765 nâng cao chất lượng quản trị rủi ro đối với dịch vụ hỗ trợ tài chính tại công ty cổ phần chứng khoán phú hưng,khoá luận tốt nghiệp

Sinh viên thực : Phạm Ngọc Tuấn Lớp : K18TCD Khóa Mã sinh viên : 18 : 18A4010470 HỌC VIỆN Giảng viên hướng dẫn Thiện NGÂN HÀNG : PGS.TS Kiều Hữu KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI DỊCH VỤ HỖ TRỢ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN PHÚ HƯNG Hà Nội, tháng năm 2019 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Tên em là: Phạm Ngọc Tuấn Mã sinh viên: 18A4010470 Lớp: K18TCD Khoa: Tài Chính Trường: Học Viện Ngân Hàng Em xin cam đoan đề tài: “Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro dịch vụ hỗ trợ tài cơng ty cổ phần chứng khốn Phú Hưng” cơng trình nghiên cứu độc lập khơng có chép người khác Đề tài sản phẩm mà em nỗ lực nghiên cứu trình học tập trường thực tập Công ty cổ phần chứng khốn Phú Hưng Trong q trình viết có tham khảo số sách báo tài liệu có nguồn gốc rõ ràng, hướng dẫn PGS.TS Kiều Hữu Thiện Em xin cam đoan có vấn đề em xin chịu hồn tồn trách nhiệm Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Người cam đoan Phạm Ngọc Tuấn Phạm Ngọc Tuấn Lớp: K18 TCD Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI CẢM ƠN Em đến với Học Viện Ngân Hàng định mệnh Em yêu kinh tế, em yêu tài em yêu khoa Thật may mắn cho em, thi đỗ vào môi trường đào tạo tuyệt vời, chuyên sâu, sáng tạo động - trường top đầu ngành kinh tế Tại hiểu mơi trường sống xung quanh mình, từ đề vĩ mô kinh tế giới, kinh tế quốc gia hoạt động kinh doanh nghiệp, hay nhỏ cách thức quản lý tài nhân May mắn sinh viên kết thúc năm học tập trường viết khóa luận, em vơ tự hào hãnh diện thân Để có ngày hôm nay, em không quên kiến thức mà thầy cô truyền thụ cho em, không kiến thức chuyên môn mà kỹ sống, kiến thức để em giúp thân ngày tốt lên, trở thành công dân tốt đóng góp phát triển xã hội mai sau Để hồn thành khóa luận thực tập em xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến người thầy hướng dẫn trực tiếp em PGS.TS Kiều Hữu Thiện Phạm Ngọc Tuấn Lớp: K18 TCD Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng MỤC LỤC PHẦN 1: LỜI MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Tổng quan nghiên cứu đề tài 1.3 Mục tiêu nghiên cứu đề tài 1.4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 .Kết cấu khóa luận PHẦN 2: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI DỊCH VỤ HỖ TRỢ TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CHỨNG KHỐN 2.1 Dịch vụ hỗ trợ tài cơng ty chứng khốn 2.1.1 Cơng ty chứng khốn hoạt động 2.1.2 Dịch hỗ ty trợchứng tài cơng ty chứng khốn tài củavụ cơng khốn 23 PHẦN 3: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI DỊCH VỤ TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN PHÚ HƯNG 28 3.1.1 Sơ lược trình phát triển .28 3.1.2 Các hoạt động công ty cổ phần chứng khoán Phú Hưng 30 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 32 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro dịch vụ hỗ trợ tài cơng ty cổ phần chứng khoán Phú Hưng 35 3.2.1 Thực trạng dịch vụ hỗ trợ tài cơng ty cổ phần chứng khốn Phú Hưng 35 3.