Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nam hà nội

Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nam hà nội

Nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHNo&PTNT Nam Hà Nội lời nói đầu Hoạt động cho vay hoạt hoạt động quan trọng ngân hàng thơng mại Nhìn chung, ngân hàng thơng mại trọng đến hoạt động cho vay theo dự án hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Để có đợc định cho vay hay không dự án đòi hỏi ngân hàng phải thẩm định dự án cách kỹ lỡng Một nội dung quan trọng thẩm định dự án thẩm định tài dự án Tuy nhiên chất lợng thẩm định tài dự án ngân hàng thơng mại cha cao Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nam Hà nội Chi nhánh cấp 1, đợc thành lập cha đầy năm nhng Chi nhánh đà gặt hái đợc số thành định Bên cạnh đó, Chi nhánh có nhiều vấn đề cấp bách cần đợc giải vấn đề nâng cao chất lơng thẩm định tài dự án Chi nhánh Vì lý nên qua thời gian thực tập Chi nhánh, em đà chọn đề tài : Nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng NNo&PTNT Nam Hà nội làm chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề đợc cấu trúc chơng: Chơng 1: Chất lợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM Chơng 2: Thực trạng chất lợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHNo&PTNT Nam Hà Nội Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án Trong hoạt động cho vay NHNo&PTNT Nam Hà Nội Do giới hạn trình độ lý luận, kinh nghiệm, thời gian tìm hiểu thực tế thực tập có hạn mà viết không tránh khỏi thiếu sót Em mong đợc giúp đỡ, góp ý Cô giáo cô chú, anh chị phòng Kế hoạchKinh doanh NHNNo&PTNT Nam Hà nội để viết em đợc hoàn thiện Sinh viên Lê Bảo Thắng TC42A Nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHNo&PTNT Nam Hà Nội Chơng Chất lợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM 1.1 Hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Khái quát hoạt động NHTM Ngân hàng thơng mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài Tuy không trực tiếp sản xuất cải vật chất nh doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất-kinh doanh nhng tạo điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất, lu thông phân phối sản phẩm xà hội cách cung ứng vốn, dịch vơ cho c¸c doanh nghiƯp, tỉ chøc kinh tÕ më rộng kinh doanh, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triĨn kinh tÕ ë ViƯt Nam, Lt c¸c tỉ chøc tín dụng ghi Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cung cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Ngân hàng thơng mại tiến hành hoạt động huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi cá nhân, tổ chức chuyển đến cho ngời có nhu cầu vốn Ngân hàng doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng doanh nghiệp Thành công Ngân hàng phụ thuộc vào lực xác định dịch vụ tài mà xà hội có nhu cầu, thực dịch vụ cách có hiệu Các Ngân hàng thơng mại ngày cung cấp nhiều loại hình dịch vụ tài khác nhau, bao gồm loại hình mang tính truyền thống dịch vụ Có thể xem xét qua số hoạt động Ngân hàng thơng mại nh sau: Hoạt động huy động vốn Huy động vốn đóng vai trò hoạt động tạo nguồn vốn cho Ngân hàng thơng mại Vì vậy, hoạt động ảnh hởng tới chất lợng hoạt động Ngân hàng Trớc hoạt động huy động vốn đợc hiểu hoạt động nhận tiền gửi Sinh viên Lê Bảo Thắng TC42A Nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHNo&PTNT Nam Hà Nội khách hàng nhng nay, với đa dạng hoạt động Ngân hàng thơng mại, huy động vốn đợc hiểu bao gồm: tự huy động vốn chủ sở hữu ngân hàng, nhËn tiỊn gưi, vay tõ c¸c tỉ chøc kh¸c, vay thị trờng vốn Hoạt động tín dụng Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thơng mại, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lÃi lớn song hoạt động mang lại nhiều rủi ro Tín dụng thực chất hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng Hình thức tín dụng truyền thống ngân hàng thơng mại cho vay ngắn hạn có bảo đảm tài sản, giúp khách hàng mua hàng hóa, nguyên,nhiên , vật liệu, sau mở rộng thành nhiều hình thức khác nh cho vay chấp bất động sản, chứng khoán, giấy tờ có giá khác, Nh vậy, chất tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thực cho vay ngắn, trung dài hạn đợc biểu dới nhiều hình thức nh: cho vay tiêu dùng, đầu t vào trái phiếu trung, dài hạn doanh nghiệp, đặc biệt trọng vào cho vay theo dự án Các hoạt động khác Hoạt động tín dụng hoạt động huy động vốn đợc coi hai hoạt động ngân hàng thơng mại Nhng ngày nay, với phát triển kinh tế thị trờng, ngân hàng nhanh chóng mở rộng phạm vi sang lĩnh vực kinh doanh khác phần lớn trở thành ngân hàng đa Cùng với hai hoạt động chính, hoạt động có mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ lẫn đóng góp cho thành công ngân hàng thơng mại Có thể kể đến hoạt động nh : hoạt động toán, bảo lÃnh, cho thuê, hoạt động đại lý ủy thác, hoạt động kinh doanh ngoại tệ Đó thực chất dịch vụ mà ngân hàng đại quan tâm ngày mở rộng Bởi lẽ, ngân hàng thơng mại có thu nhập từ hoạt động dịch vụ chiếm 30% tổng thu nhập ngân hàng gặp nguy rủi ro khoản đợc coi hiệu Tuy nhiên đôi với vấn đề rủi ro thờng mức sinh lời không cao Chính điều giải thích hoạt động tín dụng, mà cụ thể hoạt động cho vay Sinh viên Lê Bảo Thắng TC42A Nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHNo&PTNT Nam Hà Nội theo dự án, hoạt động truyền thống có tính sinh lời nhất, đợc ngân hàng thơng mại coi trọng hàng đầu 1.1.2 Hoạt động cho vay NHTM Đối với ngân hàng thơng mại, dự án có vai trò đặc biệt quan trọng Hoạt động cho vay ngân hàng đợc tiến hành theo dự án, cho vay theo dự án hoạt động mang lại thu nhập từ lÃi lớn cho ngân hàng Một yêu cầu ngân hàng ngời vay phải xây dựng dự án, thể mục đích, kế hoạch đầu t nh trình thực dự án Đây sở chủ đạo để ngân hàng xem xét, đa định chấp nhận từ chối tài trợ Khi tiếp nhận dự án, ngân hàng tiến hành thẩm định dự án để đa định cuối xác định phần vốn cho vay khả hoàn trả doanh nghiệp Dự án đợc xây dựng gồm nhiều mục nh phân tích thị trờng, nguồn nhân lực, địa điểm, công nghệ, quy trình sản xuất, phân tích tài thẩm định tài dự án mục tiêu quan tâm hàng đầu ngân hàng * Sự cần thiết thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại Đối với doanh nghiệp, dự án trung dài hạn thờng đòi hỏi lợng vốn lớn thời gian dài, phần lớn vợt khả tài chính, tự tài trợ chủ đầu t Chính vậy, doanh nghiệp doanh nghiệp