Ngân hàng thương mại là một trung tâm tài chính của nền kinh tế, thực hiên các hoạt động kinh doanh về tiền tệ, tín dụng và cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế. Hệ thống ngân hàng đã không ngừng được củng cố và phát triển, góp phần tích cực vào thành tựu chung của công cuộc đổi mới, nổi bật là đẩy lùi lạm phát phi mã, ổn định giá trị đồng tiền, ổn định kinh tế vĩ mô, làm nòng cốt trong huy động vốn, phục vụ có hiệu quả cho nhu cầu phát triển kinh tế xã hội, xoá đói giảm nghèo, cải thiện đời sống nhân dân.... Bởi vậy hoạt động kinh doanh của các ngân hàng cũng luôn đứng trước nguy cơ rủi ro có thể xảy ra. Trong đó hoạt động kinh doanh tín dụng là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất vì nó thường có quy mô lớn nhất, chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nguồn lợi chủ yếu cho ngân hàng. Đồng thời đây cũng là hoạt động kinh doanh chứa nhiều rủi ro nhất và những rủi ro đó mang lại những hậu quả và thiệt hại rất lớn cho ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung. Vì vậy, việc hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn cho các khoản vay là hết sức cần thiết và được đặt lên hàng đầu. Và một trong những biện pháp để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng chính là công tác thẩm định tài chính trước khi cho vay, nhất là cho vay các dự án đầu tư. Đây là một công việc có ý nghĩa quan trọng và hết sức cần thiết đối với sự phát triển và tồn tại của một ngân hàng thương mại.
1 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD : Cán tín dụng Cty : Công ty Cty TNHH : Công ty trách nhiệm hữu hạn DAĐT : Dự án đầu tư DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân HSX : Hộ sản xuất HTX : Hợp tác xã KH : Khách hàng KHKD : Kế hoạch kinh doanh NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNo : Ngân hàng nông nghiệp NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại TD : Tín dụng VHD : Vốn huy động SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng: Bảng 2.1: Kết huy động vốn chi nhánh giai đoạn 2009-2012 Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng NHNo&PTNT Phù Cát từ năm 2009 đến 2012 Bảng 2.3: Tình hình chất lượng thu nợ NHNo&PTNT Phù Cát Bảng 2.4: Kết kinh doanh NHNo&PTNT Phù Cát Bảng 2.5: Cơ cấu vốn dự án Bảng 2.6: Bảng tính dòng tiền dự án Bảng 2.7: Bảng tính thời gian hoàn vốn Bảng 2.8: Bảng kế hoạch trả nợ Sơ đồ: Sơ đồ 1.1: Tổ chức máy quản lý NHNo&PTNT chi nhánh Phù Cát SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại trung tâm tài kinh tế, thực hiên hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng cho kinh tế Hệ thống ngân hàng không ngừng củng cố phát triển, góp phần tích cực vào thành tựu chung công đổi mới, bật đẩy lùi lạm phát phi mã, ổn định giá trị đồng tiền, ổn định kinh tế vĩ mô, làm nòng cốt huy động vốn, phục vụ có hiệu cho nhu cầu phát triển kinh tế xã hội, xoá đói giảm nghèo, cải thiện đời sống nhân dân Bởi hoạt động kinh doanh ngân hàng đứng trước nguy rủi ro xảy Trong hoạt động kinh doanh tín dụng hoạt động chủ yếu quan trọng thường có quy mô lớn nhất, chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nguồn lợi chủ yếu cho ngân hàng Đồng thời hoạt động kinh doanh chứa nhiều rủi ro rủi ro mang lại hậu thiệt hại lớn cho ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Vì vậy, việc hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn cho khoản vay cần thiết đặt lên hàng đầu Và biện pháp để giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng công tác thẩm định tài trước cho vay, cho vay dự án đầu tư Đây công việc có ý nghĩa quan trọng cần thiết phát triển tồn ngân hàng thương mại Với kiến thức tiếp thu trình học tập trường, đặc biệt thời gian thực tập thực tế Chi nhánh NHNo&PTNT Phù Cát, em nhận thấy tầm quan trọng công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Xuất phát từ tình hình trên, qua thời gian nghiên cứu, thực tập đơn vị, với hướng dẫn tận tình ThS.Ngô Thị Thanh Thúy cán đơn vị, em xin chọn đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHNo&PTNT chi nhánh huyện Phù Cát” làm chuyên đề tốt nghiệp SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C Mục tiêu nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: - Hệ thống hóa số vấn đề sở lý luận chung liên quan đến NHTM nghiệp vụ TD NHTM - Xem xét cách tổng quát có hệ thống thực trạng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHNo&PTNT Phù Cát Từ đó, đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án NHNo&PTNT Phù Cát Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Là công tác thẩm định dự án hoạt động cho vay NHNo&PTNT chi nhánh huyện Phù Cát - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay dự án NHNo&PTNT Phù Cát năm 2009-2012 Phương pháp nghiên cứu: Trong chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu: vật biện chứng, vật lịch sử làm sở kết hợp với phương pháp