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro dịch vụ hỗ trợ tài Phạm Ngọc Tuấn Lớp: K18 TCD Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng 3.3 Đánh giá thực trạng DANH chất MỤC lượng VIẾT quản TẮT trị rủi ro dịch vụ hỗ trợ tài Cơng ty cổ phần chứng khốn Phú Hưng 47 3.3.1 Ket đạt 47 3.3.2 .Hạn chế nguyên nhân 49 PHẦN GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI DỊCH VỤ HỖ TRỢ TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN PHÚ HƯNG 53 4.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Cơng ty cổ phần chứng khốn Phú Hưng.53 4.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh công ty 53 4.1.2 Định hướng quản trị rủi ro chất lượng dịch vụ hỗ trợ tài cơng ty cổ phần chứng khốn Phú Hưng 53 4.2 Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro dịch vụ hỗ trợ tài Cơng ty chứng khoán Phú Hưng 54 4.2.1 Chủ động xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro 54 4.2.2 Nâng cao khả phối hợp phòng ban hệ thống 53 4.2.3 Nâng cao trình độ cơng nghệ kỹ thuật quản trị rủi ro 54 4.2.4 Đào tạo nâng cao chất lượng quản trị nguồn nhân lực quản trị rủi ro 54 4.2.5 Tổ chức buổi tiếp xúc, chia sẻ kinh nghiệm với nhà đầu tư 55 4.2.6 Tăng cường hoạt động kiểm tra kiểm soát 55 4.2.7 Tăng cường chất lượng tư vấn mơi giới chứng khốn 55 nghị Từ4.3 Kiến viết tắt Nguyên nghĩa CTCK CTCP cơng ty chứng khốn cơng ty cổ phần DVHTTC dịch vụ hỗ trợ tài QTRR quản trị rủi ro TTCK thị trường chứng khoán Phạm Ngọc Tuấn Lớp: K18 TCD Phạm Ngọc Tuấn Lớp: K18 TCD Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Phân loại công ty chứng khốn theo Thơngtư 226/2010/TT-BTC 16 Bảng 2.2: Các tiêu chí đo lường rủi ro dịchvụtài .19 Bảng 3.1 Ket hoạt động kinh doanh PHS 32 Bảng 3.2 Cơ cấu doanh thu qua năm 2016 - 2018 33 Bảng 3.3 Biểu phí số nghiệp vụ PHS 35 Bảng 3.4 Thẩm quyền phê duyệt PHS .40 Bảng 3.5 Lịch trình báo cáo rủi ro 44 Bảng 3.6 Chi tiết quy trình giải chấp 45 Bảng 3.7 Tiêu chí khoản qua năm 47 Bảng 3.8 Khả toán số cơng tychứngkhốn năm 2018 47 Bảng 3.9 Tỷ lệ an tồn tài PHS .48 Sơ đồ 2.1: Các họat động cơng ty chứng khốn Sơ đồ 2.2: Quy trình cho vay toán tiền mua chứng khốn 10 Sơ đồ 2.3 Quy trình quản trị rủi ro dịchvụ hỗ trợtài 13 Sơ đồ 3.1 Mơ hình quản trị PHS 29 Sơ đồ 3.2 Hệ thống quản trị rủi ro PHS 37 Phạm Ngọc Tuấn Lớp: K18 TCD Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng PHẦN 1: LỜI MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết đề tài Trong trình hội nhập giới phang, Việt Nam có bước chuyển tích cực đạt thành tựu to lớn khu vực Ở khía cạnh thì, thị trường chứng khốn Việt Nam đóng góp thành cơng to lớn vai trị kênh huy động vốn cho tế bào nên kinh tế doanh nghiệp Những năm vừa qua, tình hình kinh tế giới có nhiều biến động theo chiều hướng tích cực tiêu cực điều làm ảnh hưởng tới phát triển thị trường chứng khốn Việt Nam Đóng góp vào phát triển chung hoạt động cơng ty chứng khốn giúp thị