2 .1Tổng quan về Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
2.5.1. Những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân
và nguyên nhân tồn tại:
2.5.1. Những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệptại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam: tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam:
- Chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của BIDV là tƣơng đối thơng thống, thể hiện ở chỗ với khách hàng xếp loại A đƣợc vay tín chấp với tỷ lệ tài sản đảm bảo/nợ vay là 50%, khách hàng xếp loại AA đƣợc vay tín chấp với tỷ lệ tài sản đảm bảo/nợ vay là 30% và với khách hàng xếp loại AAA, hệ số nợ nhỏ hơn 2,5 thì đƣợc vay tín chấp với tỷ lệ tài sản đảm bảo là 0%, đây có thể là lỗ hổng có thể xảy ra
rủi ro tín dụng cao. Ngồi ra chính sách nhận tài sản đảm bảo của BIDV cũng tƣơng đối thoáng. Đã rất nhiều trƣờng hợp phát mại tài sản đảm bảo nhƣng khơng thể phát mại đƣợc vì khơng có ngƣời mua.
- Quy trình cấp tín dụng: mặc dù BIDV đã ban hành quy trình tín dụng mới tách bạch giữa 2 khâu là bộ phận QHKH và QTTD, tuy nhiên việc để cán bộ QHKH tự định giá tài sản đảm bảo và đề xuất tín dụng là có nguy cơ rủi ro rất cao nhƣ đã phân tích ở trên đây.
- Đội ngũ lãnh đạo: Đội ngũ lãnh đạo đặc biệt là lãnh đạo Chi nhánh có vai trị rất lớn trong cơng tác quản trị tín dụng, hầu hết những ngƣời này đều có thâm niên làm việc trên dƣới 30 năm, đƣợc làm việc trong môi trƣờng nhà nƣớc cho nên phần nào tƣ duy còn bảo thủ, quan liêu, làm việc dựa trên tình cảm là chủ yếu, mặt khác chế độ luân chuyển lãnh đạo Chi nhánh thƣờng rất ít xảy ra cho nên thƣờng một giám đốc chi nhánh giữ chức vụ từ 15 đến 20 năm là chuyện bình thƣờng, điều này làm cho nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng rất cao.
- Cơng nghệ thơng tin: Hệ thống công nghệ thơng tin (trƣơng chình chạy phần mềm các sản phẩm của BIDV) mặc dù đã đƣợc nâng cấp rất nhiều tuy nhiên còn nhiều bất cập, đặc biệt là phân hệ tín dụng, các lãnh đạo bộ phận tín dụng có thể dễ dàng cơ cấu lại lịch trả nợ của khách hàng, chính vì điều này mà việc chuyển từ nợ q hạn sang nợ tốt trở lên dễ dàng (ví dụ: 1 khách hàng có nợ q hạn đến ngày 29, qua ngày cuối tháng lãnh đạo bộ phận QHKH chuyển lịch trả nợ của khách hàng này sang ngày mồng 1 tháng sau, nhƣ vây đƣơng nhiên khách hàng này đang từ nợ quá hạn thành nợ trong hạn. Mục đích của việc này là để lấy số liệu cuối tháng báo cáo và lãi treo đƣợc hạch toán vào thu nhập). Chính vì vậy mà số liệu trên báo cáo không phản ánh đúng thực trạng tín dụng của Ngân hàng. Hiện tại nhƣ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn đã vận dụng trên phân hệ tín dụng là chỉ cho phép nhập thơng tin trên hệ thống tín dụng ngay khi khai báo, cịn trong q trình vay nếu thực hiện điều chỉnh bất kỳ thơng tin nào liên quan đến lịch trả nợ thì hệ thống tự động chuyển nhóm khách hàng này.
2.5.2. uyên nhân tồn tại những bất cập trên trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam:
- Về chính sách tín dụng: Sở dĩ BIDV phải vận dụng chính sách cấp tín dụng thơng thống là vì hiện tại khách hàng doanh nghiệp tại BIDV có tới một phần ba là khách hàng doanh nghiệp quốc doanh, số lƣợng tổng công ty hoặc các tập đoàn lớn cũng chiếm tỷ lệ khá cao, do vây để phục vụ và đáp ứng đƣợc nhu cầu của nhóm khách hàng này buộc phải áp dụng chính sách tín dụng thơng thống, cụ thể là tỷ lệ tín chấp rất cao do các tổng cơng ty, các doanh nghiệp quốc doanh thƣờng vay số vốn khá lớn nhƣng tài sản đảm bảo thì khơng thể nào đủ đƣợc.
