2 .1Tổng quan về Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
2.4.1 Quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp tại BIDV
Hiện nay ở nƣớc ta hầu nhƣ mỗi Ngân hàng đều xây dựng riêng cho mình một quy trình cấp tín dụng nhằm mục đích hạn chế tối đa rủi ro trong hoạt động tín dụng. Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam vẫn đang trong quá trình xây dựng và hồn thiện quy trình cấp tín dụng của mình. Bƣớc chuyển mình trong cuộc cải cách quy trình cấp tín dụng là ban hành quy trình cấp tín dụng mới thay thế quy trình cũ thực hiện theo dự án tái cơ cấu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2 (TA2) ngày 14/7/2009. Sau đây là sơ lƣợc qua về quy trình cấp tín dụng mới tại BIDV.
Sơ đồ 2.1: Quy trình cấp tín dụng mới tại BIDV
(Nguồn: Quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp tại BIDV)
- Bƣớc 1: Bộ phận Quan hệ khách hàng (QHKH) tiếp nhận hồ sơ khách hàng vay
vốn và trực tiếp là đầu mỗi xử lý hồ sơ vay vốn (từ khâu thẩm định khách hàng đến khâu đề xuất tín dụng)
- Bƣớc 2: Bộ phận Quạn hệ khách hàng sẽ chuyển toàn bộ hồ sơ vay vốn và báo cáo đề
xuất tín dụng của mình qua bộ phận Quản lý rủi ro (QLRR) để thẩm định lại toàn bộ hồ sơ một lẫn nữa (hồ sơ pháp lý, phƣơng án vay vốn, tài sản đảm bảo...).
- Bƣớc 3: Bộ phận QLRR sau khi thẩm định hồ sơ tín dụng sẽ đƣa ra quyết định cho
vay hay từ chối cho vay hoặc cho vay có điều kiện và thông báo kết quả cho bộ phận QHKH.
- Bƣớc 4: Sau khi bộ phận QLRR chấp thuận cho vay thì bộ phận QHKH sẽ thực hiện
việc soản thảo hợp đồng và hồn tất hồ sơ tín dụng để chuyển qua bộ phận Quản trị tín dụng (QTTD), bộ phận QTTD có nhiệm vụ nhập thơng tin khoản vay trên phân hệ tín dụng của hệ thống, lƣu trữ hồ sơ, kiểm tra hồ sơ tín dụng một lẫn nữa và làm nhiệm vụ kiểm sốt giải ngân phù hợp với mục đích vay vốn.
- Bƣớc 5: Bộ phận QHKH sẽ thông báo quyết định cấp tín dụng với khách hàng và là đầu mối đôn đốc khách hàng trả nợ.
Những ưu điểm của quy trình cấp tín dụng mới:
- Một hồ sơ tín dụng phải qua ba bộ phận riêng biệt thẩm định và kiểm tra. Điều này phần nào hạn chế đƣợc những tiêu cực và rủi ro trong hoạt động tín dụng.
- Tách bạch giữa hai khâu đề xuất tín dụng và lập hồ sơ vay vốn (bộ phận QHKH) và khâu giải ngân, lƣu trữ và quản lý hồ sơ, tạo lập khoản vay trên phân hệ tín dụng (bộ phận QTTD), điều này phần nào hạn chế đƣợc việc giải ngân khơng đúng mục đích và làm minh bạch hồ sơ tín dụng góp phần hạn chế đƣợc rủi ro trong hoạt động tín dụng. - Chun mơn hóa từng bộ phận trong hoạt động cấp tín dụng, mỗi bộ phận chỉ chun
mơn về nghiệp vụ của mình qua đó nâng cao trình độ chun mơn. Những điều cịn tồn tại của quy trình cấp tín dụng mới:
- Một bộ hồ sơ tín dụng sẽ phải trải qua ba bộ phận thậm định tách biệt, chính vì vậy thời gian xử lý một bộ hồ sơ sẽ lâu hơn. Mặc dù trong quy trình đã quy định thời gian tối đa cho mỗi khâu nhƣng vì nhiều lý do mà việc giải quyết hồ sơ tín dụng có thể bị chậm chễ.
