Luận án tiến sĩ kinh tế hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư

i LỜI CẢM ƠN Tác giả xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo Trường đại học Kinh tế quốc dân, cán bộ, giảng viên Bộ môn Kinh tế đầu tư, Viện đào tạo Sau đại học giúp đỡ tạo điều kiện cho tác giả hoàn thành luận án đặc biệt tác giả xin trân trọng cảm ơn tập thể giáo viên hướng dẫn - PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt, TS Cao Văn Bản hết lòng ủng hộ hướng dẫn tác giả hoàn thành luận án Tác giả xin trân trọng cảm ơn Vụ Thẩm định Giám sát đầu tư, Bộ Kế hoạch đầu tư, Vụ Kế hoạch - Thống kê, Bộ Xây dựng, Phòng đầu tư, Thẩm định Tổng công ty xây dựng, Viện nghiên cứu quan tâm giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho tác giả công tác nghiên cứu Xin trân thành cảm ơn cán thẩm định hỗ trợ, giúp đỡ tác giả việc thu thập thông tin, tài liệu phục vụ cho luận án Xin cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp gia đình giúp đỡ, chia sẻ khó khăn động viên tác giả suốt trình học tập nghiên cứu để hoàn thành luận án Xin trân trọng cảm ơn ! ii LỜI CAM đOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập thân với giúp đỡ giáo viên hướng dẫn Những thông tin, liệu, số liệu đưa luận án trích dẫn rõ ràng, đầy đủ nguồn gốc Những số liệu thu thập tổng hợp cá nhân đảm bảo tính khách quan trung thực Tác giả Trần Thị Mai Hương MỤC LỤC MỞ đẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM đỊNH DỰ ÁN đẦU TƯ Ở TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG TRONG đIỀU KIỆN PHÂN CẤP QUẢN LÝ đẦU TƯ .8 1.1 Phân cấp quản lý đầu tư phân cấp thẩm định dự án đầu tư kinh tế thị trường .8 1.2 Thẩm định dự án đầu tư Tổng công ty xây dựng điều kiện phân cấp quản lý đầu tư 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM đỊNH DỰ ÁN đẦU TƯ CỦA CÁC TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG TRỰC THUỘC BỘ XÂY DỰNG Ở VIỆT NAM TRONG đIỀU KIỆN PHÂN CẤP QUẢN LÝ đẦU TƯ 45 2.1 Tổng quan Tổng công ty xây dựng trực thuộc Bộ Xây dựng Việt nam 45 2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Tổng công ty xây dựng trực thuộc Bộ Xây dựng giai đoạn 2001-2005 .52 2.3 đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Tổng công ty xây dựng thời gian qua 78 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM đỊNH DỰ ÁN đẦU TƯ THUỘC CÁC TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG Ở VIỆT NAM TRONG đIỀU KIỆN PHÂN CẤP QUẢN LÝ đẦU TƯ 108 3.1 Xu hướng phát triển Tổng công ty xây dựng Việt nam thời gian tới 108 3.2 Hệ thống quan điểm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Tổng công ty xây dựng Việt nam điều kiện phân cấp quản lý đầu tư 115 3.3 Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư Tổng công ty xây dựng Việt nam điều kiện phân cấp quản lý đầu tư chuyển đổi mơ hình hoạt động 117 KẾT LUẬN 147 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 150 DANH MỤC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CỦA TÁC GIẢ PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BC Báo cáo BCđT Báo cáo đầu tư