1458 ứng dụng mô hình camels trong hoạt động phân tích và quản trị rủi ro tại NHTM CP bưu điện liên việt luận văn thạc sỹ kinh tế

II ⅛ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THỦY ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THỦY ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CAMELS TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: Mã số: 8.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Thùy Dương HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng, luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôl; số liệu kết nghiên cứu luận văn; “Ứng dụng mơ hình CAMELS hoạt động phân tích quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt” có nguồn dẫn rõ ràng, kết nghiên cứu trung thực Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn đuợc cảm ơn thơng tin trích dẫn luận văn đuợc rõ nguồn gốc Tác giả Nguyễn Thị Thủy ii LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu hồn thiện luận văn, tơi nhận đuợc nhiều quan tâm giúp đỡ nhiệt tình động viên nhiều cá nhân tập thể Truớc hết, cho phép bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS TS Nguyễn Thùy Duơng, nguời trực tiếp huớng dẫn, giúp đỡ tận tình suốt q trình nghiên cứu hồn thành luận văn Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu, thầy cô khoa Sau đại học, tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tơi q trình học tập hồn thành luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới ban lãnh đạo cán nhân viên phòng Ngân hàng thuơng mại cổ phần Buu điện Liên Việt tạo điều kiện, cung cấp thông tin phục vụ cho việc phân tích nhu lời góp ý để tơi hồn thành luận văn Tơi xin cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp, nguời thuờng xuyên động viên, tạo điều kiện giúp đỡ tơi để tơi hồn thành khóa học thực thành công luận văn Luận văn tổng hợp kết trình học tập, nghiên cứu kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn trình cơng tác nỗ lực cố gắng thân Tuy nhiên trình thực luận văn tránh khỏi khiếm khuyết, mong nhận đuợc góp ý chân thành Q thầy (cơ) đồng nghiệp để luận văn đuợc hồn thiện Tôi xin trân trọng cảm ơn! Tác giả Nguyễn Thị Thủy iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii DANH MỤC CHỮ VIẾTTẮT vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU,SƠ ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ MƠ HÌNH CAMELS TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại 1.2 TỔNG QUAN VỀ MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái qt mơ hình CAMELS 15 1.2.2 Ứng dụng mơ hình CAMELS phân tích hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng thương mại 33 1.2.3 Kinh nghiệm số ngân hàng thương mại ứng dụng mơ hình CAMELS phân tích kinh doanh quản trị rủi ro 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 40 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT THEO MƠ HÌNH CAMELS 41 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 41 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt 41 ιv 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.1.2 Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt 42 2.1.3 Mạng lưới hoạt động 44 2.1.4 Cơ cấu tổ chức máy 44 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt 46 2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VỀ VIỆC ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT .47 C - Capital adequacy (Mức độ an toàn vốn) 47 A - Asset quality (Chất lượng tài sản có) 53 M - Management (Năng lực quản lý) 62 E - Earnings (Khả sinh lời) .70 L - Liquidity (Khả khoản L) 74 S - Sensitivity to Marketing (Độ nhạy cảm rủi ro thị trường) 76 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 81 2.3.1 Kết 81 2.3.2 Hạn chế 81 2.3.3 Nguyên nhân 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 85 3.1 KINH TẾ VĨ MÔ VÀ NHỮNG CƠ HỘI THÁCH THỨC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 85 3.1.1 Cơ hội 86 3.1.2 Thách vi v 3.1.3 Định hướng phát triển MỤC LienVietPostBank 88 DANH CHỮ VIẾT TẮT 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 92 3.2.1 Chuẩn bị điều kiện để ứng dụng mơ hình CAMELS phân tích quản trị rủi ro 92 