phân tích tổng hợp, thống kê… Kết cấu khóa luận: Ngoài phần mở đầu, kết luận, báo cáo thực tập tổng hợp gồm phần chính: Phần 1: Cơ sở lý luận chung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Phần 2: Phân tích công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHNo&PTNT chi nhánh huyện Phù Cát Phần 3: Những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩn định tài dự án hoạt động cho vay NHNo&PTNT chi nhánh huyện Phù Cát SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư Theo Luật đầu tư (29/11/2005), dự án đầu tư hiểu sau: Dự án đầu tư tập hợp đề xuất bỏ vốn trung dài hạn để tiến hành hoạt động đầu tư địa bàn cụ thể khoảng thời gian xác định * Xét mặt hình thức: Dự án đầu tư tập hồ sơ số liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch nhằm đạt kết thực mục tiêu định tương lai * Xét mặt nội dung: Dự án đầu tư tổng thể hoạt động chi phí cần thiết bố trí theo kế hoạch chặt chẽ với thời gian địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định tương lai 1.1.2 Công dụng dự án đầu tư Đứng góc độ nhà nước định chế tài chính: Dự án đầu tư sở để thẩm định định đầu tư tài trợ vốn cho dự án Đứng góc độ chủ đầu tư: - Dự án đầu tư quan trọng để định bỏ vốn - Là sở để xin cấp phép đầu tư giấy phép hoạt động - Là sở để xin hưởng khoản ưu đãi đầu tư nhập nguyên vật liệu, máy móc thiết bị - Là sở để kêu gọi góp vốn liên doanh, liên kết SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C - Là sở để thuyết phục tổ chức tài cho vay vốn - Là sở để giải quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia liên doanh 1.1.3 Yêu cầu dự án đầu tư Một dự án đầu tư khả thi phải đảm bảo yêu cầu sau: Tính khoa học: Để DAĐT đảm bảo tính khoa học đòi hỏi người soạn thảo dự án phải có trình nghiên cứu tỉ mỉ, tính toán thận trọng xác nội dung dự án, đặc biệt nội dung kỹ thuật công nghệ, tài chính, thị trường sản phẩm dịch vụ Tính pháp lý: Đây yêu cầu nhằm đảm bảo an toàn cho trình hoạt động đầu tư Vì người soạn thảo dự án phải dựa sở pháp lý vững chắc, tức nghiên cứu đầy đủ chủ trương, Chính sách Đảng Nhà nước văn pháp quy có liên quan đến hoạt động đầu tư Tính thực tiễn: Yêu cầu nội dung dự án phải nghiên cứu, xác định sở phân tích, đánh giá mức điều kiện hoàn cảnh có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động đầu tư Nói cách khác phải phân tích kỹ lưỡng yếu tố môi trường vĩ mô vi mô ảnh hưởng đến trình thực đầu tư, đến tính cấp thiết DAĐT Tính thống nhất: DAĐT phải tuân thủ quy định chung quan chức hoạt động đầu tư quy trình lập dự án, thủ tục, quy định đầu tư 1.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM 1.2.1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư trình thẩm tra xem xét cách khách quan khoa học toàn nội dung dự án nhằm đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C tính khả thi dự án để từ định đầu tư cho phép đầu tư triển khai dự án 1.2.1.2 Ý nghĩa thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư giúp bảo vệ dự án tốt khỏi bị bác bỏ, ngăn chặn dự án tồi, góp phần đảm bảo cho việc sử dụng có hiệu vốn đầu tư Thông qua thẩm định dự án đầu tư ngân hàng có nhìn tổng quan chủ đầu tư dự án Về chủ đầu tư, ngân hàng đánh giá lực pháp lý, lực tài chính, trình độ, tình hình sản xuất kinh doanh chủ dự án Còn dự án, ngân hàng đánh giá cách toàn diện dự án mặt: kỹ thuật, hiệu tài chính, hiệu kinh tế, hiệu xã hội phân phối xuất phát từ quan điểm nhà đầu tư, nhà tài trợ vốn hay quan điểm kinh tế 1.2.1.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư a Thẩm định tính pháp lý dự án Tính pháp lý dự án yếu tố quan trọng đảm bảo dự án triển khai vận hành thông suốt Tính pháp lý đảm bảo văn thức quan quản lý mà hoạt động dự án có liên quan Các văn gồm: - Giấy phép đầu tư - Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (thuê đất thời gian dài) - Giấy phép nhập (nguyên nhiên liệu, máy móc thiết bị,…) - Giấy phép khai thác tài nguyên, môi trường,… Chủ đầu tư cần chứng minh cho ngân hàng thấy rõ chứng cho phép đầu tư cấp có thẩm quyền b Thẩm định mục tiêu dự án Mỗi dự án lập chủ đầu tư cụ thể có mục tiêu xác định rõ ràng NH phải đánh giá mục tiêu có phù hợp với đối tượng tài trợ sách cho vay hay không SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C NH phải đánh giá phương cách xác định hiệu dự án có quán với mục tiêu đề hay không c Thẩm định thị trường dự án Trong phần này, cán thẩm định cần phân tích đánh giá thông tin chi tiết mà khách hàng cung cấp yêu cầu khách hàng làm rõ thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ; nguyên nhiên vật liệu; lao động dự án Về thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu dự án: Thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu dự án đóng vai trò quan trọng định việc thành bại dự án Vì vậy, cần xem xét đánh giá kỹ phương diện thẩm định dự án Các nội dung cần xem xét đánh giá là: - Nhu cầu tiêu dùng cần thoả