Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh quảng bình

i ̀ng ươ Tr ại Đ ̣c ho nh Ki uê ́ tê ́H LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng: Số liệu kết nghiên cứu Luận văn hoàn toàn trung thực chưa sử dụng công bố công trình khác tê ́H thông tin trích dẫn luận văn ghi rõ nguồn gốc uê ́ Mọi giúp đỡ cho việc thực luận văn cám ơn nh Học viên Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki Nguyễn Thị Hoài Thương i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành Luận văn này, xin chân thành cảm ơn tới thầy cô giáo tận tình hướng dẫn, giảng dạy suốt trình nghiên cứu rèn luyện Khoa Sau Đại học, Trường Đại học Kinh tế Huế Được phân công Nhà trường đồng ý Thầy giáo hướng dẫn uê ́ PGS.TS Nguyễn Văn Phát thực đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại tê ́H thương Việt Nam chi nhánh Quảng Bình” Xin chân thành cảm ơn Thầy giáo hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Văn Phát tận tình, chu đáo hướng dẫn thực luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng để thực đề tài cách hoàn chỉnh nhất; Song nh kiến thức kinh nghiệm hạn chế nên tránh khỏi thiếu sót Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c giáo để luận văn hoàn chỉnh Ki định mà thân chưa thấy Rất mong góp ý quý Thầy, Cô ii Tôi xin chân thành cảm ơn! TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ Họ tên: NGUYỄN THỊ HOÀI THƯƠNG Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 Niên khóa: 2015 – 2017 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN VĂN PHÁT Tên đề tài: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN PHẦN NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH tê ́H Tính cấp thiết uê ́ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ Hoạt động cho vay hoạt động quan trọng NHTM, khoản cho vay thường chiếm 59% tích sản ngân hàng 65 – 70% lợi tức ngân hàng sinh từ nh hoạt động cho vay Đối với ngân hàng, cho vay theo dự án đầu tư nghiệp vụ kinh doanh truyền thống, có khả sinh lời cao chứa đựng nhiều rủi ro Ki Để giảm thiểu rủi ro xảy ra, NHTM bắt buộc phải tiến hành công tác thẩm định dự án phương diện kỹ thuật, thị trường, tổ chức quản lý, tài chính…, ̣c thẩm định tài dự án đóng vai trò quan trọng, yếu ho để NHTM đưa định tài trợ Thẩm định tài dự án nội dung quan trọng phức tạp ại trình thẩm định dự án Bởi đòi hỏi tổng hợp tất biến số tài chính, kỹ Đ thuật, thị trường…đã lượng hoá nội dung thẩm định trước nhằm phân ̀ng tích, tạo bảng dự trù tài chính, tiêu tài phù hợp có ý nghĩa Và tiêu này, thước đo quan trọng hàng đầu giúp NHTM đưa ươ định cuối cùng: chấp thuận tài trợ hay không? Tuy nhiên, thực tế, hoạt động thẩm định tài dự án NHTM Tr nhiều tồn tại, hạn chế; nhiều dự án đầu tư hoạt động không hiệu quả, ngân hàng không thu hồi vốn đầu tư nguyên nhân khách quan chủ quan Là ngân hàng lớn hệ thống NHTM Việt Nam, ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) nói chung chi nhánh Quảng Bình nói riêng không nằm tình trạng Để góp phần hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quảng Bình (Vietcombank Quảng Bình), điều kiện không gian thời gian cho phép, với kiến thức iii thu thập trình học tập trường trình tìm hiểu, thu thập thông tin Vietcombank Quảng Bình, em chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Quảng Bình” Phương pháp nghiên cứu Luận văn nêu vấn đề lý luận thực tiễn dự án đầu tư, thẩm định uê ́ tài dự án, sâu phân tích thực trạng hoạt động thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Bình thời gian qua Kết tê ́H hợp phương pháp để đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Bình Dữ liệu sơ cấp xử lý phần mềm EXCEL nh Kết nghiên cứu Luận văn trình bày thực tiễn công tác thẩm định tài dự án Ngân Ki hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Bình, đánh giá kết đạt tồn tại, hạn chế công tác thẩm định tài dự án ̣c Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Bình Luận văn đưa ho giải pháp góp phần khắc phục thiếu sót hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Bình; ại đồng thời, đưa kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước – Đ quan quản lý cấp Nhà nước sách tiền tệ quốc gia khó khăn ̀ng vướng mắc cần khắc phục mà NHTM nói chung có Ngân hàng TMCP Tr ươ Ngoại nhằm đảm bảo đơn vị hoạt động an toàn, hiệu quả, đạt mục tiêu đề iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ iii MỤC LỤC .v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii uê ́ DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIÊU ix MỞ ĐẦU tê ́H Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung nh 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Ki 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu ho ̣c Phương pháp nghiên cứu .3 CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG ại HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM CHUNG VỀ DỰ ÁN Đ 1.1.1 Dự án vai trò dự án ̀ng 1.1.2 Đặc điểm dự án .6 1.1.3 Phân loại dự án ươ 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tr 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại .8 1.2.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại 1.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án 11 1.2.4 Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 24 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 25 v 1.3.1 Nhân tố chủ quan 25 1.3.2 Nhân tố khách quan 28 1.4 KINH NGHIỆM THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ TỔ CHỨC TÍN DỤNG QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 29 1.4.1.Kinh nghiệm thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại cổ uê ́ phần Kỹ thương Việt Nam 29 1.4.2.Kinh nghiệm thẩm định dự án Ngân hàng Thế giới 31 tê ́H 1.4.3.Một số học kinh nghiệm rút từ công tác thẩm định ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng quốc tế 31 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN nh TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 33 Ki 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ VIETCOMBANK QUẢNG BÌNH 33 2.1.1 Lịch sử hình thành Vietcombank Quảng Bình 33 ̣c 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Vietcombank Quảng Bình 34 ho 2.1.3 Cơ cấu tổ chức phòng ban Vietcombank Quảng Bình 34 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietcombank Quảng Bình 36 ại 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank Quảng Bình 45 Đ 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI ̀ng VIETCOMBANK QUẢNG BÌNH .46 2.2.1 Công tác tổ chức thẩm định dự án đầu tư Vietcombank Quảng Bình 46 ươ 2.2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Vietcombank Quảng Bình .57 Tr 2.3 NGHIÊN CỨU TRƯỜNG HỢP ĐIỂN HÌNH “DỰ ÁN SẢN XUẤT VẬT LIỆU XÂY DỰNG TẠI XÃ QUẢNG TRƯỜNG, HUYỆN QUẢNG TRẠCH 60 2.3.1 Thông tin dự án đầu tư 61 2.3.2 Công tác tổ chức thẩm định 64 2.3.3 Nội dung thẩm định 65 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI VIETCOMBANK QUẢNG BÌNH 81 2.4.1 Những kết đạt 77 vi 2.4.2 Những hạn chế 84 2.4.3 Nguyên nhân 86 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 83 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETCOMBANK QUẢNG uê ́ BÌNH 83 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay 83 tê ́H 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định tài dự án 83 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI VIETCOMBANK QUẢNG BÌNH 84 nh 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm định dự án cách hợp lý, khoa học hiệu 85 Ki 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đội ngũ nhân viên thẩm định 88 3.2.4 Hoàn thiện quy trình thu thập xử lý thông tin 89 ̣c 3.2.5 Giải pháp trang thiết bị công nghệ 91 ho 3.2.5 Giải pháp tổ chức điều hành 92 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .94 ại KẾT LUẬN .94 Đ KIẾN NGHỊ .95 ̀ng 2.1 Kiến nghị với Chính phủ 95 2.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Việt Nam .96 ươ 2.3 Đối với chủ đầu tư 96 2.4 Kiến nghị với NHNT Việt Nam .97 Tr DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 QUYẾT ĐỊNH HỘI ĐỒNG NHẬN XÉT PHẢN BIỆN + BIÊN BẢN HỘI ĐỒNG BẢN GIẢI TRINH XÁC NHẬN HOÀN THIỆN LUẬN VĂN vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn Việt Nam BEP Điểm hòa vốn (Break Event Point) BHXH Bảo hiểm xã hội BIDV Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam CBTĐ Cán thẩm định DAĐT Dự án đầu tư IRR Tỷ suất hoàn vốn nội (Internal Rate of Return) NHTM Ngân hàng thương mại NPV Giá trị ròng (Net Present Value) PI Chỉ số doanh lợi (Profitability Index) TMCP Thương mại cổ phần TSCĐ Tài sản cố định VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H uê ́ Agribank viii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIÊU SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức Vietcombank Quảng