Rủi ro đối với doanh nghiệp trong thanh toán bằng LC theo UCP 600 thực trạng và giải pháp,khoá luận tốt nghiệp

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ o0o KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tên đề tài RỦI RO ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TRONG THANH TOÁN BẰNG LC THEO UCP 600 - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VIỆT NAM Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Thu Hương Lớp: K19KDQTB Khoa: Kinh doanh quốc tế Mã sinh viên: 19A4050126 Giảng viên hướng dẫn: Ths Đoàn Vân Hà Hà Nội, tháng năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các thông tin số liệu mà tác giả sử dụng khóa luận trung thực Các luận điểm, liệu trích dẫn đầy đủ, khơng ý tưởng kết tổng hợp thân tơi Hà Nội, tháng 05 năm 2020 TÁC GIẢ KHĨA LUẬN Nguyễn Thị Thu Hương i LỜI CẢM ƠN Được phân công quý thầy cô khoa Kinh doanh quốc tế, Trường Học viện Ngân hàng, sau gần ba tháng em hồn thành Khóa luận tốt nghiệp “Rủi ro doanh nghiệp toán L/C theo UCP 600 - Thực trạng giải pháp” Để hoàn thành nghiên cứu này, em nhận hướng dẫn tận tình thầy giúp đỡ từ bạn anh chị đơn vị thực tập Do em xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc đến người giúp đỡ em Học viện Ngân hàng tạo điều kiện cho em có mơi trường học tập tốt suốt thời gian em học tập, nghiên cứu trường Em xin bày tỏ biết ơn đặc biệt đến Ths Đoàn Vân Hà, người trực tiếp hướng dẫn em, giúp đỡ em mặt kiến thức phương pháp để em hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn: Lãnh đạo, chuyên viên Ngân hàng Techcombank Hội sở giúp đỡ em trình thực tập Mặc dù có nhiều cố gắng suốt q trình thực đề tài, song cịn có mặt hạn chế, thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp dẫn thầy cô giáo bạn Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn ! ii MỤC LỤC ĐÊ TÀI: Rủi ro doanh nghiệp toán LC theo UCP 600 - Thực trạng giải pháp DANH MỤC TỪ VIẾT TẤT DANH MỤC BẢNG HÌNH LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VÊ UCP, PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ 1.1 Khái quát chung ucp 600 1.1.1 Khái niệm UCP 1.1.2 Sự đời phát triển UCP 600 1.1.3 Các đặc điểm UCP 1.1.4 Vai trò UCP điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ 11 1.2 Khái quát chung phương thức tín dụng chứng từ 12 1.2.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ .12 1.2.2 Nội dung quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ .13 1.2.3 Phân loại L/C 18 1.3 Các rủi ro ro hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập 19 1.3.1 Khái niệm rủi ro 19 1.3.2 Các rủi ro thường gặp phương thức tốn tín dụng chứng từ 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 32 ng quan tình hình xuất nhập việt nam năm gần 32 iii MỤC VIẾT TẮTxuất nhập sử dụng 2.2 Thực trạng DANH rủi ro cácTỪ doanh nghiệp phương thức toán l/c .37 2.2.1 Đố i với doanh nghiệp Xuất 37 2.2.2 Đố i với doanh nghiệp Nhập 42 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO 46 3.1 Xu hướng sử dụng l/c tronghoạt động thương mại quốc tế việt nam 46 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro đối vớidoanhnghiệp 47 3.2.1 Doanh nghiệp xuất 47 3.2.2 Doanh nghiệp NK 53 3.2.3 Kiến nghị với ngân hàng 55 3.2.4 Đề xuất khác 56 KẾT LUẬN 59 L/C Letter of credit NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHXN NHđCĐ Ngân hàng xác nhận Ngân hàng định NHTM Ngân hàng thương mại NHNN BL Ngân hàng nhà nước Bill of Lading XK NK Xuất Nhập TTQT Thanh toán quốc tế TTTM Tài trợ thương mại iv Sơ đồ Trang Sơ đồ 1.1: Ba mối quan hệ toán L/C 13 Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ L/C NHPH 14 ĐỒ DANH MỤC CÁC SƠ Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ L/C NHĐCĐ 15 Biêu đồ Biểu đồ 2.1: Trị giá kim ngạch XNK Việt Nam 2016- Trang 