mãn - Quan hệ cung - cầu sản phẩm, dịch vụ mà dự án sản xuất - Các sản phẩm đối thủ cạnh tranh - Chất lượng sản phẩm thoả mãn thị hiếu người tiêu dùng nào? - Giá có phù hợp với mức sẵn lòng chi trả người tiêu dùng mặt giá sản phẩm cạnh tranh không? - Các nguy làm thay đổi thị hiếu người tiêu dùng - Xác định thị trường mục tiêu dự án Về thị trường nguyên nhiên vật liệu dự án: Nhu cầu nguyên nhiên vật liệu đầu vào để phục vụ sản xuất hàng năm Các nhà cung ứng nguyên nhiên vật liệu đầu vào: Do hay nhiều nhà cung cấp, quan hệ từ trước hay thiết lập, khả cung ứng mức độ tín nhiệm Chính sách nhập nguyên nhiên vật liệu đầu vào có Biến động giá mua, nhập nguyên nhiên vật liệu đầu vào, tỷ giá trường hợp phải nhập SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C Tất phân tích đánh giá nhằm kết luận hai vấn đề sau đây: Có chủ động nguyên nhiên vật liệu đầu vào hay không tức tính ổn định lâu dài nguồn nguyên nhiên vật liệu Những thuận lợi khó khăn kèm với việc chủ động nguyên nhiên vật liệu đầu vào Về lao động dự án: Đánh giá nguồn nhân lực dự án cần đòi hỏi tay nghề, trình độ kỹ thuật, kế hoạch đào tạo, khả cung ứng nguồn nhân lực cho dự án d Thẩm định kỹ thuật công nghệ dự án Thẩm định dự án phương diện kỹ thuật công nghệ việc kiểm tra phân tích yếu tố kỹ thuật công nghệ chủ yếu dự án để đảm bảo tính khả thi mặt thi công xây dựng dự án vận hành dự án theo mục tiêu dự kiến Về phương diện kỹ thuật: Trên phương diện cần thẩm định yếu tố sau: - Địa điểm xây dựng: + Xem xét, đánh giá địa điểm có thuận lợi giao thông hay không, có gần nguồn cung cấp nguyên nhiên vật liệu thị trường tiêu thụ hay không, có nằm quy hoạch hay không + Cơ sở vật chất, hạ tầng liên quan đến địa điểm đầu tư nào, đánh giá so sánh chi phí đầu tư so với dự án tương tự địa điểm khác - Quy mô sản xuất sản phẩm dự án: + Sản phẩm dự án sản phẩm hay có sẵn thị trường + Quy cách phẩm chất, mẫu mã sản phẩm + Yêu cầu kỹ thuật tay nghề để sản xuất sản phẩm có cao hay không + Công suất dự kiến dự án bao nhiêu, có phù hợp với khả tài trình độ quản lý, địa điểm, thị trường tiêu thụ hay không SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 10 Về công nghệ thiết bị: Quy trình công nghệ có tiên tiến đại, mức độ giới Công nghệ có phù hợp với trình độ Việt Nam hay không, lý lựa chọn công nghệ Phương thức chuyển giao công nghệ có hợp lý hay không, có đảm bảo cho chủ đầu tư nắm bắt vận hành công nghệ hay không Xem xét đánh giá số lượng công suất quy hoạch chủng loại, danh mục, máy móc thiết bị tính đồng dây chuyền sản xuất Trình độ tiên tiến thiết bị, cần thiết phải thay đổi sản phẩm thiết bị có đáp ứng hay không Giá thiết bị phương thức toán có hợp lý hay không Thời gian giao hàng lắp đặt thiết bị, nhà cung cấp thiết bị có dây chuyền sản xuất thiết bị dự án hay không Khi đánh giá mặt công nghệ thiết bị việc dựa vào hiểu biết, kinh nghiệm tích luỹ mình, cán thẩm định cần tham khảo nhà chuyên môn để việc thẩm định xác cụ thể e Thẩm định tài dự án Đối với NHTM, thẩm định tài dự án mục tiêu đánh giá hiệu DA nhằm đảm bảo an toàn cho nguồn vốn mà NH tài trợ cho DA Đó việc phân tích, xem xét, đánh giá hiệu tài tiêu phân tích DAĐT, qua đến kết luận có đầu tư cho DA hay không f Thẩm định kinh tế - xã hội môi trường dự án Trong điều kiện kinh tế thị trường có điều tiết vĩ mô Nhà nước, hoạt động sản xuất kinh doanh có hoạt động đầu tư thiết phải xem xét mặt hiệu kinh tế - xã hội Trong thực tế đánh giá hiệu kinh tế - xã hội vấn đề rộng lớn phức tạp thẩm định phương diện theo số khía cạnh sau: Hiệu giá trị gia tăng; khả tạo thêm việc SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 70 + Đẩy mạnh việc phân tích tổng hợp thước đo tiêu khoa học kỹ thuật chi phí, giá bán sản phẩm,… với số ngành hay loại hình đầu tư Thí điểm thành lập phận chuyên nghiên cứu thị trường tập hợp thông tin liên quan đến tình hình hoạt động dự án thuộc ngành kinh tế khác Tiến tới thành lập trung tâm liệu doanh nghiệp, thông tin kinh tế thị trường nước phục vụ cho hoạt động tín dụng nói chung hoạt động thẩm định dự án nói riêng - Quan tâm phát triển công tác đào tạo trao đổi nghiệp vụ, tạo điều kiện cho Cán tín dụng nâng cao trình độ Đào tạo nghiệp vụ thẩm định chuyên sâu theo ngành nghề, lĩnh vực dựa đặc điểm mạnh địa phương 3.2 Các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh 3.2.1 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án 3.2.1.1 Lý thực giải pháp Như phân tích, hạn chế công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh tập trung vào nội dung thẩm định Trong trình thẩm định có số nội dung thẩm định quan trọng lại không đưa vào phân tích rủi ro dự án, việc thẩm định số nội dung báo cáo thẩm chưa hiệu xác định suất chiết khấu chưa đúng, định giá tài sản chấp với hiệu không cao Chính vậy, giải pháp cốt yếu để hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh 3.2.1.2 Cơ sở để thực giải pháp - Dựa