- Việc định giá tài sản đảm bảo do chính bộ phận QHKH đảm nhiệm, cho nên điều này dễ dẫn đến tiêu cực là định giá tài sản cao để cho khách hàng vay đƣợc mức cao, đôi khi giá tài sản cao hơn giá thị trƣờng và điều này hiện đang xay ra và tồn tại trong quy trình cấp tín dụng mới này. Khi rủi ro xảy ra thì giá trị tài sản đảm bảo phát mại khơng đủ trả nợ cho Ngân hàng.
Nhìn chung quy trình tín dụng mới của BIDV đã góp phần làm hạn chế đƣợc những rủi ro trong hoạt động tín dụng của BIDV. Hiện nay BIDV vẫn đang tiếp tục nghiên cứu và hồn thiện them về quy trình cấp tín dụng của mình.
2.4.2 Lƣợng hóa rủi ro tín dụng bằng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế tại BIDV:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại BIDV đƣợc xây dựng theo chuẩn mực quốc tế và nó đã phần nào góp phần lựa chọn đƣợc những khách hàng doanh nghiệp tốt để từ đó có chính sách tín dụng ƣu đãi riêng tùy theo mức độ xếp hạng của từng doanh nghiệp. Sau đây là sơ lƣợc về quy trình xếp hạng doanh nghiệp tại BIDV:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc BIDV xây dựng và ban hành ngày 20/10/2006 nhằm mục đích phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng và phục vụ công tác quản lý chất lƣợng tín dụng của BIDV, ngồi ra Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cịn là cơ sở để áp dụng chính sách khách hàng của BIDV trong từng thời kỳ. Sau đây là mơ hình chấm điểm và vận hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:
Khách hàng
AAA AA A BBBBB B CCC CC C D Ngành kinh tế
Quy mơ Loại hình doanh nghiệp
Chỉ tiêu tài chính Chỉ tiêu phi tài chính Tổng hợp điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Sơ đồ 2.2: Quy trình chấm điểm và vận hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
(Nguồn: Quyết định ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, BIDV)
Các bƣớc thực hiện: Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng là các tổ chức kinh tế đƣợc thực hiện qua 6 bƣớc sau:
Bƣớc 1: Xác định ngành nghề:
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của khách hàng. Hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của khách hàng. Trƣờng hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nghề nhƣng khơng có ngành nào có doanh thu chiếm trên 50% trên tổng doanh thu thì lựa chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng có hoạt động để chấm điểm và xếp hạng.
Bƣớc 2: Xác định quy mô
Quy mô của khách hàng đƣợc xác định dựa trên việc chấm điểm 4 chỉ tiêu gồm Vốn chủ sở hữu, Số lƣợng lao động, Doanh thu thuần, Tổng tài sản. Dựa trên điểm số khách hàng sẽ đƣợc phân chia làm 3 loại là doanh nghiệp có quy mơ lớn, quy mơ vừa và quy mơ nhỏ.
Bƣớc 3: Xác định loại hình sở hữu của khách hàng
Căn cứ vào đối tƣợng sở hữu, khách hàng đƣợc chia thành các loại khác nhau bao gồm: Khách hàng là doanh nghiệp nhà nƣớc, Khách hàng là doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài và doanh nghiệp khác.
Bƣớc 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính.
Các chỉ tiêu tài chính đƣợc phân thành 4 nhóm gồm 14 chỉ tiêu: Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (Khả năng thanh toán hiện hành, Khả năng thanh toán nhanh, Khả năng thanh tốn tức thời); Nhóm chỉ tiêu hoạt động (Vòng quay vốn lƣu động, Vòng quay hàng tồn kho, Vòng quay các khoản phải thu, Hiệu suất sử dụng TSCĐ); Nhóm chỉ tiêu cân nợ (Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản, Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu); Nhóm chỉ tiêu thu nhập (Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần, Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/DTT, Lợi nhuận sau thuế/VCSH, Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân, Lợi nhuận trƣớc thuế và lãi vay/chi phí lãi vay). Cơ cấu các điểm và trọng số của các chỉ tiêu tài chính đƣợc quy định khác nhau cho các ngành nghề khác nhau nhằm đánh giá đúng bản chất và đặc thù riêng của mỗi ngành nghề kinh tế.