Bình 35 Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định dự án đầu tư Vietcombank Quảng Bình 47 Sơ đồ 2.3 Nội dung quy trình thẩm định tài dự án Vietcombank Quảng tê ́H BẢNG uê ́ Bình 50 Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn theo hình thức huy động giai đoạn 2014 – 2016 .37 Bảng 2.2 Thị phần huy động vốn ngân hàng địa bàn tỉnh Quảng Bình giai nh đoạn 2014-2016 .38 Cơ cấu dư nợ Vietcombank Quảng Bình giai đoạn 2014-2016 40 Bảng 2.4 Thị phần tín dụng ngân hàng địa bàn tỉnh Quảng Bình giai đoạn Ki Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank Quảng Bình giai đoạn ho Bảng 2.5 ̣c 2014-2016 41 2014-2016 45 Kết thẩm định tài dự án đề xuất vay vốn Vietcombank ại Bảng 2.6 Bảng 2.7 Đ Quảng Bình giai đoạn 2014 – 2016 57 Kết cho vay dự án chấp nhận giai đoạn 2014 – Tài sản đảm bảo tiền vay 63 ươ Bảng 2.8 ̀ng 2016 59 Bảng 2.9 Chỉ tiêu tình hình sản xuất kinh doanh công ty Cổ phần Tường Minh Tr 64 Bảng 2.10 Chỉ tiêu tình hình tài sản nguồn vốn 65 Bảng 2.11 Các hệ số tài 66 Bảng 2.12 Quy mô dự án đầu tư .68 Bảng 2.13 Tổng hợp doanh thu, chi phí, dòng tiền dự án 72 Bảng 2.14 Phân tích độ nhạy dự án 75 ix thẩm định giảm bớt khối lượng công việc, tạo điều kiện cho họ chuyên tâm vào công việc, đồng thời có thời gian để trau dồi thêm nghiệp vụ cho thân Ngân hàng lưu ý tuyển chọn thêm cán có kinh nghiệm thẩm định kinh tế-kỹ thuật dự án Trong trường hợp cần thiết ngân hàng thuê chuyên gia có trình độ uy tín cao nhiều lĩnh vực tham gia vào phòng thẩm định để đạt hiệu cao giảm bớt rủi ro Như vậy, ngân hàng thu kết thẩm định tốt uê ́ tiết kiệm thời gian thẩm định Mặt khác, Chi nhánh nên quy định chi tiết trách nhiệm quyền tê ́H lợi cá nhân cán thẩm định Đồng thời cần thường xuyên rà soát, xếp lại đội ngũ cán bộ, bổ sung cán thiếu cho chi nhánh, thuyên chuyển cán không đủ khả làm việc khác Chi nhánh nên tạo lập chế phối hợp chặt nh chẽ trình thẩm định phận ngân hàng nhằm nâng hiệu công việc Ki Phòng thẩm định cần phối hợp chặt chẽ với phòng khách hàng, phòng tài sản, phòng thu hồi nợ, …để thu thập thông tin xác khách hàng, dự án ̣c vay vốn ho 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm định dự án Về phương pháp thẩm định: Phương pháp thẩm định có ý nghĩa quan trọng ại việc định đến việc dự án có hiệu quả, khả thi hay không Do đó, cán Đ thẩm định cần chủ động lựa chọn phương pháp thẩm định có hiệu nhất, hợp lý ̀ng phù hợp với hoàn cảnh thực tế Phương pháp thẩm định Vietcombank Quảng Bình hợp lý ươ cần tiêu chuẩn hóa để phù hợp với phát triển của kinh tế Ngoài tiêu NPV, IRR dụng, nên sử dụng thêm tiêu khác Tr để đánh giá tổng quát hơn, bên cạnh cần ý tới sử dụng phương pháp mô tình huống, phân tích điểm hoà vốn để xem xét rủi ro dự án Từ giúp ngân hàng có kết xác hơn, đưa định hợp lý Vietcombank Quảng Bình tiếp nhận hồ sơ vay vốn lĩnh vực khác nhau, đa dạng ngành nghề Vì phương pháp thẩm định nên xây dựng cho loại dự án khác nhau, thuộc ngành nghề, lĩnh vực khác để tiện lợi cho trình thẩm định theo dõi dự án Chẳng hạn đòi hỏi 85 tiêu chuẩn dành cho dự án đầu tư lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn hoàn toàn giống dự án thuộc lĩnh vực công nghiệp Là ngân hàng chiếm mạnh lĩnh vực xuất nhập khẩu, với kinh tế hội nhập nay, bên cạnh dự án đầu tư nước, Vietcombank Quảng Bình phải thẩm định dự án đầu tư nước cần xây dựng phương pháp thẩm định sát với tiêu chuẩn thông lệ quốc tế uê ́ Về nội dung thẩm đinh: Đi kèm với phương pháp cần hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án để có kết xác - Thẩm định tổng vốn đầu tư nguồn tài trợ tê ́H Nội dung thẩm định cần hoàn thiện số mặt sau: Trong tính toán tổng vốn đầu tư dự án, cán thẩm định ngân hàng nh thường để ý đến đơn giá chủ đầu tư đưa mà có so sánh với giá thị trường Do đó, nên xem xét kỹ số liệu giá thiết bị, đơn giá nguyên vật liệu Ki tính cho tài sản lưu động ròng…có sát với giá thị trường không Chi nhánh nên xây dựng thành khung giá với dự án có tài sản cố định tài sản lưu động ̣c tương đối giống để rút ngắn thời gian tính toán cho cán thẩm định Bên ho cạnh phải thường xuyên cập nhật thông tin thị trường để khung giá đặt sát với thị trường Các biến động lạm phát hay tỷ giá hối đoái cần tính đến ại để ước lượng khoản dự phòng phù hợp Vietcombank Quảng Bình cần có so Đ sánh đối chiếu dự án thuộc lĩnh vực, loại hình thực ̀ng công ty