trường tăng tính khoản ngày minh bạch Giai đoạn nay, cạnh tranh cơng ty chứng khốn ngày khốc liệt địi hỏi cơng ty phải có chiến lược riêng liên tục triển khai sách, sản phẩm để tồn thị trường Tuy nhiên việc triển khai dịch vụ làm nảy sinh nhiều vấn đề quản trị cho nhà quản lý, nhà điều hành có vấn đề quản trị rủi ro Nhận thấy cung cấp dịch vụ hỗ trợ tài khơng phải nghiệp vụ chủ yếu lại đóng góp phần quan trọng vào cấu doanh thu, tạo dựng lợi cạnh tranh cho cơng ty chứng khốn kèm với quy trình quản trị rủi ro chặt chẽ thu hút quan tâm thân Vì vậy, em định chọn nghiên cứu đề tài “Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro dịch vụ hỗ trợ tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng” nơi em thực tập, để nghiên cứu hồn thành khóa luận tốt nghiệp 1.2 Tổng quan nghiên cứu đề tài DVHTTC CTCK dịch vụ đem lại nguồn thu cho CTCK Trong nghiên cứu trước có nhắc đến vấn đền nâng cao Phạm Ngọc Tuấn Lớp: K18 TCD Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng quy trình, từ thu kết tốt cho hoạt động công ty Và cuối với PHS, chưa có nghiên cứu thực tập sinh đề tài nâng cao chất lượng QTRR DVHTTC CTCK Để lấp vào khoảng trống nghiên cứu trên, em định thực đề tài 1.3 - Mục tiêu nghiên cứu đề tài Hệ thống hóa vấn đề bản, sở lý luận hoạt động quản trị rủi ro Dịch vụ hỗ trợ tài cơng ty chứng khốn - Phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro Dịch vụ hỗ trợ tài Cơng ty cổ phần chứng khốn PHS Từ đó, đánh giá kết đạt hạn chế nguyên nhân hạn chế mảng hoạt động quản trị rủi ro - Từ chiến lược phát triển chung công ty học rút ra, đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro Dịch vụ hỗ trợ tài 1.4 - Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro Công ty cổ phần chứng khoán PHS - Phạm vi nghiên cứu: + Phạm vi không gian: Đề tài nghiên cứu hiệu hoạt động quản trị rủi ro Dịch vụ hỗ trợ tài Cơng ty Cổ phần chứng khoán PHS + Phạm vi thời gian: Nghiên cứu hiệu hoạt động quản trị rủi ro Dịch vụ hỗ trợ tài khoảng thời gian từ năm 2016 - 2018 1.5 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu: Phạm Ngọc Tuấn Lớp: K18 TCD Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp • Đào tạo sản phẩm dịch vụ 4.2.5 Tổ chức buổi tiếp xúc, chia sẻ kinh nghiệm với nhà đầu tư PHS chủ động tổ chức buổi hội thảo công ty nhà đầu tư, nhà đầu tư Qua buổi tiếp xúc này, công ty giải đáp thắc mắc khách hàng liên quan đến thị trường, sản phẩm dịch vụ mà công ty triển khai chia sẻ quan điểm thị trường nhà đầu tư PHS giới thiệu với nhà đầu tư kiến thức thị trường, câu chuyện liên quan tới tình hình tài cơng ty mà khách hàng quan tâm Với trải nghiệm hữu ích có được, nhà đầu tư tích lũy nhiều kiến thức thực giao dịch chứng khoán ngày chuyên nghiệp thị trường Nhận thấy kiến thức thị trường nhà đầu tư nâng cao góp phần giảm thiểu rủi ro cho Cơng ty, PHS cần tiếp tục trì tư vấn hiệu quả, đặt lợi ích khách hàng lên hàng đầu nhiều năm tới 4.2.6 Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát Để đảm bảo hoạt động quản trị