Rủi ro đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong thanh toán bằng LC theo UCP 600 thực trạng và giải pháp,khoá luận tốt nghiệp

ʌ - NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM IgI BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ TRẦN BẢO TÂM Mã Sinh Viên: 18A4050202 RỦI RO ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C THEO UCP 600 - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HÀ NỘI, 2019 ʌ - - - IgI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRẦN BẢO TÂM Mã Sinh Viên: 18A4050202 RỦI RO ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C THEO UCP 600 - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Kinh Doanh Quốc Tế Mã số: 734.01.20 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: GS TS NGUYỄN VĂN TIẾN HÀ NỘI, 2019 Ì1 4⅜ LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, thực sở lý thuyết, nghiên cứu cá nhân hướng dẫn GS TS Nguyễn Văn Tiến Các kết quả, số liệu sử dụng khóa luận trung thực rõ nguồn trích dẫn Hà nội, ngày tháng năm 2019 TÁC GIẢ KHÓA LUẬN Trần Bảo Tâm ii LỜI CẢM ƠN Trong q trình hồn thành khóa luận, em nhận nhiều trợ giúp, động viên từ thầy cô, bạn bè gia đình Trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới GS TS Nguyễn Văn Tiến, người hướng dẫn, động viên, bảo tận tình cho em q trình hồn thành khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới thầy cô giáo Khoa Kinh Doanh Quốc Tế nói riêng tồn thể thầy Học Viện Ngân Hàng nói chung, ln tận tâm, nhiệt huyết với nghề, quan tâm tạo điều kiện tốt cho sinh viên trình học tập đồng thời giúp sinh viên có học quý báu hành trang vững cho chúng em sau Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng .năm 2019 TÁC GIẢ KHÓA LUẬN Trần Bảo Tâm iii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RtII RO TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C THEO UCP 600 CtIA DOANH NGHIỆP 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN BẰNG L/C 1.1.1 Khái niệm toán theo L/C 1.1.2 Các bên tham gia vào toán L/C 1.1.3 Các đặc điểm toán L/C 1.1.4 Quy trình tốn L/C 1.1.5 Phân loại L/C 1.2 KHÁI QUÁT VỀ UCP 600 10 1.2.1 Quá trình phát triển UCP 10 1.2.2 Nôi dung ban cua UCP 600 11 1.2.3 Giá trị pháp lý UCP 600 12 1.3 RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C THEO UCP 600 CỦA DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU 13 1.3.1 Vai trò cua UCP 600 toán L/C 13 1.3.2 Các rủi ro chu yếu toan L/C theo UCP 600 cua doanh nghiếp xuất nhập 14 TÓM TẮT CHƯƠNG 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO VỚI DOANH NGHIỆP XUA T NHẬP KHA U TRONG THANH TOÁN BẰNG LC THEO UCP600 .19 2.1 THƯC TRAN G VE HOAT ĐÔN G THANH TOAN BANG L/C THEO UCP 600 CLJA DOANH NGHIỆP XUA T NHẬP KHAU 19 giới 19 2.1.2 Thực trạng áp dung UCP 600 toán L/C 22 2.2 THƯC TRAN G MÔT SÔ RLJI RO ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XUAT NHẬP KHAU TRONG THANH TOAN BANG L/C THEO UCP 600 23 2.2.1 toan Thực tiến môt sô rui rò doanh nghiệp xuất nhập ιv v DANH VIẾT TẮT 2.2.2 Thực tiễn mộtMỤC số rủiKÝ ro TỰ toán L/C sư dụng UCP600 29 2.2.3 Nguyên nhân 39 TÓM TẮT CHƯƠNG 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ GIẢM THIỂU RỦI RO VỚI DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG L/C THEO UCP 600 .61 3.1 ĐỊNH HƯỚNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG THƯ TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM 61 3.2 CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ GIẢM THIỂU RỦI RO ĐỐI VỚI XUẤT NHẬP KHẨU TRONG NGOÀI THEO 3.2.1 GiáiNGHIỆP pháp chung Tên chữ DOANH Tên đầy đủ tiếng Việt Tên đầy đủ bằngVÀ Tiếng Anh VIỆT NAM 62 ^DN 3.2.2 Giái pháp cụ thễ phòng ngừa vàEnterprise giảm thiểu số rủi ro xảy phổ biến 65 Doanh nghiệp ICC 3.3 KIẾN NGHỊmại ĐỐI VỚI LIÊN QUAN 75 Phòng thương quốc tế CÁC BÊNInternational Chamber of 3.3.1 Đối với nhà nước 75 Commercial ISBP 3.3.2 ngânhàng hàng 76 Tập Đối quánvới Ngân tiêu chuẩn International Standard Banking TÓM CHƯƠNG 78 quốcTẮT tế dùng để kiểm3 tra chứng từ Practise for the Examination of KẾT LUẬN 79 phương thức tín dụng chứng Documents Under TÀI từ LIỆU THAM KHẢO Documentation Credits T/C Tín dụng thư hay thư tín dụng Letter of credit NHPH Ngân hàng phát hành Issuing bank or Opening Bank NHTB NNK Ngân hàng thông báo Nhà nhập Advising Bank Importer NXK Nhà xuất Exporter UCP Quy tắc thống tín dụng The chứng từ Uniform Customs and Practice for the Documentary Credits SWIFT Hiệp hội viễn thông liên ngân Society hàng tài quốc tế Interbank for and Telecommunication TDCT XNK Tín dụng chứng từ Xuất nhập Document of credit Export & Import Worldwide Financial vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bang 2.1: Số lượng L/C chuyển qua khu vực giới năm 2017 .20 Bieu đố 2.1: Tỷ- trọng cua phướng thứ: c TTQT thể giới năm 2017 19 Biểu đố 2.2: Tỷ- trọng cac đống tiến sư dụng phố biển trọng phướng thức TDCT năm 2017 21 Sớ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ tốn L/C ... CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO VỚI DOANH NGHIỆP XUA T NHẬP KHA U TRONG THANH TOÁN BẰNG LC THEO UCP6 00 .19 2.1 THƯC TRAN G VE HOAT ĐÔN G THANH TOAN BANG L/C THEO UCP 600 CLJA DOANH NGHIỆP XUA T NHẬP... L/C theo UCP 600 Chương 3: Giải pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro với doanh nghiệp xuất nhập phương thức toán L/C theo UCP 600 5 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RtII RO TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C THEO UCP. .. 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ GIẢM THIỂU RỦI RO VỚI DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG L/C THEO UCP 600 .61 3.1 ĐỊNH HƯỚNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG