MỤC LỤC
Nhìn chung, chất lợng thẩm định tài chính dự án đợc đánh giá tốt khi đa ra đợc các phân tích , dự đoán chính xác, khách quan về hiệu quả tài chính của dự án giúp ngân hàng đa ra quyết định tài trợ hay không tài trợ cho dự án. Mặc dù trên thực tế, trong nhiều trờng hợp, một số dự án hoạt động không hiệu quả lại xuất phát từ các nguyên nhân nh: chất lợng thẩm các nội dung ngoài tài chính cha cao, sự thay đổi bất ngờ của các yếu tố thị trờng, kỹ thuật, công nghệ, công nghệ, quản lý kém giai đoạn thi công,.
Trình tự thẩm định tài chính dự án của ngân hàng dợc xem xét là quá trình từ khi ngân hàng nhận đợc các tài liệu về dự án, hồ sơ xin vay vốn của chủ đầu t, tới lúc ngân hàng tiến hành thẩm định tình hình tài chính của khách hàng, thẩm định tài chính của dự án. Vì vậy, số lợng, chất lợng, tính chính xác và kịp thời của thông tin có tác động vô cùng lớn đến chất lợng thẩm định tài chính dự án bởi suy cho cùng thì nội dung chính của thẩm định tài chính nói riêng cũng nh thẩm định dự án nói chung là quá trình phân tích, xử lý thông tin để đa ra những. Sự mâu thuẫn, chồng chéo của các văn bản luật, dới luật, về các lĩnh vực liên quan, sự thay đổi liên tục những văn bản về quy chế quản lý tài chính, tính kém hiệu lực của kế toán thống kê kết hợp sự quản lý, thanh tra, lỏng lẻo của các cơ quan chức năng nhà nớc cũng làm thay.
* Từng bớc triển khai thử nghiệm nghiệp vụ cho vay thấu chi đối với các nhà phân phối trong chơng trình phối hợp với Ngân hàng Deustche Bank và Công ty liên doanh LEVER. Khi khẳng định dự án có tính khả thi, cán bộ thẩm định sẽ lập tờ trình Trởng phòng Kế hoạch-Kinh doanh xem xét trình Giám đốc xem xét, quyết định cho vay hay không cho vay đối với dự án. Trong quá trình cho vay, chi nhánh phải tuân thủ chặt chẽ các quy định của Ngân hàng Nhà nớc và Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam., đảm bảo hạn chế tối đa những rủi ro có thể xẩy ra.
* Ngành nghề SXKD: : Dịch vụ t vấn lắp đặt và chuyển giao công nghệ trong lĩnh vực điện tử ,tin học ,viễn thông; Đại lý mua, bán , ký gửi hàng hoá ; Bán buôn các loại vật t, thiết bị phục vụ trong ngành : điện, điện tử, tin học, xăng dầu ,xây dựng, cơ khí , máy móc, thiết bị công nghiệp; Mua bán ,sản xuất gỗ. Số công nhân 20 ngời, Công ty hiện tại sản xuất cột bơm nhiên liệu, ngoài ra công ty còn bán buôn thêm các loại vật t, phụ tùng, của cột bơm nhiên liệu phục vụ khách hàng gần và một số tỉnh lân cận. Công ty từ trớc cha có quan hệ tín dụng với Ngân hàng nào ngoài NHNNo&PTNT Nam Hà Nội và trong quá trình vay mợn công ty đã vay một lần và thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng ký kết.
Nó là căn cứ quan trọng để ra quyết định cho vay hay không, vay với mức bao nhiêu, thời gian bao lâu, mức lãi suất nh thế nào để đạt đợc mục tiêu chung của Ngân hàng đó là an toàn và sinh lợi. - Quy trình thẩm định dự án đợc thực hiện một cách nghiêm túc và đúng quy chế tín dụng ban hành kèm theo quyết định 1627 của NHNN và quyết định 72 của NHNo&PTNT Việt Nam cùng với tài liệu, văn bản hớng dẫn về quy trình thẩm định dự án đối với doanh nghiệp của NHNo&PTNT Việt Nam. - Ngoài ra cũng phải kể đến sự đoàn kết, gắn bó, tin tởng lẫn nhau, trong tập thể Chi Nhánh, trong cơ quan luôn tạo ra bầu không khí vui vẻ, học hỏi, hỗ trợ, phối hợp lẫn nhau từ đó tạo ra sự tin tởng giữa nhân viên và ban lãnh đạo.
+ Thông tin: Mặc dù cán bộ tín dụng thờng xuyên cập nhật và xử lý thông tin về khách hàng không chỉ từ hồ sơ xin vay mà còn từ báo chí và các nguồn khác, nhng để lấy đợc thông tin nhanh chóng, chính xác đòi hỏi phải xây dựng một hệ thống thông tin, cơ sở dữ liệu đầy đủ, đa dạng. + Hệ thống văn bản pháp luật còn nhiều bất cập: Hoạt động thẩm định nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung liên quan chặt chẽ với các quy định của pháp luật mà các văn bản về hoạt động tín dụng thì đang còn trong giai đoạn xây dựng và hoàn thiện nên còn nhiều vấn đề bất cập, cha đầy đủ, còn chồng chéo lên nhau, thủ tục còn rờm rà. + Hệ thống thông tin giữa các Ngân hàng cha phát triển: Chất lợng thông tin phục vụ cho công tác thẩm định trong ngành ngân hàng cha cao một phần là do cha có sự phối hợp hỗ trợ thông tin về khách hàng, về từng lĩnh vực ngành nghề một cách chặt chẽ giữa Ngân hàng nhà n… ớc với các Ngân hàng thơng mại cũng nh giữa các Ngân hàng thơng mại với nhau.
