Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại, đóng góp lớn vào tổng thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro và phức tạp, liên quan chặt chẽ đến các lĩnh vực khác trong nền kinh tế Mỗi rủi ro từ các lĩnh vực này đều có thể ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Do đó, ngân hàng thương mại cần tối đa hóa lợi nhuận trong khi tối thiểu hóa rủi ro, yêu cầu các giải pháp quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả.
Hoạt động tín dụng của Ngân hàng BIDV thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng trong hệ thống chưa được kiểm soát hiệu quả và có xu hướng gia tăng Dữ liệu báo cáo hiện tại chỉ phản ánh một phần thực tế, với tỷ lệ nợ xấu có thể cao gấp nhiều lần so với con số công bố Câu hỏi đặt ra là liệu chúng ta có nên từ bỏ mục tiêu thành tích để đối mặt với thực trạng nợ xấu và làm sạch tình hình tài chính của BIDV Do đó, cần có biện pháp khẩn cấp để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, nhằm hạn chế rủi ro và hướng tới sự phát triển bền vững cho ngân hàng.
Hiện nay, tỷ trọng dư nợ cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV chiếm khoảng 86% tổng dư nợ cho vay Trong phạm vi và thời gian cho phép, tôi xin chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV” để nghiên cứu và phân tích.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam”.
Mục tiêu của đề tài
- Hệ thống cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dung tại các Ngân hàng thương mại.
Bài viết phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Qua đó, nó chỉ ra những mặt tích cực trong công tác quản trị tín dụng, đồng thời nêu rõ những hạn chế cần khắc phục để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng này.
Bài viết này tập trung vào việc phân tích lý luận và thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của đề tài là quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Nghiên cứu này nhằm phân tích và đánh giá các phương pháp quản lý rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra giải pháp tối ưu cho ngân hàng trong việc phục vụ khách hàng doanh nghiệp hiệu quả hơn.
Nghiên cứu này tập trung vào việc phân tích mối liên hệ giữa lý thuyết và thực tiễn nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, đồng thời đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV trong thời gian qua Từ đó, bài viết đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng này.
Không gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2008 đến năm 2012.
Áp dụng các phương pháp nghiên cứu thống kê, tổng hợp và so sánh, bài luận văn sẽ kết hợp lý thuyết với thực tiễn để làm rõ và giải quyết mục tiêu đã đề ra.
5 Cấu trúc của luận văn:
Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chương sau:
Chương 1 : Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam.
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam.
CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về tín dụng:
Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay, như ngân hàng và các tổ chức tài chính, và bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
- Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng.
Cấp tín dụng là quá trình mà tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận cho phép khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định, với điều kiện phải hoàn trả sau đó Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và nhiều dịch vụ khác.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhất định để sử dụng cho mục đích cụ thể trong khoảng thời gian đã thỏa thuận Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi theo đúng cam kết.
1.1.2.1 Căn cứ theo mục đích vay vốn:
- Cho vay sản xuất kinh doanh.
- Cho vay sinh hoạt tiêu dùng.
- Cho vay bất động sản.
- Cho vay công nghiệp và thương mại.
- Cho vay các định chế tài chính.
1.1.2.2 Căn cứ theo thời hạn cho vay:
-Cho vay ngắn hạn: Thời hạn của khoản vay nhỏ hơn hoặc bằng 12 tháng
-Cho vay trung hạn: Thời hạn của khoản vay từ 13 tháng đến 60 tháng
-Cho vay dài hạn: Thời hạn của khoản vay trên 60 tháng
1.1.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:
Cho vay không có bảo đảm là hình thức vay mà khách hàng không cần cung cấp tài sản đảm bảo Ngân hàng sẽ dựa vào uy tín của khách hàng cùng với một số tiêu chí khác để cấp tín chấp.
Cho vay có bảo đảm là hình thức vay tiền được đảm bảo bằng tài sản như bất động sản, động sản, hàng hóa hoặc có sự bảo lãnh từ bên thứ ba được ngân hàng chấp nhận.
1.2 Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng:
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp tín dụng, đây là chức năng kinh tế cơ bản Rủi ro lớn nhất trong hoạt động ngân hàng thường tập trung vào danh mục tín dụng, dẫn đến những thách thức nghiêm trọng khi ngân hàng gặp khó khăn tài chính.
1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng:
Rủi ro trong ngân hàng thương mại được hiểu là những sự kiện không mong đợi gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, thể hiện qua việc chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn Những tình huống này có thể dẫn đến tổn thất tài chính và gây khó khăn cho hoạt động của ngân hàng thương mại Do đó, rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng.
Rủi ro lựa chọnRủi ro bảo đảmRủi ro nghiệp vụ
Rủi ro nội tại trong ngân hàng chủ yếu liên quan đến rủi ro tập trung, khi ngân hàng là chủ nợ và khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn hoặc không đủ khả năng thanh toán Những rủi ro này thường xảy ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng, cho thuê tài chính, bảo lãnh và bao thanh toán Đây được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào mục đích và yêu cầu nghiên cứu Các tiêu chí phân loại này dẫn đến việc chia rủi ro tín dụng thành nhiều loại khác nhau.
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc phân chia thành các loại rủi ro sau đây:
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
Theo sơ đồ 1.1, rủi ro tín dụng đƣợc chia ra thành hai loại rủi ro là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng, phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng.
Rủi ro giao dịch gồm ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải đưa ra quyết định về các phương án vay vốn hiệu quả Việc lựa chọn không chính xác có thể dẫn đến tổn thất tài chính và ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng Do đó, việc đánh giá kỹ lưỡng và phân tích chính xác các lựa chọn vay vốn là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro này.
Rủi ro bảo đảm xuất hiện từ các tiêu chuẩn đảm bảo như điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, phương thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Cấu trúc của luận văn
Tổng quan về tín dụng
Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay, như ngân hàng và các tổ chức tài chính, với bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có nghĩa vụ hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
- Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng.
Cấp tín dụng là quá trình mà tổ chức tín dụng thỏa thuận với khách hàng về việc cho phép sử dụng một khoản tiền, với điều kiện hoàn trả Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và nhiều dịch vụ tài chính khác.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng cho mục đích cụ thể trong thời gian xác định Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi theo thỏa thuận đã ký kết.
1.1.2.1 Căn cứ theo mục đích vay vốn:
- Cho vay sản xuất kinh doanh.
- Cho vay sinh hoạt tiêu dùng.
- Cho vay bất động sản.
- Cho vay công nghiệp và thương mại.
- Cho vay các định chế tài chính.
1.1.2.2 Căn cứ theo thời hạn cho vay:
-Cho vay ngắn hạn: Thời hạn của khoản vay nhỏ hơn hoặc bằng 12 tháng
-Cho vay trung hạn: Thời hạn của khoản vay từ 13 tháng đến 60 tháng
-Cho vay dài hạn: Thời hạn của khoản vay trên 60 tháng
1.1.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:
Cho vay không có bảo đảm là hình thức cho vay mà không cần tài sản đảm bảo Ngân hàng sẽ dựa vào uy tín của khách hàng cùng với một số tiêu chí khác để cấp tín chấp.
Cho vay có bảo đảm là hình thức cho vay mà khoản vay được bảo vệ bằng các tài sản như bất động sản, động sản, hàng hóa, hoặc được bảo lãnh bởi bên thứ ba được ngân hàng chấp nhận.
Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp tín dụng, một chức năng kinh tế cơ bản Rủi ro tín dụng là mối lo ngại lớn nhất trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, thường xuyên xảy ra và có thể dẫn đến tình trạng tài chính khó khăn nghiêm trọng cho ngân hàng.
1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng:
Rủi ro là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động của ngân hàng thương mại, thường được định nghĩa là những biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho doanh nghiệp Trong đó, rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro chính, phát sinh khi khách hàng vay không tuân thủ các điều khoản của hợp đồng tín dụng Biểu hiện cụ thể của rủi ro tín dụng bao gồm việc khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ đúng hạn, dẫn đến tổn thất tài chính và ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do đó, rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và khách hàng.