phải huy động vốn nguồn tài trợ từ ngân hàng thơng mại.Thực chất cách mà doanh nghiệp sử dụng đòn bẩy tài thông qua việc tăng khoản nợ từ ngân hàng nhằm đạt tới cấu vốn đầu t hiệu Do doanh nghiệp (các chủ đầu t) việc có dự án điều kiện cần việc thẩm định dự án, thẩm định tài dự án điều kiện đủ để nhằm họ đa phơng pháp đầu t tối u, có hiệu quan trọng hơn, sở , chứng để họ tìm nguồn tài trợ cho dự án từ tổ chức tín dụng, đặc biệt ngân hàng thơng mại Về phía ngân hàng thơng mại, cho vay theo dự án hoạt động kinh doanh truyền thống có khả sinh lợi cao nhng chứa đựng nhiều rủi ro Vì thế, Sinh viên Lê Bảo Thắng TC42A Nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHNo&PTNT Nam Hà Nội để hạn chế tới mức tối đa rủi ro có xẩy ra, ngân hàng thơng mại phải tiến hành thẩm định dự án mà quan trọng thẩm định tài dự án Đây mang tính định giúp ngân hàng đa định Nh : - Thẩm định tài dự án sở để ngân hàng thơng mại xác định hiệu vốn đầu t, khả hoàn vốn dự án khản trả nợ nhà t Trên sở đó, ngân hàng đa định tài trợ cho dự án mức độ nh: giá trị khoản vay, thời hạn, lÃi suất cho vay, hình thức thu nợ, biện pháp bảo đảm tiền vay nh phơng án khác nhằm hạn chế rủi ro - Thẩm định tài dự án để ngân hàng có biện pháp kiểm tra việc sử dụng vốn có mục đích, đối tợng hay không, góp phần để dự án thực đầu t có hiệu - Thẩm định tài dự án giúp ngân hàng lờng trớc rủi ro xẩy ảnh hởng đến trình triển khai thực dự án nh yếu tố công nghệ, biến động thị trờng nguyên liệu đầu vào, sản phẩm đầu ra, thay đổi công suất sản xuất, doanh số bán hàng, chi phí sản xuất, yếu tố môi trờng, sách quản lý, Từ đó, ngân hàng phải xem xét yếu tố nhằm đa giải pháp chủ đầu t, kiến nghị quan quản lý Nhà Nớc, hạn chế rủi ro nâng cao tính khả thi việc thực dự án - Đối với dự án đầu t phụ thuộc, thẩm định tài dự án giúp ngân hàng đa định quan trọng nh: chấp nhận cho vay với dự án có hiệu Nhìn tổng thể, thẩm định tài dự án giúp ngân hàng tích lũy đợc kinh nghiệm rút học quý báu để hoàn thiện nguồn vốn cho vay, đầu t nh nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Tóm lại, nói thẩm định tài dự án nội dung cần thiết, quan trọng phức tạp trình thẩm định dự án Công tác đòi hỏi tổng hợp tất biến cố tài chính, kỹ thuật, thị trờng, đà đợc lợng hóa Sinh viên Lê Bảo Thắng TC42A Nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay cđa NHNo&PTNT Nam Hµ Néi néi dung thÈm định trớc nhằm phân tích, tạo bảng dự trù tài chính, tiêu tài phù hợp có ý nghĩa Đây nội dung hoạt động thẩm định tài dự án, kim nam, tạo tiền đề cho định tài trợ ngân hàng 1.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Đặc điểm dự án Đầu t hoạt động quan trọng tổ chức kinh tế Đó hoạt động bỏ vốn với hy vọng đạt đợc lợi ích tài chính, kinh tế xà hội tơng lai Ngày nay, nhằm tối đa hóa hiệu đầu t, hoạt động đầu t đề đợc thực hiƯn theo dù ¸n Kh¸i niƯm vỊ dù ¸n ë Việt Nam, Quy chế đầu t xây dựng theo Nghị định 52/1999/NĐCP ngày 08 tháng07 năm 1999 : Dự án tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt đợc tăng trởng số lợng trì, cải tiến, nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định Có quan điểm khác lại cho : dự án hoạt