Ngoài ra, có những dự án có tính khả thi nhng năng lực quản lý, điều hành dự án kém, việc sử dụng vốn sai mục đích dẫn tới hậu quả là không thực hiện thành công. Thực hiện tốt công tác này là một trong những yếu tố chính quyết định, góp phần bảo vệ và nâng cao vị thế, uy tín và sức mạnh của ngân hàng. Để đạt đợc điều này, ngân hàng sẽ chủ động tiếp cận dự án ngay từ giai đoạn đầu - từ ý tởng và kế hoạch đầu t của doanh nghiệp, cùng với họ lập dự án.
Để tính toán các tỷ số tài chính và phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn một cách nhanh chóng chính xác nhằm nâng phục vụ công tác thẩm định tài chính dự án em xin giới thiệu một bảng tính Excel. Nhận xét: Tuy doanh nghiệp cũng cha thật sự đạt đợc hiệu quả cao trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình nhng doanh nghiệp vẫn có lãi trong các năm, có chiều hớng tiến đi lên và đặc biệt khả năng thanh toán các khoản nợ là rất cao. Bên cạnh các nội dung trên, để nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án Ngân hàng cũng cần quan tâm đến thẩm định kỹ thuật, thị trờng, tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bởi lẽ kết quả của thẩm định tài… chính và các hình thức thẩm định này có mối quan hệ hết sức chặt chẽ.
Thông tin thu thập có thể là những thông tin về khách hàng, ngành nghề sản xuất kinh doanh, thông tin về thị trờng, các chính sách vĩ mô của Chính phủ, thông tin về công nghệ Đối với những khách hàng… có quan hệ lâu dài với Chi nhánh cần lu giữ thông tin từ các lần vay trớc để khi cần cán bộ tín dụng có thể sử dụng một cách thuận tiện. Nguồn thông tin này có thể là không chính thức nhng nhiều khi lại cho thấy những khía cạnh rất khác biệt về khách hàng mà không một nguồn thông tin nào có thể cung cấp, ví dụ nh uy tín của khách hàng trên thị trờng, phong cách làm việc của khách hàng Ngân hàng cũng nên khai thác, tham khảo thêm các thông tin từ Trung… tâm thông tin tín dụng của NHNN. Cụ thể bên cạnh sự nỗ lực của bản thân từng cán bộ, Chi nhánh Nam Hà Nội cũng cần tạo điều kiện cho CBTĐ nâng cao trình độ và sâu sát thực tế, thờng xuyên tổ chức các đợt tập huấn, đào tạo để bổ sung, cập nhật kiến thức, mời các chuyên gia thuộc các lĩnh vực khác nhau về nói chuyện, trao đổi, tổ chức thi kiểm tra nghiệp vụ định kỳ; tổ chức cho cán bộ đi tập huấn hoặc học tập tại nớc ngoài Chi nhánh cần hoạch định một kế hoạch….
Đề nghị các cấp Bộ, ngành cùng phối hợp để xây dựng các định mức thông số kỹ thuật của từng ngành, các lĩnh vực kinh doanh để làm cơ sở cho việc so sánh các hiệu quả của dự án đợc sát hơn nh định mức tiêu hao nhiên liệu, điện năng, vật t cho từng trang thiết bị. Các Bộ, các Tổng công ty, Sở, UBND Thành phố khi xem xét phê duyệt dự án đầu t cho các doanh nghiệp cần phân tích kĩ lỡng mọi mặt của dự án để tránh tình trạng chỉ xem xét sơ qua sau đó phê duyệt dự án mang tính hình thức, không tập trung và không mang tính khả thi để Ngân hàng mất nhiều thời gian thẩm định điều tra nhng kết quả là không cho vay đợc vì dự. Nếu cơ quan phê duyệt dự án đầu t có trách nhiệm về việc nhận định hiệu quả của dự án thì sẽ là cơ sở để Cán bộ thẩm định yên tâm hơn khi thẩm định tính khả thi của dự án.
NHNN tổ chức nên tuyển chọn những cán bộ đã trang bị hoặc đã có tích lũy kiến thức cơ bản về thẩm định, có khả năng tiếp thu và hớng dẫn lại nghiệp vụ về cơ quan công tác để công tác đào tạo, bồi dỡng đạt hiệu quả cao hơn và tiết kiệm chi phí cho NHNN cũng nh các NHTM. Bản thân NHTM cha thật sự chú trọng khai thác sử dụng thông tin trong hoạt động thẩm định, ngợc lại khi cần khai thác thông tin từ CIC cũng cha đợc dễ dàng, đầy đủ theo yêu cầu. Mở rộng phạm vi cung cấp thông tin của CIC, không những cung cấp thông tin tín dụng mà còn có thể cung cấp các thông tin về kinh tế phục vụ cho hoạt động thẩm định vì CIC thuận lợi hơn các NHTM trong việc hợp đồng và hợp tác với các cơ quan quản lý Nhà nớc, các cơ quan chuyên cung cấp thông tin.
CIC phải nâng cao chất lợng phân tích thông tin tổng hợp đợc và phải chú trọng phản hồi cho các NHTM những vấn đề cần chú ý đến các doanh nghiệp đang và sẽ là khách hàng của họ.