Rủi ro lựa chọnRủi ro bảo đảmRủi ro nghiệp vụ
Rủi ro nội tại trong ngân hàng bao gồm rủi ro tập trung, khi ngân hàng là chủ nợ và khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng trả nợ đúng hạn Rủi ro này xảy ra trong các hoạt động cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng, cho thuê tài chính, bảo lãnh và bao thanh toán Đây được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào mục đích và yêu cầu nghiên cứu Dựa trên các tiêu chí phân loại, người ta chia rủi ro tín dụng thành nhiều loại khác nhau.
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc phân chia thành các loại rủi ro sau đây:
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
Theo sơ đồ 1.1, rủi ro tín dụng đƣợc chia ra thành hai loại rủi ro là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng.
Rủi ro giao dịch gồm ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn là một loại rủi ro quan trọng trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, ảnh hưởng đến quyết định cho vay của ngân hàng Khi ngân hàng lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả, việc đánh giá chính xác rủi ro này sẽ giúp tối ưu hóa quy trình cho vay và giảm thiểu tổn thất tài chính.
Rủi ro bảo đảm xuất hiện từ các tiêu chuẩn đảm bảo, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc thù bên trong của từng chủ thể đi vay hoặc ngành kinh tế, xuất phát từ đặc điểm hoạt động và cách sử dụng vốn của khách hàng vay Những yếu tố này có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ và hiệu quả sử dụng vốn, từ đó tác động đến sự ổn định tài chính của cả bên cho vay lẫn bên vay.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay một lượng lớn vốn cho một số khách hàng nhất định, hoặc cho các doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc cùng một khu vực địa lý Điều này cũng có thể xảy ra với các loại hình cho vay có độ rủi ro cao, dẫn đến khả năng mất mát lớn nếu các khoản vay này không được hoàn trả.
1.2.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng:
Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng đƣợc chia thành 3 nhóm sau đây:
Nguyên nhân thuộc về phía Ngân hàng
Ngân hàng đang đối mặt với rủi ro tín dụng lớn do tăng trưởng tín dụng không được kiểm soát chất lượng Khi các Chi nhánh chịu áp lực tăng dư nợ, họ có xu hướng nới lỏng quy chế và quy định trong quy trình cấp tín dụng Điều này có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng trong quản lý rủi ro tín dụng.
- Ngân hàng ban hành chính sách tín dụng, quy trình nghiệp vụ tín dụng quá lỏng lẻo dẫn đến có nhiều khe hở trong quá trình cấp tín dụng.
Việc không tuân thủ quy trình và quy định cấp tín dụng của Ngân hàng có thể gây ra rủi ro tín dụng nghiêm trọng Khi cán bộ tín dụng thực hiện thẩm định khách hàng một cách sơ sài, cho vay vốn không đúng mục đích, hoặc cố tình vi phạm quy trình cấp tín dụng để khách hàng dễ dàng vay vốn, những hành động này sẽ làm tăng khả năng xảy ra rủi ro tài chính cho Ngân hàng.
Ngân hàng thiếu thông tin thị trường và lĩnh vực đầu tư, dẫn đến việc phân tích không đầy đủ và chính xác Điều này gây ra tình trạng cho vay và đầu tư không hiệu quả.
- Ngân hàng đánh giá không đúng về đảm bảo (về tài sản thế chấp, cầm cố hoặc về người bảo lãnh).
- Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ Ngân hàng còn hạn chế dẫn đến những nhận định không đúng, không chính xác về khách hàng.
Một số cán bộ ngân hàng đã vi phạm đạo đức nghề nghiệp, cố tình làm sai quy trình quy định để trục lợi cá nhân Hành vi này là nguyên nhân chính gây ra rủi ro trong lĩnh vực tín dụng.
Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng vay vốn
Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
2.1.1Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
BIDV, ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất Việt Nam, được thành lập vào ngày 26 tháng 4 năm 1957 theo Quyết định số 177/TTG của Thủ tướng Chính phủ, với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam.
Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam được thành lập vào năm 1981 và đã trải qua nhiều lần đổi tên Từ năm 1981, ngân hàng này được đổi tên thành Ngân hàng Đầu Tư và Xây dựng Việt Nam Từ năm 1990 đến ngày 26 tháng 4 năm 2012, ngân hàng mang tên Ngân hàng Đầu Tư và Phát triển Việt Nam Kể từ ngày 27 tháng 4 năm 2012, ngân hàng chính thức trở thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Từ khi thành lập, BIDV đã đóng vai trò quan trọng trong lĩnh vực ngân hàng chuyên ngành xây dựng cơ bản, cung cấp các dịch vụ như cho vay vốn lưu động, sản xuất và cung ứng vật liệu xây dựng, cũng như thanh toán trong xây dựng Ngân hàng đã chuyển tải toàn bộ vốn ngân sách nhà nước cho xây dựng cơ bản, góp phần hình thành cơ sở vật chất kỹ thuật ban đầu cho đất nước và thực hiện các nhiệm vụ chiến lược Kể từ năm 1996, BIDV đã phát triển mạnh mẽ về quy mô và phạm vi hoạt động, đạt tốc độ tăng trưởng cao trong kinh doanh tiền tệ, đảm bảo hiệu quả, an toàn và tuân thủ pháp luật Ngân hàng cũng tích cực đóng góp cho ngân sách nhà nước, phát triển tổ chức cán bộ, nâng cao năng lực tài chính và trình độ công nghệ, củng cố uy tín và tín nhiệm.
BIDV, từ một Ngân hàng chuyên doanh trực thuộc Bộ Tài Chính, đã phát triển thành một trong những ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu tại Việt Nam Từ 8 chi nhánh và 200 cán bộ ban đầu, BIDV đã trải qua nhiều giai đoạn thăng trầm và hiện có 117 Chi nhánh cấp 1 cùng hơn 545 điểm giao dịch trên toàn quốc, với tổng số lao động lên tới 18.546 người Đến cuối năm 2012, BIDV còn sở hữu 2 trung tâm đào tạo và công nghệ thông tin, cùng 10 công ty thành viên hoạt động trong nhiều lĩnh vực như đầu tư, chứng khoán, cho thuê tài chính, bảo hiểm và bất động sản, cũng như các liên doanh với ngân hàng quốc tế.
2.1.2 Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012:
Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản của BIDV từ năm 2008-2012
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2009-2012, BIDV)
Tính đến ngày 31/12/2012, tổng tài sản của BIDV đạt 484.785 tỷ VNĐ, giữ vững vị trí thứ 3 trên thị trường Tổng tài sản năm 2012 tăng 19,5% so với năm 2011, cao hơn mức tăng trưởng bình quân 18,5% trong giai đoạn 2008-2012, nhờ vào quy mô tài sản ngày càng mở rộng và sự tác động từ môi trường kinh doanh biến động Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản với 70%, đóng góp chủ yếu vào thu nhập của ngân hàng.
Biểu đồ 2.2 Vốn chủ sở hữu của BIDV từ năm 2008-2012
Tính đến ngày 31/12/2012, vốn chủ sở hữu của Ngân hàng BIDV đạt 26.494 tỷ đồng, tăng 8,6% so với năm 2011 Sự gia tăng này đã nâng tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản từ 4,1% năm 2011 lên 4,4% năm 2012.
Năm 2012, Ngân hàng đã cải thiện đáng kể năng lực tài chính với hệ số CAR đạt 7,55% theo chuẩn mực quốc tế và 9,13% theo chuẩn mực Việt Nam, vượt qua quy định tối thiểu 9% của Ngân hàng Nhà nước.