rủi ro vận hành quy trình hoạt động kiểm tra, kiểm sốt cần thực thường xuyên Bộ phận kiểm tra, kiểm soát cần lên kế hoạch giám sát rủi ro trình hoạt động như: - Theo dõi sát diễn biến thị trường danh mục chứng khoán ký quỹ khách hàng định kỳ hàng ngày - Quản lý hoạt động nới “room” riêng cho khách hàng, nâng hạn mức cho vay cho khách hàng - Thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động phận Quản trị rủi ro Do phận chịu trách nhiệm việc phê duyệt hạn mức cấp cho khách hàng giải ngân khoản cho vay 4.2.7 Tăng cường chất lượng tư vấn mơi giới chứng khốn Qua kinh nghiệm thực tiễn cho thấy hoạt động tư vấn, mơi giới chứng khốn tác Phạm Ngọc Tuấn 56 Lớp: K18 TCD Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng lượng nghiên cứu, tư vấn mơi giới chứng khốn Việc làm vừa giúp cải thiện chất lượng dịch vụ vừa góp phần giảm thiểu rủi ro cho công ty 4.3 4.3.1 Kiến nghị Đối với Ủy ban chứng khốn Nhà nước Một là, tiếp tục hồn thiện khung pháp lý hoạt động kinh doanh chứng khoán nói chung dịch vụ hỗ trợ tài nói riêng Hiện nay, hệ thống văn pháp luật ngày hồn thiện đóng vai trị khung pháp lý tảng cho hoạt động thị trường Tuy nhiên, thị trường chứng khốn Việt Nam cịn non trẻ nên cần quan tâm bảo vệ Nhằm đáp ứng yêu cầu bối cảnh kinh tế đất nước ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế toàn cầu, Nhà nước cần quan tâm nữa, hoàn thiện thủ tục pháp lý, văn pháp luật theo hướng rõ ràng, minh bạch thuận tiện Từ đó, thị trường chứng khốn kênh thu hút vốn đầu tư hiệu từ tổ chức, cá nhân nước Hai là, xây dựng biện pháp đo lường xử lý rủi ro theo thông lệ quốc tế Nhằm giúp thị trường chứng khoán Việt Nam phát triển bền vững lành mạnh, năm qua UBCK Nhà nước ban hành nhiều quy định, quy chuẩn quản trị rủi ro Tuy nhiên, theo thời gian, quy định, quy chuẩn bộc lộ mặt hạn chế cần phải khắc phục Cùng với phát triển không ngừng thị trường, rủi ro ngày đa dạng phức tạp địi hỏi phải có cơng cụ hữu hiệu để đối phó Chính vậy, UBCK Nhà nước cần có biện pháp tốt việc đo lường xử lý rủi ro theo thông lệ quốc tế Ba là, xem xét lại quy trình cập nhật mã cổ phiếu cho vay ký quỹ Trước đây, việc cấp khoản cho vay ký quỹ thiếu kiểm soát nhiều CTCK dẫn đến tình trạng lộn xộn, nhiều mã cổ phiếu giao dịch bất bình thường gây tổn thất lớn cho thị trường Khi đó, Ủy ban chứng khốn định kiểm soát danh mục cổ phiếu cho vay thông qua danh mục hai chứng khoán Hà Nội chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh cơng bố với mục đích giúp thị trường ổn định Tuy nhiên, sau năm thực hiện, gần CTCK thực Phạm Ngọc Tuấn 57 Lớp: K18 TCD Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng can thiệp người Mặt khác, danh sách hai Sở cung cấp có nhiều mã CTCK không đưa vào danh sách cho vay cho vay mức thấp Bởi hai sở loại bỏ danh mục cổ phiếu lỗ lũy kế năm liên tiếp mà không quan tâm nhiều tới sức khỏe tài cơng ty Chính điều này, việc xem xét lại quy trình lập danh mục cổ phiếu phép ký quỹ giúp CTCK triển khai dịch vụ cho vay ký quỹ hiệu 4.3.2 Đối với công