khác để tăng tính khách quan tính vốn đầu tư Về phía nguồn tài trợ, ngân hàng cần xác định nguồn tài trợ vị trí ươ nguồn tài trợ dự án Vietcombank Quảng Bình cần phải thận trọng định cho vay xét trường hợp dự án không thành công mà Tr ngân hàng trả nợ sau nguồn khác toán Vốn chủ đầu tư đóng góp dự án cần đặc biệt quan tâm vốn tự có không đệm an toàn cho dự án mà có ảnh hưởng tới thái độ trách nhiệm chủ đầu tư thực dự án Vốn chủ đầu tư nên quy định phải tỷ lệ định tổng vốn đầu tư Qua đó, Chi nhánh giảm thiểu rủi ro với khoản cho vay, tránh tổn thất Đối với nguồn khác, ngân hàng phải xem xét tính khả thi chắn nguồn, đảm bảo trình thực dự án không bị đình trệ thiếu vốn 86 - Thẩm định dòng tiền dự án Một yếu tố định tới tính xác NPV tiêu tài khác việc tính toán dòng tiền chênh lệch xác Muốn cần phải tính xác yếu tố doanh thu chi phí năm dự án thời điểm xuất dòng doanh thu, chi phí Chi nhánh cần phải xác định rõ ràng nguồn tạo doanh thu cho dự uê ́ án tính toán doanh thu dự án, bao gồm: doanh thu từ sản phẩm chính, doanh thu từ sản phẩm phụ… tránh tính toán cách khái quát Phải xem xét cẩn thận đến tê ́H đơn giá sản phẩm chủ đầu tư đưa ra: có hợp lý không, có tính cạnh tranh thị trường không việc so sánh với sản phẩm loại thị trường , đặc biệt sản phẩm nhập từ nước nh Bên cạnh đó, Chi nhánh cần ý tới chi phí khấu hao chi phí trả lãi tính chi phí dự án Cán thẩm định cần xem xét phương pháp khấu hao Ki áp dụng có hợp lý hợp pháp không; tổng mức khấu hao năm có nguyên giá hay không tính tới khấu hao thiết bị doanh nghiệp vừa ̣c dùng phục vụ dự án vừa phục vụ cho mục đích khác doanh nghiệp Chính ho sách khấu hao doanh nghiệp có phù hợp với quy định luật pháp hay không Chi nhánh cần xây dựng danh mục tài sản cố định tỷ lệ khấu ại hao hợp lý tương ứng với tài sản tạo điều kiện cho cán đối chiếu Đ tiến hành thẩm định Đối với chi phí trả lãi cần xem xét thận trọng trường hợp ̀ng dự án vay theo lãi suất biến đổi Một vấn đề cần ý tính toán dòng tiền dự án phải tính tới chi ươ phí hội chi phí chưa Chi nhánh đưa vào tính toán thẩm định dòng tiền Tr - Thẩm định lãi suất chiết khấu: Ngân hàng lấy lãi suất cho vay trung dài hạn cộng với phần bù rủi ro định làm lãi suất chiết khấu Đây cách tính tương đối đơn giản so với việc phải tính chi phí vốn trung bình dự án Tuy nhiên vấn đề đặt phần bù rủi ro cộng thêm hợp lý dự án khác thuộc lĩnh vực khác phần bù rủi ro phải khác Do đó, chi nhánh cần xây dựng phương pháp xác định lãi suất chiết khấu hợp lý 87 Trong điều kiện thị trường tài Việt Nam chưa hoàn hảo việc tính toán chi phí vốn trung bình khó khăn nên trước mắt chi nhánh sử dụng cách cũ để xác định lãi suất chiết khấu cần tính toán phần bù rủi ro hợp lý cho loại hình dự án cụ thể Tuy nhiên tương lai, thị trường tài Việt Nam phát triển cần xây dựng cách tính xác nhằm đảm bảo hợp lý lợi nhuận thu rủi ro phải chấp nhận uê ́ - Thẩm định rủi ro dự án Bên cạnh việc sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy, Chi nhánh cần áp dụng tê ́H phương pháp phân tích tình phân tích mô để xác định rủi ro dự án Việc sử dụng phương pháp đòi hỏi khối lượng tính toán lớn nên định phải có phần mềm chuyên dụng để xử lý Các tình đặt để phân tích nh cần hợp lý, tránh tình trạng đưa nhiều tình không đánh giá rủi ro dự án Ki 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đội ngũ nhân viên thẩm định Con người yếu tố quan trọng hoạt động, đặc biệt ̣c hoạt động thẩm định, hoạt động mà kết phụ thuộc lớn vào trình độ, kinh ho nghiệm, ý kiến chủ quan người cán thẩm định Chính phải không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định, nâng cao trình độ kết hợp với ại rèn luyện tư cách đạo đức Đ Trước hết, Chi nhánh phải thực tuyển dụng, chọn lọc cán có đủ ̀ng tiêu chuẩn, đạo đức, sức khoẻ, nhiệt tình với công việc, có ý thức khả tiếp thu tốt kiến thức nghiệp vụ chuyên môn ngày cao Công việc cán thẩm ươ định có ảnh hưởng lớn đến định đầu tư hay không đầu tư, nên định sai lầm sai sót cán thẩm định, với thiếu sâu sát cán Tr lãnh đạo gây hậu đáng tiếc Vì vậy, việc tiến hành tiêu chuẩn hoá cán tín dụng nói chung cán thẩm định nói riêng Chi nhánh việc làm quan trọng công tác kinh doanh cần phải tiến hành khẩn trương Trên sở tiêu chuẩn hoá cán bộ, ngân hàng nên có hướng đào tạo, đào tạo lại, tuyển chọn sử dụng phù hợp với yêu cầu sau: - Có lực, trình độ chuyên