32 2019 Biểu đồ 2.2: 10 nhóm hàng XK đạt mức tăng lớn 33 năm 2019 Biểu đồ 2.3: 10 nhóm hàng NK đạt mứcDANH tăng lớnMỤC CÁC BIỂU 34 ĐỒ năm 2019 Biểu đồ 2.4: Tỷ trọng phương thức toán 35 NH Techcombank Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng phương thức toán 36 hàng xuất số NHTM VN Biểu đồ 2.6: Tỷ trọng phương thức toán 36 hàng nhập số NHTM VN Biểu đồ 2.7: Kim ngạch xuất khâu theo số thị 36 trường lớn năm 2019 v vi LỜI MỞ ĐẦU Hội nhập quốc tế từ lâu trở thành cụm từ khơng cịn xa lạ Nhờ có hội nhập với giới, Việt Nam có bước chuyển lớn từ nước nghèo nàn lạc hậu vươn lên trở thành nước phát triển mắt bạn bè giới Không vậy, quốc gia lớn mạnh khác, Việt Nam đất nước khơng ngừng phát triển có nhiều tiềm Cịn nhớ trước năm 1986, kinh tế Việt Nam có mức tăng trưởng cực thấp, sản xuất không đủ cung cấp cho nhu cầu sử dụng nước, lạm phát tăng mức báo động Tuy nhiên, từ sau định cải cách mở cửa năm 1986, kinh tế dần phục hồi tính đến sau thập kỷ nỗ lực không ngừng, Việt Nam đạt thành định Thành nhìn thấy việc tăng trưởng GDP, chuyển dịch cấu kinh tế cách hiệu quả, thu hút vốn đầu tư từ nước đẩy mạnh giao thương hàng hóa với nước ngồi Nhu cầu trao đổi hàng hóa ngồi lãnh thổ quốc gia ngày tăng cao kéo theo nhu cầu toán quốc tế Ngoại trừ trao đổi hàng hóa tiểu ngạch qua đường biên giới, giao dịch với nước cần tới hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Hiện có nhiều phương thức tốn mà doanh nghiệp sử dụng như: TTR trả trước, TTR trả sau, ghi sổ (open account), nhờ thu, tín dụng chứng từ, Mỗi phương thức tốn có thuận lợi riêng doanh nghiệp ẩn chứa nhiều rủi ro với nhiều cấp độ khác Trong số đó, phương thức tín dụng chứng từ nói phương thức đại giúp hạn chế tối đa rủi ro cho hai phía mua bán Tuy phương thức tối ưu nhất, tốn L/C có hạn chế định mà khơng phịng ngừa doanh nghiệp xuất nhập dễ dàng rơi vào rủi ro không mong muốn Do đó, việc giúp đỡ doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam thực toán quốc tế cách thuận lợi, góp phần thúc đẩy hiệu thương mại quốc tế mục tiêu nghiên cứu Nội dung nghiên cứu giới hạn lĩnh vực toán L/C, phương thức toán phổ biến ngân hàng thương mại Tổng quan nghiên cứu Chủ đề thương mại quốc tế nói chung giao dịch thương mại, xuất nhập L/C nói riêng chủ đề thu hút nhiều nghiên cứu Đặc biệt, tình hình hội nhập ngày phát triển biến động nên nghiên cứu cập nhật liên tục qua năm nước, tạo nên nguồn tài liệu vơ phong phú Trong đó, số nghiên cứu rủi ro hoạt động toán L/C chiếm phần tương đối nhiều Tình hình nghiên cứu nước ngồi Trên giới có nhiều nghiên cứu liên quan đến phương thức tốn L/C nói chung Có thể dễ dàng tìm thấy cơng trình nghiên cứu rủi ro dùng phương thức phần lớn nghiên cứu đứng góc độ Ngân hàng thương mại tham gia vào giao dịch L/C Một số viết bật liên quan đến chủ đề bao gồm: Bài nghiên cứu Bank Criminal Act: Case of Fraud Using Letter of Credit-Bank as a Victim (2018) tác giả Pwee Leng (Petra Christian University) Handjaya A Hugan (Narotama University) đưa trường hợp cụ thể việc gian lận toán số ngân hàng Indonesia giao dịch L/C áp dụng UCP600 Đồng thời nghiên cứu bình luận tình trạng tội phạm ngân hàng mức độ ngày tinh vi nguy hiểm Bài nghiên cứu Approaches to Resolving the International Documentary Letters of Credit Fraud Issue tác giả Yanan Zhang Đây cơng trình nghiên cứu tìm hiểu hướng tiếp cận khác chủ đề gian lận phương thức tốn tín dụng chứng từ Vần đề đưa nghiên cứu hai điểm nhìn theo quan điểm luật pháp quan điểm kinh doanh Cơng trình đưa giải pháp hạn chế tình trạng lừa đảo, gian lận L/C theo hướng tiếp cận hệ thống pháp luật khác Tình hình nghiên cứu nước Là nước đẩy mạnh hoạt động giao thương với quốc tế, khơng khó để tìm kiếm cơng trình nghiên cứu hoạt động giao dịch tín dụng chứng