vào văn hướng dẫn NHNo&PTNT Việt Nam: Mẫu tờ trình Báo cáo thẩm định, hướng dẫn sổ tay tín dụng để hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 71 - Tham khảo nội dung thẩm định số ngân hàng khác kết hợp với kiến thức học thẩm định dự án đầu tư góp phần hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án 3.2.1.3 Nội dung giải pháp Xác định xác suất chiết khấu dự án: Xác định xác suất chiết khấu dự án việc làm không đơn giản Về lý thuyết, dự án tài trợ từ nhiều nguồn suất chiết khấu dự án chi phí bình quân gia quyền vốn – WACC, hoàn cảnh việc xác định chi phí vốn bình quân việc làm dễ dàng Vấn đề phải xác định mức độ rủi ro loại ngành nghề, lĩnh vực khác từ lấy dự đoán làm sở cho việc dự tính lãi suất chiết khấu Đối với dự án suất chiết khấu ngân hàng sử dụng lãi suất cho vay ngân hàng không xác định chi phí hội vốn tự có Như vậy, ngân hàng cần thay đổi quan điểm xem khách hàng đối tác quan trọng, tạo niềm tin cho khách hàng để có thông tin cần thiết có chi phí hội vốn Nâng cao tính xác việc tính toán tiêu đánh giá hiệu tài chính: Chi nhánh cần nghiên cứu đưa tiêu chuẩn cho phép ngành nghề Từ đó, ngân hàng so sánh với tiêu hiệu an toàn tài dự án, dù không tuyệt đối xác góp phần vào việc đến kết luận tài trợ hay không Hệ thống tiêu đánh giá hiệu tài dự án nội dung quan trọng trình thẩm định tài dự án Vì vậy, tiêu cần tính toán cách cẩn thận, xác, tính giá trị Trong đó, cán tín dụng đặc biệt quan tâm đến giá trị thời gian tiền so sánh giá trị thời điểm khác cách xác SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 72 Nâng cao hiệu phân tích rủi ro dự án: Cần phải yêu cầu tất dự án phải phân tích rủi ro để ước lượng quản lý rủi ro - Đối với phân tích tình huống: tức phân tích tình xấu nhất, tốt xảy dự án đồng thời xác suất xảy trường hợp Tuy nhiên, Việt Nam phân tích tình không phổ biến, chất lượng thông tin Việt Nam - Đối với phân tích độ nhạy: Phân tích độ nhạy nhằm xác định xác yếu tố mà tác động rủi ro dự toán nhiều Trong phân tích độ nhạy, người ta phân tích thay đổi tiêu hiệu tài có nhân tố thay đổi với giả định nhân tố khác không đổi Chỉ cần giả thiết biến động bất lợi vài yếu tố chủ chốt nhằm tránh rắc rối qúa mức từ lập bảng để so sánh, tiến hành ước lượng xác suất yếu tố xảy ra, từ có điều chỉnh cần thiết Phân tích độ nhạy sử dụng phổ biến thẩm định tài dự án Để có kết phân tích độ nhạy tốt, cán tín dụng phải có tầm nhìn vĩ mô, tầm nhìn mang tính định hướng, chiến lược đưa giả thiết, tình sát với thực tế, có khả tác động đến dự án tương lai như: biến động thị trường, giá sản phẩm, thay đổi sách thuế,… Giải khúc mắc vấn đề tài sản chấp: Khi thực hoạt động cho vay, có tài sản chấp phải thực cách nghiêm túc nguyên tắc thủ tục quy trình cho vay, giám sát thu nợ trường hợp không chấp Điều giúp có cách xử lý đắn với mức độ rủi ro thấp Vì vậy, cán tín dụng cần tập trung vào điểm sau: - Tài sản chấp phải có đầy đủ tính pháp lý tức phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp người vay SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 73 - Tài sản chấp không thuộc đối tượng bị pháp luật cấm mua bán chuyển nhượng, tranh chấp không chấp tổ chức tín dụng khác - Phải kiểm tra chất lượng khả dự trữ lâu dài tài sản, vào cung cầu tài sản thị trường thời điểm Phải thường xuyên đánh giá lại tài sản để yêu cầu bổ sung chấp điều chỉnh mức cho vay tránh giảm giá tài sản chấp đến hết thời hạn cho vay - Nên nhờ chuyên gia cân nhắc kỹ lưỡng trước đánh giá tài sản chấp (Nếu thấy cần thiết) - Phải kết hợp chặt chẽ với quan chức để đánh giá tình kiểm tra, quản lý tài sản chấp 3.2.1.4 Hiệu giải pháp - Nội dung thẩm định tài dự án rõ ràng, cụ thể, khoa học thống toàn Chi nhánh tránh tình trạng thiếu sót nội dung thẩm định quan trọng, từ làm cho kết thẩm định tài dự án đáng tin cậy - Hiệu công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung thẩm định tài dự án nói riêng nâng cao, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn 3.2.2 Tăng cường công tác thu thập thông tin nâng cao chất lượng thông tin 3.2.2.1 Lý thực giải pháp Trong thời đại thông tin ngày nay, vai trò thông tin mang tính sống đơn vị, tổ chức kinh doanh nào, đặc biệt ngành ngân hàng hoạt động tín dụng Trong đó, vai trò thông tin lại quan trọng hoạt động thẩm định tài dự án Chất lượng thẩm định tài dự án phụ thuộc nhiều vào chất lượng nguồn thông tin mà ngân hàng thu thập Vì vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 74 Chi nhánh điều quan trọng phải có nguồn thông tin đáng tin cậy, xác kịp thời 3.2.2.2 Cơ sở để thực giải pháp Dựa vào nguyên nhân hạn chế, định hướng công tác thẩm định tài dự án Chi nhánh thời gian tới để đưa giải pháp Đồng thời Chi nhánh có điều kiện thuận lợi để thực thi giải pháp này, điều kiện là: - Chi nhánh có mối quan hệ hợp tác với khách hàng vay vốn tốt - Chi nhánh thiết lập, phát triển tốt mối quan hệ xã hội từ trước đến Đây sở hữu ích cho việc thu thập thông tin, đảm bảo tính khách quan - Hệ thống mạng IPCAS ngân hàng nông nghiệp kết nối Chi nhánh hệ thống; mạng điện tử, Internet kết nối ngân hàng với nhau, cung cấp thông tin khách hàng… 3.2.2.3 Nội dung giải pháp Để tránh đánh giá không xác phiến diện cán tín dụng phải có đầy đủ thông tin xung quanh dự án, thông tin phải trung thực, có độ tin cậy cao Muốn vậy, cán tín dụng không nên sử dụng thông tin chiều mà phải có so sánh, đối chiếu từ nhiều nguồn khai thác khác nhau, cụ thể: Thông tin trực tiếp từ phía khách hàng: Bằng khéo léo linh hoạt cán tín dụng tiếp xúc trực tiếp khách hàng phát gian lận mà khách hàng cố tình giấu Để thu kết tốt thu thập thông tin trực tiếp khách hàng, cán tín dụng cần chuẩn bị kỹ thật tốt phải nghiên cứu kỹ hồ sơ liệu khách hàng để đưa điểm đặc biệt cần lưu ý Trong tiếp xúc, cán tín dụng khai thác thông tin sau: - Làm rõ mục đích yêu cầu vay vốn SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 75 - Thu thập thêm thông tin lịch sử phát triển, xu hướng phát triển đội ngũ cán bộ, trình độ quản lý, vị doanh nghiệp thị trường - Giải trình điểm chưa rõ có mâu thuẫn hồ sơ vay vốn - Khả tạo nguồn thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh vốn vay ngân hàng để trả nợ Các nguồn thu khác có để trả nợ ngân hàng phương án sản xuất kinh doanh gặp nhiều rủi ro - Những khó khăn, thuận lợi xảy tiến hành dự án biện pháp khắc phục có rủi ro Ngoài ra, cán tín dụng phải xuống tận sở doanh nghiệp để tham quan khảo sát thực tế, gặp gỡ nhân viên để tìm hiểu mối quan hệ họ với chủ doanh nghiệp, tìm hiểu công việc sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Thông tin từ bên ngoài: Để đảm bảo thông tin sử dụng xác, thông tin có khách hàng cung cấp, cán tín dụng thu thập thông tin cần thiết từ nguồn bên như: - Thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc Ngân hàng nhà nước - Thông tin từ ngân hàng thương mại mà doanh nghiệp có quan hệ tín dụng - Thông tin từ bạn hàng doanh nghiệp, từ sách, báo tài liệu cung cấp thông tin doanh nghiệp lĩnh vực dự án đầu tư - Thông tin từ quan thuế, khai thác mạng Internet, mạng IPCAS 3.2.2.4 Hiệu giải pháp Thông tin thu thập đầy đủ, xác mang lại hiệu sau: - Đảm bảo thông tin sử dụng thẩm định tài dự án tin cậy, việc tính toán tiêu tài dựa nguồn thông tin đúng, có sở tin cậy, từ định đầu tư xác SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 76 - Hiệu công tác thẩm định nói chung thẩm định tài dự án nói riêng nâng cao, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn 3.2.3 Nâng cao trình độ cán tín dụng, hoàn thiện công tác tổ chức điều hành nhân 3.2.3.1 Lý thực giải pháp Ta biết người trung tâm điều khiển hoạt động, người đứng tổ chức điều hành, thực công việc, khởi nguồn vấn đề người Đặc biệt hoạt động thẩm định, cán tín dụng người trực tiếp thẩm định hiệu tài dự án Kết thẩm định tài dự án kết việc đánh giá, xem xét dự án theo nhìn nhận chủ quan cán tín dụng dựa sở khoa học tiêu chuẩn thẩm định khác Chất lượng thẩm định tài dự án phụ thuộc nhiều vào lực cán tín dụng Vì vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cần phải nâng cao trình độ, chuyên môn cán thẩm định dự án; hoàn thiện công tác tổ chức điều hành nhân thẩm định thích hợp 3.2.3.2 Cơ sở để thực giải pháp Xuất phát từ nguyên nhân hạn chế định hướng phát triển chung toàn Chi nhánh, định hướng cho công tác thẩm định Chi nhánh thời gian tới Đồng thời dựa vào nguồn nhân lực Chi nhánh, kinh nghiệm tổ chức điều hành nhân từ nhiều năm Ban lãnh đạo Chi nhánh làm sở cho giải pháp thực thi mang lại kết thiết thực Về nguồn nhân lực: Hiện có ba cán tín dụng chuyên trách thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh, ba người tốt nghiệp đại học, hai cán tín dụng trẻ học thạc sĩ Về kinh nghiệm tổ chức điều hành nhân Ban lãnh đạo - Ban lãnh đạo Chi nhánh có kinh nghiệm quản lý điều hành, biết rõ lực cán tín dụng, từ có phân công công tác thích hợp, SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 77 đạo đắn, hướng giải vướng mắc toàn hoạt động kinh doanh chi nhánh nói chung thẩm định tài dự án nói riêng 3.2.3.3 Nội dung giải pháp Về nhân sự: - Liên tục tổ chức đào tạo đào tạo lại, tập huấn cho cán tín dụng tạo điều kiện nâng cao trình độ kiến thức lực kinh nghiệm làm việc Đặt yêu cầu chuyên môn bắt buộc, đòi hỏi đội ngũ phải có kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài ngân hàng, có khả phân tích tài Định kỳ test kiểm tra trình độ cán tín dụng để đánh giá, cán tín dụng không đạt yêu cầu cho đào tạo lại Kiên điều chuyển cán không đáp ứng yêu cầu công việc - Tổ chức thi “Cán tín dụng giỏi chuyên môn, thạo công việc” nội Chi nhánh sau mở rộng giao lưu với Chi nhánh khác Đây dịp để cán tín dụng tăng cường giao lưu học hỏi, nâng cao chuyên môn hữu ích Về tổ chức điều hành nhân sự: - Tổ chức đội ngũ cán tín dụng phải bố trí cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực chuyên môn, trách nhiệm làm công việc Trong phân công công tác phải vào trình độ kinh nghiệm, mạnh người để công tác thẩm định đạt kết cao Nên phân công cán tín dụng phụ trách khối doanh nghiệp theo ngành nghề, cho cán tìm hiểu, học tập ngành nghề nhằm tiến tới chuyên môn hoá công tác thẩm định - Khi phân công công việc cho cán tín dụng phải gắn quyền hạn trách nhiệm trực tiếp cán kết quả, chất lượng thẩm định Chi nhánh phải có biện pháp kiểm tra thường xuyên tránh sai sót ngăn ngừa hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp - Đối với dự án có vốn đầu tư lớn, phức tạp Chi nhánh nên tổ chức cho cán tín dụng có kinh nghiệm thẩm định kết hợp với tư vấn chuyên gia để SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 78 đánh giá xác số liệu tài mà doanh nghiệp đưa ra, từ có định đắn cho việc tài trợ - Phải có sách ưu đãi, khen thưởng thoả đáng cán giỏi, có trách nhiệm, hiệu công việc cao kỷ luật hành vi tiêu cực - Nên phân công cán tín dụng giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp hướng dẫn cán trẻ, kinh nghiệm để có học hỏi trao đổi bổ sung cho Từ đó, đào tạo đội ngũ cán kế cận giỏi vừa có linh hoạt, nhanh nhẹn, sáng tạo tuổi trẻ, vừa tiếp thu, lĩnh hội kinh nghiệm quý báu hệ trước đảm đương với cương vị chủ chốt trường hợp 3.2.3.4 Hiệu giải pháp Việc thực tốt giải pháp nhân sự, tổ chức điều hành mang lại kết dự kiến sau: - Trình độ chuyên môn đội ngũ cán tín dụng thẩm định nâng cao, khả nắm bắt công việc tốt - Công tác tổ chức điều hành nhân tốt hơn, có phân công rõ ràng chuyên môn hoá khâu - Hiệu công tác thẩm định nói chung thẩm định tài dự án nói riêng nâng cao, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn 3.3 Các kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam 3.3.1.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Sau Pháp lệnh ngân hàng năm 1990, hệ thống ngân hàng Việt Nam phân thành cấp: Ngân hàng Nhà nước & Hệ thống ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước với vai trò người hướng dẫn điều tiết vĩ mô hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng mà có công tác thẩm định hoạt động theo sách quy SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 79 định Ngân hàng Nhà nước Vì để làm tốt công tác thẩm định, nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nhà nước phải có số trách nhiệm sau: - Củng cố hệ thống thông tin cung cấp thông tin: Bên cạnh thông tin thân ngân hàng có được, Ngân hàng Nhà nước phải cung cấp thêm cho ngân hàng thông tin khách hàng qua trung tâm phòng ngừa rủi ro Ngân hàng Nhà nước như: lịch sử doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, biến động doanh nghiệp sát nhập, giải thể, thay đổi giám đốc, Tổng giám đốc, kế toán trưởng, dư nợ ngân hàng khác mối quan hệ với ngân hàng khác Từ ngân hàng có thông tin chi tiết tổng thể khách hàng Vì Ngân hàng Nhà nước phải thu thập thông tin doanh nghiệp, khách hàng doanh nghiệp lớn để cung cấp cho ngân hàng thương mại hoàn cảnh cần thiết Bên cạnh Ngân hàng Nhà nước thường xuyên kiểm tra, kiểm soát chế độ cung cấp thông tin khách hàng ngân hàng theo quy chế tổ chức hoạt động thông tin tín dụng Thống đốc ngân hàng Nhà nước ban hành Ngân hàng Nhà nước cần đạo đôn đốc ngân hàng cập nhật thông tin có biến động khách hàng Như cần có phối hợp chặt chẽ Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương mại, nhận thức công tác thông tin tín dụng quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm Ngân hàng thương mại, góp phần phòng ngừa rủi ro toàn ngành - Xây dựng hệ thống văn bản, chế độ thẩm định dự án ổn định: Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò người hướng dẫn ngân hàng, ngân hàng ngân hàng Đối với công tác thẩm định dự án, Ngân hàng Nhà nước có nhiệm vụ xác lập môi trường pháp lý bao gồm văn quy chế hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, đồng thời xem xét sách lãi suất, tỷ giá hối đoái để ngày hoàn thiện sách Hệ thống văn chế độ SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 80 thẩm định dự án mà Ngân hàng Nhà nước ban hành có ảnh hưởng đến quy trình thẩm định chất lượng công tác Vì thời gian tới mà số lượng dự án đầu tư ngày lớn yêu cầu đặt cho Ngân hàng Nhà nước hoàn thiện văn bản, chế độ thẩm định Điều giúp trình thẩm định ngân hàng nhanh, hiệu quả, xác phục vụ kịp thời cho trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nước 3.3.1.2 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam Về phía NHNo&PTNT Việt Nam cần có văn hướng dẫn cụ thể quy trình nghiệp vụ cho vay, quy trình thẩm định dự án đầu tư cho Chi nhánh toàn hệ thống 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan 3.3.2.1 Việc thiết lập hệ thống sách vĩ mô đầy đủ, đồng hợp lý đôi với khung pháp luật hoạt động hiệu vấn đề cần giải quyết: Cùng với hướng phát triển kinh tế khu vực, Việt Nam có nhu cầu lớn đầu