môn để phân tích, tổng hợp vấn đề nêu hồ sơ dự án, nhận thức rõ ảnh hưởng nhân tố bên bên tới việc thực dự án theo kế hoạch xác định để xác định mức độ khả thi dự án 88 - Biết thu thập, xử lý thông tin cần thiết phục vụ cho việc đánh giá, thẩm định Nắm vững chủ trương, sách phát triển kinh tế, xã hội đất nước, ngành, địa phương có liên quan đến sản phẩm dự án, đến dự án doanh nghiệp - Có lĩnh tinh thần trách nhiệm việc thẩm định dự án phong cách làm việc khẩn trương, khoa học Có tinh thần học tập, bồi dưỡng để nâng cao trình độ nghiệp vụ thẩm định, trình độ ngoại ngữ, tin học uê ́ - Bố trí đủ cán tín dụng theo yêu cầu, nhiệm vụ công tác thẩm định giao Ngân hàng nên tổ chức cho cán thẩm định tham gia khoá tập huấn, đào tê ́H tạo để hoàn thiện trình độ chuyên môn nghiệp vụ nhằm xây dựng đội ngũ cán thẩm định có trình độ cao, đáp ứng yêu cầu thực tiễn Ngoài việc cho cán thẩm định tham gia lớp tập huấn Trung ương tổ chức, Chi nhánh tự tổ nh chức lớp nâng cao nghiệp vụ thẩm định, mời chuyên gia, giáo sư trường đại học tham gia giảng bài, trao đổi để gắn lý thuyết với thực tế Ki Ngoài ra, ngân hàng cần có sách ưu tiên, ưu đãi, khen thưởng thoả đáng cán tín dụng giỏi, làm việc có hiệu mặt vật chất tinh thần, đồng ̣c thời kỷ luật nghiêm minh cán có hành vi tiêu cực ho Nhưng để đem lại hiệu cao cho công tác thẩm định việc củng cố, nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cho cán thẩm định chi nhánh phải ại tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội nhằm ngăn ngừa sai sót Đ việc tính toán hiệu dự án, việc tuân thủ quy chế, thủ tục trình thẩm ̀ng định ngăn chặn hành vi sai lệch đạo đức Tuy nhiên, công tác tổ chức điều hành thẩm định phải tiến hành cho dự án thẩm định ngày ươ nhanh bảo đảm chất lượng Ngoài ra, Chi nhánh cần trọng xác lập mối quan hệ thẩm định với Tr NHTM khác để trao đổi kinh nghiệm lẫn Hàng quý tổ thẩm định dự án nên có báo cáo tổng hợp tình hình thẩm định dự án thực kỳ, tổ chức đánh giá, rút kinh nghiệm cho cán thẩm định để chất lượng hoạt động thẩm định thẩm dịnh tài dự án ngày nâng cao 3.2.4 Hoàn thiện quy trình thu thập xử lý thông tin Một yêu cầu công tác thẩm định phải có đầy đủ thông tin đơn vị xin vay vốn Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn công tác thẩm định Chi 89 nhánh chưa đạt kết cao Nó biện pháp quan trọng Chi nhánh số lượng chất lượng thông tin khâu yếu nhất, gây hạn chế công tác thẩm định tài dự án Khi chủ đầu tư dự án xin vay việc thu thập thông tin để phân tích, thẩm định công tác bắt buộc vô quan trọng Các dự án xin vay đủ thông tin để dự kiến xác yếu tố tính toán dự án, cố ý làm uê ́ cho khả quan để tranh thủ chấp nhận vay vốn, ngân hàng thông tin đầy đủ, xác để thẩm định trước cho vay rủi ro không thu hồi tê ́H vốn hạn vốn lớn Việc nghiên cứu thông tin Chi nhánh nên xuất phát từ yếu tố cần tính toán phương pháp thẩm định đề nghị từ yêu cầu cần đảm bảo nh đánh giá dự án (chẳng hạn phải đảm bảo chống rủi ro giảm giá bán, hạn chế khối thông tin theo yếu tố sau: Ki lượng tiêu thụ…) Khi nhận dự án vay vốn, Chi nhánh nên tìm hiểu thu thập - Thông tin tính năng, đặc điểm hoạt động máy móc thiết bị, công nghệ ̣c sản xuất…để đánh giá công suất, sản lượng đảm bảo cho doanh thu dự án ho góp phần thẩm định chi phí sản xuất kinh doanh (công suất thiết bị lớn khả hạ giá thành nhiều) ại - Thông tin thị trường tiêu thụ sản phẩm, đối thủ cạnh tranh, thị trường Đ nguyên liệu…để thẩm định giá tiêu thu sản phẩm, chi phí sản xuất kinh doanh, ̀ng doanh thu - Thông tin biến động giá cả, tỷ giá hối đoái để bổ sung cho việc thẩm ươ định giá bán sản phẩm, hạch toán chi phí kinh doanh, xác định lãi suất ngân hàng (lãi suất ngân hàng yếu tố để tính toán lãi suất chiết khấu) Tr Bên cạnh việc trọng thông tin cụ thể nêu trên, Chi nhánh cần thấy việc phân tích xu hướng tình hình kinh tế vĩ mô nhiều lại quan trọng chi phối, ràng buộc tình hình cụ thể Đó tình hình chế quản lý vĩ mô nhà nước, tình hình phát triển công nghệ…nói xa động thái kinh tế đặc trưng khu vực giới đặc biệt lộ trình hội nhập kinh tế nước vào kinh tế giới Vấn đề đặt cần phải tổ chức, thu thập, khai thác thông tin nói Vietcombank Quảng Bình quan tâm xây dựng hệ thống thông tin phòng chống rủi 90 ro song hệ thống nhiều lý khác mà hạn chế định Một mặt phải tăng cường hoàn thiện hệ thống này, mặt khác ngày thông tin loại