từ Các cơng CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO 3.1 XU HƯỚNG SỬ DỤNG L/C TRONG HOẠT ĐỘNG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM Mặc dù toán L/C phương thức an toàn người nhập người xuất tỷ trọng sử dụng phương thức giảm so sánh với số liệu từ năm trước phân tích phần thực trạng sử dụng L/C doanh nghiệp Việt Nam Và dựa xu hướng hội nhập quốc tế đất nước, dự đoán việc sử dụng L/C hoạt động thương mại quốc tế có xu hướng giảm dần Thực tế cho thấy phương thức có hạn chế khiến người nhập người xuất cảm thấy không thuận tiện Đối với người nhập khẩu, để ngân hàng phát hành chấp nhận mở L/C nhiều trường hợp, họ phải ký quỹ đến mức 100% trị giá chứng từ, điều dẫn tới ứ đọng vốn doanh nghiệp Ngoài họ phải mua hàng với giá cao thời gian thực giao dịch lâu so với mua hàng theo phương thức nhờ thu hay chuyển tiền Vì nên người bán chấp nhận bán hàng theo phương thức nhờ thu hay chuyển tiền có lợi chào hàng Còn người xuất khẩu, họ phải nhiều cơng sức chi phí để lập chứng từ theo yêu cầu L/C Ngoài chứng từ mà người bán tự phát hành ký hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói, giấy chứng nhận số lượng, chất lượng, họ yêu cầu cung cấp chứng từ cấp từ bên thứ ba CO, giấy chứng nhận hun trùng hàng hóa, kiểm định chất lượng, Điều dẫn tới việc phát sinh thêm nhiều chi phí thời gian để có đầy đủ chứng từ, khiến cho giá hàng hóa cao giảm tính cạnh tranh Xét đến tình hình hội nhập quốc tế Việt Nam, nhà xuất Việt Nam dần chuyển sang sử dụng phương thức chuyển tiền để tăng tính cạnh tranh hấp dẫn bạn hàng quốc tế, để đáp ứng yêu cầu khắt khe từ đối tác khó tính đến từ Châu Âu, Châu Mỹ Không vậy, doanh nghiệp xuất Việt Nam chuyển sang dùng phương thức chuyển tiền với đối tác bạn hàng lâu năm có uy tín, điều cho thấy doanh nghiệp Việt Nam dần thiết lập mối quan hệ làm ăn thân thiết 46 với nhiều quốc gia Tuy thế, phương thức tốn L/C có lẽ bị đẩy đến mức bị “ghẻ lạnh” doanh nghiệp L/C cơng cụ tốn ưu việt doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp mới, vừa nhỏ cần có đảm bảo an tồn Hơn thế, với phát triển công nghệ nhu cầu khách hàng, loại L/C ngân hàng thương mại đưa sản phẩm tài trợ thương mại khiến cho toán L/C an toàn cho doanh nghiệp mà lại tăng hội hợp tác với đối tác lớn với giá cạnh tranh Một ví dụ điển hình sản phẩm UPAS L/C triển khai VietinBank khách hàng doanh nghiệp sử dụng thường xuyên nhờ lợi ích vượt trội Thư tín dụng trả chậm có giá trị tốn trả UPAS L/C (Usance payable at sight Letter of credit) loại L/C có thời hạn trả chậm Usance L/C người thụ hưởng nhận tiền toán mà chờ đáo hạn hối phiếu trả chậm L/C trả chậm thơng thường Trong đó, người nhập khơng phải tốn cho VietinBank mà trả chậm theo L/C thu xếp với ngân hàng đại lý dùng nguồn vốn quốc tế toán cho đối tác bên bán Sức hấp dẫn lớn UPAS L/C khách hàng phải kể đến mức phí dịch vụ cạnh tranh sở mức lãi suất hợp lý ngân hàng đại lý dành cho VietinBank Ngoài ra, nhờ UPAS L/C ngân hàng thương mại giúp khách hàng đàm phán điều kiện toán tốt với bên bán giúp khách hàng kéo dài thời gian trả chậm lên tới 360 ngày Về hồ sơ, thủ tục với ngân hàng, khách hàng thực L/C thông thường Hiện nhiều ngân hàng khác TPbank, Techcombank, LienvietpostBank đưa UPAS L/C vào danh mục sản phẩm tài trợ thương mại 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 3.2.1 Doanh nghiệp xuất Thứ nhất, giải pháp cần đề cập đến đào tạo Có thể nói hoạt động đào tạo nghiệp vụ cho cán nhân viên giải gốc rễ phần lớn rủi ro mà doanh nghiệp gặp phải Chúng ta biết toán quốc tế L/C lĩnh vực phức tạp, vừa bao gồm nhiều nghiệp vụ chuyên môn lại vừa liên quan 47 đến nhiều nguồn luật tập quán quốc tế Incoterms, UCP ISBP Do chun viên tham gia quy trình nghiệp vụ xuất cần phải có kiến thức tảng