Bƣớc 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính.
Các chỉ tiêu phi tài chính có điểm trọng số trong tổng điểm rất cao và thƣờng là các chỉ tiêu vơ hình, chấm điểm theo nhận định của cán bộ QHKH dựa trên tìm hiểu thơng tin thực tế về doanh nghiệp. Bộ chỉ tiêu tài chính bao gồm 40 chỉ tiêu chia làm 5 nhóm:
Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ
- Khả năng trả nợ trung dài hạn
- Nguồn trả nợ theo đánh giá của cán bộ QHKH
Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ của doanh nghiệp
- Nhân thân của ngƣời đứng đầu doanh nghiệp và kế toán trƣởng - Kinh nghiệm chuyên môn của ngƣời đứng đầu doanh nghiệp - Học vấn của ngƣời đứng đầu doanh nghiệp
- Năng lực điều hành của ngƣời đứng đầu doanh nghiệp theo đánh giá của cán bộ QHKH
- Quan hệ của ban lãnh đạo doanh nghiệp với các cơ quan hữu quan
- Tính năng động của ban lãnh đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị trƣờng theo đánh giá của cán bộ QHKH
- Mơi trƣờng kiểm sốt nội bộ, cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp theo đánh giá của cán bộ QHKH
- Môi trƣờng nhân sự nội bộ của doanh nghiệp theo đanh giá của cán bộ QHKH - Tầm nhìn, chiến lƣợc kinh doanh của doanh nghiệp trong từ 2 đến 5 năm tới.
Quan hệ với Ngân hàng
- Lịch sử trả nợ của doanh nghiệp trong 12 tháng qua - Tỷ trọng nợ cơ cấu lại/Tổng dƣ nợ
- Tình hình nợ quá hạn của dƣ nợ hiện tại - Lịch sử quan hệ các cam kết ngoại bảng
- Tình hình cung cấp thơng thin của khách hàng theo yêu cầu của BIDV trong 12 tháng qua
- Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV trong tổng doanh thu trong 12 tháng qua so với tỷ trọng tài trợ vốn của BIDV trong tổng số vốn đƣợc tài trợ của doanh nghiệp
- Mức độ sử dụng các dịch vụ của BIDV - Thời gian quan hệ tín dụng với BIDV
- Tình trạng nợ quá hạn tại các ngân hàng khác của doanh nghiệp trong 12 tháng qua
- Định hƣớng quan hệ tín dụng với khách hàng Các nhân tố bên ngoài
- Triển vọng của ngành.
- Khả năng gia nhập thị trƣờng của các doanh nghiệp mới theo đanh giá của cán bộ QHKH.
- Khả năng sản phẩm của doanh nghiệp bị thay thế bởi các sản phẩm thay thế. - Tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào.
- Các chính sách bảo hộ ƣu đãi của nhà nƣớc.
- Ảnh hƣởng của các chính sách của các nƣớc - thị trƣờng xuất khẩu chính.
- Mức độ phụ thuộc của hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vào các điều kiện tự nhiên.
Các đặc điểm hoạt động của khách hàng
- Sự phụ thuộc vào một số ít các nhà cung cấp (các yếu tố đầu vào). - Sự phụ thuộc vào một số ít ngƣời tiêu dùng (sản phẩm đầu ra).
- Tốc độ tăng trƣởng doanh thu của doanh nghiệp trong 3 năm gần nhất. - Số năm hoạt động của doanh nghiệp trong ngành.
- Phạm vi hoạt động của doanh nghiệp (tiêu thụ sản phẩm). - Uy tín của doanh nghiệp đối với ngƣời tiêu dùng.
- Mức độ bảo hiểm tài sản.
- Ảnh hƣởng của biến động nhân sự đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. - Khả năng tiếp cận các nguồn vốn.