nói cung cấp phổ biến qua nhiều kênh khác Chi nhánh cần phải nghiên cứu chọn lựa, khai thác kênh đầy đủ, xác hiệu Các kênh thông tin mà chi nhánh tham khảo: uê ́ - Kênh thông tin ngành chuyên môn, quản lý nhà nước thuộc lĩnh vực mà dự án đầu tư tê ́H - Kênh thông tin từ báo cáo, nghiên cứu hội thảo khoa học chuyên đề ngành nghề, dự án loại - Kênh thông tin phương tiện truyền thông, tin tức, báo chí nh Một loại thông tin khai thác từ nhiều nguồn khác để đảm bảo tính khách quan thông tin, Chi nhánh cần có chế kiểm tra thông tin độc lập Ki nhằm đảm bảo thông tin sử dụng trình thẩm định xác đầy đủ Đối với thông tin tài khách hàng cung cấp nên kiểm toán ho ̣c hãng kiểm toán độc lập để đảm bảo tính trung thực khách quan Chi nhánh cần hợp tác với chi nhánh khác hệ thống ngân hàng TMCP Ngoại thương ại Việt Nam ngân hàng hệ thống để xây dựng hệ thống thông Đ tin đầy đủ khách hàng 3.2.5 Giải pháp trang thiết bị công nghệ ̀ng Trang thiết bị công nghệ yếu tố góp phần không nhỏ vào việc hoàn thành tốt ươ trình thẩm định tài dự án Chính cần phải đầu tư thích đáng cho yếu tố công nghệ thiết bị phục vụ công tác thẩm định Tr Đối với Vietcombank Quảng Bình, cần thường xuyên nâng cấp thiết bị, tăng cường ứng dụng công nghệ đại hoạt động thẩm định, cụ thể: + Nâng cấp phần cứng, đồng thời cập nhật phần mềm phục vụ tính toán phân tích tiêu tài Chi nhánh cần tiếp tục bổ sung thiết bị công nghệ cho chi nhánh nói chung phận thẩm định nói riêng + Xây dựng mạng thông tin nội với sở liệu phong phú, quản lý khoa học để thực tốt việc phối hợp, hỗ trợ phòng ban với phòng thẩm định Mạng thông tin cho phép cán thẩm định lấy thông tin khách hàng thông qua 91 quan hệ tài khách hàng với phận khác phòng kế toán, phòng toán quốc tế + Xây dựng sở liệu lưu trữ thông tin khách hàng, khách hàng tiềm ngân hàng, tìm kiếm bổ sung thường xuyên cho kho liệu để cần cho công tác thẩm định tái thẩm định sử dụng + Xây dựng hoàn thiện quy trình thẩm định riêng chi nhánh uê ́ cách chặt chẽ hợp lý 3.2.5 Giải pháp tổ chức điều hành tê ́H Các dự án đưa đến ngân hàng Ngoại thương có quy mô đa dạng, việc xem xét, xếp phân công dự án cần phải vào lực, sở trường người để phát huy mạnh cán thẩm định Ngân hàng nên bố trí dự án có quy Ki giản cho cán kinh nghiệm nh mô lớn, tính chất phức tạp cho cán chủ chốt, kinh nghiệm, dự án đơn Chi nhánh cần quy định chi tiết, cụ thể trách nhiệm quyền lợi ho ̣c cán kết thẩm định Ngân hàng nên rà soát lại đội ngũ cán thẩm định chuyển sang làm nhiệm vụ khác cán không đáp ứng ại yêu cầu công việc Tổ chức thẩm định toàn hệ thống cần hoàn thiện, tăng cường Đ phối hợp chặt chẽ phòng dự án, phận thẩm định với phòng khác, hoạt ̀ng động tín dụng với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Ngân hàng nên phát động phong trào nghiên cứu khoa học hàng năm, qua ươ tập hợp đề xuất, sáng kiến, đề án nghiên cứu có giá trị để phổ biến áp Tr dụng toàn hệ thống Chi nhánh cần tiến hành hoạt động tra kiểm tra để đảm bảo công tác thẩm định tài dự án thực theo quy trình, chuẩn mực đề Công việc kiểm tra không nên thực dự án lớn mà phải tiến hành với dự án nhỏ dự án nhiều bị xem nhẹ dẫn đến việc thẩm định không đảm bảo chất lượng Việc kiểm tra giám sát phải thực mặt từ việc tuân thủ quy định chung tới lực chuyên môn đạo đức cán thẩm định 92 Kết hợp với trình kiểm tra, giám sát trình thẩm định, chi nhánh cần theo dõi tiến trình thu nợ, đặc biệt quan tâm tới trường hợp dự án đánh giá tốt kết lại không trả vốn lãi hạn, phải tìm nguyên nhân hướng giải quyết, khắc phục nguyên nhân Định kỳ, phòng thẩm định phải có báo cáo tình hình thẩm định để Ban Giám Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H uê ́ đốc nắm bắt tình hình định hướng phát triển cho tương lai 93 PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN Hoạt động cho vay theo dự án đầu tư tiềm ẩn rủi ro Tuy nhiên, Ngân hàng biết khai thác hết mạnh loại hình tín dụng lại hạn chế rủi ro nhiều đem lại lợi ích lớn cho Ngân hàng Trên thực tế, nhu cầu uê ́ phát triển hoạt động cho vay theo dự án đầu tư Vietcombank Quảng Bình xuất phát từ yêu cầu tìm giải pháp hiệu nhằm hạn chế rủi ro tình tê ́H hình kinh doanh nhiều biến động bất thường ngành Ngân hàng Trên sở hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tế công tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Vietcombank Quảng Bình, luận văn