thực vững có am hiểu sâu sắc tập quán quốc tế Thông thường, nhân viên xuất nhập thường có kiến thức chung thương mại quốc tế, L/C hay tập quán quốc tế Dau vậy, vào thực nghiệp vụ doanh nghiệp, trường hợp thực tế thường bất biến, xảy lúc lý thuyết nên tiềm ẩn nhiều rủi ro nhân viên cần đào tạo chuyên sâu kỹ lưỡng Chỉ riêng việc củng cố hiểu biết cho chuyên viên, doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro như: - Rủi ro chứng từ bị sai biệt dẫn đến hàng hóa khơng ngân hàng phát hành toán - Rủi ro L/C chứa đựng điều khoản bất lợi Do doanh nghiệp có am hiểu sâu sắc tập quán quốc tế nên tránh việc bị đối tác “dắt mũi” trình đám phán - Rủi ro tranh chấp Thực tế doanh nghiệp Việt Nam thường có xu hướng ỷ lại vào ngân hàng Điều có nghĩa doanh nghiệp trông chờ ngân hàng thực hộ việc tìm hiểu luật pháp, tập quán quốc tế liên quan đến toán L/C Phần lớn doanh nghiệp có nhận định chung ngân hàng thương mại hết phải am hiểu văn pháp lý, tập quán quốc tế, thành thạo nghiệp vụ nên hoàn toàn tin tưởng vào ngân hàng Do vậy, nhiều trường hợp, nhận thông báo L/C, doanh nghiệp xuất thường bỏ qua bước kiểm tra kỹ nội dung thư tín dụng vội vã giao hàng Thực chất ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra tính chân thực L/C khơng có nghĩa vụ kiểm tra nội dung thay cho khách hàng Bên cạnh khơng thể khẳng định ngân hàng thương mại Việt Nam trang bị đầy đủ kiến thức kinh nghiệm phương thức tốn tín dụng chứng từ Do việc phổ cập kiến thức 48 - Các tập quán quốc tế toán quốc tế L/C như: ICC UCP 600, 2007; ICC ISBP 745, 2013; URR 725, 2008, ICC - Luật pháp Việt Nam liên quan tới toán với nước - Pháp lệnh Ngoại hối nước CHXHCN Việt Nam 2005 - Các luật lệ, tập quán thương mại quốc tế có liên quan tới hoạt động tốn quốc tế Đặc biệt phải cập nhật phiên tập quán Chẳng hạn Incoterms 2020 phát hành cần doanh nghiệp cập nhật điều kiện giao hàng sử dụng sớm hợp đồng tới - Các kiến thức chung quy trình xuất - Luật pháp Việt Nam luật quốc gia khác tập quán quốc tế phương thức toán L/C cách giải Thứ hai, bên cạnh hoạt động đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên, việc hoàn thiện quy trình nghiệp vụ L/C doanh nghiệp cần thiết Một quy trình nghiệp vụ chuyên nghiệp, có tính chun mơn hóa cao giảm thiểu lỗi đọc hiểu L/C không cẩn thận, sai sót q trình lập chứng từ, lỗi tả, lỗi đánh máy, Bài báo “Giải pháp hạn chế sai sót chứng từ tốn theo L/C doanh nghiệp XNK Việt Nam” phát hành Tạp chí Thương mại số năm 2008 nêu số bước cần thiết thực quy trình nghiệp vụ xuất doanh nghiệp nhằm hạn chế rủi ro: Bước 1: Tổ chức phối hợp tốt phòng ban, phận 49 yêu cầu L/C hay phận kế toán để có hóa đơn thương mại với đầy đủ nội dung hàng hóa, số tiền L/C yêu cầu Bước 2: Các điều khoản L/C cần thương lượng theo hướng có lợi Trong q trình đàm phán, doanh nghiệp chấp nhận điều khoản phù hợp với khả đồng thời cần chủ động đưa chiến thuật đàm phán để có L/C linh hoạt, khả thi rõ ràng số loại chứng từ, số lượng, gốc, sao, người phát hành, Kết thúc đàm phán, nhà xuất cần lưu lại điều khoản đồng thuận từ hai bên để làm đối chiếu với L/C mà người nhập mở Bước 3: Kiểm tra thật kỹ L/C nhận thông báo L/C Do ngân hàng thơng báo L/C có trách nhiệm kiểm tra tính chân thực L/C, có kiểm tra xem có điều khoản không phù hợp, thông báo L/C cho người thụ hưởng Vì nhận L/C nhà xuất phải kiểm tra nội dung L/C, đối chiếu với điều khoản thỏa thuận từ hai bên q trình đàm phán Nếu phát có điều khoản mập mờ, không rõ ràng hay thực cần yêu cầu tu chỉnh L/C Bước 4: Lập kế hoạch phù hợp Người xuất phải lên kế hoạch cho việc sản xuất hay thu gom hàng hóa cho việc lập chứng từ giao hàng Bước 5: Chuẩn bị tổ chức lập chứng từ Nhà xuất nên lập Checklist chứng từ cần lập để đối chiếu trình thực Doanh nghiệp cần đảm bảo