BCNCTKT Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi BCNCKT Báo cáo nghiên cứu khả thi BCKT-KTh Báo cáo kinh tế – Kỹ thuật CNH-HđH Công nghiệp hố - Hiện đại hố CP Chính phủ DA Dự án DAđT Dự án đầu tư DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNXD Doanh nghiệp xây dựng HđQT Hội đồng quản trị NSNN Ngân sách Nhà nước TCT Tổng công ty TCTNN Tổng công ty Nhà nước TCTXD Tổng công ty xây dựng TCTXDNN Tổng công ty xây dựng nhà nước TGđ Tổng Giám đốc TT Thông tư QLNN Quản lý nhà nước QLDA Quản lý dự án DANH MỤC CÁC BẢNG Tên bảng Trang Bảng 1.1 Chức quản lý mục tiêu thẩm định dự án theo cấp độ 18 Bảng 1.2 Yêu cầu thẩm định dự án đầu tư cấp độ quản lý 31 Bảng 1.3 Những đặc điểm hoạt động đầu tư phát triển TCTXD 34 Bảng 1.4 Nguyên nhân biện pháp khắc phục tồn thẩm 43 định dự án đầu tư TCTXD Bảng 2.1 Số lượng TCTXD trực thuộc Bộ Xây dựng Bảng 2.2 56 Số lượng đơn vị trực thuộc Bộ Xây dựng tiến hành thực 47 cổ phần hoá giai đoạn 2001-2005 Bảng 2.3 Kết đạt thực cổ phần hóa TCTXD 48 trực thuộc Bộ Xây dựng giai đoạn 2001-2005 Bảng 2.4 Vốn đầu tư thực TCTXD trực thuộc Bộ Xây dựng 53 giai đoạn 2001-2005 Bảng 2.5 Vốn đầu tư phát triển phân theo lĩnh vực TCTXD thuộc 55 Bộ Xây dựng giai đoạn 2001-2005 (ngoài vốn NSNN) Bảng 2.6 Các dự án đầu tư TCTXD trực thuộc Bộ Xây dựng 56 giai đoạn 2001-2005 Bảng 2.7 Nội dung thẩm định dự án đầu tư TCTXD phân theo nhóm yếu 70 tố Bảng 2.8 Các dự án đầu tư triển khai thực theo lĩnh vực 81 TCTXD thuộc Bộ Xây dựng giai đoạn 2001-2005 Bảng 2.9 Các dự án đầu tư không hiệu theo lĩnh vực TCTXD 96 trực thuộc Bộ Xây dựng giai đoạn 2001 –2005 Bảng 2.10 Số dự án phải điều chỉnh TCTXD trực thuộc Bộ Xây dựng năm 2005 96 DANH MỤC CÁC SƠ đỒ, BIỂU đỒ Tên sơ đồ, biểu đồ Trang Sơ đồ 1.1 Quy trình tổ chức thẩm định dự án đầu tư 21 Sơ đồ 1.2 Mối quan hệ chủ thể trình hình 35 thành thực dự án đầu tư xây dựng Sơ đồ 1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định 40 dự án đầu tư TCTXD Sơ đồ 2.1 Quy trình tổ chức thẩm định dự án đầu tư TCTXD 65 Sơ đồ 2.2 Phân cấp quản lý đầu tư TCTXD trước chuyển 66 đổi mơ hình hoạt động Sơ đồ Phân cấp quản lý đầu tư TCTXD sau chuyển 2.3 đổi mơ hình hoạt động Sơ đồ 3.1 Cải tiến quy trình tổ chức thẩm định dự án đầu tư 67 129 TCTXD Biểu Tốc độ tăng trưởng định gốc vốn đầu tư thực đồ 2.1 TCTXD giai đoạn 2001-2005 54 MỞ đẦU 1.TÍNH CẤP THIẾT CỦA đỀ TÀI Cùng với cơng đổi kinh tế, Tổng công ty xây dựng (TCTXD) Việt nam trưởng thành phát triển lớn mạnh Từ thành lập theo định số 90, 91/TTg ngày tháng năm 1994 Thủ tướng Chính phủ tiếp tục xếp doanh nghiệp nhà nước (DNNN) việc thí điểm thành lập tập đoàn kinh doanh đến TCT 90,91 chuyển đổi mơ hình hoạt động phù hợp với chế thị trường trình hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng Sự tham gia Việt nam tổ chức kinh tế khu vực giới ASEAN, APEC, WTO hội thuận lợi thách thức doanh nghiệp trình cạnh tranh để tồn phát triển Cơ chế sách Việt nam có thay đổi theo hướng cởi mở, tích cực, tiếp cận dần đạt tới chuẩn mực quốc tế Các TCTXD Việt nam khơng nằm ngồi xu Sự phân