3.2.2 Các giải pháp tăng tính hiệu tiêu phân tích mơ hình CAMELS 97 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 104 KẾT LUẬN CHƯƠNG 105 KẾT LUẬN 106 DANH MỤC TÀI LIỆUTHAM KHẢO 108 Ký hiệu viết tắt Chữ viết ngun nghĩa ^CIC Trung tâm thơng tin tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị LienVietPostBank Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TS Tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tê Việt Nam Vll DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng: Bảng 2.1 Ket hoạt động klnh doanh LlenVletPostBank giai đoạn 2015 2017 46 Bảng 2.2 Tình hình tàl LlenVletPostBank giai đoạn 2015 - 2017 .47 Bảng 2.3 Vốn điều lệ, vốn chủ sở hữu LlenVletPostBank 48 Bảng 2.4 Tỷ lệ an toàn vốn LlenVletPostBank 49 Bảng 2.5 Tổng tàl sản, vốn chủ sở hữu LlenVletPostBank 51 Bảng 2.6 Phân tích hệ số tạo vốn nộl LlenVletPostBank .52 Bảng 2.7 Cơ cấu tàl sản LlenVletPostBank 53 Bảng 2.8 Tình hình kết cấu tàl sản LlenVletPostBank 55 Bảng 2.9 Tốc độ tăng trưởng tín dụng LlenVletPostBank 55 Bảng 2.10 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn vay LlenVletPostBank 56 Bảng 2.11 Cơ cấu dư nợ theo loạl tlền LlenVletPostBank 57 Bảng 2.12 Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề LlenVletPostBank .58 Bảng 2.13 Tỷ lệ cho vay tổng tàl sản LlenVletPostBank 60 Bảng 2.14 Tỷ lệ dư nợ hạn LlenVletPostBank 60 Bảng 2.15 Tỷ lệ dư nợ xấu LlenVletPostBank .61 Bảng 2.16 Tỷ lệ chl phí dự phòng nợ xấu LlenVletPostBank 62 Bảng 2.17 Tỷ lệ lợl nhuận tổng tàl sản LlenVletPostBank 70 Bảng 2.18 Tỷ suất slnh lờl vốn chủ sở hữu LlenVletPostBank 71 Bảng 2.19 Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động LlenVletPostBank 71 Bảng 2.20 Tỷ lệ thu nhập lãl ròng LlenVletPostBank 73 Bảng 2.21 Tỷ lệ thu nhập ngoàl lãl cận blên LlenVletPostBank 74 Bảng 2.22 Chỉ số đánh giá khả khoản LlenVletPostBank 75 Bảng 2.23 Chỉ số đánh giá rủl ro khả khoản LlenVletPostBank 76 Bảng 2.24 Hệ số rủl ro lãl suất 78 Bảng 2.25 Phân tích trạng thál nhạy cảm vớl lãl suất tạl LlenVletPostBank .78 Bảng 2.26 Huy động vốn cho vay ngoạl tệ LlenVletPostBank 79 94 3.2.1.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Không thành mà không thấm đẫm mồ hôi công sức người Với LienVietPostBank minh chứng từ thực tế hình thành phát triển, năm qua không nhờ chiến lược đắn hội đồng quản trị, người đứng đầu lĩnh mà c òn từ máy nhân vận hành thông suốt ưu việt Một đội ngũ lao động có chất lượng cao sở để ngân hàng khai thác có hiệu nguồn lực khác vốn, công nghệ để tạo lợi cạnh tranh Các phân tích giải pháp tài chính, cơng nghệ, quản trị tài sản Nợ - Có cho thấy tầm quan trọng chất lượng nguồn nhân lực việc tạo trì lợi cạnh tranh ngân hàng Vì vậy, nhiệm vụ nâng cao chất lượng nguồn nhân lực nhiệm vụ mang tính cấp bách chiến lược nâng cao khả cạnh tranh, đáp ứng yêu cầu phát triển bền vững lâu dài ngân hàng Để công tác củng cố, phát triển phát huy sức mạnh nguồn nhân lực thực liên tục, quán khắc phục điểm tồn nay, ienVietPostBank cần phải tiếp tục tái cấu trúc nguồn nhân lực thiết lập chế thực thi chiến lược cách có hiệu Nội dung giải pháp bao gồm: - Lựa chọn cán có lực, trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận quan hệ khách hàng Trong công việc ngân hàng, tín dụng cơng việc địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy tài nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do đó, cần tiêu chuẩn hố cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chuyên môn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hoá nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh LienVietPostBank tương lai - Bố trí nhân phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách hiệu - Tăng cường công tác đào tào, tái đào tạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh 95 nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất luợng tín dụng Đào tạo theo định huớng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt đuợc quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thuởng kỷ luật dựa trê chất luợng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Một điều tế