nhân viên thực trang bị đầy đủ kiến thức chun mơn tốn quốc tế, UCP600 ISBP Đây lúc phận phòng ban cần phối hợp chặt chẽ, chia sẻ thông tin để lập chứng từ cho phù hợp với yêu cầu Bước 6: Tự kiểm tra chứng từ trước xuất trình 50 Việc tự sửa chữa sai sót trước xuất trình dễ dàng tốn việc sửa chữa sau xuất trình Ngồi ra, để đáp ứng nhu cầu khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ kiểm tra chứng từ trước gửi doanh nghiệp không tự tin chứng từ hồn hảo Với chun mơn mình, cán ngân hàng phát sai sót chứng từ thông báo lại với doanh nghiệp để sửa sai họ càm thấy cần thiết trước gửi chứng từ sang ngân hàng nước ngồi để địi tiền Bước 7: Ln ghi nhớ thời điểm hết hạn xuất trình Xuất trình muộn lỗi nặng nhà xuất mắc phải việc xuất trình chứng từ Nhà nhập cần tính tốn thời gian dự phịng trường hợp chứng từ có sai sót phải thực tu chỉnh chấp nhận toán Bước 8: Thường xuyên kiểm tra kiểm sốt Sau chứng từ xuất trình nhà xuất phải liên hệ chặt chẽ với người nhập ngân hàng phục vụ để có thơng tin xác kịp thời tình trạng chứng từ Thứ ba, doanh nghiệp xuất cần tìm kiếm thơng tin đối tác nhập cẩn thận kỹ lưỡng Liên tiếp vụ việc doanh nghiệp xuất Việt Nam bị đối tác nước ngồi lừa đảo, chiếm đoạt hàng hóa, khơng thể thu hồi tiền hàng hóa q tin tưởng vào đối tác đề cập đến năm gần đây, đặc biệt hàng nông thủy sản xuất Dù cho có đầy đủ kiến thức chuyên mơn nghiệp vụ chứng từ hồn hảo doanh nghiệp xuất khơng tránh khỏi rủi ro bị lừa đảo niềm tin đặt không chỗ Lý giải cho xu hướng ngày nhiều doanh nghiệp xuất nông thủy sản Việt Nam bị lừa, Bộ Công thương hiệp hội cho áp lực việc phải mở rộng thị trường, gia tăng doanh số, nhiều doanh nghiệp tìm đến hợp tác với đối tác thị trường lạ cách q vội vàng chưa tìm hiểu thơng tin đối tác cẩn thận Một điểm yếu doanh nghiệp bị đối tác nước lợi dụng ham giá cao 51 VASEP khuyến cáo doanh nghiệp cần kiểm tra thông tin đánh giá, xếp hạng rủi ro tín dụng, kinh doanh đối tác nước ngồi, đối tác tìm qua kênh trung gian Trong q trình thực giao dịch, cân nhắc việc sử dụng dịch vụ ngân hàng xác nhận thư tín dụng, chiết khấu miễn truy địi, bao tốn xuất để có thêm bảo đảm cho khả địi tiền từ phía ngân hàng cung cấp dịch vụ Đặc biệt, phải tìm hiểu kỹ lưỡng thơng tin đơn vị phát hành thư tín dụng, ngân hàng nước đối tác để tránh tình trạng phối hợp lừa đảo "Hợp đồng cần quy định chặt chẽ điều khoản quan giải tranh chấp, khiếu nại Đối với khâu tốn, cần tìm hiểu ngun tắc, thơng lệ quốc tế để nắm rõ vai trò, trách nhiệm bên liên quan để chọn phương thức điều kiện toán hợp lý" - VASEP lưu ý thêm Tuy lúc thông tin đối tác sẵn có để doanh nghiệp chủ động tìm hiểu Sự thiếu thốn thơng tin khiến doanh nghiệp phân vân phải đưa định có nên tin tưởng vào đối tác hay khơng, khơng, doanh nghiệp đối tác tiềm Để giảm thiểu tình trạng này, doanh nghiệp cần hạn chế tìm khách hàng mạng thơng tin thường khơng rõ ràng làm giả Thay vào đó, doanh nghiệp tìm kiếm đối tác qua kênh tham dự hội chợ, triển lãm quốc tế, diễn đàn doanh nghiệp, giao thương trực tiếp, qua giới thiệu quan xúc tiến thương mại bạn hàng quen thuộc Bộ Công thương lưu ý rằng: “Khi giao dịch, doanh nghiệp cần đề nghị đối tác cung cấp giấy phép đăng ký kinh doanh, thẻ xuất nhập khẩu, hộ chiếu, thẻ cước người đại diện để quan chức hỗ trợ xác minh trước tiến hành giao dịch Đồng thời, đề nghị khách hàng trả trước 30% giá trị tiền hàng, hạn chế cho trả chậm” Bên cạnh việc tìm kiếm thơng tin đối tác, tìm kiếm thơng tin Ngân hàng phát hành phục vụ người nhập quan trọng Nhiều doanh nghiệp bỏ qua bước cho ngân hàng uy tín khoản tốn đảm bảo Trên thực tế, nhiều vụ lừa đảo có thơng đồng ngân hàng phát hành xảy ra, cho thấy việc tìm hiểu trước chấp nhận L/C quan trọng Thậm chí ngân hàng uy tín rủi ro phá sản 52 xảy