cấp quản lý đầu tư, chuyển đổi mơ hình hoạt động, hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới đòi hỏi TCTXD cần có định hướng, chiến lược dài hạn để phát triển Quy trình lập, thẩm định phê duyệt dự án đầu tư có vai trị quan trọng việc biến ý định đầu tư trở thành thực Hiệu dự án đầu tư đảm bảo quản lý tốt quy trình có thẩm định phê duyệt dự án đầu tư Với lớn mạnh mình, TCTXD chuyển từ vai trị nhà thầu sang vai trò chủ đầu tư Trong vai trò mới, doanh nghiệp phải tự chủ tự chịu trách nhiệm việc huy động sử dụng vốn, việc định đầu tư, việc đảm bảo hiệu dự án, bảo toàn phát triển vốn doanh nghiệp Việc ban hành vào thực Luật có liên quan trực tiếp đến hoạt động quản lý đầu tư xây dựng Việt nam thời gian qua Luật Xây dựng (2003), Luật đầu tư (2005) Luật Doanh nghiệp (2005) luật khác hoàn thiện khắc phục hạn chế thực theo chế cũ Các doanh nghiệp trao quyền tự chủ hoạt động, quản lý thực theo quy định pháp luật Trong quản lý hoạt động đầu tư, TCTXD, công ty thành viên quyền tự tổ chức thẩm định dự án định đầu tư dự án sử dụng vốn đầu tư phát triển doanh nghiệp Trong bối cảnh có nhiều thay đổi, công tác thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp bên cạnh kết qủa đạt nhiều tồn Những hạn chế công tác thẩm định dự án đầu tư TCTXD nguyên nhân làm cho trình triển khai thực dự án khơng đem lại hiệu Nhận thức chưa đầy đủ vai trò công tác thẩm định dự án doanh nghiệp, phối hợp chưa nhịp nhàng hiệu tổ chức thẩm định dự án, trình độ cán chưa đáp ứng yêu cầu đặt ra, lượng thông tin cần thiết phục vụ cho phân tích, đánh giá dự án chưa đủ đảm bảo độ tin cậy tất hạn chế nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án, dẫn đến định đầu tư sai lầm, không đúng, không xuất phát từ nhu cầu thị trường Do vậy, việc nghiên cứu, tìm hiểu cơng tác thẩm định dự án đầu tư TCTXD phương diện khoa học thực tiễn cần thiết đặc biệt bối cảnh chuyển đổi mơ hình hoạt động, phân cấp mạnh quản lý hoạt động đầu tư xây dựng TCTXD Việt nam thời gian qua Trên phương diện lý luận, năm gần đây, công tác thẩm định dự án đầu tư số tác giả nghiên cứu chủ yếu đề cập góc độ ngành (công tác thẩm định dự án ngành) khía cạnh (thẩm định tài chính) mà chưa đề cập cụ thể đến doanh nghiệp đặc biệt cấp độ TCT Xuất phát từ tầm quan trọng việc nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu tư thuộc TCTXD Việt nam từ yêu cầu hoàn thiện lý luận thẩm định dự án đầu tư, tác giả chọn đề tài: Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư thuộc Tổng công ty xây dựng điều kiện phân cấp quản lý đầu tư để nghiên cứu, với mong muốn góp phần làm sáng tỏ thêm lý luận thẩm định dự án đầu tư Tổng công ty xây dựng điều kiện phân cấp quản lý đầu tư, phân tích tồn cơng tác thẩm định dự án đầu tư tìm hiểu nguyên nhân từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư thuộc Tổng công ty xây dựng Việt nam điều kiện chuyển đổi mơ hình hoạt động phân cấp mạnh quản lý đầu tư 2.MỤC đÍCH NGHIÊN CỨU  Nghiên cứu làm sáng tỏ vấn đề lý luận thẩm định dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư Tổng công ty xây dựng điều kiện phân cấp quản lý đầu tư Những nghiên cứu lý luận sở để định hướng tiếp cận phân tích thực trạng đề xuất giải pháp chương sau  đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư thuộc Tổng công ty xây dựng Việt nam (thông qua số liệu hoạt động đầu tư thẩm định dự án đầu tư Tổng công ty xây dựng trực thuộc Bộ Xây dựng Việt nam) Phân tích tồn cơng tác thẩm định dự án đầu tư nguyên nhân  Xây dựng hệ thống quan điểm đề xuất giải pháp chủ yếu nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư thuộc Tổng công ty xây dựng Việt nam điều kiện phân cấp quản lý hoạt động đầu tư chuyển đổi mơ hình hoạt động 3.đỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU đối tượng nghiên cứu Công tác thẩm định dự án đầu tư Tổng công ty xây dựng Phạm vi nghiên cứu Luận án tập trung nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu tư Tổng công ty xây dựng trực thuộc Bộ Xây dựng Việt nam giai đoạn 2001-2005 Các dự án xem xét dự án sử dụng vốn tự có huy động hợp pháp doanh nghiệp (ngoài vốn ngân sách nhà nước) 4.PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận án sử dụng phương pháp nghiên cứu chủ yếu sau đây:  Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác-Lê nin  Phương pháp tổng hợp, phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê kết hợp với khảo sát thực tế  Vận dụng đường lối sách đảng Nhà nước quản lý hoạt động đầu tư xây dựng Tổng công ty xây dựng thời kỳ 5.TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU TRONG VÀ NGỒI NƯỚC Thẩm định dự án để định đầu tư có vai trị quan trọng trình hình thành thực dự án, sở để tham mưu cho cấp có thẩm quyền định đầu tư phù hợp Có nhiều chủ thể tham gia thẩm định dự án đầu tư như: doanh nghiệp với vai trò chủ đầu tư, nhà nước mà đại diện quan quản lý nhà nước, ngân hàng, tổ chức tài tín dụng, tổ chức tư vấn Nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu tư có cơng trình nước nước tập trung giải Tuy nhiên, phạm vi mức độ nghiên cứu dừng lại việc xem xét, bàn luận kỹ thuật phân tích đánh giá dự án, nội dung tài tầm vĩ mô nhiều nghiên cứu nước ngoài: Thẩm định dự án đầu tư theo nghiên cứu nước tập trung nhiều vào kỹ thuật phân tích đánh giá dự án Little Ian M.D & James A.Mirrlees “Hướng dẫn phân tích dự án nước phát triển”(1968) 68đề cập đến kỹ thuật phân tích dự án, vấn đề giá bóng sử dụng đánh giá tất hàng hoá dịch vụ Curry Steve & John Weiss “Phân tích dự án nước phát triển” (1993) 65 xem xét kỹ thuật phân tích chi phí lợi ích dự án đầy đủ Quan điểm tác giả đánh giá dự án kỹ thuật phân tích chi phí – lợi ích ước lượng so sánh ảnh hưởng lợi ích đầu tư với chi phí Trong đó, Hassan Hakimian & Erhun Kula, đại học Tổng hợp London bàn công tác thẩm định dự án đầu tư “đầu tư thẩm định dự án” (1996) 66 cho thẩm định dự án đầu tư kỹ thuật phân tích đánh giá dự án Bản chất thẩm định dự án đầu tư việc đánh giá đề xuất cách đưa tính tốn lợi ích chi phí dự án Kỹ thuật phân tích lợi ích chi phí dự án xem xét hai quan điểm từ phía tư nhân nhà nước đặc biệt, phân tích lợi ích