm định có tính khách quan, đối chiếu. Tuy nhiên quy trình này chưa thực sự được sắp xếp khoa học, đang bị lòng vòng và chiếm khá nhiều thời gian, dẫn đến gây khó khăn phiền hà cho khách hàng khi muốn thẩm định và giải ngân nhanh chóng. Khác với Vietcombank, Ngân hàng NHCT Đống Đa chỉ có bộ phận quản lý tín dụng có chức năng thẩm định toàn bộ các nội dung, sau đó chuyển kết quả thẩm định và hồ sơ về bộ phận tín dụng để có quyết định cuối cùng. Theo tác giả Hoàng Văn Ngọc (2010), quy trình này có ưu điểm là tính tinh gọn của bộ máy thẩm định và thẩm quyền phán quyết cấp tín dụng dự án được phân cấp rõ ràng, nên giảm sự rườm rà. Tuy nhiên, hạn chế đó là việc thẩm định chỉ thông qua một bộ phận là quản lý tín dụng như vậy sẽ giảm tính khách quan và tính phản biện, bổ sung, kế thừa kết quả thẩm định của bộ phận khác. Đối với quy trình thẩm định tại NHTM CP Quân Đội (MB), sau khi thu thập đầy đủ hồ sơ, bộ phận tín dụng và phòng thẩm định tài sản sẽ trực tiếp thẩm định các nội dung, lập các báo cáo trình lãnh đạo phụ trách phê duyệt, chuyển hồ sơ lên Ban tín dụng xem xét ra quyết định. Tác giả Đỗ Thị Ngọc Anh cho rằng, quy trình này đã phù hợp với mô hình tổ chức nhân sự của ngân hàng và phát huy được hiệu quả thẩm định dự án, bằng chứng là các dự án được thẩm định nhanh chóng nhưng vẫn đảm bảo được chất lượng thẩm định, khả năng thu hồi nợ các dự án trong các năm qua đều ổn định. Phương pháp thẩm định: Ngân hàng Ngoại Thương sử dụng chủ yếu là Phương pháp thẩm đinh theo trình tự và phương pháp phân tích rủi ro. Phương pháp phân tích theo độ nhạy được sử dụng rất hạn chế chỉ với một hoặc hai biến thay đổi. Còn phương pháp phân tích dự báo ít được sử dụng. Vì vậy, việc thẩm định chỉ mang tính chất tĩnh. Ngân hàng Công thương Đống Đa sử dụng chủ yếu là phương pháp phân tích trình tự các nội dung. Phương pháp phân tích rủi ro có đề cập tuy nhiên mức độ chưa sâu, chưa đánh giá cụ thể từng yếu tố cụ thể tác động trực tiếp đến từng loại dự án, do vậy biện pháp phòng ngừa mang tính chung chung. Phương pháp dự báo và phân tích độ nhạy chưa được sử dụng. Ngân hàng TMCP Quân Đội sử dụng các phương pháp: phân tích theo trình tự và phương pháp phân tích rủi ro. Phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu được áp dụng tuy nhiên cho ít một số dự án đặc thù về ngành điện... Còn phương pháp dự báo và phân tích độ nhạy thì chưa được áp dụng. Nói chung các NHTM đều chỉ sử dụng hai đến 3 phương pháp thẩm định. Có hai phương pháp quan trọng là phân tích độ nhạy và phương pháp dự báo thường ít được sử dụng do kỹ thuật sử dụng phương pháp khá phức tạp đòi hòi cán bộ phải thực sự đầu tư thời gian và chi phí để thực hiện khá cao. Công tác tổ chức thực hiện thẩm định dự án: Như đã đề cập ở phần quy trình thẩm định, mỗi ngân hàng có một cách thức bố trí mô hình nhân sự các phòng ban khác nhau, giao phân cấp thẩm quyền phán quyết khác nhau dẫn đến quy trình thẩm định cũng có những nét khác biệt. Ngân hàng Ngoại thương có một bộ phận tín dụng đầu mối thu thập hồ sơ, một bộ phận thẩm định trực tiếp, một bộ phận tái thẩm định là ban tín dụng, và bộ phận có thẩm quyền ra quyết định cấp TD là bộ phận thẩm định. Ngân hàng Công thương một bộ phận tín dụng thu thập hồ sơ, một bộ phận thẩm định trực tiếp và bộ phận có thẩm quyền ra quyết định cấp tín dụng là bộ phận tín dụng. Tại MB, một bộ phận tín dụng thu thập hồ sơ đồng thời thẩm định trực tiếp, bộ phận thẩm định tài sản riêng, một bộ phận tái thẩm định là Ban tín dụng và đồng thời là bộ phận có thẩm quyền ra quyết định cấp tín dụng. Tóm lại: Các đề tài với nghiên cứu hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại các tổ chức tín dụng khác nhau nhưng cùng phân tích được các vấn đề trọng yếu mà đề tài đặt ra như: cơ sở lý luận của việc thẩm định dự án đầu tư, thực trạng thẩm định dự án đầu tư tại mỗi đơn vị nghiên cứu, nêu được nguyên nhân và đưa ra được các giải pháp. Dù là nội dụng thẩm định, quy trình thẩm định, phương pháp thẩm định hay cách thức tổ chức thực hiện thẩm định của mỗi ngân hàng như thế nào thì cũng đều có những tác động tích cực cũng như có những mặt hạn chế đến công tác thẩm định tại ngân hàng đó. Qua nghiên cứu các bài viết của ba tác giả trên, tác giả rút ra một số vấn đề đóng góp cho luận văn của mình như sau: Tiếp cận vấn đề nghiên cứu ở bốn nội dung: nội dung thẩm định, quy trình thẩm định, phương pháp thẩm định và cách thức tổ chức thực hiện thẩm định. Đây là cách tiếp cận mà cả ba tác giả trước đều áp dụng khi nghiên cứu vấn để, cách tiếp cận này khá đầy đủ, rõ ràng, mạch lạc và bao quát từ đó làm rõ được bức tranh toàn cảnh về công tác thẩm định dự án tại các NHTM. Trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết về thẩm định dự án đầu tư trong các tài liệu, giáo trình của một số tác giả có tên tuổi, tác giả nhận thấy phần cơ sở lý luận được trình bày ở Chương 1 trong ba bài viết trên khá đầy đủ, chi tiết và rõ ràng. Do vậy luận văn này kế thừa được những nghiên cứu đó, tiết kiệm được nhiều thời gian và chi phí cho bài luận văn. Với mỗi nội dung nghiên cứu, tác giả rút ra được những ưu nhược điểm của các NHTM khác, từ đó nghiên cứu thực tế những nội dung đó được thực hiện tại đơn vị mình như thế nào, có sự so sánh đối chiếu, làm cơ sở để tác giả phát hiện ra những mặt đạt được, những hạn chế trong công tác thẩm định dự án. Từ đó đề xuất được hướng hoàn thiện và các giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án tại đơn vị mình. 3. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu của luận văn này nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu tư ngành xây lắp tại chi nhánh BIDV Nghệ An nhằm từng bước hoàn thiện công tác thẩm định dự án ngành xây lắp tại đơn vị. Cụ thể, luận văn hướng tới các mục tiêu cụ thể thông qua trả lời các câu hỏi nghiên cứu dưới đây: -Nội dung thẩm định dự án đầu tư ngành xây lắp bao gồm những gì? Có những phương pháp nào sử dụng trong thẩm định các dự án đầu tư ngành xây lắp? -Những yếu tố nào tác động tới thẩm định dự án đầu tư ngành xây lắp tại ngân hàng BIDV Nghệ An? -Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư ngành xây lắp tại ngân hàng BIDV chi nhánh Nghệ An ra sao? -Làm thế nào để hoàn thiện công tác thẩm định các dự án đầu tư ngành xây lắp tại ngân hàng BIDV chi nhánh Nghệ An? 4. Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu -Đối tượng nghiên cứu: Công tác thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp hoạt động xây lắp tại BIDV – Chi nhánh Nghệ An. -Phạm vi nghiên cứu: Trong bài viết chỉ xét trên quan điểm ngân hàng về công tác thẩm định dự án đầu tư đối với các doanh nghiệp xây lắp để phục vụ hoạt động thi công xây lắp tại BIDV Nghệ An. Số liệu thu thập trong giai đoạn 2012-2014. 5. Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu được sử dụng phổ biến trong nghiên cứu khoa học xã hội, cụ thể: -Phương pháp nghiên cứu tại bàn được luận văn sử dụng nhằm rà soát tài liệu và các dữ liệu nhằm phục vụ cho nghiên cứu tổng quan, nhưng nghiên cứu nhằm tìm hiểu nội dung phương pháp của thẩm định dự án đầu tư xây lắp. Phương pháp này còn được sử dụng trong quá trình tìm hiểu và phân tích dữ liệu thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư xây lắp tại Ngân hàng BIDV Nghệ An. -Thu thập dữ liệu: Tác giả sử dụng dữ liệu thứ cấp do Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam cung cấp hay từ các báo cáo, hội thảo, tạp chí nghành, …..Tìm hiểu các đề tài, tài liệu, nghiên cứu trước về vấn đề cần được quan tâm; Thu thập số liệu, thông tin liên quan đến công tác thẩm định dự án tại BIDV CN Nghệ An 6. Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, phần kết luận và phụ lục đính kèm, nội dung của luận văn bao gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về thẩm định dự án đầu tư và sự cần thiết khách quan phải hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư các doanh nghiệp hoạt động xây lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư các doanh nghiệp hoạt động xây lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An

Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN NGUYễN THU Hà HOàN THIệN CÔNG TáC THẩM ĐịNH Dự áN ĐầU TƯ CáC DOANH NGHIệP HOạT ĐộNG XÂY LắP TạI NGÂN HàNG TMCP ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM CHI NHáNH NGHệ AN Chuyên ngành: KINH Tế PHáT TRIểN Ngời hớng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ QUANG CảNH Hà nội - 2015 ** LỜI CAM ĐOAN Bản luận văn hoàn thành trình nghiên cứu nghiêm túc tơi với giúp đỡ tận tình giáo viên hướng dẫn PGS.TS Lê Quang Cảnh Tôi cam đoan số liệu, kết quả, trích dẫn luận văn có nguồn gốc rõ ràng trung thực Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Nguyễn Thu Hà DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam CN Chi nhánh CPDP Chi phí dự phịng DA Dự án DAĐT Dự án đầu tư DNXL Doanh nghiệp xây lắp HĐTD Hội đồng tín dụng HĐTDCS Hội đồng tín dụng sở HĐTDTW Hội đồng tín dụng trung ương KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại QLKH Quản lý khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TĐ Thẩm định TGXD Thời gian xây dựng TMCP Thương mại cổ phần TMĐT Tổng mức đầu tư VTC Vốn tự có VTC/VV Tỷ lệ Vốn tự có Vốn vay XDCB Xây dựng MỤC LỤC Phần nội dung này, có đến 96% hồ sơ dự án phân tích uy tín kinh nghiệm chủ đầu tư dựa vào hồ sơ lực chủ đầu tư đánh giá nguồn nhân lực dự án số lượng lao động cần cho dự án, trình độ tay nghề cần để đáp ứng yêu cầu dự án 51 Tổng mức đầu tư dự án 51 Dự án đầu tư ngành xây lắp chia thành hai loại dự án là: Dự án đầu tư