nhị theo cơng tác bố trí nhân đặc biệt bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán theo dây lãnh đạo cấp cao thuờng trái lời việc cấp vốn vay khách hàng có vấn đề lại thuờng đuợc bổ nhiệm Do đó, khơng thể tạo lập phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khơng có khả thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thuởng kỷ luật phải đuợc thống toàn hệ thống phải đuợc thực nghiêm túc triệt để - Ngồi có tuợng cán bổ chủ chốt đuợc đào tạo có xu huớng sang ngân hàng khác để thăng chức lên luơng Tiêu chí LienVietPostBank nhân viên “Sống luơng, giàu thuởng” nhiên đến thời điểm mặt luơng chung LienVietPostBank thấp so với ngân hàng khác Do LienVietPostBank cần có lộ trình thăng tiến cho nhân viên rõ ràng, chế thu nhập đãi ngộ cho nhân viên hợp lý để tạo động lực cho nhân viên gắn bó lâu dài với ngân hàng 3.2.1.4 Nâng cao lực công nghệ ngân hàng Để phát uy tối đa hiệu công nghệ đại không ngừng nâng cao lực công nghệ, truớc hết LienVietPostBank cần xây dựng đuợc cho chiến luợc cơng nghệ dài hạn cơng nghệ sở chiến luợc kinh doanh Một chiến luợc công nghệ dài hạn công cụ thiết yếu để LienVietPostBank thống quản lý nỗ lực cải tiến cơng nghệ tránh đầu tu manh mún hiệu quả, gây lãng phí Cần trọng phát triển dịch vụ e-Banking Bên cạnh việc tiếp tục hoàn thiện phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng truyền thống, đẩy mạnh khai thác 96 sản phẩm dịch vụ mạnh lâu nay, LienVietPostBank phải nhanh chóng nâng cao chất lượng dịch vụ đại kênh phân phối tự động mà chưa đáp ứng nhu cầu kỳ vọng khách hàng Ngồi cần trì phát huy công cụ khai thác thông tin, quản lý nội Khai thác triệt để hệ thống an ninh mạng Cùng với củng cố hạ tầng cơng nghệ thơng tin: trung tâm liệu, trung tâm dự phịng, máy chủ, hệ thống truyền Đào tạo đội ngũ nhân viên sử dụng hiểu chương trình ứng dụng, xây dựng tài liệu hướng dẫn để tăng cường hiệu đồng Tăng cường hợp tác, liên kết lĩnh vực cơng nghệ Bởi có hệ thống tiêu phương pháp phân tích hồn tồn dựa mơ hình Camel, Ngân hàng cần phải tiến hành xây dựng phần mềm phân tích tài Có vậy, việc phân tích trở nên dễ dàng 3.2.1.5 Ban hành quy trình chuẩn cho phần tích quản trị rủi ro theo mơ hình CAMELS Thực chun mơn hóa cơng tác phân tích tài quản trị rủi ro LienVietPostBank, tồn thể cán bộ, nhân viên cảu phân phân tích phải thực cơng việc theo quy trình chuẩn Quy trình phân tích tài gồm bước sau: Bước 1: Xây dựng quy chế phân tích bao gồm: u cầu mục đích cơng tác phân tích, thời gian phân tích, nội dung phân tích, đối tượng thời điểm cung cấp thơng tin phân tích Quy định bước phải thực từ lựa chọn phương pháp phân tích, thu thập số liệu, phân tích đánh giá kết quả, đưa giải pháp Trong nội dung phân tích cần quy định cụ thể hệ thống tiêu tài cần phân tích, giải thích nội dung, ý nghĩa phương pháp tính tốn tiêu đó; quy định cụ thể thống loại mẫu biểu báo cáo phân tích Bên cạnh đó, cần phải xây dựng quy định tính bảo mật nội dung phân tích Bước 2: Phân cơng cơng việc cụ thể cho nhân viên phận phân tích tuỳ theo lực người Bước 3: Tiến hành thu thập số liệu Vì cơng tác phân tích ngân hàng nên việc thu thập số liệu tương đối đơn giản Tùy theo mục đích 97 việc phân tích mà nhà phân tích thu thập thông tin tổng quát báo cáo tài ngân hàng hay thơng tin cụ thể mảng, lĩnh vực cụ thể cần phân tích sâu Buớc 4: Tiến hành phân tích theo nội dung phân tích xây dựng buớc So sánh tiêu với mức chuẩn ngân hàng đồng hạng để đua kết luận quan trọng cần thiết, tìm kiếm nguyên nhân Đây buớc quan trọng đòi hòi nhà phân tích phải có trình độ kinh nghiệm định Buớc 5: Tiên luợng dẫn Trên sở định huớng phát triển, đua giải pháp để khắc phục mặt yếu 3.2.1.6 Thực tiến hành kiểm tra, kiểm soát nội sâu rộng Xuất phát từ cơng tác kiểm tốn nội khâu quan trọng có tác dụng ngăn ngừa, phát xử lý kịp thời rủi ro xảy ngân hàng Cơng tác kiểm toán nội hoạt động tốt gián tiếp giúp ngân hàng tăng lợi nhuận nâng cao lực cạnh tranh Tuy nhiên, cơng tác kiểm toán nội LienVietPostBank nhiều điểm tồn cần khắc phục nhu: Chất luợng kiểm tốn c ịn chua thực cao; đội ngũ nhân viên kiểm toán chua ổn