tìm hiểu chương Thật may việc tìm kiếm thơng tin ngân hàng dễ dàng tìm kiếm thơng tin đối tác Nhờ vào mạng lưới ngân hàng giới, doanh nghiệp nhận tư vấn hỗ trợ từ ngân hàng phục vụ tình trạng, mức độ uy tín Ngân hàng phát hành 3.2.2 Doanh nghiệp NK Đứng vị người nhập khẩu, áp lực cần có kiến thức, kỹ chun mơn nhỏ so với người xuất người nhập khơng cần phải lập chứng từ trách nhiệm kiểm tra chứng từ thuộc ngân hàng phục vụ người nhập Tuy việc bồi dưỡng kiến thức chuyên môn không thừa với bên Tương tự doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nhập Việt Nam cần đào tạo kiến thức bao gồm: - Các tập quán quốc tế toán quốc tế L/C như: ICC UCP 600, 2007; ICC ISBP 745, 2013; URR 725, 2008, ICC - Luật pháp Việt Nam liên quan tới tốn với nước ngồi - Pháp lệnh Ngoại hối nước CHXHCN Việt Nam 2005 - Các luật lệ, tập quán thương mại quốc tế có liên quan tới hoạt động toán quốc tế - Các kiến thức chung quy trình xuất - Luật pháp Việt Nam luật quốc gia khác tập quán quốc tế phương thức tốn L/C cách giải Trong đó, trình đàm phán trình tạo lập L/C địi hỏi người nhập phải có kiến thức vững lĩnh vực để đảm bảo điều khoản thỏa thuận hai bên chặt chẽ, khơng có bất lợi phía Và tương tự nhà xuất khẩu, nhà nhập nên tuân thủ theo số bước sau trình thực nghiệp vụ để tránh rủi ro: 53 Tương tự với doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nhập cần tìm kiếm thơng tin đối tác trước tiến hành giao dịch Với đơn hàng đối tác lần giao dịch, người nhập nên mua với khối lượng nhỏ Nếu điều kiện cho phép, chí doanh nghiệp nên sang trực tiếp để gặp đối tác, giám sát chất lượng hàng hóa Ngồi để tăng độ uy tín, doanh nghiệp tìm kiếm đối tác qua kênh tham dự hội chợ, triển lãm quốc tế, diễn đàn doanh nghiệp, giao thương trực tiếp, qua giới thiệu quan xúc tiến thương mại bạn hàng quen thuộc Bước 2: Thương lượng điều khoản L/C theo hướng có lợi Đây coi bước quan trọng nhà nhập nói bước “phịng thủ” Do người nhập hoàn toàn bị động trước việc kiểm tra hàng hóa người nhận hàng người xuất ngân hàng phát hành toán chấp nhận tốn Việc hàng hóa khơng đạt chất lượng lúc trở thành vấn đề người xuất người nhập, cịn việc tốn dừng lại nhờ vào pháp luật Vì nên từ bước đàm phán đưa điều khoản L/C, người nhập cần hiểu rõ hàng hóa tập quán quốc tế để đưa điều khoản chặt chẽ để bảo vệ quyền lợi Thơng thường để đảm bảo chất lượng hàng hóa, người nhập cần yêu cầu chứng từ phát hành bên thứ ba Certificate of Origin phát hành quan có thẩm quyền nước xuất khẩu, Certificate of Quantity/Quality phát hành quan giám định, Giấy chứng nhận hun trùng, Giấy kiểm định động, thực vật Bộ ban ngành liên quan, Nói chung người nhập cần yêu cầu hàng hóa giám định trước tổ chức giám định quốc tế có uy tín nước sở Mặc dù việc yêu cầu nhiều giấy tờ khiến việc chuẩn bị giao hàng người xuất bị kéo dài người nhập yên tâm hàng hóa phải đạt đủ yêu cầu thỏa thuận người xuất thu thập đủ loại chứng từ Bên cạnh người nhập nên đàm phán để tránh phải đặt cọc trước khoản tiền hàng giảm mức đặt cọc hết mức để tránh rủi ro hàng hóa khơng giao trắng khoản cọc trước Bước 3: Nhanh chóng hồn thành việc yêu cầu mở L/C ngân hàng phát hành 54 3.2.3 Kiến nghị với ngân hàng 3.2.3.1 Đối với Ngân hàng Thương mại Thứ nhất, Ngân hàng Thương mại nên mở rộng hoạt động tư vấn nghiệp vụ cho doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, ngân hàng không thực nghiệp vụ thông báo L/C, gửi chứng từ hay chiết khấu mà cần phải lưu ý doanh nghiệp từ lựa chọn đối tác thị trường, cần báo với khách hàng người nhập hay thị trường thuộc danh sách cảnh báo phòng chống rửa tiền hay cấm vận Ngoài ngân hàng lưu ý doanh nghiệp kiểm tra kỹ L/C cảnh báo điều khoản bất lợi mâu thuẫn để người xuất đề nghị tu chỉnh L/C với người nhập Ngân hàng thông báo với