máy móc thiết bị phục vụ thi công Dự án đầu tư xây dựng sở hạ tầng (bao gồm dự nâng cấp,sửa chữa xây dựng mới) Theo hồ sơ thẩm định phần tổng mức đầu tư, số dự án cán thẩm định thẩm định lại TMĐT khách hàng lập, lai số dự án cán thẩm định chấp mức TMĐT theo dự toán khách hàng Chi tiết cụ thể sau: 51 Bảng 2.8: Tình hình thẩm định Tổng mức đầu tư dự án xây lắp 52 giai đoạn 2012-2014 52 Đơn vị: % 52 Năm 52 DA thẩm định lại TMĐT 52 DA chấp nhận TMĐT theo dự toán 52 DA có TMĐT lập cũ 52 DA có TMĐT chưa tách thuế VAT 52 DA có TMĐT khơng bao gồm lãi TGXD .52 DA có tỷ lệ CPDP cao .52 DA có TMĐT hợp lý 52 DA đầu tư MMTB 52 2012 52 52 43 52 37 52 52 52 20 52 2013 52 52 26 52 49 52 52 52 25 52 2014 52 52 12 52 57 52 52 52 31 52 DA đầu tư xây dựng sở hạ tầng 52 2012 52 25 52 29 52 11 52 17 52 52 15 52 2013 52 21 52 18 52 13 52 52 52 35 52 2014 52 11 52 11 52 52 52 52 65 52 (Nguồn số liệu tác giả tính tốn theo hồ sơ thẩm định dự án xây lắp) .52 Nhìn chung qua năm, tỷ lệ dự án có tổng mức đầu tư khách hàng lập hợp lý cán thẩm định chấp nhận TMĐT theo dự tốn khách hàng có xu hướng ngày tăng (đồng nghĩa với tỷ lệ dự án phải thẩm định lại TMĐT có xu hướng giảm), tỷ lệ năm 2012, 2013, 2014 20%, 25%, 31% DA đầu tư MMTB 15%, 35%, 65% DA đầu tư xây dựng sở hạ tầng .52 Tuy nhiên cịn tỷ lệ lớn dự án có TMĐT theo dự toán chưa hợp lý nhiên cán thẩm định chấp nhận không tiến hành thẩm định lại, cụ thể: 53 + Đối với dự án đầu tư máy móc thiết bị: Trong năm, có 100% dự án có cán chấp nhận TMĐT theo dự tốn, đó: năm 2012 có 43% DA có TMĐT lập cũ, 37% DA có TMĐT chưa tách thuế VAT Tỷ lệ năm 2013 tương ứng 26%, 49% Và năm 2014 tương ứng 12%, 57% 53 + Đối với dự án đầu tư xây dựng sở hạ tầng: Trong số DA chấp nhận TMĐT theo dự toán, phổ biến dự án có TMĐT lập xa thời điểm thẩm định , dự án xây lắp lập TMĐT không bao gồm lãi vay TGXD, DA có TMĐT chưa tách thuế VAT, cịn tỷ lệ nhỏ DA có TMĐT lập chưa hợp lý chi phí dự phịng, loại chi phí lập chưa có cao .53 TMĐT lập chưa hợp lý dẫn đến tính tốn dịng tiền dự án khơng xác từ ảnh hưởng đến kết thẩm định hiệu tài dự án .53 (Nguồn số liệu tác giả tính tốn theo hồ sơ thẩm định dự án xây lắp) .59 DANH MỤC BẢNG VÀ HÌNH BẢNG Bảng 2.1: Các tiêu hoạt động kinh doanh BIDV Chi nhánh Nghệ An giai đoạn 2010-2014 .30 Nguồn: Báo cáo kết HĐKD BIDV Nghệ An giai đoạn 2010-2014 .30 Hoạt động huy động vốn hoạt động quan trọng để trì phát triển Chi nhánh Các nguồn huy động Chi nhánh gồm: huy động tổ chức kinh tế huy động nguồn vốn dân cư VNĐ ngoại tệ với thời hạn khác nhau: khơng kỳ hạn, có kỳ hạn… Kết hoạt động huy động vốn năm gần sau: 30 Bảng 2.2 Các tiêu khác giai đoạn từ 2012 đến quý 1/2015 .33 Nguồn: Báo cáo kết HĐKD BIDV Nghệ An giai đoạn 2010-2014 .34 Bảng 2.3: Số dự án thẩm định cho vay BIDV Chi nhánh Nghệ An .35 Bảng 2.4: Doanh số tỷ trọng cho vay dự án trung dài hạn theo ngành kinh tế 38 Đơn vị: Tỷ đồng .38 Bảng 2.6: Doanh số cho vay theo dự án ngành xây lắptheo hình thức xây dựng 40 Phần nội dung này, có đến 96% hồ sơ dự án phân tích uy tín kinh nghiệm chủ đầu tư dựa vào hồ sơ lực chủ đầu tư đánh giá nguồn nhân lực dự án số lượng lao động cần cho dự án, trình độ tay nghề cần để đáp ứng yêu cầu dự án 51 Tổng mức đầu tư dự án 51 Dự án đầu tư ngành xây lắp chia thành hai loại dự án là: Dự án đầu tư máy móc thiết bị phục vụ thi cơng Dự án đầu tư xây dựng sở hạ tầng (bao gồm dự 62 đội ngũ thẩm định có trình độ thạc sỹ chiếm tỷ lệ 36%, năm 2013 chiếm 44% năm 2014 chiếm 54%, chủ yếu đào tạo từ trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, Học Viện Ngân hàng, Học viện tài chính, Đại học Quốc gia…Về kinh nghiệm làm việc phận thẩm định: cán trẻ nên kinh nghiệm đội cán thường dao động khoảng năm, riêng đội ngũ lãnh đạo phịng người có kinh nghiệm làm việc thấp năm, người có kinh nghiệm làm việc cao 15 năm Về tư cách đạo đức nghê nghiệp: năm 2012 2013, có tương ứng 95% 96% cán thẩm định có đạo đức tư cách tốt Tỷ lệ lại cán có hành vi tư lợi cá nhân cố tình thẩm định cho vay sai quy định, trường hợp buộc việc trường hợp bị hạ vị trí cơng tác Năm 2014, 100% cán thẩm định có đạo đức tư cách tốt Có thể nói, đội ngũ thẩm định chi nhánh hầu hết trẻ tuổi, nhanh nhẹn, động, có khả chịu áp lực cơng việc, 100% có trình độ đào tạo đại học đại học, chuyên môn tốt, nắm vững nội dung quy trình nghiệp vụ, có tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt Điều tác động tích cực đến cơng tác thẩm đinh, giúp cơng tác thẩm định diễn nhanh chóng, quy định, thu kết tốt Tuy nhiên tỷ lệ nữ nhiều nam, có nhiều dự án nằm ngồi địa bàn cán thường xuyên phải thực nghiệm, cán nữ thường bị hạn chế điều kiện gia đình, nhỏ, công tác thẩm định chủ yếu dựa vào hồ sơ Bên cạnh đó, đội ngũ thẩm định trẻ thiếu kinh nghiệm lĩnh vực xây lắp dự án đầu tư ngành