2.1.2.3 Cho vay và ứng trước khách hàng ròng:
Biểu đồ 2.3: Cho vay ứng trước khách hàng ròng của BIDV năm 2008-2012
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2009-2012 của BIDV) Ghi chú: Dư nợ trên đây đã trừ dự phòng rủi ro tín dụng
Cơ cấu dƣ nợ theo loại hình nghiệp vụ
Bảng 2.1 Cơ cấu dƣ nợ của BIDV năm 2008-2012 Đơn vị: Tỷ VNĐ
Cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước 143.134 185.192 230.421 268.817 305.480
Cho vay chiêt khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá 25 19 36 23 75
Các khoản phải thu từ cho thuê tài chính 1.947 2.189 2.542 2.576 2.254
Các khoản phải trả thay khách hàng 1.256 1.734 1.265 1.595 1.383
Cho vay bằng vốn ODA 12.456 15.145 18.163 19.234 25.764
Cho vay theo chỉ định và theo kế hoạch của nhà nước 587 498 342 227 129
Cho vay đối với các tổ chức, cá nhân nước ngoài 778 925 923 1.065 4.838
Tổng dƣ nợ chƣa trích DPRR 160.983 206.402 254.192 293.937 339.924
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2009-2012 của BIDV)
Tổng dư nợ chưa trích dự phòng rủi ro năm 2012 đạt 339.924 tỷ đồng, tăng 16% so với năm 2011, chủ yếu nhờ vào các khoản cho vay cho tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước, chiếm 80% dư nợ tăng thêm Trong khi đó, cho vay theo chỉ định của Chính phủ đã giảm đáng kể, chỉ còn 129 tỷ đồng, chiếm chưa đầy 0,04% tổng dư nợ Lĩnh vực cho vay rất đa dạng, với doanh nghiệp quốc doanh chiếm 21%, doanh nghiệp ngoài quốc doanh 63%, doanh nghiệp có vốn nước ngoài 2% và tư nhân cá thể 14%.
Bảng 2.2 Chất lƣợng tín dụng tại BIDV năm 2008-
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Nợ có khả năng mất vốn 807 0,62% 1.022 0,58% 1.817 0,83% 2.458 0,90% 2.479 0,79% Tổng 130.705 100% 175.429 100% 218.161 100% 274.304 314.159
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2009-2012, BIDV) Ghi chú: Số liệu trên không bao gồm cho vay ODA và ủy thác đầu tư
Mặc dù năm 2012 chứng kiến nhiều biến động kinh tế trong nước và quốc tế ảnh hưởng đến tài chính khách hàng và hoạt động ngân hàng, chất lượng tín dụng của BIDV vẫn được kiểm soát tốt Trong năm này, dư nợ đủ tiêu chuẩn (nợ nhóm 1) không chỉ tăng về số tuyệt đối mà còn tăng tỷ trọng trong tổng dư nợ.
BIDV ghi nhận tỷ lệ nợ xấu sau kiểm toán ở mức 2,9%, nhờ vào công tác quản lý chất lượng tín dụng hiệu quả Ngân hàng tập trung vào việc xây dựng quan hệ tín dụng với khách hàng có tình hình tài chính ổn định, đồng thời nỗ lực kiểm soát và giảm thiểu nợ xấu trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn.
BIDV liên tục cải tiến và hoàn thiện các công cụ quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Sau 9 năm thực hiện phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, ngân hàng đang nghiên cứu và chỉnh sửa hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đáp ứng yêu cầu mới Đồng thời, BIDV cũng đang xây dựng các công cụ quản lý danh mục tín dụng và bộ các dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng.
Biểu đồ 2.4: Lợi nhuận trước thuế của BIDV năm 2008-
(Nguồn:Báo cáo thường niên 2009-2012, BIDV)
Kết quả hoạt động kinh doanh:
Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh BIDV năm 2008-2012 Đơn vị: Tỷ VNĐ
Tổng thu nhập ròng từ các hoạt động trước chi QLKD và trích
Chi phí quản lý kinh doanh 3.292 5.248 5.545 6.652 4.574
Chênh lệch thu chi trước DPRR 5.228 4.735 8.471 8.762 7.846
Lợi nhuận ròng trong năm 1.780 2.520 3.760 3.200 3.157
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2009-1012, BIDV)
Tổng thu nhập từ các hoạt động trước chi quản lý kinh doanh và trích lập dự phòng rủi ro năm 2009 đạt 12.420 tỷ đồng, giảm 19% so với năm 2011 Chi phí quản lý kinh doanh chiếm 37% tổng thu nhập ròng, do cắt giảm chi phí lương thưởng cho cán bộ công nhân viên trong năm 2012 Bên cạnh đó, chi phí dự phòng rủi ro cũng giảm 22% so với năm 2011, nhờ vào việc kiểm soát tỷ lệ nợ xấu ở mức dưới 3% trong năm 2012.
Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời:
Bảng 2.4 Các chỉ tiêu sinh lời của BIDV năm 2008-2012
ROA (Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân) 0,80% 0,94% 1,13% 0,83% 0,74%
ROE (Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân) 19,38% 21,04% 17,96% 13,20% 12,90%
Cơ cấu thu nhập chi phí
Thu từ hoạt động tín dụng/Tổng thu nhập ròng 73,00% 70,00% 72,00% 71,00% 69,00%
Thu từ hoạt động phi tín dụng/Tổng thu nhập ròng 27,00% 30,00% 29,00% 29,00% 31,00%
Thu nợ hạch toán ngoại bảng/Tổng thu nhập ròng 9,00% 5,00% 7,00% 5,00% 6,00%
Khả năng bù đắp rủi ro
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2009-2012, BIDV)
Chỉ tiêu ROA và ROE năm 2012 đã giảm so với năm 2011 do nền kinh tế gặp khó khăn Tuy nhiên, cơ cấu thu nhập có sự cải thiện khi tỷ trọng thu từ hoạt động phi lãi tăng từ 29% lên 31% Mặc dù hệ số an toàn vốn CAR năm 2012 giảm so với năm trước, nhưng vẫn đạt 9,13%, cao hơn mức quy định của ngân hàng nhà nước là 9%.
Thực trạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Th ƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp của BIDV năm 2012
Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tín dụng tại BIDV năm 2012
(Nguồn: Báo cáo thường nien 2012, BIDV)
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm 63% trong cơ cấu tín dụng của BIDV, trong khi cho vay doanh nghiệp quốc doanh chỉ chiếm 21% và cho vay lĩnh vực tư nhân cá thể chỉ 14% Điều này cho thấy rủi ro tín dụng của BIDV chủ yếu đến từ việc cho vay cho khách hàng doanh nghiệp.
Chất lƣợng tín dụng doanh nghiệp tại BIDV từ năm 2008 đến năm 2012.
Bảng 2.5 Chất lƣợng tín dụng doanh nghiệp tại BIDV năm 2008-2012 Đơn vị: Tỷ VNĐ
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Nợ có khả năng mất vốn 807 0,59% 1.022 0,56% 1.817 0,82% 2261 0,90% 2.231 0,76%
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2009-2012, BIDV) Ghi chú: Số liệu trên chỉ bao gồm dư nợ của khách hàng là doanh nghiệp
Năm 2008, BIDV đã hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và mở rộng xếp hạng cho toàn bộ khách hàng doanh nghiệp đủ điều kiện, giúp kiểm soát chặt chẽ danh mục tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế Nhờ đó, chất lượng tín dụng được nâng cao, nợ xấu của khối doanh nghiệp giảm còn 2,71% BIDV đã triển khai nhiều biện pháp đồng bộ như đánh giá và phân loại nợ chính xác, kiểm soát chất lượng tín dụng, hạn chế cho vay đối với khách hàng có nợ xấu, và tích cực thu hồi nợ Nguyên nhân chính dẫn đến giảm nợ xấu trong năm 2008 là nhờ vào công tác thu hồi nợ hiệu quả.
Xử lý rủi ro 791 tỷ đồng chiếm 21,2% tổng nợ xấu, giảm chủ yếu nhờ vào các biện pháp tự thu nợ, thay vì thông qua các phương thức xử lý rủi ro chính.