tư, đầu tư cho dự án phát triển sở hạ tầng lẫn đầu tư cho dự án khác Việt Nam cần hệ thống chế sách ổn định, mặt tạo điều kiện cho doanh nghiệp có hoạt động, mặt thu hút thêm vốn đầu tư nước từ nước Nhất điều kiện kinh tế nước ta cần dự án lớn có thời hạn dài để phục vụ cho trình công nghiệp hoá đại hoá đất nước, việc ổn định chế sách cho đầu tư vấn đề hàng đầu cần quan tâm Để tạo điều kiện nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định, với việc xã hội hoá đầu tư, quốc tế hoá đầu tư Chính phủ Bộ ngành liên quan nên: - Phê duyệt công khai quy hoạch phát triển kinh tế xã hội ngành, địa phương SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 81 - Tiến hành quy hoạch chi tiết theo chương trình dự án đầu tư Có đặt lựa chọn dự án theo không gian thời gian Nhà nước nên tổng hợp nghiên cứu, phân loại xác định thứ tự ưu tiên - Quy hoạch nguồn vốn đầu tư cân chương trình dự án Quy hoạch rõ khả vận động tiếp nhận thu hút nguồn vốn, có tác dụng hướng dẫn chủ dự án nên thực nguồn vốn - Tiếp tục thực sách kinh tế nhiều thành phần, doanh nghiệp cá nhân chủ động tạo vốn tự chịu trách nhiệm vốn sở dự án duyệt Bên cạnh hoàn thiện luật: - Hoàn thiện áp dụng Luật Ngân hàng để gắn trách nhiệm người vay vốn với pháp luật chặt chẽ - Hoàn thiện sách sử dụng quản lý đất đai lĩnh vực đầu tư - Chính sách lãi suất phải sửa đổi hợp lý kịp thời, tránh kẽ hở để doanh nghiệp lợi dụng vay vốn 3.3.2.2 Hoàn thiện công tác kiểm toán - kế toán: Công tác kiểm toán - kế toán Việt Nam lộn xộn đặc biệt với khu vực quốc doanh Hiện số doanh nghiệp nhà nước, số doanh nghiệp tư nhân làm ăn lớn, liên quan đến hoạt động xuất có hoạt động kế toán nghiêm túc, tuân theo quy định nhà nước Còn lại hầu hết doanh nghiệp tư nhân làm kế toán sơ sài, tuỳ tiện, chủ yếu theo hình thức ghi sổ Do việc đánh giá tài doanh nghiệp khó khăn Tình trạng sổ ma hiếm: gốc phản ánh tình hình kinh doanh thực tế; chuyên dùng để tính với phòng thuế, để đối phó với hoạt động kiểm tra ngân hàng Vì cán thẩm định vất vả khó khăn việc kiểm tra số liệu kế toán doanh nghiệp đưa lên vay vốn Để có số liệu thực tế doanh nghiệp đòi hỏi cán tín dụng phải lao động thực sự, có kinh nghiệm trách nhiệm thu thập tiêu tính có ý nghĩa SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 82 phản ánh thực trạng doanh nghiệp Để dễ dàng cho công tác thẩm định cán tín dụng dựa vào công ty kiểm toán Nhưng Việt Nam, công ty kiểm toán Việt nam (VACO) non trẻ thiếu kinh nghiệm, số công ty kiểm toán nước phụ thuộc vào liên doanh Mặt khác số liệu VACO nhà nước chưa có quy định chế độ xác tối thiểu Ngân hàng tin tưởng hoàn toàn vào số liệu công ty kiểm toán đưa Chất lượng hiệu công tác thẩm định dự án đầu tư nâng cao nâng cao chất lượng công tác kế toán Để đạt điều Nhà nước cần phải có văn pháp quy quy định doanh nghiệp sử dụng hệ thống kế toán cách đồng bộ, số liệu kế toán phải trung thực, đầy đủ Bên cạnh phải tra, kiểm tra sổ sách thường xuyên, để phát xử lý kịp thời doanh nghiệp vi phạm Làm điều này, số liệu công tác kế toán, kiểm toán xác đủ cán tín dụng tin tưởng định dự án 3.3.3 Kiến nghị với khách hàng Để công tác thẩm định dự án đầu tư thuận lợi nhanh chóng có nỗ lực đơn từ phía ngân hàng mà cần đến cố gắng thực từ phía khách hàng ngành có liên quan Khách hàng cần có trách nhiệm đưa thông tin cần thiết cho trình thẩm định, nghĩa số liệu thông tin phải trung thực, xác Khi xây dựng dự án khách hàng phải nâng cao tinh thần trách nhiệm, đảm bảo tính khoa học tính thực tiễn dự án Trong điều kiện kinh tế nước ta nghèo thiếu vốn cho phát triển Vì xây dựng dự án khách hàng phải bám sát thực tế: dự án có khả thực không, có phù hợp với tình hình địa phương không? Dự án phải phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, không ảnh hưởng đến mục tiêu khác Không nên xây dựng dự án nằm khả vốn, trình độ kỹ thuật Khi xây dựng dự án trình lên ngân hàng xin vay vốn phải có số liệu tình hình hoạt động kinh doanh số năm gần hoàn toàn SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 83 xác, phải có chứng nhận quan thuế, kiểm toán Một điều quan trọng phía khách hàng cần tránh quan điểm, tư tưởng xây dựng dự án có giá trị cao để tranh thủ cấp vốn lớn, vay nhiều Nhất dự án doanh nghiệp Nhà nước không lợi dụng tiêu kế hoạch Nhà nước để lập dự án đòi hỏi vốn lớn để qua phát sinh vấn đề tham nhũng SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C 84 KẾT LUẬN Trong giai đoạn nay, xu hội nhập kinh tế quốc tế diễn mạnh mẽ trở thành xu hướng chung hầu hết quốc gia giới Trong bối cảnh NHTM Việt Nam nói chung NHNo&PTNT nói riêng nỗ lực việc đổi cấu hoạt động, áp dụng phương pháp quản lí tiên tiến để cạnh tranh tồn đứng vững thị trường Trong năm gần với vươn xa bước đường hội nhập kinh tế đất nước NHNo&PTNT - Phù Cát đạt thành tựu đáng khích lệ Đó thành nỗ lực không ngừng Ban lãnh đạo cán nhân viên toàn ngân hàng Phải khẳng định hoạt