xây lắp lại có tính chất phức tạp nên có nội dung nằm ngồi tầm hiểu biết cán thẩm định Điều trở ngại lớn công tác thẩm định DA ĐT nói chung DA ĐT ngành xây lắp nói riêng - Nguồn thông tin thẩm định Thông tin thẩm định tác động trực tiếp đến chất lượng thẩm định Tại BIDV Nghệ An, cán thẩm định thu thập tồn thơng tin chủ yếu qua kênh sau: Hồ sơ thông tin khách hàng cung cấp, thông tin từ đối tác khách hàng, thông tin CIC, thơng tin có thời gian thu thập nhanh, khơng chi phí thu thập Xét độ xác thông tin: theo thống kê danh sách khách hàng có dự 63 án vay vốn chi nhánh, năm trung bình có 70% khách hàng truyền thống, 30% khách hàng Với khách hàng truyền thống Cienco công ty thành viên, Công ty TNHH Thanh Thành Đạt, Công ty CP TV Sơng Đà… dự án nhóm khách hàng chiếm tỷ trọng lớn chủ yếu, độ tin cậy thông tin khách hàng cung cấp cao thông tin cung cấp đầy đủ theo yêu cầu Bên cạnh đó, nhiều đối tác, nhà cung cấp khách hàng có giao dịch với Chi nhánh nên việc nắm bắt thông tin liên quan thuận tiện, có độ tin cậy cao từ giúp nhận định đánh giá khách hàng dự án đầu tư khách quan, xác Với khách hàng lần đầu quan hệ tín dụng với Chi nhánh, lượng thơng tin khách hàng chưa đầy đủ, hồ sơ dự án khách hàng lập chưa hợp lý, khoa học, cán thẩm định gặp khó khăn vấn đề thu thập xử lý thông tin liên quan đến nội dung thẩm định, từ kéo dài thời gian thẩm định, ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án - Cơ sở vật chất, công nghệ ngân hàng Về sở vật chất,thiết bị: BIDV Nghệ An ngân hàng đại hệ thống ngân hàng địa bàn tỉnh Nghệ an xét sở vật chất Trụ sở làm việc gồm 11 tầng xây mới, đại đưa vào hoạt động từ năm 2012 Chi nhánh trang bị hoàn toàn thiết bị máy tính, mạng internet, mạng nội phục vụ cán cơng tác thu thập thơng tin nhanh chóng thuận tiện Môi trường làm việc khang trang, chuyên nghiệp tác động tích cực đến chất lượng, hiệu cơng việc nói chung cơng tác thẩm định dự án đầu tư nói riêng Về cơng nghệ: Phần mềm sử dụng để thẩm định Microsoft Excel, chưa có phần mềm chuyên dụng cho việc thẩm định dự án xây lắp chưa thẩm định chuyên sâu dự án có nhiều tiêu phức tạp làm giảm độ xác kết thẩm định tiêu tài dự án - Thời gian thẩm định 64 Theo quy định hệ thống BIDV, Thời gian tối đa thẩm định dự án (tính từ tiếp nhận hồ sơ khách hàng đến định cuối cùng) 20 ngày cấp phê duyệt Chi nhánh 22 ngày cấp phê duyệt Hội sở Trên thực tế chi nhánh, hầu hết dự án đệ trình vay vốn có nhu cầu giải ngân vốn nhanh Dưới sức ép tiến độ dự án cạnh tranh gay gắt ngân hàng địa bàn, công tác thẩm định chi nhánh cần phải thực nhanh chóng, thời gian thẩm định thẩm định tối đa thường dao động từ 10 đến 15 ngày, bị rút ngắn so với quy định từ đến 10 ngày Thời gian thẩm định ngắn cộng với khối lượng công việc lớn tạo áp lực căng thẳng cho phận thẩm định, ảnh hưởng đến việc cán thu thập xử lý thơng tin, phân tích đánh giá sâu sát tiêu đặc biệt với dự án có tính chất phức tạp có địa điểm đầu tư ngồi địa bàn, từ giảm độ xác, khách quan kết thẩm định 2.4.2 Nhóm nhân tố khách quan - Trình độ, đạo đức, thiện chí uy tín doanh nghiệp xây lắp Các doanh nghiệp nghành xây lắp BIDV Nghệ An có dự án vay vốn trung dài hạn BIDV Nghệ An hầu hết doanh nghiệp có lịch sử thành lập hoạt động lâu dài, hầu hết quan hệ với ngân hàng từ năm đầu thành lập, khách hàng truyền thống BIDV Nghệ An, nhóm khách hàng kể đến công ty Xây dựng công trình giao thơng –CTCP ( Cienco4), 15 đơn vị thành viên thuộc Cienco4, doanh nghiệp khác Công ty TNHH Thanh Thành Đạt, Công ty CP ĐT XD Miền Trung, Công ty CP XD GT9… Do khách hàng truyền thống, mối quan hệ doanh nghiệp ngân hàng tương đối tốt bền vững, doanh nghiệp trình quan hệ với khách hàng ln đảm bảo uy tín, thơng tin hồ sơ cung cấp cho ngân hàng thường mang độ tin cậy cao, khơng có chứng từ hồ sơ giả mạo, thông tin không thật Các doanh nghiệp hợp tác với ngân hàng trình ngân hàng thẩm định dự án như: cung cấp thông tin, hồ sơ theo yêu cầu, tạo điều kiện để ngân hàng trao đổi nắm bắt thơng tin, hỗ trợ ngân hàng chi phí trình thẩm định Đây thuận lợi khơng nhỏ cho BIDV Nghệ An để công tác 65 thẩm định DA ĐT đạt kết tốt Tuy nhiên có doanh nghiệp xây lắp vừa nhỏ, thành lập quan hệ với BIDV Chi nhánh Nghệ An, quy mô tiềm lực hoạt động chưa ổn định, khả tiếp nguồn vốn hạn chế nên trình tiếp cận với ngân hàng, ngân hàng gặp khó khăn số chứng từ cơng ty lập cịn mang tính hình thức, che dấu, báo cáo tài cơng ty tư nhân thường khơng qua kiểm tốn, số liệu ảo Bên cạnh đó, trình độ lập dự án cơng ty cịn kém, thơng tin khơng đầy đủ, xác khiến q trình thẩm định dự án cần nhiều sửa đổi, bổ sung dẫn đến thời gian thẩm định dự án kéo dài, giảm chất lượng thẩm định dự án - Tình hình kinh tế nói chung ngành xây dựng nói riêng Giai đoạn 2008 - 2012, tình hình kinh tế nước