LỜI NÓI ĐẦU LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng em, các số liệu đều lấy từ các nguồn chính thống của các Ngân hàng thương mại Việt Nam, kết quả nêu trong chuyê đề là tr[.]
LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em, số liệu lấy từ nguồn thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, kết nêu chuyê đề trung thực xuất phát từ tình hình thực tế Tác giả Khoá luận LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập, nghiên cứu Học Viện Ngân Hàng, em nhận giúp đỡ tận tình thầy giáo đến em hồn thành khóa học Với lịng biết ơn mình, lời em xin chân thành cảm - Người hướng dẫn em suốt thời gian nghiên cứu đến lúc hoàn thành chuyên đềnày Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn tới toàn thể thầy giáo, giáo khoa Tài ngân hàng , Học Viện Ngân Hàng truyền đạt cho em kiến thức bổ ích suốt thời gian học tập trường ln tạo điều kiện để em hồn thành khóa học chuyên đềnày Xin chân thành cảm ơn xin kính chúc thầy cơ, bạn bè, mạnh khỏe, hạnh phúc thành đạt Hà Nội, tháng năm 2017 Người thực ii MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU .1 CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ, UCP600 I Phương thức tốn tín dụng chứng từ: .4 Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ: Đặc điểm phương thức tốn tín dụng chứng từ: 11 Các loại thư tín dụng chủ yếu: 15 Vai trò phương thức tốn tín dụng chứng từ thương mại quốc tế .17 II UCP 600 23 Sự cần thiết phải đời UCP 600 .23 Đặc điểm lần sửa đổi thứ UCP 25 III Ảnh hưởng UCP 600 đến hoạt động thương mại quốc tế: 27 Ảnh hưởng đến thương mại quốc tế nói chung: 27 Ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại 28 Ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp xuất nhập .29 CHƯƠNG 31 THỰC TIỄN ÁP DỤNG UCP 600 TRONG VIỆC TẠO LẬP VÀ KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 31 I Thực tiễn áp dụng UCP 600 việc tạo lập kiểm tra chứng từ toán số ngân hàng thương mại .31 Khi ngân hàng thương mại ngân hàng phát hành L/C: 31 Khi ngân hàng thương mại ngân hàng thông báo 40 Khi ngân hàng thương mại ngân hàng xác nhận 48 Khi ngân hàng thương mại ngân hàng thương lượng toán 53 II Đánh giá chung tình hình ứng dụng UCP 600 60 Ưu điểm: .61 Hạn chế: 62 III Một số khó khăn bất cập áp dụng .63 Bất cập đến từ phía tập quán: 64 Bất cập đến từ phía doanh nghiệp 66 Bất cập đến từ phía ngân hàng: 67 CHƯƠNG III .69 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC NHỮNG BẤT CẬP VÀ KHÓ KHĂN KHI ÁP DỤNG .69 I Xu hướng áp dụng UCP600 ISBP ngân hàng thương mại: 69 Tuân theo quy định UCP600 .69 Một số điều chỉnh: 70 II Một số giải pháp nhằm khắc phục bất cập khó khăn áp dụng: 71 Một số giải pháp mang tính chất vĩ mô: .71 iv 1.1 Đối với Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC: 71 1.2 Đối với quan chức năng, ngân hàng nhà nước Việt Nam 72 2.Một số giải pháp mang tính chất vi mơ: 73 2.1.Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập khẩu: .73 2.2.Đối với ngân hàng thương mại: 74 2.3 Đối với sở đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nói chung tốn quốc tế nói riêng 78 KẾT LUẬN 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 PHỤ LỤC v BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT TTV : Thanh Toán Viên KSV : Kiểm Soát Viên NH : Ngân Hàng NHTM : Ngân Hàng Thương Mại NHPPH : Ngân Hàng Phát Hành NHXN : Ngân Hàng Xác Nhận BCT : Bộ Chứng Từ NHNo&PTNT : Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam BIDV : Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam OCB : Ngân Hàng Phương Đông MB : Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội MSB : Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Hàng Hải Vietcombank : Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam HanoiVCB : Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội VPbank : Ngân Hàng Ngoài Quốc Doanh VIB : Ngân Hàng Quốc Tế GPbank : Ngân Hàng Dầu Khí Tồn Cầu Techcombank : Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam vi PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thời gian qua, kinh tế Việt Nam ngày hội nhập với kinh tế giới Đặc biệt, Việt Nam gia nhập WTO TPP, hội hội nhập, phát triển thách thức cho doanh nghiệp Việt Nam việc hội nhập kinh tế tạo cạnh tranh ngày khốc liệt Trong điều kiện đó, việc sử dụng cách tối ưu nguồn lực chìa khóa thành cơng cho doanh nghiệp Việt Nam Trong hoạt động Ngân hàng