động cho vay NH dự án đầu tư mang lại lợi nhuận cao chứa đựng nhiều rủi ro, việc hoàn thiện nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án vô quan trọng thiếu hoạt động tín dụng NHTM Qua trình thực tập tìm hiểu NH, viết em phân tích thực trạng hoạt động cho vay NH, rủi ro hoạt động cho vay số đề xuất nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài hoạt động cho vay dự án Do hiểu biết của bản thân và thời gian nghiên cứu có hạn nên khóa luận không tránh khỏi một số khiếm khuyết, em rất mong nhận được nhiều ý kiến đóng góp của thầy cô để bài báo cáo của em được hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình quý báu Ban lãnh đạo Chi nhánh cô chú, anh chị, GVHD giúp em hoàn thành tốt thời gian thực tập NHNo&PTNT Phù Cát SV: Huỳnh Thanh Phong Lớp: KT-KH-ĐT K32C [...]... thẩm định tài chính là thẩm định tính khả thi về mặt tài chính của dự án, nhu cầu vay vốn của dự án cũng như khả năng trả nợ và lãi vay của dự án 1.2.2.2 Sự cần thiết và ý nghĩa của thẩm định tài chính dự án Sự cần thiết: Ngân hàng thu lợi chủ yếu nhờ hoạt động cho vay Chính vì vậy mỗi một khoản tín dụng được cấp ra nhất thiết phải mang lại hiệu quả, điều đó đồng nghĩa với việc đảm bảo cho hoạt động. .. các Ngân hàng thương mại không có cách nào khác là phải tiến hành thẩm định các dự án đầu tư mà công việc quan trọng nhất ở đây là thẩm định tài chính dự án Vai trò quan trọng của thẩm định tài chính dự án thể hiện ở chỗ nó chính là căn cứ chính yếu nhất để Ngân hàng thương mại đưa ra quyết định tài trợ của mình Có thể nói thẩm định tài chính dự án là nội dung quan trọng nhất và phức tạp nhất trong. .. động của dự án sau này nhằm có cơ sở thẩm định các giải pháp nguồn vốn và tính toán hiệu quả tài chính sau này b Nguồn vốn tài trợ cho dự án Các nguồn tài trợ cho dự án có thể do chính phủ tài trợ, ngân hàng cho vay, vốn tự có của chủ đầu tư, vốn huy động từ các nguồn khác Sau khi xem xét các nguồn tài trợ cho dự án cần xem xét cơ cấu nguồn vốn của dự án Có nghĩa là xem xét tỷ lệ từng nguồn chiếm trong. .. trọng trong thẩm định dự án đầu tư để ra quyết định chấp nhận hoặc bác bỏ dự án đó Vậy thế nào là thẩm định tài chính dự án? Thẩm định tài chính dự án là quá trình thẩm tra xem xét một cách khách quan khoa học và toàn diện mọi khía cạnh tài chính, các yếu tố ảnh hưởng tới hiệu quả tài chính của dự trên góc độ của nhà đầu tư (các doanh nghiệp, các tổ chức tài chính, cơ quan bỏ vốn, cơ quan quản lý ngân. .. nhập cho người lao động; mức đóng góp cho ngân sách; góp phần phát triển các ngành khác; phát triển khu nguyên vật liệu; góp phần phát triển kinh tế địa phương: tăng cường kết cấu hạ tầng từng địa phuơng; phát triển các dịch vụ thương mại, du lịch địa phương 1.2.2 Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của các NHTM 1.2.2.1 Khái niệm thẩm định tài chính dự án Thẩm định tài chính dự án là... tư dự kiến c Dự kiến doanh thu và chi phí, từ đó xác định dòng tiền dự án Dự kiến doanh thu: Dự kiến doanh thu của dự án giúp chúng ta ước tính được một phần kết quả hoạt động của dự án, là tiền đề quan trọng để dự đoán lợi ích và xác định quy mô dòng tiền vào của dự án trong tương lai Doanh thu của dự án chủ yếu là doanh thu từ khối lượng sản phẩm hoặc dịch vụ mà dự án tạo ra và dự kiến cung ứng cho. .. đánh giá trên cơ sở nguồn thu và nợ (nợ gốc và lãi) phải trả hàng năm của dự án Nguồn trả nợ hàng năm của dự án gồm lợi nhuận sau thuế, khấu hao cơ bản và lãi phải trả hàng năm 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của các NHTM 1.2.3.1 Nhân tố chủ quan: Con người: Nhân tố này được xem là cơ bản và quan trọng nhất Trong công tác thẩm định tài chính dự án. .. định tài chính dự án bản thân nó đã và đang tiếp tục trở thành một bộ phận quan trọng mang tính quyết định trong hoạt động cho vay của mỗi ngân hàng 1.2.2.3 Nội dung thẩm định tài chính dự án a Xác định tổng vốn đầu tư Câu hỏi đầu tiên đặt ra đối với nhà đầu tư khi họ quyết định đầu tư vào dự án đó là dự án này cần bao nhiêu vốn đầu tư Xác định tổng vốn đầu tư vào dự án thường bao gồm xác định nhu... cho việc xác định IRR + Nếu chỉ lựa chọn dự án theo chỉ tiêu IRR thì có thể đưa ra quyết định không chính xác, chẳng hạn: Dự án có IRR nhỏ nhưng do quy mô dự án lớn nên NPV lớn và ngược lại, dự án có IRR lớn nhưng do quy mô nhỏ nên NPV nhỏ f Thẩm định độ an toàn của dự án Kết quả thẩm định của một dự án đầu tư phụ thuộc vào những yếu tố bất định trong tương lai Vì vậy, NH cần thẩm định độ an toàn của. .. không? Ý nghĩa: Về mặt nghiệp vụ, Ngân hàng thương mại với phương châm hoạt động hiệu quả và an toàn, công tác thẩm định tài chính dự án của Ngân hàng có ý nghĩa: - Ngân hàng có cơ sở tương đối vững chắc để xác định được hiệu quả đầu tư vốn cũng như khả năng hoàn vốn của dự án, quan trọng hơn cả là xác định khả năng trả nợ của chủ đầu tư - Ngân hàng có thể dự đoán được những rủi ro có thể xảy ra,