định ảnh huởng đến chất luợng kiểm toán; kiểm toán chua sâu vào thực chức kiểm tốn, tính độc lập kiểm tốn viên chua cao Do nên trì hoạt động kiểm tốn nội có chất luợng, thực tốt chức kiểm tra tính tuân thủ, tính hiệu tu vấn cho tồn hệ thống Ngân hàng - Chú trọng đội ngũ kiểm toán, cần đội ngũ kiểm tốn giỏi chun mơn nghiệp vụ am hiểu quy định pháp luật - Nhân viên kiểm toán làm việc trực tiếp hội sở thực kiểm toán định kỳ chi nhánh Điều dẫn tới cán khơng sâu sát với tình hình chi nhánh, việc kiểm toán dễ dẫn tới rủi ro 3.2.2 Các giải pháp tăng tính hiệu tiêu phân tích mơ hình CAMELS 3.2.2.1 Giải pháp với tiêu C - Capital adequacy (Mức độ an toàn vốn) Theo kết nghiên cứu chuơng cho thấy vốn chủ sở hữu NHTM có vai trị quan quan trọng, góp phần làm lành mạnh hóa lực tài 98 NHTM theo chuẩn mực quốc tế Trong chuông 2, kết phân tích cho thấy lực tài LienVietPostBank có cải thiện nhiều năm qua, nhung cịn thấp so với ngân hàng nhóm đầu nuớc thấp so với NHTM khu vực Theo quy định luật TCTD nuớc Cơng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam NHTM khơng thể đầu tu vào tài sản cố định vuợt mức 50% vốn điều lệ quỹ dự trữ bổ sung NHTM vấn đề khác liên quan đến hoạt động kinh doanh NHTM nhu: mở chi nhánh, cấp tín dụng, bảo lãnh Vì vậy, tăng vốn việc mà LienVietPostBank phải làm để chuẩn bị cho buớc phát triển bền vững tuông lai Một số biện pháp tăng vốn thời gian tới LienVietPostBank cần thực là: Thứ nhất, tăng vốn từ nguồn nội mà cụ thể từ lợi nhuận để lại, nguồn bổ sung vốn có ý nghĩa quan trọng Biện pháp có uu điểm giúp ngân hàng phụ thuộc vào thị truờng vốn chịu chi phí cao tìm kiếm nguồn lực tài trợ từ bên Tuy nhiên, ngân hàng cần xác định tỷ lệ hợp lý lợi nhuận để lại tăng vốn tự có, tỷ lệ q thấp tỷ lệ chi trả cổ tức cao dẫn đến tăng truởng vốn chậm chạp, làm giảm khả mở rộng tài sản sinh lời, nguợc lại tỷ lệ cao làm giảm lợi tức cổ đông dẫn đến làm giảm giá trị thị truờng cổ phiếu ngân hàng Vì vậy, ngân hàng có tỷ lệ lợi nhuận để lại để bổ sung vốn tự có ổn định qua năm tuông ứng với tốc độ tăng truởng tài sản có dấu hiệu tốt, thể phát triển ổn định ngân hàng mức độ ủng hộ cao cổ đông sách cổ tức ban lãnh đạo ngân hàng Thứ hai, tăng vốn phát hành thêm cổ phiếu Biện pháp làm tăng lực địn bẩy tài ngân hàng tng lai nhung chi phí phát hành cao phuong thức khác làm loãng quyền sở hữu Thứ ba, tăng vốn phát hành trái phiếu dài hạn Đây biện pháp hiệu để tăng cuờng lực tài ngân hàng đáp ứng yêu cầu truớc mắt, nhung chất tăng vốn tự có danh nghĩa, c n lâu dài gánh nặng nợ 99 nần, đồng thời chi phí vốn cao làm suy giảm mức lợi nhuận ngân hàng Thứ tư, tăng vốn việc phát hành trái phiếu chuyển đổi Trái phiếu chuyển đổi trái phiếu chuyển thành cổ phiếu thuờng vào thời điểm đuợc xác định tuơng lai Loại trái phiếu có đặc điểm đuợc trả mức lãi suất cố định nên giống nhu trái phiếu, nhung mặt khác chuyển thành cổ phiếu thuờng ngân hàng Đây điểm hấp dẫn trái phiếu chuyển đổi Đối với ngân hàng, phát hành trái phiếu chuyển đổi có lợi nhu: trái phiếu chuyển đổi có mức lãi suất thấp trái phiếu khơng có tính chuyển đổi; ngân hàng tránh đuợc tình trạng tăng số luợng cổ phiếu cách nhanh chóng thị truờng; thu nhập cổ phần truớc không bị giảm sút; giúp ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh mình, với việc phát hành trái phiếu chuyển đổi lãi suất cao so với huy động tiền gửi ngắn hạn nhung ngân hàng có nguồn vốn ổn định cho vay dự án có thời gian dài, điều đồng nghĩa với việc có mức lãi suất cao Mặt khác, khách hàng mua trái phiếu chuyển đổi có thêm quyền hội sở hữu cổ phiếu ngân hàng chấp nhận mức lãi suất thấp hơn, ngân hàng đua mức lãi suất phù hợp phát hành loại trái phiếu Đối với nhà đầu tu, nắm giữ trái phiếu chuyển đổi, nhà đầu tu có đuợc lọi đầu tu an toàn thị truờng, thu nhập cố định gia tăng giá trị tiềm ẩn thị truờng vốn Tuy nhiên, bên cạnh thuận lợi nhu vậy, trái phiếu chuyển đổi gây số bất lợi có ngân hàng cổ đông ngân hàng nhu trái phiếu đuợc chuyển đổi, vốn chủ sở hữu bị pha lỗng tăng số cổ phiếu luu hành, từ gây thay đổi việc kiểm soát ngân hàng; nợ ngân hàng giảm thông qua chuyển