ty: Một là, xây dựng văn hóa quản trị rủi ro tồn công ty Công ty cần quan tâm danh nguồn lực để đào tạo chất lượng đội ngũ cán bộ, nâng cao nhận thức xây dựng văn hóa quản trị rủi ro đặc biệt đội ngũ cấp lãnh đạo họ người có tầm nhìn trực tiếp ban hành nên sách quản trị rủi ro Khi văn hóa quản trị rủi ro xây dựng phát huy, cán bộ, nhân viên cơng ty tự có ý thức tinh thần trách nhiệm phòng tránh rủi ro Từ đó, rủi ro ngăn chặn mức thấp giúp cơng ty an tồn Hai là, tự động hóa quy trình quản trị rủi ro Sau tổn thất gây lỏng lẻo trình quản trị rủi ro khứ, xu hướng chung cơng ty chứng khốn đẩy mạnh áp dụng công nghệ vào tất bước hoạt động quản trị Hiệu việc làm phản ánh rõ vào hoạt động chung cơng ty chứng khốn Vì thế, cơng ty cần đầu tư xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tự động mà không cần đến can thiệp nhiều người nhằm tăng tính chủ động tuân thủ xảy rủi ro Ba là, cải thiện chất lượng tư vấn dự báo thị trường Để lập kế hoạch kiểm soát rủi ro hiệu quả, phận quản trị rủi ro cần báo cáo phân tích chi tiết, xác mã cổ phiếu diễn biến thị trường chung Điều phụ thuộc nhiều vào chất lượng tư vấn dự báo thị trường Phạm Ngọc Tuấn 58 Lớp: K18 TCD Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng cần có số giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro dịch vụ tài như: - Phổ biến đào tạo quy trình, quy định PHS đến cán nhân viên thường xuyên - Thực buổi nhận định thị trường riêng chi nhánh nhằm mục đích chia sẻ kinh nghiệm làm việc nhà mơi giới, phịng ban với Sau thử nghiệm bước đầu, hiệu mang lại dịch vụ môi giới cải Phạm Ngọc Tuấn 59 Lớp: K18 TCD Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng PHẦN 5: KẾT LUẬN Nen kinh tế nước ta ngày hội nhập sâu rộng vào thị trường khu vực quốc tế, TTCK Việt Nam không đứng ngồi dịng chảy Các CTCK thị trường với tư cách định chế tài trung gian, nhà tạo lập thị trường cần phải hoàn thiện nâng cao hoạt động có cơng ty cổ phần chứng khốn MB Khóa luận tốt nghiệp hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro hoạt động kinh doanh dịch vụ hỗ trợ tài PHS, phân loại rủi ro nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro công ty theo quy định pháp luật sở lý thuyết Từ đó, em sâu vào nghiên cứu loại hình dịch vụ hỗ trợ tài rủi ro gặp phải loại hình tài Qua q trình nghiên cứu, em học hỏi thêm nhiều kiến thức, đánh giá sâu sắc thực trạng quản lý rủi ro dịch vụ hỗ trợ tài đơn vị thực tập PHS Em rút số thành tựu tồn tại, hạn chế nguyên nhân hạn chế hoạt động quản trị rủi ro PHS trình bày Qua học hỏi được, em đưa số khuyến nghị nhằm góp phần phát triển hoạt động quản trị rủi ro cho CTCK PHS nói riêng Tuy có nhiều cố gắng việc tìm hiểu, đào sâu nghiên cứu quy trình vấn đề tồn vấn đề nghiên cứu Chuyên đề mới, nội dung tổng hợp từ nhiều nguồn khác nhau, lực nghiên cứu cịn nhiềm khiếm khuyết nên chắn khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy cơ, để em vấn đê nghiện cứu hoàn thiện Cuối cùng, em xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành, sâu