thông tin mối quan hệ với ngân hàng nước nên tư vấn người xuất lựa chọn ngân hàng có uy tín làm ngân hàng xác nhận nhận thấy người yêu cầu mở L/C ngân hàng phát hành chưa đủ độ tin cậy thị trường xuất có tình hình trị, kinh tế không ổn định Đối với khách hàng doanh nghiệp nhập khẩu, ngân hàng thương mại cần cận thận trình kiểm tra chứng từ mà người xuất gửi đến, khơng bỏ sót lỗi Mặc dù ngân hàng làm việc bề mặt giấy tờ khơng có trách nhiệm với tính chân thực chứng từ theo điều 34 UCP600: “Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm hình thức, hồn bị, tính xác, tính chân thực, giả mạo hiệu lực pháp lý chứng từ điều kiện chung điều kiện riêng quy định chứng từ ghi thêm vào chứng từ đó; khơng có nghĩa vụ trách nhiệm mơ tả hàng hố, số lượng, trọng lượng, chất lượng, điều kiện, bao gói, giao hàng, giá trị hữu hàng hoá, dịch vụ thực khác mà chứng từ thể hiện, ” Nhưng trường hợp nghi ngờ chứng từ gian lận giả mạo ngân hàng cần liên hệ với người nhập để tìm cách xử lý thích hợp, cần thiết nhờ đến can thiệp tịa án Ngồi ngân hàng cần kiểm tra tình trạng hàng hóa thơng qua số vận đơn thông tin hãng tàu để tránh trường hợp hàng hóa ảo 55 Thứ hai, để hoạt động tư vấn hiệu xác, ngân hàng thương mại cần phát triển công tác thu thập, phân tích thơng tin, dự báo phịng ngừa rủi ro Trong hoạt động toán xuất khẩu, ngân hàng cần trọng phát triển kênh thu thập thông tin thị trường Các thông tin cần cập nhật liên tục bao gồm tình hình nước quốc tế Trên sở nắm được thơng tin tình hình ngân hàng nước ngồi, doanh nghiệp nhập khẩu, tình hình quốc gia, ngân hàng thương mại khơng tư vấn cho khách hàng để tránh nhiều rủi ro mà có định việc tài trợ thương mại cho khách hàng 3.2.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước cần tăng cường hỗ trợ thông tin cho ngân hàng thương mại Trung tâm phòng ngừa rủi ro Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hiệu hoạt động hơn, thu thập, cung cấp thông tin đầy đủ đa dạng dự báo xác rủi ro xảy Trung tâm cần cập nhật thông tin tổ chức lừa đảo, rửa tiền nước quốc tế để lưu ý tất Ngân hàng thương mại 3.2.4 Đề xuất khác Bên cạnh việc tìm giải pháp tình cho doanh nghiệp, việc đào tạo chuyên viên tương lai tham gia vào hoạt động xuất nhập tốn quốc tế giải pháp có tính dài hạn giúp hạn chế rủi ro tương lai Thứ nhất, đơn vị đào tạo trường đại học, cao đẳng, trung tâm đào tạo nghiệp vụ giảng dạy kiến thức lý thuyết nghiệp vụ xuất nhập khẩu, toán quốc tế tài trợ thương mại quốc tế cho sinh viên, người học, bên cạnh việc giúp người học nắm vững, hiểu sâu chất vấn đề, giảng viên cần cung cấp thêm cho người học kinh nghiệm học thực tiễn tình xảy thường khơng lường trước Thứ hai, để phịng ngừa ngăn chặn hành vi gian lận giả mạo chứng từ hoạt động thương mại quốc tế, cần kết hợp dạy chuyên môn nghiệp vụ với vấn đề giáo dục đạo đức kinh doanh, đạo đức nghề nghiệp cho cá nhân sớm tham gia vào hoạt động Vì nhìn chung xem xét lại vụ việc gian lận 56 toán, việc thiếu đạo đức kinh doanh nguyên nhân dẫn đến hành vi lừa đảo Tóm lại, giải pháp dài hạn hiệu mà Việt Nam cần làm đào tạo nguồn nhân lực có trình độ chun mơn cao có đạo đức tốt Điều cung cấp cho doanh nghiệp xuất nhập nguồn nhân lực chất lượng sẵn sàng đối mặt với rủi ro, tình bất biến hoạt động thương mại quốc tế Đồng thời cách ngăn chặn từ gốc vấn đề gian lận lừa đảo nói chung thương mại quốc tế nói riêng Thứ ba, Nhà nước cần hồn thiện văn pháp luật điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ Đặc biệt cần lưu ý xây dựng văn quy phạm phương thức toán tín dụng chứng từ, nguyên tắc mà UCP đưa cần tôn trọng, tránh đưa điều luật mâu thuẫn với UPC, cụ thể UCP600 sử dụng rộng rãi để hạn chế tình luật quốc gia mâu thuẫn với luật quốc tế 57 Tóm tắt chương Với hậu khơn lường từ rủi