phân tích luận giải nh số vấn đề sau: - Hoạt động thẩm định tài dự án có vai trò ý nghĩa quan trọng Ki hoạt động cho vay nói riêng hoạt động kinh doanh ngân hàng Thẩm định dự án góp phần nâng cao tính khả thi dự án làm sở để kiểm tra việc sử ho ̣c dụng vốn mục đích tiết kiệm vốn Thẩm định tạo sở tương đối vững để ngân hàng xác định số tiền vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, thu hồi vốn hạn ại đảm bảo vừa tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, vừa có khả Đ - Thông qua việc phân tích thực trạng công tác thẩm định tài dự án Ngân ̀ng hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình, Luận văn nêu kết đạt được, là: công tác tổ chức thẩm định dự án chi nhánh đảm bảo ươ tính chặt chẽ, khoa học, khách quan dễ thực hiện; nội dung thẩm định tài dự án đầy đủ, phản ánh thực trạng tài dự án đầu tư giúp ngân hàng có Tr sở định tài trợ hay không….Tuy nhiên, bên cạnh mặt đạt được, công tác thẩm định tài dự án ngân hàng bộc lộ số khuyết điểm như: chưa có phân biệt rõ ràng quy trình, nội dung, phương pháp phân tích hiệu tài dự án dự án thuộc ngành, lĩnh vực khác nhau; Quy trình thẩm định ngân hàng chặt chẽ nhiều thủ tục; việc sử dụng tiêu tài chưa thực có hiệu quả….Nguyên nhân dẫn đến tồn là: ngân hàng chưa có nhìn nhận đắn tầm quan trọng thẩm định dự án vay vốn; số trường hợp, việc thẩm định dự án mang tính hình thức mà không mang tính 94 định; Quá trình thẩm định dự án ngân hàng thông tin chủ yếu từ doanh nghiệp chủ đầu tư cung cấp nên độ xác cao, thiếu độ tin cậy… - Để hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình thời gian đến, luận văn đưa nhóm giải pháp như: hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định; Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm định; nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đội ngũ cán thẩm uê ́ định; Hoàn thiện quy trình thu thập xử lý thông tin; Giải pháp trang thiết bị công nghệ; Giải pháp tổ chức điều hành Trong đó, ngân hàng cần trọng đến tê ́H việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định; thẩm định tài dự án nghiệp vụ đơn giản, đòi hỏi CBTĐ phải có kiến thức chuyên sâu nghiệp vụ, am hiểu lĩnh vực cho vay, đầu tư ngân hàng mà nh phải có hiểu biết vấn đề có liên quan thị trường, khoa học công nghệ Bên cạnh trình độ, kinh nghiệm CBTĐ, tính kỷ luật phẩm chất đạo đức có ảnh Ki hưởng không nhỏ đến tiến độ công việc, đến dự an toàn hoạt động cho vay mối quan hệ ngân hàng khách hàng Như vậy, trình độ đội ngũ cán thẩm ho thẩm định tài dự án nói riêng ̣c định nhân tố định chất lượng công tác thẩm định dự án nói chung KIẾN NGHỊ ại 2.1 Kiến nghị với Chính phủ Đ - Chính phủ cần đẩy mạnh công tác cải cách hành chính, loại bỏ dần thủ tục ̀ng hành rườm rà, gây khó khăn việc xin phép đầu tư, lập dự án chủ đầu tư, từ ảnh hưởng tới trình thẩm định ngân hàng ươ - Cần có biện pháp mạnh mẽ việc yêu cầu doanh nghiệp công khai trung thực công tác kế toán tài Có bào cáo tài Tr mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng đáng tin cậy, giúp ngân hàng thuận lợi phân tích, đánh giá tiêu hiệu tài doanh nghiệp dự án - Chính phủ cần yêu cầu Bộ, ngành xây dựng công khai hệ thống thông tin biến động thường xuyên lĩnh vực quản lý, giúp ngân hàng có thêm nguồn thông tin đáng tin cậy để tham khảo trình thẩm định dự án lĩnh vực đo 95 - Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp luật quản lý đầu tư xây dựng phù hợp cho hoạt động thành phần kinh tế nhằm khai thác tiềm lao động, sở vật chất…tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu tư, tức có sách ưu đãi, khuyến khích đầu tư thích hợp Đồng thời Nhà nước phải hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng để phù hợp với đường lối phát triển kinh tế- xã hội, thông lệ chuẩn mực quốc tế, trước hết cam kết phủ hội nhập uê ́ quốc tế mở thị trường tài 2.