- Quy trình cấp tín dụng: BIDV chỉ mới thực hiện dự án tái cơ cấu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2 (TA2) và ban hành quy trình cấp tín dụng mới theo dự án này ngày 14/7/2009, hiện tại BIDV vẫn đang dần hồn thiện quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp, qua đó dần khắc phục những tồn tại bất cập trong quy trình cấp tín dụng để ngày càng quản trị rủi ro tín dụng một cách tốt nhất.
- Về đội ngũ lãnh đạo: BIDV là một doanh nghiệp nhà nƣớc cho nên các quy trình đề bạt hay thăng chức đều phải theo một quy trình, mặt khác nạn chạy chức chạy quyền còn tồn tại cho nên dễ xảy ra tiêu cực trong q trình cơng tác.
Kết luận chƣơng 2
Nhìn chung chất lƣợng tín dụng của BIDV đã duy trì ở mức độ ổn định từ năm 2008 đến năm 2012 với tỷ lệ nợ xấu nhỏ hơn 3%. Bên cạnh đó, cơng tác quản trị tín dụng tai BIDV vẫn cịn những lỗ hổng làm méo mó chất lƣợng tín dụng của tồn hệ thống. Trong chƣơng hai đã nêu lên đƣợc thực trạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV, những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và những tồn tại và nguyên nhân còn tồn tại những bất cập trong công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại BIDV. Trong chƣơng ba sẽ đề cập đến những giải pháp nhằm nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV và một số kiến nghị với Chính Phủ với NHNN.
CHƢƠNG 3
GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT
NAM
3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2013-2015:
- Phấn đấu đến năm 2015 quy mô Vốn chủ sở hữu đạt mức trên 45.000 tỷ đồng, đảm bảo hệ số an toàn vốn CAR theo quy định của NHNN và hƣớng đến thông lệ quốc tế, thực hiện niêm yết cổ phiếu trên thị trƣờng chứng khoán trong nƣớc.
- Tập trung tối đa nguồn lực và các biện pháp để xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài chính; kiểm sốt nợ xấu đảm bảo nằm trong mục tiêu giới hạn cho phép và theo đúng lộ trình để đạt chuẩn thơng lệ.
- Cân đối nguồn lực thực hiện nhiệm vụ chính trị phù hợp với hiệu quả kinh doanh của hệ thống tăng trƣởng lợi nhuận ở mức hợp lý để đảm bảo chi trả cổ tức cho cổ đông ở mức cạnh tranh phù hợp, đảm bảo thu nhập của ngƣời lao động phù hợp với kết quả kinh doanh.
- Tổ chức và hoạt động kinh doanh theo hƣớng gia tăng năng suất, chất lƣợng và hiệu quả, trong đó giải quyết triệt để tình trạng suy giảm chất lƣợng, kinh doanh thua lỗ của các chi nhánh phải tái cơ cấu, các đơn vị trực thuộc, liên doanh liên kết hoạt đọng kém hiệu quả.
- Quyết liệt và kiên định thực hiện tái cơ cấu trúc nền khách hàng gắn với điều chỉnh chính sách lĩnh vực ngành nghề, sản phẩm dịch vụ góp phần cải thiện chất lƣợng, hiệu quả hoạt động cũng nhƣ định hạng tín nhiệm của BIDV.
- Đẩy mạnh hoạt động ngân hàng bán lẻ, phấn đấu nắm giữ thị phần lớn thứ 2 trên thị trƣờng về dƣ nợ tín dụng, huy động vốn và dịch vụ bán lẻ thông qua các giải pháp tạo nên sự khác biệt trên cơ sở hiểu biết nhu cầu và hƣớng tới khách hàng.
đảm bảo thu nhập của cán bộ nhân viên phù hợp với kết quả kinh doanh.
- Nhanh chóng tái cấu trúc nền tảng cơng nghệ thơng tin để trở thành công cụ then chốt tạo sự phát triển đột phá, bắt kịp và đảm bảo khả năng cạnh tranh với các đối thủ chính trên thị trƣờng.
- Phát triển mạng lƣới hiệu quả gắn với chuẩn hóa nhận diện thƣơng hiệu ở trong nƣớc và trên các thị trƣờng nƣớc ngoài.