năm gần có nhiều biến động lớn có hàng loạt ngân hàng gia nhập, với khắc nghiệt thị trường đặc biệt thị trường tín dụng ngân hàng sau làm cho nhiều ngân hàng yếu gặp nhiều khó khăn buộc phải sác nhập bị mua lại ngân hàng lớn Bên cạnh chi nhánh Ngân hàng nước Việt Nam tăng dần thị phần hoạt động tín dụng mạnh cơng nghệ kinh nghiệm thị trường Lãi suất đầu vào có xu hướng tăng, Ngân hàng Thương mại Cổ phần, rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung lĩnh vực tốn quốc tế nói riêng Tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng rộng rãi toán quốc tế Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) ICC phát hành coi thành công lịch sử thương mại quốc tế từ trước đến Cùng với UCP, ICC ban hành Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP) để điều chỉnh việc tạo lập kiểm tra chứng từ toán theo UCP UCP600 phiên ICC ban hành ngày 1/7/2007 để thay cho UCP500.Và với UCP600, ICC ban hành Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế ISBP681 để thay cho ISBP645 UCP600 có số thay đổi so với UCP500 Do việc tìm hiểu UCP600 Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP681) vô cần thiết cho hoạt động ngân hàng thương mại Xuất phát từ vài trò cần thiết em chọn đề tài: “Vận dụng UCP 600 để giải tranh chấp toán quốc số ngân hàng thương mại” Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận phương thức tốn tín dụng chứng từ nguồn luật điều chỉnh phương thức này, chuyên đề tập trung vào phân tích thay đổi UCP600 so với UCP500 thực tiến áp dụng UCP600 số ngân hàng thương mại, từ đề xuất số giải pháp vi mô vĩ mô nhằm nâng cao hiệu phương thức tốn tín dụng chứng từ áp dụng phiên UCP Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Ứng dụng thực tế UCP 600 việc tạo lập kiểm tra chứng từ toán theo phương thức tốn tín dụng chứng từ - Phạm vi nghiên cứu: Khơng gian: nghiên cứu tình hình ứng dụng UCP600 tốn quốc tế theo thư tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam phạm vi thành phố Hà Nội Thời gian: nghiên cứu tình hình ứng dụng tốn quốc tế theo thư tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian 20142016 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề nghiên cứu dựa phương pháp nghiên cứu mô tả với kỹ thuật vấn trực tiếp phân tích số liệu thu thập phịng kế tốn, phịng kinh doanh, niêm gián thống kê năm 2014-2016, số Ngân hàng Việt Nam Phương pháp điều tra vấn trực tiếp Sử dụng kỹ thuật vấn trực tiếp nhà quản trị cán phịng kế tồn tài chính, nhằm thu thập thơng tin liên qua như: tình hình hoạt động kinh doanh , tính hình tốn quốc tế rủi ro, tranh chấp toán quốc tế Phương pháp nghiên cứu tài liệu Thu thập liệu cần thiết chủ yếu phòng kinh doanh, phịng hành tổng hợp phịng kế toán số Ngân hàng thương mại từ nguồn sẵn năm 2014 -2016 qua báo, tạp chí internet Kết cấu chun đề Ngồi phần mở đầu, kết luận, mục lục, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề đựơc chia làm chương: Chương 1: Tổng quan phương thức tốn tín dụng chứng từ UCP600 Chương 2: Thực trạng áp dụng UCP600 giải tranh chấp phát sinh hoạt động tốn tín dụng chứng từ số ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp vận dụng hiệu UCP600 vào giải tranh chấp toán TDCT NHTM Việt Nam CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP600 1.1 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với ngững quy định đề thư tín dụng (Nguyễn Thị Thu Thảo, 2012) Từ thực tiễn phát triển thương mại quốc tế nay, yêu cầu phương thức toán vừa đảm bảo quyền lợi người mua người bán đồng thời lại phát huy mạnh ngân hàng- trung gian tài có uy tín có tiềm lực kinh tế lớn? Phương thức phải đảm bảo người bán chắn thu tiền giao hàng theo quy định hợp đồng, đồng thời phải đảm bảo người mua trả tiền chắn người mua nhận hàng theo yêu cầu hợp đồng mua bán ... VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ, UCP6 00 I Phương thức tốn tín dụng chứng từ: .4 Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ: Đặc điểm phương thức toán tín dụng chứng từ: ... vận dụng hiệu UCP6 00 vào giải tranh chấp toán TDCT NHTM Việt Nam CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP6 00 1.1 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm phương. .. thay đổi UCP6 00 so với UCP5 00 thực tiến áp dụng UCP6 00 số ngân hàng thương mại, từ đề xuất số giải pháp vi mô vĩ mô nhằm nâng cao hiệu phương thức toán tín dụng chứng từ áp dụng phiên UCP Đối