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Việt Nam tê ́H - Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng văn để hệ thống hoá cách đầy đủ hoạt động thẩm định tài dự án cho phù hợp với tình hình thực tế nước ta Ngân hàng Nhà nước ban hành “cẩm nang” chung quy nh trình, nội dung, phương pháp thẩm định Tổ chức lớp đào tạo, buổi hội thảo, hội nghị, định kỳ có tổng hợp, đúc kết kinh nghiệm cho cán ngành toàn hệ Ki thống để làm học lĩnh vực đầu tư ̣c - Đầu tư nâng cao chất lượng phục vụ trung tâm thông tin tín dụng (CIC), ho làm cho trung tâm thực trở thành nguồn cung cấp thông tin nhanh chóng, hữu hiệu toàn diện cho NHTM trình hoạt động ại - Tăng cường vai trò quản lý ngân hàng Nhà nước ngân hàng Đ thương mại theo hướng chặt chẽ, hiệu mà không bó buộc, việc áp dụng công cụ mang tính thị trường công cụ thị trường mở ̀ng 2.3 Đối với chủ đầu tư ươ Yêu cầu chủ đầu tư cần hợp tác chặt chẽ với phía ngân hàng việc thực dự án Cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết cho cán ngân hàng Tr cách nhanh chóng đảm bảo tính trung thực thông tin.Từ với ngân hàng đưa kế hoạch hợp lý hiệu cho dự án.Các chủ đầu tư cần nâng cao lực lập thẩm định dự án đầu tư, chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng lập dự án theo nội dung quy định Bộ Kế hoạch đầu tư xây dựng thẩm định dự án Các chủ dự án cần phải nhận thức vai trò, vị trí công tác thẩm định dự án trước định đầu tư để có dự án thực có hiệu Các doanh nghiệp cần tiến hành nghiên cứu chi tiết khía cạnh thị trường, kỹ thuật tài 96 dự án đầu tư đảm bảo thực đầu tư theo nội dung luận chứng kinh tế kỹ thuật phê duyệt Các dự án phải xác định đầu tư theo tổng vốn theo thời điểm xây dựng, khắc phục tình trạng làm nhiều khối lượng tính để dễ duyệt, khiến trình xây dựng xảy thiếu vốn phải bổ sung, ảnh hưởng đến kế hoạch đầu tư tiến độ xây dựng uê ́ 2.4 Kiến nghị với NHNT Việt Nam - NHNT Việt Nam cần xây dựng hoàn thiện quy trình thẩm định dự án tê ́H hoàn chỉnh, chặt chẽ áp dụng thống toàn hệ thống NHNT - Xây dựng chiến lược phát triển hoạt động tài trợ dự án hệ thống NHNT nh - Linh động việc trao quyền định đầu tư dự án cho Chi Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nhánh 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Công ty Cổ phần Tường Minh (2014) - Báo cáo tài năm 2014 [2] Mai Văn Bưu (1998), Hiệu quản lý dự án đầu tư, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội [3] Chính phủ (2011), Nghị số 11/NQ - CP ngày 24 tháng 02 năm 2011 uê ́ giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội tê ́H [4] Đại học Kinh tế quốc dân, Viện sau đại học (2002), Đầu tư thẩm định dự án, NXB Thống kê, Hà Nội [5] Đinh Thế Hiển (2002), Lập thẩm định hiệu tài dự án đầu tư, NXB nh Thông kê, Hà Nội [6] Hirshleifer, J., & Glazer, A (1996) Lý thuyết giá vận dụng NXB Khoa Ki học kỹ thuật [7] Nguyễn Ngọc Mai (1996), Lập quản lý dự án đầu tư, NXB Giáo dục, Hà Nội ho ̣c [8] Lê Minh, Thẩm định dự án ngân hàng thương mại: Kinh nghiệm từ Techcombank, Tạp chí tài http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao- ại doi-binh-luan/tham-dinh-du-an-trong-ngan-hang-thuong-mai-kinh-nghiem-tutechcombank-47163.html Đ [9] Nguyễn Hồng Minh (2003), Phương hướng biện pháp chủ yếu nhằm đổi ̀ng công tác lập thẩm định dự án đầu tư ngành công nghiệp đồ uống Việt Nam, Luận án tiến sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội ươ [10] Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (2015), Báo cáo thường niên 2015 [11] Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Quảng Bình (2015), Báo Tr cáo hội nghị khách hàng 2015 [12] Nguyễn Bạch Nguyệt cộng (2012), Giáo trình lập dự án đầu tư, NXB Đại học Kinh tế quốc dân [13] Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam( 2005), Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nộ [14] Lê Văn Tề (2007), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê [15] Vũ Công Tuấn (2010), Thiết lập & Thẩm định dự án đầu tư, NXB Thống kê [16] Đặng Minh Trang (1997), Quản trị dự án đầu tư, NXB Giáo dục, Hà Nội 98 [17] Nguyễn Thị Bích Vượng (2016), Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM Việt Na (lấy thực tế từ NHTM Cổ phần Công thương Việt Nam), Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội [18] Website: http://vcb.com.vn Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H uê ́ [19] Website: http://nhnnquangbinh.com.vn 99 ... tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quảng Bình Chương... tích, đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định tài dự án, đề ̀ng xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án ngân hàng Thương mại cổ phần (TMCP) Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Quảng. .. tin Vietcombank Quảng Bình, em chọn đề tài: Hoàn thiện công tác ho ̣c thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Quảng Bình 2.1 Mục tiêu