nói chung tỉnh Nghệ An nói riêng gặp nhiều khó khăn, lạm phát cao, giá nguyên vật liệu tăng cao, thị trường chứng khoán sụt giảm, thị trường bất động sản trầm lắng, lãi suất cao tác động tiêu cực đến hoạt động ngành Xây dựng Đến năm 2013, tình hình thị trường bất động sản có xu hướng ấm lên ngành xây dựng có dấu hiệu hồi phục với tốc độ vừa phải nhờ hỗ trợ từ lãi suất, gói tín dụng cho thị trường BĐS Tuy nhiên hoạt động doanh nghiệp ngành xây dựng năm gặp nhiều khó khăn, năm có nhiều DN xây dựng phải ngừng hoạt động giải thể Tình hình khó khăn chung kinh tế, ngành xây dựng ảnh hưởng đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh DN, ảnh hưởng đến khả tìm kiếm dự án đầu tư tốt, ảnh hưởng đến khả tiếp cận nguồn vốn ngân hàng ảnh hưởng đến khả trả nợ Về phía ngân hàng, khó để cán thẩm định đánh giá tình hình doanh nghiệp cách xác, việc thẩm định dự án đầu tư gặp khó khăn diễn biến phức tạp kinh tế dẫn đến thông số dự án bị tác động Do kết thẩm định phần mang tính chủ quan, thiếu Năm 2014 xem năm khởi đầu chu kỳ tăng trưởng ngành xây dựng, nhiều doanh nghiệp xây dựng có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định hơn, cơng trình dự án vay vốn có tính khả thi , ngân hàng yên tâm 66 việc tạo dựng mở rộng quan hệ tín dụng với doanh nghiệp,theo cơng tác thẩm định dự án đầu tư diễn thuận lợi năm trước 2.5 Đánh giá chung công tác thẩm định dự án đầu tư BIDV Nghệ An Qua phân tích thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư DNXL phương diện: nội dung thẩm định, quy trình thẩm định, phương pháp thẩm định cơng tác tổ chức thẩm định dự án cho thấy công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung dự án đầu tư DNXL nói riêng BIDV Nghệ An thời gian vừa qua đạt nhiều kết tốt, nhiên tồn khơng hạn chế, cụ thể sau: 2.5.1 Những kết đạt - Số lượng dự án thẩm định, dự án chấp thuận vay vốn ngày tăng Nhìn vào bảng số liệu thống kê dự án chi nhánh thẩm định dự án sau thẩm định chấp thuận vay vốn chi nhánh từ năm 2012 đến 2014 chương cho thấy ngày nhiều doanh nghiệp tìm đến BIDV Nghệ An địa tin cậy để vay vốn ngày nhiều doanh nghiệp dự án chi nhánh thẩm định đáp ứng tiêu chí, điều kiện làm sở cho BIDV Nghệ An cấp tín dụng, nâng cao tên tuổi vị ngân hàng doanh nghiệp xây lắp - Các dự án tiến hành thẩm định đầy đủ nội dung theo hướng dẫn Khi thẩm định dự án, cán thẩm định thẩm định toàn nội dung hướng dẫn quy trình: từ thẩm định chung khách hàng đến thẩm định dự án đầu tư, nhiên tuỳ đặc thù dự án mà linh hoạt thẩm định chi tiết hay sơ lược nội dung - Thời gian thẩm định rút ngắn đảm bảo chất lượng thẩm định Theo quy định hệ thống BIDV, Thời gian tối đa thẩm định dự án 20 ngày đến 22 ngày Tuy nhiên thời gian thẩm định thẩm định tối đa chi nhánh thường dao động từ 10 đến 15 ngày, rút ngắn so với quy định từ đến 10 67 ngày Việc rút ngắn thời gian tránh phiền hà cho khách hàng phải chờ đợi lâu Tuy thẩm định giải ngân nhanh dự án có hiệu khả trả nợ tốt Uy tín ngân hàng nhờ nâng cao, lựa chọn hàng đầu nhiều khách hàng có nhu cầu vay vốn dự án - Cán thẩm định có trình độ chun mơn nhiệt huyết cơng việc Đội ngũ nhân viên đa phần có trình độ từ đại học trở lên, trẻ, nhiệt tình công tác, say mê với công việc giàu tinh thần ham học hỏi có khả làm việc mơi trường áp lực cao Bên cạnh đó, cán thuộc khối tín dụng thường xuyên bồi dưỡng, đào tạo nhằm bổ sung, nâng cao trình độ nghiệp vụ, đáp ứng yêu cầu ngày cao công tác ngân hàng tình hình 2.5.2 Những hạn chế Cùng với kết đạt công tác thẩm định dự án đầu tư BIDV Nghệ An số hạn chế cần khắc phục: - Một số nội dung thẩm định sơ sài, đơi lúc cịn mang nặng tính hình thức có nhiều điểm chưa hợp lý Khi thẩm định hồ sơ pháp lý doanh nghiệp thường thiếu chưa cập nhật hồ sơ pháp lý doanh nghiệp; Cán thẩm định thường không trọng xem xét uỷ quyền vay vốn doanh nghiệp, dùng tài sản doanh nghiệp để chấp Ngân hàng chưa thẩm quyền; Khi thẩm định số liệu tài chính, cán đối chiếu báo cáo tài mang tính hình thức, báo cáo không cung cấp đủ số liệu năm, số liệu tài khơng có thuyết minh, thiếu cập nhật Khi thẩm định tình hình tài doanh nghiệp cán thường phân tích mang tính liệt kê, chưa đánh giá chất hạng mục nguyên nhân thay đổi hạng mục, chưa có thống kê, so sánh với doanh nghiệp nghành hoạt động thị trường mục tiêu Khi thẩm định hồ sơ pháp lý dự án, cán thường cập nhật thiếu hồ sơ 68 liên quan đến đặc thù loại hình dự án, báo cáo khả thi cũ so với thời điểm thẩm định, thẩm quyền phê duyệt văn pháp lý dự án thường chưa Khi thẩm định tổng mức đầu tư: Cán cán thẩm định thường chấp nhận dự toán mà chủ đầu tư đưa dự án mà khơng có cân nhắc đánh giá cách tồn diện TMĐT lập chưa hợp lý, chưa tính tính đủ yếu tố cấu thành TMĐT Khi thẩm định phương án vốn: Cán đánh giá chưa hợp lý phương án VTC chưa hiểu