sắc đến nhà giáo nhân dân, người thầy trực tiếp hướng dẫn em PGS.TS Kiều Hữu Thiện giúp đỡ em định hướng hoàn thành đề tài Các thầy cô giảng viên nhà trường, cung cấp khối lượng kiến thức khổng lồ, nâng cao năm học em học Học Viện Ngân Hàng Tiếp anh/chị cán nhân viên PHS giúp Phạm Ngọc Tuấn 60 Lớp: K18 TCD Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng DANH MỤC TÀIPHỤ LIỆULỤC THAM KHẢO Báo cáo thường niên năm 2016 - 2018 PHS Báo2.cáo kếtcáo PHS năm- 2018 2018 PHS Báo tàikinh chínhdoanh năm 2016 Bộphần TàiChứng (2012), Ủy ban chứng khốn Nhà nước (2013), Quyết định Cơng3.ty Cổ khốn Phú Hưng Báo cáo kết quà hoạt động cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 105/QĐ-UBCK: việc ban hành quy chế hướng dẫn việc thiết lập vận Mau số B02-CTCK hành (Ban hành theo Thõng tư sổ 334/2016rΓT-BTC hệ thống quản trị rủi ro công ty chứng khoán.ngày 27/12/2016 Bộ Tài chinh) Bộ Tài (2010), Thơng tư 226/TT-BTC: Quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Bộ Tài (2012), Thông tư 165/TT-BTC: Sử đổi, bổ sung số điều thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bộ Tài Quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng Nghiệp vụ nội PHS PGS.TS Nguyễn Văn Nam, PGS.TS Vương Trọng Nghĩa (2002) “Giáo trình Thị trường chứng khốn” NXB Tài chính, Hà Nội PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2013) “Giáo trình Ngân hàng thương mại” NXB Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Sổ tay nhân viên kinh doanh 10 Trần Thị Xuân Anh, 2013, “Tăng cường Quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần chứng khoán Việt Nam", Luận văn, Học Viện Ngân Hàng 11.2019, Trang web thức cơng ty 12 2013, Cơng ty chứng khốn: Mấu chốt rủi ro tuân thủ, Vneconomy, < http://www.bvsc.com.vn/News/201335/233619/cong-ty-chung-khoan-mauchot-rui-ro-la-tuan-thu aspx> 13.2013, Chứng khoán HSC bộc bạch rủi ro CTCK, Vietstock, 3/2019, < https://vietstock.vn/2013/01/chung-khoan-hsc-boc-bach-ve-6-rui-ro-cua-ctck830-254065.htm> rui-ro-cong-ty-chung-khoan-23673.html M Thuy 2018 > 2017 ãsố I DOANH THTJ HOẠT ĐỘNG 1.1 Lãi từ TSTC ghi nhặn thõng qua lãi/lỗ (wFVTPLw) a Phạm Ngọc Tuấn IMI bủn TSTC ghi nhận theo FVTPL ct minh VND VND 1.625.490.01 1.180.663.05 1.587.964.454 998.605.538 01 61 01 Lớp: K18 TCD b C 1.2 1.3 1.6 1.9 1.1 1.1 Chênh lệch (giám) tăng đảnh giá lại TSTC ghi nhận theo FVTPL Cô lire, tiền lãi phút sinh lừ TSTC ghi nhận theo FVTPL Lãi từ khoăn đầu tư giữ đến ngày dáo hạn Lãi tìr khoăn cho vay vả phải thu Doanh thu mơi giới chứng khốn Doanh thu lưu ký’ chứng khoán Doanh thu tư vắn Thu nhập hoạt động khác Cộng doanh thu hoạt động II CHI PHi HOẠT ĐỘNG 2.1 Lỗ từ TSTC ghi nhận theo FVTPL a Lo TSTC ghi nhận theo FVTPL Chênh lệch giám đánh giá lại TSTC ghi nhận theo FVTPL b 2.4 2.6 2.7 2.1 20 11 2.1 Chi phí dự phịng khoản cho vay phải thu Chi phi hoạt dộng tự doanh Chi phi mỏi giới chứng khoản Chỉ phi lưu ký chửng khoản Chi phí nghiệp vụ tư vấn Chi phí khác Cộng chi phi hoạt dộng 01 01 02 03 06 09 01 22 (68.334.675) 89.826.432 