- Triển vọng phát triển của doanh nghiệp theo đánh giá của cán bộ QHKH. Trọng số của nhóm các chỉ tiêu phi tài chính đƣợc quy định nhƣ sau:
Bảng 2.7: Nhóm các chỉ tiêu phi tài chính. STT Các Chỉ tiêu DNNN DN có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài DN khác 1 Khả năng trả nợ từ lƣu chuyển tiền tệ 6% 7% 5% 2 Trình độ quản lý 28% 26% 28%
3 Quan hệ với Ngân hàng 37% 37% 37%
4 Các nhân tố bên ngoài 10% 10% 11%
5 Các đặc điểm hoạt động
khác 19% 20% 19%
6 Tổng số 100% 100% 100%
(Nguồn: Quyết định ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, BIDV)
Bƣớc 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng
Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính X Trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính X Trọng số phần phi tài chính
Trọng số của phần tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào báo cáo tài chính có đƣợc kiểm tốn hay khơng đƣợc kiểm tốn:
Bảng 2.8: Trọng số các chỉ tiêu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính.
Chỉ tiêu Báo cáo tài chính
đƣợc kiểm tốn
Báo cáo tài chính khơng đƣợc kiểm tốn
Trọng số chỉ tiêu tài chính 35% 30%
Trọng số các chỉ tiêu phi tài
chính 65% 65%
Xếp hạng tín dụng khách hàng: Dựa trên số điểm đạt đƣợc, khách hàng đƣợc xếp vào một trong 10 nhóm sau:
Bảng 2.9: Xếp loại khách hàng theo thang điểm.
Điểm số Xếp loại 91 - 100 AAA 84 - 90 AA 77 - 83 A 71 - 76 BBB 65 - 70 BB 59 - 65 B 53 - 58 CCC 44 - 52 CC 35 - 43 C < 35 D
(Nguồn: Quyết định ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, BIDV)
Căn cứ vào tổng số điểm đạt đƣợc, khách hàng sẽ đƣợc BIDV xếp thành 10 mức xếp hạng và phân thành 7 nhóm khách hàng để áp dụng chính sách cụ thể theo nhóm: Bảng 2.10: Ý nghĩa các mức xếp hạng Nhó m khác h Mức Xếp hạng Ý nghĩa 1 AAA
Đây là khách hàng có mức xếp hạng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng đƣợc xếp hạng này là đặc biệt tốt.
2 AA
Khách hàng xếp hạng AA có năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng đƣợc xếp hạng AAA. Khả năng hoàn trả khoản nợ của khách hàng đƣợc xếp hạng này là rất tốt.
3 A
Khách hàng xếp hạng A có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng đƣợc xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn đƣợc đánh giá là tốt
4
BBB
Khách hàng xếp hạng BBB có các chỉ số cho thấy khách hàng hồn tồn có khả năng hồn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi của các yếu tố bên ngồi có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
5 BB
Khách hàng xếp hạng BB ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B đến D. Tuy nhiên, các khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hƣởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hƣởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
6
B
Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các khách hàng nhóm BB. Tuy nhiên, hiện thời khách hàng vẫn có khả năng hồn trả khoản vay. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hƣởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng.
CCC
năng trả nợ, khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trƣờng hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng có nhiều khả năng khơng trả đƣợc nợ.
CC Khách hàng xếp hạng CC hiện thời đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ.
7
C
Khách hàng xếp hạng C trong trƣờng hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tƣơng tự nhƣng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang đƣợc duy trì.
D
Khách hàng xếp hạng D trong trƣờng hợp đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra; không xếp hạng D cho các khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là khả năng, dự kiến.
(Nguồn: Quyết định ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, BIDV)
Tùy từng thời kỳ và mục tiêu của từng thời kỳ mà BIDV sẽ ban hành chính sách tín dụng cho phù hợp với mục tiêu của mình. Chính sách tín dụng hiện tại áp dụng đối với khách hàng doanh nghiệp là chỉ chấp nhận cho vay mới đối với doanh nghiệp xếp hạng tín dụng từ mức A trở lên, đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp đã cho vay nhƣng xếp hạng BBB trở xuống thì hạn chế cho vay mới và tích cực giảm dƣ nợ đối với nhóm khách hàng này.
Căn cứ vào kết quả của Hệ thống Xếp hạng Tín dụng Nội bộ, các khoản nợ của