động đặc thù tạo nên thực tế cách có phơng pháp với nguồn lực đà định Dự án đợc xem xét dới nhiều góc độ nhng tổng hợp lại hiểu: Dự án tập hợp hoạt động kinh tế đặc thï quan hƯ mËt thiÕt víi nh»m thùc hiƯn mục tiêu cụ thể tơng lai sở nguồn lực thời gian xác định phơng pháp định Dự án đóng vai trò quan trọng chủ đầu t, nhà quản lý tác động trực tiếp tới tiến trình phát triển kinh tế xà hội Nếu có dự án, kinh tế khó nắm bắt đợc hội phát triển Dự án quan trọng để định bỏ vốn đầu t, xây dựng kế hoạch đầu t theo dõi trình thực đầu t Dự án l để tổ chức tài đ a định tài trợ, quan chức Nhà nớc phê duyệt cấp giấy phép đầu t Dự án Sinh viên Lê Bảo Thắng TC42A Nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHNo&PTNT Nam Hà Nội đợc coi công cụ quan trọng quản lý vốn, vật t, lao động trình thực dự án Đặc điểm dự án: * Dự án không ý tởng phác thảo mà có hàm ý hành động với mục tiêu cụ thể Nếu hành động dự án vĩnh viễn tồn trạng thái tiềm * Dự án nghiên cứu trừu tợng hay ứng dụng mà phải nhằm đáp ứng nhu cầu cụ thể đà đợc đặt ra, tạo nên thực thể * Đợc thực môi trờng bất định Môi trờng Chính trị, Kinh tế-Xà hội, Tự nhiên tác động tới trình thực dự án * Dự án bị khống chế thời hạn * Nó bị ràng buộc mặt nguồn lực Thông thờng, dự án bị ràng buộc vốn, vật t, lao động * Mức độ rủi ro dự án thờng rÊt lín vµ dƠ xÈy thêi gian thùc dài Phân loại dự án : Trên thực tế, dự án dạng cấp độ, loại hình, quy mô thời hạn đợc phân loại theo nhiều cách thức khác nhiều nớc giới ngời ta phân dự án theo số tiêu thức sau: - Theo cấu tái sản xuất: + Dự án theo chiều rộng: dự án có số vốn lớn để khô đọng lâu, thời gian thực dài thời gian thu hồi vốn lâu, tính chất kỹ thuật phức tạp, độ mạo hiểm cao + Dự án theo chiều sâu: Đòi hỏi khối lợng hơn, thời gian thực đầu t không lâu, độ mạo hiểm thấp so với dự án theo chiều rộng - Theo lĩnh vực hoạt động: + Dự án phát triển sản xuất kinh doanh + Dự án phát triĨn khoa häc kü tht + Dù ¸n ph¸t triĨn sở hạ tầng (kỹ thuật xà hội) - Theo nguồn vốn: Sinh viên Lê Bảo Thắng TC42A Nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHNo&PTNT Nam Hà Nội + Dự án có vốn huy động nớc (vốn tích lũy ngân sách , doanh nghiệp, tiết kiệm dân c) + Dự án có vốn nớc ( đầu t trực tiếp, đầu t gián tiếp) Việt nam, theo Quy chế quản lý đầu t xây dựng ban hành kèm theo Nghị định số 12/2000/NĐ-CP ngày 5-5-2002 Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung Nghị định 52/1999/NĐ-CP ngày 8-7-1999 dự án đợc phân thành nhóm A, B, C 1.2.2 Khái niệm thẩm định tài dự án Thẩm định tài dự án việc rà soát, đánh giá cách toàn diện khoa học khía cạnh tài dự án giác độ nhà đầu t Nếu nh Chính phủ, quan quản lý vĩ mô quan tâm nhiều đến hiệu kinh tế xà hội dự án nhà đầu t lại quan tâm nhiều đến khả sinh lÃi dự án Thẩm định tài dự án nội dung quan trọng thẩm định dự án Cùng với thẩm định kinh tế, thẩm định tài giúp nhà đầu t có thông tin cần thiết để đa định đầu t đắn Song ngân hàng thơng mại, tiến hành thẩm định tài dự án thờng quan tâm đến khả trả nợ dự án, hay nói cách khách ngân hàng thu hồi gốc lÃi vay sau tài trợ cho dự án hay không Có thể lúc ngân hàng thấy dự án cđa doanh nghiƯp cã NPV