đầy đủ chất khoản mục VTC, chưa phân tích tính khả thi phương án VTC tham gia Khi thẩm định đánh giá thị trường dự án: Cán thường phân tích mang tính định tính, chưa có số liệu định lượng nhu cầu dự kiến tương lai sản phẩm, chưa trọng phân tích thị trường mục tiêu dự án Khi thẩm định yếu tố đầu vào: Cán thường quan tâm đánh giá phương diện đầu vào để đảm bảo đủ nguyên nhiên liệu, nguồn lực lao động…để phục vụ sản xuất kinh doanh trữ lượng, chất lượng, tính ổn định, phương án dự phịng Khi thẩm định hiệu dự án: Cán tính tốn chưa hợp lý yếu tố doanh thu, chi phí, WACC, dòng tiền trả nợ Thẩm định hiệu dựa tính tốn số tiêu như: NPV, IRR Khi đánh giá khía cạnh kỹ thuật: cán dựa luận chứng kỹ thuật khách hàng mà đưa nhận xét chủ quan chưa có nhiều kinh nghiệm Khi đánh giá khía cạnh kinh tế- xã hội: Cán thẩm định tính tốn tiêu hiệu xã hội dự án : mức tăng thu nhập, khả tạo việc làm cho người lao động, mức thuế đóng góp cho ngân sách… - Cán thẩm định chưa tuân thủ tuyệt đối quy trình khâu kiểm sốt q trình sau giải ngân dự án Thẩm định dự án đầu tư thực giai đoạn trước, sau cho vay, song hầu hết cán thẩm định quan tâm tới giai đoạn thẩm định ban đầu cịn việc thường xun đánh gía, thẩm định tình hình tài doanh nghiệp, tình hình sử dụng vốn, tiến độ thực dự án chưa quan tâm thường xuyên xuyên suốt DA 69 - Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư chưa thực tối ưu, kỹ thuật sử dụng phương pháp chưa cao Các dự án tiến hành thẩm định theo phương pháp trình tự kết hợp với phương pháp phân tích độ nhạy, phương pháp phân tích rủi ro chủ đạo phương pháp phân tích trình tự, cịn phương pháp phân tích rủi ro phân tích độ nhạy chưa khai thác cách triệt để bản, kỹ thuật Các phương pháp xem dễ sử dụng, tốn thời gian, chi phí Hầu hết dự án thẩm định sử dụng phương pháp Còn số phương pháp cần thiết khác để thẩm định nội dung thị trường sản phẩm dự án, tiêu tài dự án phương pháp dự báo phương pháp so sánh đối chiếu chưa khai thác phương pháp địi hỏi kỹ thuật tiến hành cao thời gian xử lý tương đối dài - Công tác tổ chức thực thẩm định dự án chưa chuyên nghiệp Đối với dự án thẩm định chi nhánh: Việc thẩm định tiến hành tổ thẩm định bao gồm phận KHDN QLRR Đến ngân hàng chưa có phận thẩm định dự án riêng, nghiệp vụ thẩm định lồng ghép với nghiệp vụ tín dụng Khối lượng công việc ngày lớn cộng thêm số dự án thẩm định ngày tăng khiến cho cán khơng có đủ thời gian để thu thập thông tin cần thiết phục vụ cho q trình thẩm định, từ làm giảm tính xác kết cuối Đối với dự án trình Hội sở thẩm định: Đối với dự án trình Hội sở thẩm định Bộ phận thẩm định chủ yếu dựa vào hồ sơ Chi nhánh cung cấp, thực tế đến tận địa điểm đầu tư dự án để khảo sát giới hạn khoảng cách địa lý.Cán Chi nhánh Cán thẩm định Hội sở chủ yếu làm việc qua điện thoại mail Do kết thẩm định nhiều thiếu tính xác khách quan 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế công tác thẩm định BIDV Nghệ An 70 Công tác thẩm định dự án đầu tư DNXL BIDV Nghệ An thời gian qua chịu tác động từ nhiều yếu tố khách quan chủ quan ảnh hưởng đến chất lượng cơng tác thẩm định Theo đó, hạn chế công tác thẩm định xuất phát từ nguyên nhân từ phía ngân hàng nguyên nhân từ phía khách quan ngồi ý chí ngân hàng, cụ thể: * Ngun nhân từ phía ngân hàng - Nguồn thơng tin chưa đa dạng, độ xác thơng tin chưa cao Có nhiều nguồn thơng tin có độ xác tương đối cao phục vụ công tác thẩm định thông tin từ Sở Kế hoạch Đầu tư, Cục thuế, Cơng ty Kiểm tốn, Các quan quản lý xây dựng, chưa có hệ thơng lưu trữ thông tin chung liên ngành tổ chức kinh tế để tra cứu thơng tin cách nhanh chóng xác, hệ thống thơng tin kinh tế giúp cho công tác thẩm định tài dự án cịn nghèo nàn thiếu thốn, chưa có hệ thống, thiếu tính cập nhật độ xác cần thiết - yếu tố cần thiết công tác thẩm định dự án Nếu muốn lấy thông tin phục vụ thẩm định từ quan cán phải nhiều thời gian chi phí thu thập dẫn đến kéo dài thời gian thẩm định Ngoài ra, hệ thống ngân hàng chưa chế chia sẻ thông tin TCTD với Do tâm lý cạnh tranh nên ngân hàng bảo mật thông tin khách hàng, cung cấp lượng thơng tin chưa đảm bảo độ tin cậy cao Do vậy, Ngân hàng phải dựa vào nguồn thông tin từ phía khách hàng chủ yếu mà đa số nguồn thơng tin thiếu tính khách quan cần thiết nhiều cán thẩm định gặp nhiều khó khăn việc thẩm định lại tính chuẩn xác nguồn thơng tin Tình trạng làm cho nội dung phương pháp thẩm định dự án bị thiếu hụt nhiều, tạo nên xu hướng đơn giản hố việc phân tích, đánh giá, tính tốn tiêu dự án, khơng phản ánh hết tính chân thực dự án - Nhận thức tầm quan trọng công tác thẩm định cán chưa sâu Đội ngũ cán lãnh đạo phòng thẩm định hầu hết trẻ tuổi, thiếu kinh 71 nghiệm, chưa nhận thức chưa sâu vai trị quan trọng cơng tác thẩm định dự án, chưa quan tâm mức tới công tác này, cán