105.860.238 92.231.080 10.101.183.63 3108.987.333.175 51.452.840.90 1.094.816.59 250.420.000 1.403.802.85 9.157.652.97 74.501.241.872 41.792.588.212 655.667.26 269 545.455 897.373.68 128.454.732.51 174.915.887.170 1.804.740.06 615.130.01 21 21 1.768.546.132 604 512.632 36.193.937 10.617.381 2.514.983.38 1071.016.902 59.582.083.97 1.825.205.93 1.076.967.42 (180.651.551) 1.021.600.05 878.924.99 48.869.141 713 856.331.90 1.121348.936 (230.975.07 4) 2 62 03 13 11( 23 11( b) 67.694.346.13 53.131.502.544 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Mầu số B02-CTCK (Ban hành theo Thông tư số 334/20Ỉ6/TT-BTC ngày 27/12/2016 Bộ Tài chinh) M ãẢ S O HI 3.1 Thuy ết minh 2018 VND 2017 VND Γ>OANH THI HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Chênh lệch lải tỳ' giả hối đối đà vá chưa thực 41 Doanh thu, dự thu cổ tức, lãi tiền gửi ngán hàng 42 142.556.053 667.432.753 521.805.438 270.369.554 Cộng doanh thu hoạt dộng tài 50 664.361.491 937.802.307 CHl PHi TÀI CHỈNH Chênh lệch lỗ tỷ giá hối đoối chưa thực Chi phí lãi vay 51 52 7.433.271.705 29.404.933.593 1.398.422.626 25.924.120.523 Cộng chi phi tài chinh 60 36.838.205.298 27.322.543.149 Vl CHI PHÍ QUẢN LÝ 62 33.601.713.501 31.988.179.910 VlT KÉT QUẢ HOẠT DỘNG (70 = 20 + 50-40-60-62) 70 37.445.983.728 16.950.309.219 THI NHẬP KHÁC VÀ CHI PHÍ KHÁC Thu nhập khác Chi phi khác 71 72 3.999.40 640.121.871 264.642.211 3.2 IV 4.1 4.2 VlII 8.1 8.2 Cộng kết quà hoạt động khác (80 = 71-72) IX 9.1 92 TƠNG LỢI NHUẬN KÉ TỐN TRUỞC THUẾ (90 = 70 + 80) Lợi nhuận dà thực (Lỗyiợi nhuận chưa thực Phạm Ngọc Tuấn 24 25 - 80 3.999.402 375.479.660 90 19 37.449.983.130 17325.788.879 17.321.479.828 4.309.05 40.743.611.742 (3.293.628.612 ) Lớp: K18 TCD Mã Học viện ngân hàng I 1.1 a b C 1.2 1.3 1.6 1.9 1.1 1.1 h 2.4 2.6 27 2.1 2.1 2.1 Thuy ết minh Kỳ từ 20/1/2016 đến 31/12/2016 Khóa VND Năm kết thúc 31/12/2017 VND luận tốt nghiệp DOANH THD HOẠT ĐỌNG Lãi từ TSTC nhận theo FVTPL Ol 1.180.663.050 101.719.385 Báoghi cáo kết hoạt động kinh doanh PHS năm 2017 Lãi hán TSTC ghi nhịin theo FVTPL 01 998.605.538 94.486.575 Chênh lệch tâng đánh giá lụi TSTC ghi nhận theo FVTPL 9(a) Cơng ty Cổ phần Chúng01 khốn Phú Hưng 89.826.43 Cô tire, tiên lãiBáo phátcáo sinhkết từ TSTC qua hoạt dộng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 ghi nhận theo FVTPL 01 92.231.08 7.232.81 Mau B02 - CTCK Lãi từ khoản đẩu tư giữ đến ngày IiBan hành7.255.399.813 theo Thông tư sá 334/2016/TT-BTC đáo hạn 02 9.157.652.979 ngày 27//2/20Ỉ6 cùa Bộ Tài chính) Lãi từ khoăn cho vay phái thu 03 24 74 501 241 872 63.635.602 177 Doanh Lhu môi giới chứng khoán 06 41.792.588.212 32.722.585.735 Doanh Lhu lưu ký chứng khoán 09 655.667.266 574.558.774 Doanh Lhu tư vấn 10 269.545 455 167.129.701 Thu nhập hoạt dộng khác 11 897.373.681 681.010.621 Cộng doanh thu hoạt động 11 2.1 a SO CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Lỗ tứ TSTC ghi nhận Iheo FVTPL Lổ hán TSTC ghi nhặn theo FVTPL Chênh lệch giám đánh giá lại TSTC ghì nhận theo FVTPL