Trong năm 2008, tổng nợ xấu giảm xuống còn 1.433 tỷ đồng, chiếm 38,4% tổng nợ xấu, nhờ vào sự tăng trưởng mạnh mẽ của nền kinh tế trong năm 2007 và 2008, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các doanh nghiệp BIDV đã xác định rõ nguyên nhân phát sinh nợ xấu và kịp thời đưa ra các biện pháp hỗ trợ cho những doanh nghiệp có triển vọng phát triển tốt và thiện chí trả nợ, giúp họ vượt qua khó khăn và thanh toán nợ ngân hàng.
- Đối với những khoản nợ không có khả năng thu hồi, BIDV kiên quyết chuyển xuống nhóm 5 để xử lý rủi ro làm sạch bảng cân đối tài sản.
BIDV đã thực hiện quyết liệt công tác bán nợ xấu và các khoản nợ khó thu hồi cho Công ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng, giúp giảm nợ xấu nội bảng và tối ưu hóa thu hồi nợ ngoại bảng Hành động này không chỉ góp phần nâng cao lợi nhuận ngân hàng mà còn tạo ra một môi trường tài chính lành mạnh hơn Tổng dư nợ gốc bán trong năm đã đạt được kết quả ấn tượng, khẳng định hiệu quả của chiến lược này.
2008 là 983 tỷ đồng với tổng giá bán là 408 tỷ đồng, bình quân đạt 41,5% dƣ nợ gốc.
Công tác miễn giảm lãi treo tồn đọng là biện pháp khuyến khích khách hàng thanh toán nợ gốc, góp phần cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng Trong năm 2008, tổng số nợ được miễn giảm lên tới hơn 315 tỷ đồng.
Tỷ lệ nợ nhóm 2 đã giảm mạnh từ 22% năm 2008 xuống còn 11% vào năm 2012, nhờ vào việc BIDV phân loại khách hàng ngay từ đầu để áp dụng các chính sách tín dụng phù hợp Ngân hàng chỉ cho vay mới đối với những khách hàng thuộc nhóm 1, tức là những khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh và khả năng trả nợ đảm bảo.
BDV đã áp dụng những biện pháp quyết liệt để xử lý nợ xấu, nhờ đó tỷ lệ nợ xấu đã giảm đáng kể Từ năm 2008 đến 2012, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng này luôn duy trì dưới 3%.
BIDV đã đạt được những kết quả ấn tượng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng và kiểm soát nợ xấu, nhưng những con số này chỉ phản ánh thực trạng tại thời điểm 31/12 hàng năm Điều quan trọng là chất lượng tín dụng thực sự trong suốt cả năm, từ 1/1 đến 30/12, mà chỉ có cán bộ tín dụng và các chi nhánh mới hiểu rõ Hiện tượng đảo nợ vẫn tồn tại và phổ biến ở các chi nhánh của BIDV, đặc biệt vào tháng 12, nhằm chuyển khách hàng lên nợ nhóm 1 trước thời điểm 31/12 để tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, mặc dù thực chất lợi nhuận này đến từ tiền của chính ngân hàng Để minh chứng, chúng ta có thể xem xét chi nhánh BIDV Tây Sài Gòn tại TPHCM, được thành lập từ năm 2003.
Bảng 2.6 Chất lƣợng tín dụng tại chi nhánh BIDV Tây Sài Gòn trên địa bàn
TPHCM Đơn vị: Tỷ VNĐ
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tỷ lệ nợ quá hạn 3,9% 1,2% 19,8% 10,4% 75,0% 73,0% 48,0% 31,0% 16,6% 10,4% 3,8%
Dƣ lãi treo 52,34 10,28 50,56 35,65 215 221 138 114 4,05 4,50 12,8 Lợi nhuận trước
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2008 đến 2012 của BIDV Tây Sài Gòn cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của chi nhánh này trong khu vực Các chỉ tiêu tài chính được cải thiện đáng kể, phản ánh hiệu quả trong quản lý và điều hành Chi nhánh đã nỗ lực không ngừng để nâng cao dịch vụ và đáp ứng nhu cầu của khách hàng, góp phần vào sự phát triển kinh tế địa phương.
TP.HCM được thành lập vào năm 2003, và trong năm 2008, chi nhánh ghi nhận sự cải thiện đáng kể trong hoạt động kinh doanh với tỷ lệ nợ quá hạn giảm từ 3,9% xuống 1,2% và nợ xấu từ 6,1% xuống 0,6% Tuy nhiên, vào năm 2009, tình hình xấu đi với nợ xấu và nợ quá hạn gia tăng, lợi nhuận giảm 50% do BIDV triển khai dự án TA2, dẫn đến thay đổi quy trình tín dụng và lộ rõ các khoản nợ xấu Đến tháng 11 năm 2010, tỷ lệ nợ quá hạn lên tới 75%, với lãi treo không thu hồi được đạt 215 tỷ đồng, và lợi nhuận âm 12,16 tỷ đồng Mặc dù có nhiều đoàn thanh tra kiểm tra, tình trạng nợ xấu vẫn không được ngăn chặn kịp thời Năm 2011, BIDV đã thực hiện các biện pháp tái cơ cấu chi nhánh như cách chức Giám đốc và xử lý nợ xấu, giúp tổng dư nợ giảm từ 2.305 tỷ đồng xuống còn 1.104 tỷ đồng vào cuối năm 2011, và tiếp tục giảm xuống 903 tỷ đồng vào năm 2012 nhờ xử lý dự phòng rủi ro Hiện tại, chi nhánh đang tập trung vào việc thu hồi nợ xấu, với nợ ngoại bảng lên tới 1.700 tỷ đồng.
Tại một chi nhánh ngân hàng nhỏ ở TPHCM, tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng rất lớn Dù có báo cáo cuối năm và kiểm toán từ công ty uy tín, việc đánh giá thực trạng tín dụng của ngân hàng vẫn gặp nhiều thách thức.
Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng
2.3.1.1 Nguyên nhân mang tính lịch sử: Đầu năm 1990, bằng Quyết định số 1300 Chính phủ đã giao cho BIDV số tiền là
BIDV đã dành 300 tỷ đồng để cho vay các công ty, doanh nghiệp nhà nước nhằm cứu họ khỏi tình trạng ngừng sản xuất và giải thể, đồng thời góp phần khôi phục nền kinh tế Từ năm 1991, BIDV đã nỗ lực tự lo vốn cho đầu tư phát triển, chuyển đổi từ cơ chế hành chính bao cấp sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý của nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Đổi mới cơ chế quản lý đầu tư xây dựng cơ bản, BIDV từng bước xóa bỏ bao cấp và nâng cao hiệu quả đầu tư Trong bối cảnh nền kinh tế đa thành phần và hội nhập quốc tế, BIDV đã mở rộng và đa dạng hóa quan hệ tín dụng, tập trung cho vay các doanh nghiệp nhà nước, các Tổng Công ty và những ngành kinh tế then chốt của đất nước.
Mặc dù đã chuyển sang cơ chế vay trả, nhiều doanh nghiệp nhà nước (DNNN) và tổng công ty vẫn giữ tư tưởng bao cấp, coi việc vay vốn như một sự cấp phát và ít chú trọng đến trách nhiệm trả nợ Khi gặp khó khăn trong việc trả nợ, họ thường xin hoãn, giãn thời gian trả nợ, giảm lãi suất hoặc khoanh nợ từ nhà nước Đặc biệt, khi vay vốn ngân hàng để đầu tư, hầu hết không có tài sản thế chấp hoặc chỉ thế chấp bằng tài sản hình thành từ vốn vay, dẫn đến nhiều khó khăn trong việc đăng ký giao dịch đảm bảo do yêu cầu chứng minh "tài sản không có nguồn gốc từ vốn ngân sách nhà nước".
Nhiều dự án đầu tư, bao gồm cả những dự án quan trọng từ các bộ, ngành và địa phương, không được cấp đủ vốn cần thiết Một số dự án phải nhập thiết bị với tổng giá trị hàng trăm triệu USD, trong khi vốn đối ứng trong nước chỉ ghi nhận vài chục tỷ đồng Điều này dẫn đến việc chủ đầu tư phải vay vốn ngân hàng, và khi công trình hoàn thành, khả năng thanh toán không được đảm bảo, gây ra thua lỗ kéo dài và nợ vay ngân hàng trở thành nợ xấu.