3.1.1 Mục tiêu của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam:
Giữ vững vị thế là một trong ba ngân hàng hàng đầu của Việt Nam về quy mô, mạng lƣới; là ngân hàng kiểm soát tốt chất lƣợng hoạt động, lợi nhuận tăng trƣởng ổn định, cải thiện năng suất lao động; nâng cao năng lực cạnh tranh với năng lực quản trị, nền tảng công nghệ hiện đại; tiếp tục phát huy vai trị dẫn dắt, vị trí chủ đạo, chủ lực trên thị trƣờng, cải thiện chỉ số xếp hạng tín nhiệm, chỉ số nhận biết và tín nhiệm lựa chọn thƣơng hiệu BIDV.
3.1.2 Các chỉ tiêu kế hoạch giai đoạn 2013-2015:
Nhóm chỉ tiêu về tăng trưởng qui mơ (bình qn giai đoạn)
- Tăng trƣởng Tổng tài sản duy trì ở mức: 16%/năm - Tăng trƣởng tín dụng: 16%/năm
- Tăng trƣởng huy động vốn: 16%/năm
Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu (mục tiêu cuối giai đoạn)
- Cơ cấu Dƣ nợ/tổng tài sản: ≤ 65%
+ Dƣ nợ cho vay trung dài hạn/Tổng dƣ nợ: ≤ 40% + Dƣ nợ bán lẻ/Tổng dƣ nợ: ≥19%
- Cơ cấu huy động vốn dân cƣ/Huy động vốn: ≥ 60%
Nhóm chỉ tiêu về chất lượng – an tồn (mục tiêu đến cuối giai đoạn)
- Tỷ lệ nợ xấu: ≤ 3% - Tỷ lệ nợ nhóm 2: ≤ 9%
- CAR: ≥ 10%
- Tỷ lệ dƣ nợ/Huy động vốn: 90%.
Nhóm chỉ tiêu về hiệu quả
- Thu nợ hạch toán ngoại bảng: 1.500 – 1.600 tỷ đồng/năm - Thu dịch vụ ròng: 17%/năm.
- Thu kinh doanh ngoại tệ và phái sinh: 27,5%/năm - Chênh lệch thu chi: 17%/năm
- Tăng trƣởng lợi nhuận trƣớc thuế: 20%/năm - ROA (đến cuối giai đoạn): ≥ 0,9%
- ROE (đến cuối giai đoạn): ≥13% - Tỷ lệ trả cổ tức: 8% - 10%
Bảng 3.1: Các chỉ tiêu kế hoạch chủ yếu dự kiến giai đoạn 2013-2015:
Đơn vị: Tỷ đồng, % TT Chỉ tiêu Mục tiêu TCC 2013-2015 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
I Tăng trƣởng qui mô (BQ
giai đoạn)
1 Huy động vốn cuối kỳ 16%/năm 407.000 476.500 560.000 2 Huy động vốn bình quân 16%/năm 354.000 415.000 488.000 3 Dƣ nợ tín dụng cuối kỳ 16%/năm 370.520 429.490 502.500 4 Dƣ nợ tín dụng bình qn 15%/năm 345.100 395.870 461.340
II Cơ cấu (mục tiêu cuối giai
đoạn)
5 HĐV dân cƣ/Tổng huy
động vốn ≥ 60% 54% 57% 60%
7 Dƣ nợ TDH/Tổng dƣ nợ < 40% 41% 40% 39%
III
Chất lƣợng - an toàn (mục tiêu đến cuối giai đoạn) 8 Tỷ lệ nợ xấu ≤ 3% ≤ 3% ≤ 3% ≤ 3% 9 Tỷ lệ nợ nhóm 2 ≤ 9% ≤ 11% ≤ 10% ≤ 9% 10 CAR ≥ 10% 9% 10% 10% 11 Tỷ lệ dƣ nợ/Huy động vốn 90% 91% 90% 90% IV Hiệu quả
12 Thu nợ hạch toán ngoại bảng
~ 1.500-
1.600/năm 1.600 1.500 1.500
13 Thu dịch vụ ròng 17%/năm 2.450 2.870 3.370
14 Thu KDNT&PS 27,5%/năm 370 500 700
15 Chênh lệch thu chi 17%/năm 12.524 14.600 16.490 16 Lợi nhuận trƣớc thuế 20%/năm 4.720 5.680 7.410
17 ROA (đến cuối giai đoạn) ≥ 0,9% 0,7 0,8 0,9
18 ROE (đến cuối giai đoạn) ≥ 13% 12% 12% 13%
19 Tỷ lệ chi trả cổ tức 8%-10% ~8,4% ~8,0% ~9,7%
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2012, BIDV)
3.2 Những giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt doanh nghiệp tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam:
3.2.1 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp.