Chi phí dự phịng khoản cho vay phài thu Chi phí hoạt động tự doanh Chi phí mơi giói chứng khốn Chi phí lưu ký chímg khốn Chi phí nghiệp vụ tư vấn Chi phí khác Cộng chi phí huạl động Phạm Ngọc Tuấn 20 128.454.732.515 105.138.006.206 21 615.130.013 52.539.78 21 604.5 ì 49.993.19 21 24 26 27 30 31 32 40 10.617.381 25 1.021.600.05 878924 998 48.869.141.713 856 331.907 1.121 348 (230.975.07 4) 53.131.502.544 2.546.58 2.515.056.20 705.496 085 41.309.516.56 741.625.394 1.033 (1.147.998.55 1) 45.210.059.01 Lớp: K18 TCD Học viện ngân III 3.1 3.2 IV 4.1 4.2 Vl VII VlI I 8.1 8.2 M ã hàngSO 9.1 9.2 Năm kết thúc 31/12/2017 VND Kỳ từ 20/1/2016 đen 31/12/2016 VND Khóa luận tốt nghiệp DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH phần Chứng Chcnh lệch lãiCơng tỳ giáty hốiCổ doái 41 khoán Phú Hung 667.432.753 206.166 chưa thực Báo cáo kết hoạt động cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 (tiếp theo) Doanh thu, dự thu cổ tức, lãi liền gửi 42 270.369.554 401.175.20 Mẩu B02 - CTCK ngân hàng I Ban hành theo Thõng tư SO 3.Ĩ4/2016/TT-BTC Cộng doanh thu hoạt động tài 50 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Chênh lệch lỗ tý giá hối đối dã chưa thực Chi phí lãi vay 51 52 Cộng chi phí tài 60 CHI PHÍ QUẢN LÝ 62 KÉT QUẢ HOẠT DỘNG (70 = 20 + 50-40-60-62) 26 27 TĨNG LỢI NIIUẠN/(LỎ) KẺ TỐN TRƯỚC THUẾ (90 = 70 + 80) Lợi nhuận/(lỗ) thực Lợi nhuận/(lỗ) chưa thực 401.381373 1.398.422.626 25.924.120.523 3.260.469.826 29.157.226.140 27322.543.149 32.417.695.966 31.988.179.910 35.942.762.047 16.950.309,219 5) (8.031.129.44 70 640.121.871 264.642.211 854.530.839 2.443.837 80 375.479.660 852.087.002 90 17.325.788.879 3) 91 92 17.321.479.828 4.309.05 (5.231.495.86 1) (1.947.546.58 2) (7.179.042.44 Phạm Ngọc Tuấn ngày 27/12/2016 cùa Bộ Tài chính) 937.802.307 THU NHẬP KHÁC VÀ CHl PHÍ KHÁC Thu nhập khác 71 Chi phí khác 72 Cộng kết hoạt động khác (80 = 71-72) IX Thuyế t minh Lớp: K18 TCD ST T Các chi tiêu Thuyết minh Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 274.975.87 I Tồng giâ tri túir0 thi trường (VND) Tống giá trị rủi ro toán (AW) Tong giá trị rứi ro hoạt động (VND) Tống giá trị rủi ro (4=1+2+3) (VND) Báo cáo tỷ lệ an toàn vốn khả dụng PHS 52018 34.388.788.34 60.000.000.00 94.663.764.22 31/12/2018 Công ty Cồ phần Chứng khoán Phú Himg 740.874.928.40 Báo cáo Tỳ lệ An tồn Tài ngày 31 tháng 126nãm 2018 Vốn khà dụng (VND) Tỳ lệ Vốn khả dụng (6=5/4) (%) 783 % Ngày 15 tháng nẫm 2019 f∕t⅛ lκf Người lập: /Tχx***x*^ ^*********^- Bà Đồ Thị Ái Vy Ke toàn trướng Bà Lê Thủy My Ticn Tnnjng phận Kiêm soát nội b A √Λ iɔ ’ * wv // / ʌ X1 l*l λ.?? L CHỨNG WHil Vk W √ ** w ≡/ P ^Người duyệt: ⅛⅛) / Ngi^Cn Chia Ken Tông Giám đóc P Phạm Ngọc Tuấn Lớp: K18 TCD STi I O C Cnc chi tiêu Học viện ngân hàng Tonς giá tri nn ro troúng IVNL)) Tong fιΛ trị nil ro toẻn < VNl)) Tống giá tri nu ro IiOJt độn? (VND) Báo cáo tỷ lệ an toàn vốn khả dụng r IoIkK liiấ tri ≡* ∙4=l+2÷3) IVND) 31/12/2017 lhu)t< minh Khóa luận tốt nghiệp 510.466-903 PHS 6năm 2017 2M74.2RV