2.3.1.2 Cơ chế chính sách của nhà nước:
Cơ chế chính sách của nhà nước hiện đang gặp một số vấn đề chưa nhất quán, đặc biệt là trong việc chuyển đổi sang cơ chế vay trả Chính sách tài chính và thuế chưa được điều chỉnh kịp thời, khiến ngân hàng BIDV phải gánh nặng trong việc cho vay trung dài hạn BIDV phải thực hiện cho vay theo chỉ định và kế hoạch của nhà nước cho nhiều chương trình như cà phê, mía đường, và chế biến thủy hải sản, trong khi tài sản đảm bảo cho khoản vay lại thiếu hụt Khi người vay không thể trả nợ, ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ từ các tài sản như cầu cống và bến cảng Nhiều bộ, ngành đang nợ hàng trăm, hàng ngàn tỷ đồng mà không có khả năng thanh toán, dẫn đến việc nợ trở thành nợ xấu theo Quyết định 493 của NHNN, làm gia tăng gánh nặng lên ngân hàng.
2.3.1.3 Sự ảnh hưởng của môi trường kinh tế không ổn định:
Cuối năm 2007, Việt Nam gia nhập WTO, mở ra nhiều cơ hội cho nền kinh tế nhưng cũng đối mặt với những biến động toàn cầu Giá cả các mặt hàng thiết yếu như xăng, dầu, vàng và sắt thép đã biến động mạnh, cùng với tình trạng bong bóng trên thị trường chứng khoán và bất động sản, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động tín dụng của BIDV Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008 để lại di chứng kéo dài, khiến nền kinh tế toàn cầu phục hồi chậm và nhiều tập đoàn lớn phá sản, trong đó có Việt Nam Dù được hỗ trợ từ chính sách cấp bù lãi suất, các doanh nghiệp trong nước vẫn phải đối mặt với khó khăn do chi phí đầu vào tăng, thị trường tiêu thụ thu hẹp và cạnh tranh gay gắt Từ 2008 đến nay, thị trường đã trải qua nhiều biến động lớn, dẫn đến tình trạng nợ xấu tại BIDV gia tăng và tiềm ẩn nguy cơ bùng phát.
2.3.1.4 Rủi ro tín dụng từ quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế:
Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế đã tạo ra môi trường cạnh tranh khốc liệt cho các ngành nghề truyền thống, khiến nhiều doanh nghiệp đối mặt với nguy cơ thua lỗ Nhiều doanh nghiệp Việt Nam chưa nắm vững thông lệ quốc tế và vẫn lạc hậu về công nghệ, thiếu nhân lực chất lượng cho quản lý và vận hành công nghệ mới Họ cũng chưa thành thạo trong việc khảo sát và tìm kiếm thị trường tiêu thụ sản phẩm, điều này ảnh hưởng đến quyết định đầu tư của họ.
2.3.1.5 Các nguyên nhân bất khả kháng của thiên tai:
Nền kinh tế Việt Nam vẫn phụ thuộc vào sản xuất nông nghiệp và ngành công nghiệp liên quan, như nuôi trồng, chế biến thực phẩm và dầu thô, những lĩnh vực này rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết Mặc dù tỷ trọng nợ tín dụng từ ngành nông nghiệp tại BIDV không lớn, nhưng các hiện tượng thời tiết bất thường như bão, lụt, hạn hán và mất mùa đã dẫn đến nợ xấu ngoài tầm kiểm soát, ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
2.3.1.6 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi:
Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật và thực thi pháp luật:
Hiện nay, có nhiều luật như Luật các Tổ chức tín dụng, Luật Dân sự và Luật Tố tụng dân sự cùng với các văn bản hướng dẫn thi hành liên quan đến hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, việc triển khai các quy định này còn chậm và gặp nhiều chồng chéo, gây khó khăn cho các ngân hàng trong quá trình hoạt động.
Theo quy định, ngân hàng có quyền xử lý tài sản đảm bảo khi khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, thực tế cho thấy hầu hết khách hàng không tự nguyện giao tài sản, dẫn đến ngân hàng phải khởi kiện ra tòa Thời gian từ khi nhận đơn đến thi hành án tối đa là 7 tháng cho vụ án kinh doanh thương mại và 10 tháng cho vụ án dân sự Tuy nhiên, thực tế, quá trình khiếu kiện thường kéo dài từ 1 đến 2 năm, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc xử lý nợ tồn đọng và ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của khoản vay.
Sự quá tải tại các tòa án địa phương, tình trạng quan liêu của cán bộ thực thi pháp luật, việc không giải quyết triệt để các vụ án phức tạp, cùng với sự kháng cự từ bên vay vốn đã tạo ra nhiều khó khăn cho ngân hàng trong quá trình thu hồi nợ.
Công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước
Chức năng thanh tra và giám sát hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại từ NHNN chưa được phát huy hiệu quả, khi mà trong năm chỉ thực hiện thanh tra thực tế tại một số ít ngân hàng, còn lại chủ yếu là giám sát từ xa qua báo cáo Điều này dẫn đến việc NHNN chưa thể ngăn chặn và phòng ngừa các rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, mà chỉ xử lý các vụ kiện đã phát sinh Thực tế cho thấy, nếu NHNN tiến hành thanh tra thực tế, chất lượng tín dụng của các ngân hàng sẽ được cải thiện đáng kể nhờ vào sự chuyển biến ý thức của cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng trong việc khắc phục các kiến nghị.
Thanh tra Ngân hàng Nhà nước hiện nay đang gặp khó khăn về cả số lượng lẫn chất lượng, chưa được cải thiện đáng kể Các đợt thanh tra thường không giải quyết triệt để tình trạng nợ xấu tại các ngân hàng thương mại, dẫn đến việc nợ xấu không những không giảm mà còn có nguy cơ gia tăng.
2.3.1.7 Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập:
Thông tin mà các ngân hàng thương mại thu thập về khách hàng vay vốn chủ yếu đến từ chính khách hàng và Trung tâm Thông tin Tín dụng Ngân hàng (CIC) Mặc dù CIC đã đạt được một số hiệu quả, nhưng vẫn chưa cung cấp đầy đủ thông tin mà các ngân hàng mong đợi, chỉ thể hiện số dư nợ và nhóm nợ mà không phản ánh tình hình tài chính hay tài sản đảm bảo của khách hàng Điều này hạn chế khả năng của ngân hàng trong việc đánh giá và lựa chọn khách hàng tiềm năng, từ đó tăng rủi ro trong quan hệ tín dụng Hơn nữa, các ngân hàng thương mại hiện nay áp dụng nhiều phương pháp khác nhau để đánh giá và xếp loại khách hàng, dẫn đến sự không đồng nhất trong kết quả xếp loại cho cùng một khách hàng, điều này không được CIC ghi chú rõ ràng, gây hoang mang cho ngân hàng và phản ứng từ phía khách hàng.
2.3.2.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng:
Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ:
Hiện nay, tổ kiểm tra nội bộ tại chi nhánh BIDV đã bị bãi bỏ, dẫn đến việc các chi nhánh tự tổ chức kiểm tra tín dụng hàng quý, tuy nhiên chất lượng kiểm tra còn hạn chế Việc tự kiểm tra khiến các chi nhánh có thể che giấu sai phạm, tạo ra nguy cơ rủi ro lớn với nợ xấu Mặc dù có một số đoàn thanh tra từ BIDV trung ương, nhưng do tính chất trong cùng hệ thống, các hồ sơ tín dụng xấu vẫn chưa được xử lý triệt để Sự lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ đã khiến nợ xấu tiềm ẩn tại BIDV trở nên nghiêm trọng, trong khi số liệu báo cáo không phản ánh chính xác chất lượng tín dụng thực tế.