vào sau theo lối mòn thẩm định cán trước, tờ trình thẩm định cán thường kế thừa kết sẵn có người trước để giảm thiểu thời gian xử lý mà chưa chịu khó đào sâu, cập nhật thông tin khách hàng dự án Do nội dung thẩm định có xu hướng đơn giản hóa, phản ánh chưa thực chất khách hàng dự án - Chính sách tuyển dụng bố trí nhân Chi nhánh chưa hợp lý Chính sách tuyển dụng bố trí nhân Chi nhánh chưa hợp lý dẫn đến cân đối tỷ lệ nam nữ đội ngũ thẩm định Điều thực tế ảnh hưởng đến hoạt động Chi nhánh nữ có nhiều hạn chế so với nam như: nhiều cán nữ trẻ độ tuổi sinh nghỉ chế độ thai sản, nhiều cán muộn sớm theo chế độ nhỏ, áp lực phải hoàn thành trách nhiệm gia đình với phụ nữ lớn, làm giảm quỹ thời gian dành cho công việc Trong đó, việc thẩm định dự án cần dành nhiều thời gian, cần phải thường xuyên công tác thực nghiệm dự án, kiểm tra hoạt động dự án, thường xuyên gặp gỡ, giao lưu với khách hàng để tăng cường, củng cố mối quan hệ Do trình tuyển dụng, từ khâu đưa tiêu để nhận hồ sơ chi nhánh đánh đồng tiêu cho nam nữ, ví dụ yêu cầu sinh viên tốt nghiệp loại giỏi trường có tên tuổi, điểm tổng kết cuối kỳ 8,0 Tuy nhiên thực tế cho thấy sinh viên nam thường có kết học tập thấp nữ, có nhạy bén sống, hiểu biết lĩnh vực kinh tế, trị xã hội nhiều nữ Nếu đưa tiêu chí nhiều sinh viên nam không đủ tiêu chuẩn để nộp hồ sơ,và thực tế kỳ thi tuyển nữ chiếm tỷ lệ cao hẳn so với nam Bên cạnh vấn đề bố trí nhân chi nhánh chưa hợp lý bổ nhiệm, luân chuyển cán đến phận thẩm định hầu hết nữ có vị trí phù hợp với nữ phận dịch vụ kho quỹ giao dịch khách hàng lại bố trí nhiều nam - Công nghệ, phần mềm phục vụ công tác thẩm định thiếu chuyên nghiệp Có thể thấy, doanh số cho vay dự án trung dài hạn chi nhánh năm qua có xu hướng tăng số lượng dự án chi nhánh tiến hành thẩm định 72 tăng lên tương xứng, số lượng dự án ngành xây lắp chiếm tỷ cao so với ngành khác, theo lợi ích mang lại từ hoạt động cho vay dự án xây lắp ngày tăng Tuy nhiên chi nhánh chưa đầu tư chi phí cho cơng tác thẩm định chưa tương xứng với lợi ích mà cơng tác mang lại, cụ thể chi phí mua phần mềm chun dụng, chi phí thuê chuyên gia thẩm định dự án đạo tạo cho cán Chi nhánh Chi nhánh tính tốn tiêu tài dự án phần mềm Excel Như làm giảm độ xác kết thẩm định tài dự án, đặc biệt dự án có quy mơ lớn, tính chất phức tạp Nếu chi nhánh đặt mua phần mềm chuyên phục vụ thẩm định dự án ngành xây lắp, thuê chuyên gia đào tạo cán chi nhánh sử dụng phần mềm thẩm định tốn thêm khoản chi phí hiệu mang lại đáng kể, giúp cho công tác thẩm định nhanh hơn, kết xác * Nguyên nhân khách quan - Năng lực uy tín số chủ đầu tư chưa cao Một nguyên nhân làm giảm chất lượng công tác thẩm định xuất phát từ trình độ lập thẩm định dự án chủ đầu tư chưa cao, nhiều dự án lập cách sơ sài, thiếu khoa học, chưa đảm bảo đầy đủ nội dung theo quy định Nhà nước nên cán thẩm định khó xác định xác, đầy đủ nội dung phân tích Bên cạnh đó, lực tài quản lý tài nhiều khách hàng cịn yếu kém, có nhiều doanh nghiệp khơng có minh bạch báo cáo tài chính, nguồn vốn chủ sở hữu hạn chế, hoạt động chủ yếu vào vốn vay ngân hàng nên gây khó khăn định cho cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Nhiều doanh nghiệp dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài lớn (chủ yếu từ đầu tư chứng khốn bất động sản), dịng tiền từ hoạt động đầu tư sản xuất kinh doanh lại nhỏ nhiều lần Kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tốt, nhiên khó để đánh giá đâu lực phát triển thực cơng ty Uy tín khách hàng chưa đảm bảo nguyên nhân làm giảm chất lượng thẩm định, thường rơi vào trường hợp khách hàng vừa nhỏ, 73 thành lập, doanh nghiệp khó khăn, khả tiếp cận nguồn vốn từ TCTD cịn hạn chế để vay vốn doanh nghiệp thường cung cấp thông tin có lợi, che dấu thơng tin chưa tốt cung cấp sai thông tin cho ngân hàng - Tình hình kinh tế giai đoạn 2012 đến 2014 có nhiều bất ổn Tình hình kinh tế giai đoạn 2012 đến 2014 có nhiều bất ổn nguyên nhân làm cho doanh nghiệp xây dựng gặp khó khăn, số ngừng hoạt động giải thể, dự án lập chưa có thị trường đầu đảm bảo, thông số đầu vào dự án biến động thường xuyên liên tục theo biến động chung kinh tế, điều gây trở ngại cho cán thẩm định phân tích khách hàng dự án, thiếu hiểu biết lĩnh vực kinh tế,chính trị ngành xây lắp nên cán chưa phản ảnh hết thực chất khách hàng dự án giai đoạn kinh tế biến động, nội dung mà cán thẩm định thường có nhiều điểm chưa hợp lý, số nội dung sơ sài, hình thức 74 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ AN 3.1 Định hướng cho hoạt động tín dụng trung dài hạn công tác thẩm định dự án đầu tư BIDV Nghệ An thời gian tới Trong giai đoạn năm trở lại đây, BIDV Nghệ An tỉnh Nghệ An nhận quan tâm, hỗ trợ sâu sát Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam BIDV Theo