Hiện tại BIDV đã ban hành và áp dụng quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp mới (áp dụng kể từ ngày 14/7/2009. Theo đó, bộ phận Quan hệ khách hàng (front office) sẽ tiếp thị và xử lý hồ sơ tín dụng sau đó chuyển sang bộ phận Quản lý rủi ro (back office) để phân tích, thẩm định độc lập thực hiện vai trò tuyến bảo vệ thứ hai nhằm
giảm nhẹ rủi ro tín dụng. Khi khoản vay đã đƣợc phê duyệt cấp tín dụng, tồn bộ hồ sơ tín dụng đƣợc chuyển qua bộ phận Quản trị tín dụng để lƣu trữ hồ sơ và quản lý công tác giải ngân nhằm tạo tính nhất quán, khách quan trong việc lƣu trữ hồ sơ tín dụng tránh trƣờng hợp tự ý sửa hồ sơ tín dụng sau khi phê duyệt. Quy trình cấp tín dụng mới đã hạn chế đƣợc phần nào rủi ro trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại BIDV, tuy nhiên vẫn còn rủi ro trong quy trình cấp tín dụng mới đó là việc bộ phận QHKH tự định giá tài sản đảm bảo, điều này dẫn đến bộ phận QHKH định giá tài sản cao hơn giá trị thị trƣờng để cho vay. Biện pháp để khắc phục tình trạng này là thành lập một bộ phận chỉ chuyên về định giá tài sản đảm bảo, bộ phận này tách biệt và độc lập với bộ phận QHKH, có nhƣ vậy việc định giá tài sản đảm bảo mới đƣợc khách quan.
3.2.2 Xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng:
- Một trong những nguyên nhân quan trọng làm phát sinh rủi ro tín dụng thuộc về chủ quan của ngân hàng cho vay trong việc xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy trình thủ tục cho vay thiếu đồng bộ, khơng chặt chẽ. Để hạn chế rủi ro, ngân hàng cần xây dựng một hệ thống văn bản đồng bộ tạo hành lang cho hoạt động tín dụng.
- Xây dựng quy chế cho vay của ngân hàng trên cơ sở quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng do ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ban hành.
- Ban hành, hƣớng dẫn đầy đủ, kịp thời các văn bản chế độ có liên quan đến hoạt động tín dụng để áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống.
- Hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng phải đƣợc tổ chức nghiên cứu, tập huấn và quán triệt để đảm bảo mọi cán bộ có liên quan đến cơng tác tín dụng đều phải nắm vững văn bản chế độ và thực thi tác nghiệp đầy đủ, chính xác.
- Xây dựng và thƣờng xuyên bổ sung, hồn thiện quy trình cho vay, bảo lãnh và các quy trình hỗ trợ khác theo đúng yêu cầu của hệ thống quản lý chất lƣợng ISO.
- Thƣờng xuyên rà soát các văn bản đã ban hành liên quan đến cơng tác tín dụng để đảm bảo tính tuân thủ trong ban hành văn bản, tính hiệu lực cũng nhƣ sự phù hợp về
nội dung giữa các văn bản đang cịn hiệu lực.
3.2.3 Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp cho từng thời kỳ:
Để đảm bảo đƣa hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển theo đúng định hƣớng, đạt đƣợc mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trƣởng bền vững và kiểm soát đƣợc rủi ro cũng nhƣ tiến dần đến thơng lệ quốc tế, chính sách tín dụng của ngân hàng phải đƣợc xây dựng và thực thi trên những nội dung cơ bản sau đây:
3.2.3.1Cơ chế phân cấp ủy quyền:
Việc phân cấp, ủy quyền trong phê duyệt tín dụng đƣợc thực hiện theo nguyên tắc: - Tuân thủ các quy định của pháp luật và chế độ của ngân hàng về hoạt động tín dụng,
đảm bảo an toàn, chất lƣợng và hiệu quả.
- Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm của các cấp điều hành trong hoạt động tín dụng, tuân thủ quy trình xét duyệt tín dụng từ khâu xét duyệt tín dụng đến khâu kiểm soát.
- Phù hợp với đặc điểm tổ chức và hoạt động, quy mô, điều kiện, khả năng và đặc điểm từng đơn vị, phù hợp với năng lực của ngƣời đƣợc phân cấp, ủy quyền cũng nhƣ năng lực kiểm soát rủi ro của đơn vị đƣợc phân cấp.
- Phân cấp ủy quyền trên cơ sở quy mơ khoản vay, tính phức tạp của khoản vay, các điều