Rủi ro phát sinh từ chính sách tín dụng của ngân hàng:
Chủ tịch Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc của BIDV đã có những chỉ đạo tín dụng trong từng giai đoạn, tuy nhiên, hệ thống này chưa thực sự định hướng và dự đoán được sự biến động của thị trường Đặc biệt, một lượng lớn vốn tín dụng của BIDV đã được đầu tư vào thị trường bất động sản và chứng khoán trong thời gian qua, cho thấy sự cần thiết phải cải thiện chiến lược tín dụng.
Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thƣ ơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam:
2.4.1 Quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp tại BIDV:
Hiện nay, hầu hết các ngân hàng tại Việt Nam đã xây dựng quy trình cấp tín dụng riêng nhằm tối ưu hóa việc quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đang tích cực cải tiến quy trình cấp tín dụng của mình Để đáp ứng nhu cầu phát triển, ngân hàng đã ban hành quy trình cấp tín dụng mới, thay thế quy trình cũ, nhằm thực hiện dự án tái cơ cấu giai đoạn 2 (TA2) vào ngày 14/7/2009 Dưới đây là tóm tắt về quy trình cấp tín dụng mới.
Sơ đồ 2.1: Quy trình cấp tín dụng mới tại BIDV
(Nguồn: Quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp tại BIDV)
Bộ phận Quan hệ khách hàng (QHKH) đóng vai trò quan trọng trong việc tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, đảm bảo quá trình xử lý hồ sơ được thực hiện một cách hiệu quả Từ khâu thẩm định khách hàng cho đến việc đề xuất tín dụng, QHKH là đầu mối chính trong toàn bộ quy trình này.
Bộ phận Quản lý khách hàng sẽ chuyển toàn bộ hồ sơ vay và báo cáo đề xuất tín dụng đến bộ phận Quản lý rủi ro để thực hiện thẩm định lại hồ sơ, bao gồm hồ sơ pháp lý, phương án vay vốn và tài sản đảm bảo.
Sau khi thẩm định hồ sơ tín dụng, bộ phận QLRR sẽ đưa ra quyết định về việc cho vay, có thể là cho vay, từ chối cho vay hoặc cho vay có điều kiện, và sẽ thông báo kết quả này cho bộ phận QHKH.
Sau khi bộ phận QLRR phê duyệt khoản vay, bộ phận QHKH sẽ tiến hành soạn thảo hợp đồng và hoàn tất hồ sơ tín dụng để chuyển cho bộ phận Quản trị tín dụng (QTTD) Nhiệm vụ của QTTD bao gồm nhập thông tin khoản vay vào hệ thống, lưu trữ hồ sơ, kiểm tra lại hồ sơ tín dụng và kiểm soát việc giải ngân phù hợp với mục đích vay vốn.
- Bước 5: Bộ phận QHKH sẽ thông báo quyết định cấp tín dụng với khách hàng và là đầu mối đôn đốc khách hàng trả nợ.
Những ưu điểm của quy trình cấp tín dụng mới:
Một hồ sơ tín dụng cần được thẩm định và kiểm tra bởi ba bộ phận khác nhau, điều này giúp hạn chế những rủi ro và tiêu cực trong hoạt động tín dụng.
Việc tách bạch giữa hai khâu đề xuất tín dụng và lập hồ sơ vay vốn của bộ phận QHKH với khâu giải ngân, lưu trữ và quản lý hồ sơ của bộ phận QTTD giúp hạn chế tình trạng giải ngân không đúng mục đích Đồng thời, quy trình này cũng tăng cường tính minh bạch của hồ sơ tín dụng, góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Chuyên môn hóa từng bộ phận trong hoạt động cấp tín dụng giúp mỗi bộ phận tập trung vào nghiệp vụ riêng, từ đó nâng cao trình độ chuyên môn và hiệu quả công việc.
Những điều còn tồn tại của quy trình cấp tín dụng mới:
Một bộ hồ sơ tín dụng phải trải qua ba bước thẩm định riêng biệt, dẫn đến thời gian xử lý lâu hơn Mặc dù quy trình đã quy định thời gian tối đa cho từng khâu, nhưng việc giải quyết hồ sơ tín dụng có thể gặp phải sự chậm trễ vì nhiều lý do khác nhau.
Việc định giá tài sản đảm bảo do bộ phận QHKH thực hiện có thể dẫn đến tình trạng định giá cao hơn giá thị trường, nhằm tạo điều kiện cho khách hàng vay với mức cao hơn Hiện tượng này đang diễn ra trong quy trình cấp tín dụng mới, và khi rủi ro xảy ra, giá trị tài sản đảm bảo không đủ để trả nợ cho ngân hàng.
Quy trình tín dụng mới của BIDV đã giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng BIDV hiện đang tiếp tục nghiên cứu và cải tiến quy trình cấp tín dụng để nâng cao hiệu quả.
2.4.2 Lƣợng hóa rủi ro tín dụng bằng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế tại BIDV:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại BIDV được thiết lập theo tiêu chuẩn quốc tế, giúp lựa chọn những khách hàng doanh nghiệp tiềm năng Điều này cho phép BIDV áp dụng các chính sách tín dụng ưu đãi phù hợp với từng mức độ xếp hạng của doanh nghiệp Dưới đây là tóm tắt quy trình xếp hạng doanh nghiệp tại BIDV.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV, được xây dựng và ban hành vào ngày 20/10/2006, nhằm phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và quản lý chất lượng tín dụng Hệ thống này cũng là cơ sở để áp dụng chính sách khách hàng của BIDV trong từng giai đoạn Dưới đây là mô hình chấm điểm và vận hành của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
AAA AA A BBBBB B CCC CC C D
Ngành kinh tế Quy mô Loại hình doanh nghiệp Chỉ tiêu tài chính Chỉ tiêu phi tài chính Tổng hợp điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Sơ đồ 2.2: Quy trình chấm điểm và vận hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
(Nguồn: Quyết định ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, BIDV)
Các bước thực hiện: Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng là các tổ chức kinh tế được thực hiện qua 6 bước sau:
Bước 1: Xác định ngành nghề:
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng được thực hiện dựa trên hoạt động sản xuất kinh doanh chính, mà hoạt động này phải đóng góp từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm Đối với những khách hàng có hoạt động kinh doanh đa ngành nghề nhưng không có ngành nào đạt tỷ lệ doanh thu trên 50%, cần lựa chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất để tiến hành chấm điểm và xếp hạng.
Bước 2: Xác định quy mô
Những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam và nguyên nhân tồn tại
và nguyên nhân tồn tại:
2.5.1 Những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam:
Chính sách cấp tín dụng của BIDV đối với khách hàng doanh nghiệp rất linh hoạt, cho phép khách hàng xếp loại A vay tín chấp với tỷ lệ tài sản đảm bảo/nợ vay là 50%, loại AA là 30%, và loại AAA với hệ số nợ nhỏ hơn 2,5 có thể vay tín chấp mà không cần tài sản đảm bảo Tuy nhiên, điều này có thể dẫn đến rủi ro tín dụng cao Bên cạnh đó, chính sách nhận tài sản đảm bảo của BIDV cũng khá thoáng, nhưng thực tế cho thấy nhiều trường hợp phát mại tài sản đảm bảo không thành công do thiếu người mua.
Quy trình cấp tín dụng tại BIDV đã được cải tiến với việc tách biệt giữa bộ phận Quản lý Khách hàng (QHKH) và Quy trình Thẩm định Tín dụng (QTTD) Tuy nhiên, việc để cán bộ QHKH tự định giá tài sản đảm bảo và đề xuất tín dụng vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro cao, như đã phân tích trước đó.
Đội ngũ lãnh đạo, đặc biệt là lãnh đạo Chi nhánh, đóng vai trò quan trọng trong quản trị tín dụng Hầu hết các lãnh đạo này có trên 30 năm kinh nghiệm làm việc, chủ yếu trong môi trường nhà nước, dẫn đến tư duy bảo thủ và quan liêu, thường dựa vào tình cảm trong công việc Hơn nữa, việc luân chuyển lãnh đạo Chi nhánh diễn ra rất ít, khiến cho một giám đốc chi nhánh có thể giữ chức vụ từ 15 đến 20 năm, làm gia tăng nguy cơ rủi ro tín dụng.