đổi có nghĩa cân cán cân nợ vốn Một điểm quan trọng cần luu ý thực giải pháp cần lựa chọn thời điểm thích hợp để phát hành mang lại hiệu cao cho ngân hàng Trong giai đoạn khủng hoảng, thị truờng chứng khốn cịn ảm đạm việc phát hành theo phuơng thức cần thực kinh tế khởi sắc Thứ năm, tăng vốn điều lệ thông qua việc gọi vốn từ cổ đơng nuớc ngồi, đặc biệt cổ đơng ngân hàng có uy tín lớn giới Theo đó, 100 định chế tài nước ngồi góp vốn, giúp ngân hàng phát thực thi thay đổi quản trị, điều hành 3.2.2.2 Giải pháp với tiêu A- Asset quality (Chất lượng tài sản Có) Điều chỉnh cấu danh mục đầu tư, phân tích ngành theo biến động kinh tế vĩ mô Giảm tỷ trọng dư nợ ngành rủi ro lớn vận tải đường biển, sắt thép Tăng cường công tác cảnh báo rủi ro tín dụng có sách tín dụng phù hợp với lực đơn vị kinh doanh Xây dựng, củng cố tăng cường lực cho nhân viên tín dụng Yêu cầu nhân viên khơng giỏi nghiệp vụ mà cịn có kỹ mềm tốt để nắm bắt thông tin khách hàng cách xác, sàng lọc khách hàng tốt loại bỏ khách hàng yếu Công tác phận thu hồi nợ xấu quan trọng Vì địi hỏi nhân viên thẩm định tăng cường kiểm tra, giảm sát vay sau cho vay nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn mục đích, tư vấn giúp đỡ khách hàng gặp trở ngại kinh doanh Qua góp phần nâng cao công tác thu hồi nợ cho ngân hàng 3.2.2.3 Giảipháp với tiêu M — Management (Năng lực quản lý) Tăng cường hoàn thiện lực quản trị - Hồn thiện quy chế, quy trình, biểu mẫu tất hoạt động nghiệp vụ để làm sở cho việc cải tiến công tác quản trị điều hành - Xây dựng quy trình định tất cấp phân cấp mạnh cho cấp quản trị trung gian để đẩy nhanh trình định Tăng cường vai trị kiểm tra viên, kiểm tốn viên nội để giám sát chặt việc tuân thủ quy định Rà soát, điều chỉnh cấu lại mạng lưới hoạt động Thúc đẩy hiệu hoạt động chi nhánh biện pháp: thay đổi địa điểm, tăng cường huấn luyện, đào tạo củng cố nhân sự, tăng cường hỗ trợ sách phương án ban hành từ Hội sở - Ngoài việc mở rộng địa điểm giao dịch vật lý, LienVietPostBank phát 101 triển kênh thay với trọng tâm kênh bán hàng, đội ngũ bán hàng trực tiếp, bán hàng qua Call Center E-banking, mang lại tiện lợi cho khách hàng vùng miền toàn quốc Phát triển nâng cao chất lượng nhân sự, tăng cường hệ thống công nghệ tiên tiến đảm bảo phục vụ tốt trình tăng trưởng hoạt động kinh doanh nâng cao chất lượng dịch vụ Đẩy mạnh công tác tuyển dụng nguồn nhân lực có trình độ chun mơn cao tập trung với đối tượng cán có kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng từ ngân hàng khác thông qua cơng ty tuyển dụng có uy tín từ việc giới thiệu cán nhân viên ngân hàng - Các chương trình đạo tạo phải liên tục cải tiến, cập nhật để phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế Ngồi ra, phối hợp chuyên gia nước để xây dựng phát triển chương trình đào tạo từ đến nâng cao - Tăng cường tính bảo mật, phù hợp với thiết bị đại khách hàng Đầu tư lắp đặt thiết bị với doanh nghiệp lớn để tiến hành giao dịch trực tuyến với NH sẵn sàng đến tận nhà, quan KH để cung cấp dịch vụ theo yêu cầu 3.2.2.4 Giải pháp với tiêu E — Earning (Khả sinh lời) * Các giải pháp tăng thu nhập - Tăng cường thực biện pháp khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ như: cho vay với lãi suất ưu đãi khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng; giới thiệu, tiếp thị nhiều cách dịch vụ chưa sử dụng nhiều như: dịch vụ ngân hàng điện tử gồm SMS Banking, Internet Banking, Email sổ phụ sản phẩm thẻ như: thẻ ghi nợ nội địa, thẻ tín dụng quốc tế, thẻ ghi nợ quốc tế - Tăng cường biện pháp thu hút khách hàng hoạt động kinh doanh ngoại tệ, ví dụ hỗ trợ cấp tín dụng với lãi suất ưu đãi để tạo quan hệ với khách hàng có kim ngạch xuất nhập lớn - Tiếp tục nghiên cứu, đầu tư nhằm đa dạng hóa, phát triển nâng cao chất 102 lượng hoạt động phi tín dụng; tăng cường đào tạo kiến thức, kỹ nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt, kinh doanh ngoại tệ nhằm nâng cao chuyên nghiệp thái độ phục vụ cán bộ, nhân viên hoạt động phi tín dụng - Đẩy mạnh đầu tư để trang bị ứng dụng công nghệ đại vào hoạt động, đặc biệt dịch vụ toán, kinh doanh