đó, (BIDV) đơn vị khởi xướng, đồng tổ chức tài trợ cho UBND tỉnh Nghê An tổ chức Hội nghị thường niên xúc tiến đầu tư vào Nghệ An Là định chế tài hàng đầu quốc gia, BIDV cam kết tích cực việc kết nối DN, kêu gọi đầu tư, hỗ trợ triển khai dự án Đối với hoạt động cấp tín dụng trung dài hạn, BIDV ban hành gói tín dụng trung dài hạn quy mô 20.000 tỷ với ưu đãi lãi suất, thời hạn khoản vay, phương thức trả gốc linh hoạt DN có dự án đầu tư khả thi vào lĩnh vực hạ tầng giao thông; hạ tầng thuỷ lợi, cấp nước sinh hoạt; Hạ tầng lượng điện; Hạ tầng đô thị; Hạ tầng khu công nghiệp, khu kinh tế cửa khẩu; Hạ tầng thương mại; Hạ tầng giáo dục đào tạo; Hạ tầng y tế; Hạ tầng văn hoá, thể thao du lịch Ngoài ra, năm 2015, BIDV ký 04 thỏa thuận cấp tín dụng cho khách hàng với tổng mức vốn thu xếp 9.100 tỷ đồng Với định hướng phát triển BIDV, chi nhánh BIDV Nghệ An ngân hàng chủ lực cung cấp tín dụng tài trợ cho dự án phát triển kinh tế xã hội Theo đó, BIDV Nghệ An phân giao đơn vị đầu mối thực ký cho vay nhiều dự án, dự án lớn là: DA đầu tư nâng cấp mở rộng QL1 Nghi Sơn – Cầu Dát; DA đầu tư nâng cấp mở rộng QL1 đoạn Nam cầu Bến Thủy – đường tránh Tp Hà Tĩnh; DA Thủy điện Quế Phong, dự án Khu công nghiệp, đô thị dịch vụ VSIP Nghệ An, Dự án Khu kinh tế Đông Nam, Dự án khu công nghiệp 75 Nam Cấm, Dự án Khu cơng nghiệp Hồng Mai… Dự kiến thời gian tới, BIDV Nghệ An tiếp tục triển khai tài trợ vốn đầu tư dự án như: tài trợ 2.000 tỷ đồng cho Dự án Xi măng Sông Lam , 2.400 tỷ cho Dự án nhà máy xi măng Tân Thắng, 4.200 tỷ đồng theo hình thức BOT, PPP xây dựng đường Trung tâm TP Vinh- thị xã Cửa Lò; 1.700 tỷ cho Dự án nhà máy may xuất Venture Nghệ An, 1.200 tỷ đồng cho Dự án Bệnh viện Đa khoa Nghệ An giai đoạn II, 1.000 tỷ cho dự án xây dựng sở hạ tầng, đầu tư máy móc thiết bị cho bệnh viện cơng lập theo chương trình tín dụng ưu đãi dành cho y tế….Do công tác thẩm định dự án đầu tư phải trọng đặc biệt Chi nhánh BIDV Nghệ An đưa định hướng cho hoạt động cấp tín dụng cơng tác thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh thời gian tới sau: - Tuân thủ quy định Nhà nước công tác thẩm định dự án đầu tư, đảm bảo theo theo quy định pháp luật hoạt động thẩm định dự án đầu tư, tuân thủ tốt đạo BIDV công tác thẩm định dự án đầu tư - Tăng cường cơng tác thu thập, phân tích lựa chọn thông tin kế hoạch phát triển kinh tế- xã hội nước, thành phố, kế hoạch đầu tư bộ, ngành…để làm sở liệu cho công tác thẩm định sau - Nâng cao chất lượng tín dụng, thẩm định: Lấy chất lượng thẩm định làm thước đo để đánh giá lực, trình độ hiệu cán thẩm định - Hồn thiện cơng tác tổ chức điều hành thẩm định theo hướng ngày hợp lý, khoa học, đồng đảm bảo phối hợp nhịp nhàng phòng ban, cán - Tăng cường việc kiểm soát trước, sau cho vay, thông qua việc thẩm định cho vay từ phận tín dụng đến phận thẩm định trước trình lãnh đạo phê duyệt Thường xuyên kiểm tra, theo dõi diễn biến khoản nợ thẩm định cho vay để giúp lãnh đạo công tác đạo điều hành kịp thời 3.2 Nội dung hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp xây lắp Ngân hàng BIDV Nghệ An Từ sở lý thuyết thẩm định dự án đầu tư, thực trạng hạn chế công tác thẩm định dự án đầu tư ngành xây lắp, luận văn đưa nội dung hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư DNXL sau: Bảng 3.1: Nội dung hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầy tư ngành xây lắp 76 Các nội dung nghiên cứu Nội dung thẩm đinh Thực tế Chi nhánh Một số nội dung thẩm định cịn sơ sài, mang tính hình thức có nhiều điểm chưa hợp lý Nội dung hoàn thiện Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư ngành xây lắp sau: Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp - Đảm bảo tính đầy đủ hồ sơ pháp lý, tài doanh nghiệp, pháp lý dự án hồ sơ tài sản đảm bảo - Đảm bảo nội dung cập nhật thường xuyên thay đổi bổ sung - Xác định xác thẩm quyền thông qua uỷ quyền vay vốn chấp tài sản doanh nghiệp để vay vốn ngân hàng tìm hiểu quy định Luật doanh nghiệp, điều lệ doanh nghiệp Thẩm định hồ sơ tài doanh nghiệp: - Đảm bảo số liệu tài khớp số kỳ trước kỳ sau, có sai lệch yêu cầu khách hàng giải trình sai lệch số liệu tài kèm văn giải trình - Đảm bảo tính trung thực số liệu tài khách hàng cung cấp, yêu cầu báo cáo tài qua kiểm tốn, u cầu cung cấp sổ theo dõi chi tiết tài khoản, in kê sổ sách theo dõi khách hàng - Đảm bảo thu thập đầy đủ báo cáo tài DN năm gần nhất, bao gồm: bảng cân đối, bảng kết kinh doanh, bảng lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài Thẩm định tài doanh nghiệp: - Chú trọng hạng mục có thay đổi lớn/bất thường, thu thập đủ tài liệu để đánh giá phân tích nguyên nhân - Những doanh nghiệp có đặc thù lĩnh vực hoạt động cần so sánh với doanh nghiệp ngành để đánh giá khả năng, hội thách thức hoạt động kinh doanh doanh nghiệp