Hệ thống công nghệ thông tin của BIDV đã được nâng cấp nhưng vẫn còn nhiều vấn đề, đặc biệt trong phân hệ tín dụng Các lãnh đạo bộ phận tín dụng có khả năng dễ dàng điều chỉnh lịch trả nợ của khách hàng, dẫn đến việc chuyển đổi từ nợ quá hạn sang nợ tốt trở nên đơn giản Ví dụ, một khách hàng có nợ quá hạn đến ngày 29 có thể được chuyển lịch trả nợ sang ngày mồng 1 của tháng tiếp theo bởi lãnh đạo bộ phận QHKH.
Một tháng sau, khách hàng đã chuyển từ nợ quá hạn sang nợ trong hạn, nhằm mục đích báo cáo số liệu cuối tháng và ghi nhận lãi treo vào thu nhập Điều này dẫn đến việc số liệu trên báo cáo không phản ánh đúng thực trạng tín dụng của Ngân hàng Hiện tại, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn đã áp dụng hệ thống tín dụng cho phép nhập thông tin ngay khi khai báo, và nếu có bất kỳ điều chỉnh nào về lịch trả nợ trong quá trình vay, hệ thống sẽ tự động chuyển nhóm khách hàng này.
2.5.2 uyên nhân tồn tại những bất cập trên trong công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam:
BIDV áp dụng chính sách tín dụng thông thoáng nhằm phục vụ nhu cầu của khách hàng doanh nghiệp, trong đó một phần ba là doanh nghiệp quốc doanh và nhiều tổng công ty lớn Chính sách này cho phép tỷ lệ tín chấp cao, vì các doanh nghiệp quốc doanh thường vay vốn lớn nhưng tài sản đảm bảo không đủ.
BIDV đã triển khai dự án tái cơ cấu Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2 vào ngày 14/7/2009, trong đó ban hành quy trình cấp tín dụng mới Hiện tại, ngân hàng đang nỗ lực hoàn thiện quy trình cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, nhằm khắc phục những tồn tại và bất cập trước đây, đồng thời nâng cao khả năng quản trị rủi ro tín dụng.
Đội ngũ lãnh đạo của BIDV, một doanh nghiệp nhà nước, phải tuân thủ quy trình nghiêm ngặt trong việc đề bạt và thăng chức Tuy nhiên, tình trạng chạy chức chạy quyền vẫn còn tồn tại, dẫn đến khả năng xảy ra tiêu cực trong quá trình công tác.
Nhìn chung chất lƣợng tín dụng của BIDV đã duy trì ở mức độ ổn định từ năm
Từ năm 2008 đến 2012, tỷ lệ nợ xấu tại BIDV duy trì dưới 3%, tuy nhiên, công tác quản trị tín dụng vẫn còn nhiều lỗ hổng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng toàn hệ thống Chương hai của bài viết đã phân tích thực trạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp, chỉ ra nguyên nhân và những tồn tại trong quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Chương ba sẽ đề xuất các giải pháp cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV và đưa ra một số kiến nghị gửi Chính Phủ và Ngân hàng Nhà nước.
CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT
NAM 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2013-2015:
Đến năm 2015, mục tiêu của chúng tôi là đạt quy mô vốn chủ sở hữu trên 45.000 tỷ đồng, đảm bảo hệ số an toàn vốn CAR theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và hướng tới thông lệ quốc tế, đồng thời thực hiện niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán trong nước.
Tập trung tối đa vào việc xử lý nợ xấu là cần thiết để cải thiện tình hình tài chính Cần kiểm soát nợ xấu trong giới hạn cho phép và thực hiện theo lộ trình đã đề ra để đạt được tiêu chuẩn thông lệ.
Cân đối nguồn lực để thực hiện nhiệm vụ chính trị cần phù hợp với hiệu quả kinh doanh, nhằm tăng trưởng lợi nhuận ở mức hợp lý Điều này đảm bảo chi trả cổ tức cạnh tranh cho cổ đông và thu nhập hợp lý cho người lao động, tương xứng với kết quả kinh doanh.
Tổ chức và hoạt động kinh doanh cần tập trung vào việc nâng cao năng suất, chất lượng và hiệu quả Điều này bao gồm việc giải quyết triệt để tình trạng suy giảm chất lượng và tình trạng thua lỗ của các chi nhánh, đồng thời thực hiện tái cơ cấu cho các đơn vị trực thuộc và liên doanh liên kết có hoạt động kém hiệu quả.
Định h ƣớng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Th ƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2013 -2015
Tái cấu trúc nhanh chóng nền tảng công nghệ thông tin là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp phát triển đột phá, đồng thời duy trì khả năng cạnh tranh với các đối thủ chính trên thị trường.
- Phát triển mạng lưới hiệu quả gắn với chuẩn hóa nhận diện thương hiệu ở trong nước và trên các thị trường nước ngoài.
3.1.1 Mục tiêu của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam:
BIDV giữ vững vị thế là một trong ba ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, với quy mô và mạng lưới rộng lớn Ngân hàng kiểm soát chất lượng hoạt động hiệu quả, đạt lợi nhuận tăng trưởng ổn định và cải thiện năng suất lao động Đồng thời, BIDV nâng cao năng lực cạnh tranh thông qua quản trị chuyên nghiệp và nền tảng công nghệ hiện đại Ngân hàng tiếp tục phát huy vai trò dẫn dắt trên thị trường, cải thiện chỉ số xếp hạng tín nhiệm và tăng cường nhận biết thương hiệu, củng cố niềm tin của khách hàng vào BIDV.
3.1.2 Các chỉ tiêu kế hoạch giai đoạn 2013-2015:
Nhóm chỉ tiêu về tăng trưởng qui mô (bình quân giai đoạn)
- Tăng trưởng Tổng tài sản duy trì ở mức: 16%/năm
- Tăng trưởng tín dụng: 16%/năm
- Tăng trưởng huy động vốn: 16%/năm
Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu (mục tiêu cuối giai đoạn)
- Cơ cấu Dƣ nợ/tổng tài sản: ≤ 65%
+ Dƣ nợ cho vay trung dài hạn/Tổng dƣ nợ: ≤ 40%
+ Dƣ nợ bán lẻ/Tổng dƣ nợ: ≥19%
- Cơ cấu huy động vốn dân cƣ/Huy động vốn: ≥ 60%
Nhóm chỉ tiêu về chất lượng – an toàn (mục tiêu đến cuối giai đoạn)
- Tỷ lệ dƣ nợ/Huy động vốn: 90%.
Nhóm chỉ tiêu về hiệu quả
- Thu nợ hạch toán ngoại bảng: 1.500 – 1.600 tỷ đồng/năm
- Thu dịch vụ ròng: 17%/năm.
- Thu kinh doanh ngoại tệ và phái sinh: 27,5%/năm
- Chênh lệch thu chi: 17%/năm
- Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế: 20%/năm
- ROA (đến cuối giai đoạn): ≥ 0,9%
- ROE (đến cuối giai đoạn): ≥13%
- Tỷ lệ trả cổ tức: 8% - 10%
Bảng 3.1: Các chỉ tiêu kế hoạch chủ yếu dự kiến giai đoạn 2013-2015: Đơn vị: Tỷ đồng, %
TT Chỉ tiêu Mục tiêu TCC
I Tăng trưởng qui mô (BQ giai đoạn)
1 Huy động vốn cuối kỳ 16%/năm 407.000 476.500 560.000
2 Huy động vốn bình quân 16%/năm 354.000 415.000 488.000
3 Dƣ nợ tín dụng cuối kỳ 16%/năm 370.520 429.490 502.500
4 Dƣ nợ tín dụng bình quân 15%/năm 345.100 395.870 461.340
II Cơ cấu (mục tiêu cuối giai đoạn)
5 HĐV dân cƣ/Tổng huy động vốn ≥ 60% 54% 57% 60%
6 Dƣ nợ bán lẻ/Tổng dƣ nợ ≥ 19% 15,40% 17% 19%
7 Dƣ nợ TDH/Tổng dƣ nợ < 40% 41% 40% 39%
(mục tiêu đến cuối giai đoạn)
11 Tỷ lệ dƣ nợ/Huy động vốn 90% 91% 90% 90%
12 Thu nợ hạch toán ngoại bảng
13 Thu dịch vụ ròng 17%/năm 2.450 2.870 3.370
15 Chênh lệch thu chi 17%/năm 12.524 14.600 16.490
16 Lợi nhuận trước thuế 20%/năm 4.720 5.680 7.410
17 ROA (đến cuối giai đoạn) ≥ 0,9% 0,7 0,8 0,9
18 ROE (đến cuối giai đoạn) ≥ 13% 12% 12% 13%
19 Tỷ lệ chi trả cổ tức 8%-10% ~8,4% ~8,0% ~9,7%
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2012, BIDV)
Những giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thƣ ơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
3.2.1 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp.
BIDV đã áp dụng quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp mới từ ngày 14/7/2009, trong đó bộ phận Quan hệ khách hàng (front office) chịu trách nhiệm tiếp thị và xử lý hồ sơ tín dụng, sau đó chuyển sang bộ phận Quản lý rủi ro (back office) để thực hiện phân tích và thẩm định độc lập Quy trình này giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng bằng cách chuyển hồ sơ đã phê duyệt sang bộ phận Quản trị tín dụng để lưu trữ và quản lý giải ngân, đảm bảo tính nhất quán và khách quan Mặc dù quy trình mới đã hạn chế rủi ro, vẫn tồn tại nguy cơ do bộ phận QHKH tự định giá tài sản đảm bảo cao hơn giá trị thị trường Để khắc phục tình trạng này, cần thành lập một bộ phận độc lập chuyên về định giá tài sản đảm bảo, nhằm đảm bảo tính khách quan trong quy trình cấp tín dụng.
3.2.2 Xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng:
Một nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng là do ngân hàng cho vay thiếu sự đồng bộ và chặt chẽ trong hệ thống văn bản và quy trình cho vay Để giảm thiểu rủi ro này, ngân hàng cần phát triển một hệ thống văn bản đồng bộ nhằm tạo ra hành lang pháp lý rõ ràng cho hoạt động tín dụng.
Ngân hàng cần xây dựng quy chế cho vay dựa trên quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Việc này sẽ đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quy trình cho vay, đồng thời tuân thủ các quy định pháp lý hiện hành.
Ban hành và hướng dẫn kịp thời các văn bản chế độ liên quan đến hoạt động tín dụng là cần thiết để đảm bảo áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống.
Hệ thống văn bản về chế độ, quy chế và quy định liên quan đến hoạt động tín dụng cần được tổ chức nghiên cứu và tập huấn kỹ lưỡng Điều này đảm bảo rằng tất cả cán bộ liên quan đến công tác tín dụng nắm vững các văn bản chế độ và thực hiện công việc một cách đầy đủ và chính xác.
Xây dựng và cập nhật thường xuyên quy trình cho vay, bảo lãnh cùng các quy trình hỗ trợ khác là cần thiết để đảm bảo tuân thủ yêu cầu của hệ thống quản lý chất lượng ISO.
Thường xuyên kiểm tra và rà soát các văn bản tín dụng đã ban hành là cần thiết để đảm bảo tính tuân thủ và hiệu lực của các văn bản này, đồng thời đảm bảo sự phù hợp về nội dung giữa các văn bản còn hiệu lực.
3.2.3 Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp cho từng thời kỳ: Để đảm bảo đƣa hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro cũng nhƣ tiến dần đến thông lệ quốc tế, chính sách tín dụng của ngân hàng phải đƣợc xây dựng và thực thi trên những nội dung cơ bản sau đây:
3.2.3.1Cơ chế phân cấp ủy quyền:
Việc phân cấp, ủy quyền trong phê duyệt tín dụng đƣợc thực hiện theo nguyên tắc:
- Tuân thủ các quy định của pháp luật và chế độ của ngân hàng về hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lƣợng và hiệu quả.
Xác định quyền chủ động và trách nhiệm của các cấp điều hành trong hoạt động tín dụng là rất quan trọng Điều này bao gồm việc tuân thủ quy trình xét duyệt tín dụng một cách chặt chẽ, từ khâu xét duyệt đến khâu kiểm soát, nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý rủi ro tín dụng.
Cần xây dựng hệ thống quản lý phù hợp với đặc điểm tổ chức, quy mô và khả năng của từng đơn vị Điều này bao gồm việc xem xét năng lực của người được phân cấp, ủy quyền cũng như khả năng kiểm soát rủi ro của đơn vị đó.
Phân cấp ủy quyền trong quản lý khoản vay được thực hiện dựa trên quy mô và tính phức tạp của khoản vay, cùng với các điều kiện đảm bảo, bao gồm tình hình tài sản đảm bảo.
3.2.3.2Xác định thị trường và các lĩnh vực cho vay của ngân hàng:
Dựa trên các phân tích kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển, tiềm lực tài chính và rủi ro ngành, ngân hàng cần xác định thị trường mục tiêu bằng cách nhận diện các phân đoạn kinh doanh khả thi trong toàn bộ thị trường Việc này đòi hỏi nhận biết các yếu tố quan trọng liên quan đến ngành và lĩnh vực trong nền kinh tế.
+ Những rủi ro nội tại xuất phát từ bản thân hàng hóa, môi trường kinh doanh, sự lỗi thời.
+ Vị thế của ngành trong nền kinh tế: ngành nghề này có đƣợc ƣu đãi phát triển hay không?
+ Triển vọng của ngành: cần tham khảo báo cáo của các chuyên gia trong ngành, xác định vị trí, sự cạnh tranh, các nhân tố bên ngoài.
+ Vị trí trong chu kỳ ngành: ngành đang trong giai đoạn tăng trưởng, bão hòa hay suy thoái.
- Căn cứ chiến lƣợc kinh doanh và khả năng chấp nhận rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng;
Dựa trên các đặc điểm, thế mạnh, hạn chế và nguồn lực hiện có của ngân hàng, bao gồm vốn, cơ sở vật chất, trình độ và kinh nghiệm của đội ngũ nhân viên, ngân hàng cần phát triển chiến lược phù hợp để tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.
- Ngân hàng xem xét, quyết định lựa chọn các đối tƣợng tín dụng trong từng giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo các tiêu chí sau:
+ Theo ngành, chuyên ngành hoặc sản phẩm mũi nhọn.
+ Theo đối tƣợng khách hàng.
+ Lựa chọn các loại hình tín dụng và các sản phẩm tín dụng phù hợp trong từng thời kỳ.
3.2.3.3Xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng:
Giới hạn tín dụng cho toàn hệ thống ngân hàng được xác định dựa trên các quy định pháp luật và định hướng của Ngân hàng Nhà nước Mỗi ngân hàng sẽ xem xét và quyết định các giới hạn tín dụng cần thiết theo chiến lược kinh doanh của mình trong từng giai đoạn cụ thể.
Giới hạn quy mô và tỷ lệ tăng trưởng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tài chính Đồng thời, giới hạn dư nợ trên tổng tài sản có rủi ro giúp đảm bảo tính ổn định của hệ thống ngân hàng Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thời gian và theo thành phần kinh tế cần được theo dõi chặt chẽ để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn Bên cạnh đó, tỷ trọng cho vay trung dài hạn trên tổng dư nợ cũng cần được cân nhắc để phát triển bền vững Cuối cùng, tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ là chỉ số quan trọng phản ánh tình hình tín dụng và khả năng thanh toán của khách hàng.
+ Danh mục các ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cho vay, hoặc cho vay với điều kiện đặc biệt hoặc không cho vay.