ngoại tệ * Các giải pháp kiểm sốt chi phí - Đảm bảo phát triển với chi phí có tốc độ tăng ln thấp thu nhập, ưu tiên chi phí phục vụ trực tiếp cho hoạt động kinh doanh, tiết kiệm tối đa chi phí gián tiếp xây dựng kế hoạch chi phí điều hành hợp lý, tiết kiệm đảm bảo hiệu - Thường xuyên kiểm tra báo cáo chi phí để phát chi phí chưa hợp lý điều chỉnh thường cập nhật biến động giá để điều chỉnh kế hoạch chi phí phù hợp - Đặc biệt xem xét chi phí hoạt động dịch vụ, thực biện pháp cân đối lại chi phí hoạt động dịch vụ thu nhập từ hoạt động dịch vụ - Đối với chi phí hoạt động cần ước tính lập định mức tối đa trường hợp cụ thể, phù hợp với tình hình thực tế - Chi phí cho khoản mua sắm tài sản phải cân đối, điều tiết đảm bảo hiệu thời kỳ - Tăng cường kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ chi phí với mục đích sử dụng chi phí phải phê duyện nhằm đảm bảo kỹ cương, tránh lãng phí - Tổ chức đánh giá, lựa chọn phương án thuê hay mua tài sản nhằm giảm thiểu chi phí khấu hao, bảo trì, bảo dưỡng - Các Trưởng phịng cần thường xuyên theo dõi, lập báo cáo chi phí thực ph ng để xem xét khoản chi phí lãng phí, khoản tiết kiệm đạo cán bộ, nhân viên tiết kiệm vật liệu văn ph ng, giấy tờ in không sử dụng điện thoại công vào việc riêng 3.2.2.5 Giải pháp với tiêu L - Liquidity (Khả khoản) Ban quản lý rủi ro LienVietBostBank tùy theo phân cấp cần phải đưa định tính, định lượng khoản, xây dựng, hoàn thiện khung quản lý rủi ro 103 khoản giám sát rủi ro khoản, đẩy mạnh cơng tác báo cáo thống kê, đảm bảo xác số liệu báo cáo Tổng hợp phân tích động thái khách hàng gửi tiền, xây dựng kế hoạch sử dụng vốn cho hoạt động tín dụng hoạt động có rủi ro vốn Phối hợp nhịp nhàng đồng quản trị rủi ro tín dụng - quản trị rui ro khoản quản trị tài sản Nợ - Có Tuy tỷ lệ khả chi trả LienVietBostBank ln trì mức cao, ngân hàng cần thiết lập định mức khoản cơng cụ dự phịng tài để ứng phó với đột biến khoản Căn khả toán khả chuyển đổi thành cơng tốn ngay, định mức khoản chia làm bốn cấp độ từ thấp đến cao Trong cấp độ quy định rõ loại khoản Kế hoạch khoản dự phòng phải theo dõi báo cáo kịp thời cần Ngoài ra, ngân hàng cần xây dựng kế hoạch ứng phó tình trạng khẩn cấp khoản nhằm cung cấp cho lãnh đạo, trưởng đơn vị, phận nhân viên phương cách quản lý ứng phó xảy cố khoản kênh phân phối, chấm dứt tình trạng bị phạt vi phạm quy đinh mức tồn quỹ tối thiểu bình qn Trong thời gian tới, có đầu tư góp vốn nhà đầu tư chiến lược nước ngồi LienVietBostBank cần tranh thủ tiếp nhận hỗ trợ kỹ thuật cổ đơng nước ngồi quản trị rủi ro, bao gồm nâng cao trình độ quản lý rủi ro khoản 3.2.2.6 Giải pháp với tiêu S- Sensitivity to Market risk (Độ nhạy cảm rủi ro thị trường) Luôn ln tồn rủi ro lãi suất, vậy, ngân hàng cần thực việc dự báo lãi suất Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất cung cầu vốn tín dụng, tỷ suất lợi nhuận bình quân doanh nghiệp, tỷ lệ lạm phát dự kiến, sách tiền tệ NHTW thời kì Tuy nhiên, NHTM phải ấn định lãi suất kinh doanh (lãi suất huy động vốn, lãi suất cho vay) đồng Việt Nam khách hàng theo nguyên tắc lãi suất kinh doanh không vượt 150% lãi suất NHNN công bố áp dụng thời kì 104 - Mua bảo hiểm rủi ro lãi suất: ngân hàng chuyển giao toàn rủi ro lãi suất cho quan bảo hiểm chuyên nghiệp nhu thực hợp đồng kỳ hạn, giao sau, quyền chọn hoán đổi lãi suất Nguyên tắc hợp đồng tạo khoản lãi để bù đắp phần hay toàn tổn thất rủi ro lãi suất gây - Áp dụng biện pháp cho vay thuơng mại (cho vay ngắn hạn): Khi lãi suất thị truờng thay đổi theo chiều huớng tăng, ngân hàng kịp thời tăng lãi suất cho vay - Áp dụng chiến luợc chủ động quản trị rủi ro lãi suất, dự đoán chiều huớng biến động tuơng lai lãi suất để điều chỉnh khe hở nhạy cảm lãi suất (interest rate sensitive gap) khe hở kỳ hạn (Duration Gap) cho hợp lý 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Để vận dụng mơ hình CAMELS phân tích, tiêu tài nói chung hay phân tích, quản trị rủi ro nói riêng đuợc tính tốn mơ hình nhu chuẩn mực đua cho tiêu tài phần lớn dựa thơng lệ quốc tế tốt Vì vậy, để vận dụng mơ hình Việt Nam, quy định chế độ tài kế tốn NHTM quan quản