ro, việc tìm giải pháp hữu hiệu để hạn chế tối đa tổn thất cho doanh nghiệp vấn đề vô quan trọng Bản thân doanh nghiệp đối tượng cần thay đổi theo hướng hồn thiện Ngân hàng dù bên trung gian tham gia vào hoạt động toán quốc tế Khi hoạt động nội doanh nghiệp trình độ chuyên môn cán nhân viên nâng cao giảm thiểu tới 70% rủi ro giao dịch L/C Bên cạnh đó, việc nắm rõ thơng tin thị trường đối tác quan trọng để tránh nguy bị lừa đảo Ngoài ngân hàng góp phần hữu ích việc giúp đỡ doanh nghiệp hạn chế rủi ro Bằng kiến thức chuyên môn, kỹ nghiệp vụ nguồn thơng tin sẵn có ngân hàng giới, ngân hàng đóng vai trị người tư vấn cho doanh nghiệp 58 KẾT LUẬN Quá trình hội nhập toàn cầu mở nhiều hội cho doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam việc tìm kiếm nhiều thị trường tiềm bên biên giới lãnh thổ Các số liệu thống kê cho thấy Việt Nam tận dụng tốt hội mình, doanh nghiệp ngày khẳng định vị thị trường hàng hóa quốc tế Tuy nhiên, sức ép gia tăng doanh số nhanh nhiều khiến doanh nghiệp dễ mắc phải sai lầm việc lựa chọn đối tác hay thực hành nghiệp vụ gây tổn thất nghiêm trọng Thậm chí, việc áp dụng phương thức tốn an tồn L/C, doanh nghiệp khơng thể tránh khỏi rủi ro Mặc dù không tồn giải pháp xóa bỏ hồn tồn rủi ro hồn tồn nhìn nhận vào thực tế xảy để rút học cho doanh nghiệp Bằng giải pháp tình doanh nghiệp tự tin đối mặt xử lý rủi ro xảy Còn với giải pháp dài hạn hơn, hy vọng chất lượng doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam ngày nâng cao, nghiệp vụ ngày chất lượng để hạn chế tối đa rủi ro Đó hướng nghiên cứu 59 11)Tổng cục Hải Quan Việt TÀINam, LIỆUhttps://www.customs.gov.vn, THAM KHẢO Sơ tình hình xuất khẩu, nhập hàng hóa Việt Nam từ ngày 01/01/2020 đến hết Giáo trình sách ngày 1) TS.Nguyễn Văn Tiến (2016), Thanh toán quốc tế Tài trợ thương mại, Nhà 15/01/2020 xuất Thống kê, Hà Nội 12)Bộ Công Thương cảnh báo doanh nghiệp xuất Việt bị lừa đảo 2) TS.Nguyễn Văn Tiến, Bài tập giải toán quốc tế, Nhà xuất Senegal Thống kê, Hà Nội (2019), từ http://tapchicongthuong.vn/bai-viet/bo-cong-thuong-canh-bao3) doanhGiáo trình Rủi ro kinh doanh quốc tế, Học viện Ngân hàng nghiep-xuat-khau-viet-bi-lua-dao-tai-senegal-65850.htm Văn pháp luật 13)Tố Uyên, Năm(2007) 2019: Xuất tăng trưởng ấn tượng 'lượng' 'chất' 4) ICC, UCP600 (2019), từ http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/kinh-doanh/2019-125) ICC, ISBP 754 26/namCơng trình nghiên cứu 2019-xuat-khau-tang-truong-an-tuong-ca-ve-luong-va-chat-80786.aspx 6) TS.Trần Nguyễn Hợp Châu (2018), “Lựa chọn phương thức toán quốc tế phù hợp - số khuyến nghị doanh nghiệp”, Tạp chí khoa học Đào tạo ngân hàng 7) TS Phan Thị Hồng Hải PGS.,TS Đặng Thị Nhàn (2017), “Gian lận giả mạo chứng từ hoạt động toán tài trợ thương mại quốc tế ngân hàng thương mại”, Cổng thông tin Ngân hàng điện tử, (Số 5) 8) TS Nguyễn Thị Quy (2014), “Tranh chấp toán quốc tế l/c số gợi ý cho doanh nghiệp tham gia giao dịch”, Tạp chí ngân hàng, (Số 3/2014) 9) Đặng Thị Phương Thủy (2015), “Pháp luật giải tranh chấp phát sinh hoạt động tốn tín dụng chứng từ Việt Nam” 60 61 ... KINH DOANH QUỐC TẾ o0o KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tên đề tài RỦI RO ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TRONG THANH TOÁN BẰNG LC THEO UCP 600 - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VIỆT NAM Sinh viên thực. .. THỨC THANH TOÁN L/C 2.2.1 Đối với doanh nghiệp Xuất Tại nội dung rủi ro thường gặp doanh nghiệp sử dụng phương thức toán L/C theo UCP6 00 trên, viết đề cập đến loại rủi ro thường 37 xuất doanh nghiệp. .. quý thầy cô khoa Kinh doanh quốc tế, Trường Học viện Ngân hàng, sau gần ba tháng em hồn thành Khóa luận tốt nghiệp ? ?Rủi ro doanh nghiệp toán L/C theo UCP 600 - Thực trạng giải pháp” Để hoàn thành