lý nhu Ngân hàng nhà nuớc, Bộ tài chính, phải theo thông lệ quốc tế tốt Để tạo điều kiện thuận lợi môi truờng hoạt động kinh doanh cho NHTM nuớc nhu khuyến khích ngân hàng áp dụng thông lệ quốc tế tốt hoạt động ngân hàng, Chính phủ Ngân hàng Nhà nuớc cần phải ban hành sửa đổi văn quy phạm pháp luật quy định hệ thống báo cáo tài chính, cách phân loại nợ trích lập dự phịng, chế độ hạch tốn kế tốn tiến gần tới thơng lệ quốc tế NHNN cần sớm triển khai dự án xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm cho tổ chức tín dụng dựa việc chấm điểm theo tiêu tài mơ hình CAMELS Việc vận dụng thành cơng hệ thống xếp hạng tín nhiệm TCTD theo mơ hình CAMELS sở để NHTM áp dụng thống tiêu tài cách tính tốn tiêu Trên sở báo cáo thức ngân hàng gửi lên, cuối năm, NHNN tập hợp, xây dựng kho liệu chung bán cho NHTM liệu ngành để từ làm sở cho việc tính tốn, phân tích, so 105 sánh với với ngân hàng đồng hạng, từ đưa nhận định chuẩn xác vị tài Bên cạnh đó, NHNN cần ban hành quy định đánh giá hiệu tài TCTD theo mơ hình CAMELS quy định thống hệ thống tiêu tính tốn, phương pháp tính tốn cho vừa khoa học vừa phù hợp với điều kiện Việt Nam Trên sở đó, cuối năm, NHNN công bố thông số tài bình qn tồn ngành phân theo loại hình NHTM theo tiêu chuẩn hóa làm sở cho NHTM so sánh, phân tích đánh giá Cùng với NHNN, Bộ tài cần ban hành thông tư hướng dẫn tiêu đánh giá hiệu hoạt động tài TCTD sở vận dụng mơ hình CAMELS KẾT LUẬN CHƯƠNG Sử dụng mơ hình CAMELS để phân tích tình hình tài ngân hàng cách chi tiết tồn diện, nhà phân tích phải phân tích tài ngân hàng thương mại nhân tố định tính định lượng Từ rút đánh giá khách quan tình hình hoạt động, vị lực ngân hàng CAMELS xem cơng cụ quản trị phịng ngừa rủi ro tích cực NHTM Đối với hệ thống ngân hàng nay, mơ hình CAMELS khơng phải khái niệm xa lạ việc xây dựng hệ thống theo tiêu CAMELS sử dụng cơng cụ phân tích tài giám sát phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng cịn nhiều vấn đề cần hồn thiện Tác giả bám sát vào tồn tại, hạn chế phân tích chương đề nhóm giải pháp, đề xuất, kiến nghị cụ thể sau: - Chuẩn bị điều kiện để ứng dụng mơ hình CAMELS phân tích quản trị rủi ro - Các giải pháp tăng tính hiệu tiêu phân tích mơ hình CAMELS 106 KẾT LUẬN Q trình quốc tế hóa kinh tế ngày trở nên mạnh mẽ có tác động sâu sắc đến kinh tế Việt Nam trọng giai đoạn mở cửa hội nhập, dẫn đến việc tự hóa thuơng mại, đầu tu tài diễn mạnh mẽ Trong năm gần đây, ngành tài ngân hàng phát triển đáng kể, đóng góp cho phát triển kinh tế, xã hội nuớc nhà Tuy nhiên, đặc thù hoạt động ngân hàng lợi nhuận, mà lợi nhuận ln kèm với rủi ro Vì thế, quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng vấn đề đuợc trọng Mơ hình CAMELS đuợc áp dụng rộng rãi nuớc giới đuợc coi nhu chuẩn mực phân tích, đánh giá tổ chức tín dụng Tuy nhiên việc vận dụng cho phù hợp với điều kiện ngân hàng Việt Nam tiêu tính tốn, mức chuẩn tiếp tục đuợc nghiên cứu Trong Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2020 đuợc Chính phủ phê duyệt, nhóm giải pháp lớn tăng cuờng lực giám sát Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam có đề cập tới việc “Xây dựng triển khai khn khổ quy trình phuơng pháp tra, giám sát dựa sở tổng hợp rủi ro Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng có khả cảnh báo sớm TCTD có vấn đề rủi ro hoạt động ngân hàng Ban hành quy định đánh giá, xếp hạng TCTD theo tiêu chuẩn CAMELS” Đây sở để NHTM Việt Nam có tiếp cận tới mơ hình CAMELS cách đầy đủ thống Với mục tiêu phân tích quản trị rủi ro theo tiêu chí mơ hình CAMELS, đề tài áp dụng cụ thể Ngân hàng TMCP Buu điện Liên Việt giai đoạn từ năm 2015 đến năm 2017 Luận văn hoàn thành số mục tiêu sau: - Hệ thống hóa sở lý luận mơ hình CAMELS phân tích quản trị rủi ro ngân hàng thuơng mại - Phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro Ngân hàng thuơng mại cổ phần Buu điện Liên Việt theo mơ hình CAMELS 107 - Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu ứng dụng mơ hình CAMELS phân tích quản trị rủi ro Ngân hàng thuơng mại cổ phần Buu điện Liên Việt Việc vận dụng mô hình phân tích phổ biến giới nhung mẻ ngân hàng Việt Nam, Luận văn chắn khơng tránh khỏi hạn chế, thiếu sót cần phải tiếp tục nghiên cứu sâu 108 109 Việt Nam, Hà Nội.DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài 13 liệu Ngântrong hàngnước: Nhà nước (2014), Thông tư số 36/2014/TT-NHHH ngày 20/11/2014 Nguyễn Thuđốc Dung (2007), Ứng dụng hình Camels trongđảm phânantích Tàitrong chínhhoạt Thống NHNN “Quy định cácmơ giới hạn, tỷ lệ bảo tồn Ngâncủa hàng doanh ngoàihàng quốcnước doanh Việt Hà Nam, động TổTMCP chức tíncác dụng, chi nghiệp nhánh ngân ngồi”, Nội.Luận văn Thạc Quản hàng trị kinh doanh, học Kinh tế,06/2016/TT-NHNN Đại học Quốc Gia Hà Nội.27/05/2016 14.sỹNgân Nhà nướcTrường (2016),ĐạiThông tư số ngày đổi,Đăng bổ sung số sựđiều Quản Thôngtrị tư số hàng 36/2014/TT-NHNN sửa Nguyễn Dờn cộng (2012), ngân thương mại hiệnngày đại, 20/11/2014, HàĐông, Nội Hồ Chí Minh NXB Phương 15 Ngân hàng Nhà nước tư số mô 09/2017/TT-NHNN ngày 14/8/2017 Nguyễn Thị Tâm Đan (2017), (2013), Thơng Ứng dụng hình Camels vào phân tích hoạt Sửa số hàng điều Thơng số phần 19/2013/TT-NHNN ngày VIB, 06/9/2013 độngđổi, bổ rủi sung ro tạimột ngân thương mạitưcổ Quốc Tế Việt Nam Luận đốc Đại Ngân nướcThành Việt Nam quy trđịnh việc mua, bán sử lý văn Thống tốt nghiệp, họchàng kinhNhà tế Huế, phố Huế, 9-14 xấuThị củaThu Công quản lýNgân tài sảnhàng tổ chức dụng Việt Nam , HàtếNội nợ Phan Hàty(2013), thương mại,tínNhà xuất Kinh Quốc dân, 16.HàTrần Nội.Quí Sáng (2016), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ điện Hà, LiênLêViệt, luậnTâm, văn Thạc kinh Mạnh tế, Học viện ngân hàng, Quản Hà Nội, phần Phan Bưu Thị Thu Thanh Hoàngsĩ Đức (2016), Bài giảng trị tr.6 rủi ro, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 17 Nguyễn Văn Tiến(2013), (2010),Quản Quảntrịtrịrủi rủirorongân kinh hàng doanhtrong ngânnền hàng, xuất cầu, Dương Hữu Hạnh kinhNhà tế toàn Thống kê, động Hà Nội NXB Lao - Xã hội, Hà Nội 18 Văn Tiến (2010), Ngân hàng thương xuấtngân Thống TôNguyễn Ngọc Hưng (2012), Phân tích hoạt động mại, kinhNhà doanh hàng, kê, Tài Hà liệuNội lưu 19.hành Phan (2015), mơ tr.20-24 hình Camels đánh giá hoạt động nộiDạ bộ,Thảo Học viện ngânỨng hàng,dụng Hà Nội, doanh Ngân hàng mô thương mại cổtrong phầnphân Việt tích Nam kinh Trương Trần Hữurủi Lộcro(2014), Ứng dụng hình Camels tài Thịnh Vượng” tốt nghiệp đạiphần học, Trường học kinh Huế ngânluận hàngvăn thương mại cổ Sài GịnĐại Thương tín tế Chi nhánh Cần Thơ, Luận 20.văn HồtốtThị Nhưđại Thủy môThơ hình Camels phân tích hoạt động nghiệp học,(2013), TrườngỨng Đại dụng học Cần doanh NgânQuản hàngtrị thương phần Á Châu, tốt nghiệp đại kinh Lê Thị Ngacủa (2012), rủi romại cổ ngân hàng TMCPLuận Quốcvăn tế Việt Nam VIB học, Đại học tế Huế Cầu Trường Giấy, Luận vănkinh Thạc sỹ Tài ngân hàng, Trường Đại học Kinh tế, 21.Đại Lêhọc VănQuốc Tú (2014), Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Gia HàQuản Nội, trtrị16-18-20-21-22 22 Đoàn Thị Quản(2015, trị rủi ro khủng NXBtàiLao độngNgân - Xã 10 Ngân hàngHồng BưuVân điện(2013), Liên Việt 2016, 2017),hoảng, Báo cáo hội, Nội hàngHà Liên Việt, Hà Nội Tài 11 liệu Ngânnước hàngngoài: Nhà nước (2016), Thông tư số 39/2016/TT-NHHH quy định hoạt 23.động Uyen rating system ngân in banking supervision, a case choDang vay (2011), Tổ The chứcCAMEL tín dụng, chi nhánh hàng nước Study, University of Applied Sciences khách Arcada hàng, Hà Nội 24 UNIFORM FINANCIAL RATING SYSTEM, xem ngày: 12 Ngân hàng Nhà nước (2013),INSTITUTIONS Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 17/03/2013, http://www.fdic.gov/regulations/laws/rules/5000-900.html Việc mua, bán sử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng ... QUẢ ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 92 3.2.1 Chuẩn bị điều kiện để ứng dụng mơ hình CAMELS phân tích quản trị rủi ro ... Bưu điện Liên Việt 6 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ MƠ HÌNH CAMELS TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO. .. cổ phần Bưu điện Liên Việt 46 2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VỀ VIỆC ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT