1243 quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM CP bưu điện liên việt luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRỊNH HÀ THANH QUAN TRỊ RUI RO THANH KHOAN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 gj , , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ⅞ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRỊNH HÀ THANH QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHAN ANH HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan kết luận văn cơng trình nghiên cứu cá nhân chua đuợc công bố cơng trình khoa học khác thời điểm Hà Nội, ngày / /2018 Học viên Trịnh Hà Thanh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .7 1.1.1 Rủi ro khoản .7 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 1.1.3 Tác động rủi ro khoản đến hoạt động Ngân hàng thương mại 12 1.1.4 Biểu rủi ro khoản .13 1.2 .QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14 1.2.1 Khái niệm Quản trị rủi ro khoản 15 1.2.2 Các phương pháp đo lường trạng thái khoản ngân hàng 15 1.2.3 Chiến lược quản trị khoản 19 1.2.4 Vai trò quản trị rủi ro khoản hoạt động Ngân hàng thương mại 23 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO LPB .24 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro khoản số ngân hàng giới 24 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Bưu điện Liên việt 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 29 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 29 2.1.1 Lịch Sử hình thành cấu tổ chức 29 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh năm gần 32 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 37 2.2.1 .Khuôn khổ pháp lý hoạt động quản trị rủi ro khoản LPB 37 2.2.2 .Quy trình quản trị rủi ro khoản 49 2.2.3 tiêu Các tiêu theo quy định Ngân hàng Nhà nước số LPB theo dõi 53 2.2.4 Tình minh họa quản trị rủi ro khoản LPB 56 2.3 .MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ 57 2.3.1 Những kết đạt 57 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 60 khoản ngân hàng .63 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT .66 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT TRONG THỜI GIAN TỚI 66 3.1.1 Các mục tiêu chủ yếu 66 3.1.2 Định hướng 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 72 67 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy quản trị rủi ro khoản 74 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 3.2.2 Xác định mục tiêu, chiến luợc quản trị rủi ro khoản phù hợp 75 3.2.3 Xây dựng hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro khoản 3.2.4 Vận dụng phuơng pháp, công cụ quản trị rủi ro khoản khoa học giới (điều chỉnh phù hợp với thực tế hoạt động ngân hàng) .75 3.2.5 Tăng vốn tự có nhằm tăng lực tài 77 3.2.6 Xây dựng, củng cố niềm tin uy tín LPB khách hàng 77 3.2.7 Nâng cao chất luợng nguồn nhân lực quản lý khoản .80 3.2.8 .Hiện đại hố cơng nghệ thơng tin ngân hàng 82 3.3.MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM CẢI THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT .84 3.3.1 3.3.2 Về phía Ngân hàng Nhà nuớc Kiến nghị với Chính phủ Bộ, ngành liên quan .89 KẾT LUẬN 91 NHTM Ngân hàng Thương Mại NHNN Ngân hàng Nhà nước RRTK Rủi ro khoản TMCP Thương mại cổ phần LNH Liên Ngân hàng NHTW Ngân hàng Trung ương DTBB Dự trữ bắt buộc LPB LienVietpostBank HO Hội sở 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 ALCO Ủy ban tài sản - nợ phải trả 84 12 PC Pháp chế 13 PCRT Phòng chống rửa tiền 14 QLRR Quản lý rủi ro DANH MỤC BẢNG BIỂU • Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015Q1.2018 33 Bảng 2.2: Tiền gửi khách hàng theo kỳ hạn giai đoạn 2015-Q1.201835 Bảng 2.3: Tiền gửi khách hàng theo đồng tiền giai đoạn 2015-Q1.2018 35 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay khách hàng theo kỳ hạn từ 2015-Q1.2018 36 Bảng 2.5: Chỉ tiêu khoản theo quy định NHNN 53 Bảng 2.6: Các tiêu khoản ngân hàng theo dõi 54 Bảng 3.1: Chỉ tiêu dự kiến năm 2018 66 Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng 30 Hình 2.2: Cơ cấu mạng lưới chi nhánh củaLienVietPostBank 32 Hình 2.3: Cơ cấu tổ chức máy quản lý rủi ro .khoản Hình 2.4: Cơ cấu Chứng khốn đầu tư 55 48 80 dưỡng nhân viên, đồng thời có quy định đồng phục nhân viên tạo cảm giác chuyên nghiệp hoạt động NH Tạo lịng tin KH vào NH cịn thực việc đưa chế liên quan đến vấn đề: Làm tăng quy mô NHTM nhiều lĩnh vực nâng mức vốn tự có tối thiểu, trụ sở NH phải khang trang, thuận tiện, phải có chế độ cơng khai hiệu hoạt động lực tài NH theo định kỳ phương tiện thông tin đại chúng Việc nâng cao hiệu hoạt động xây dựng thương hiệu cần gắn liền với sản phẩm dịch vụ đa dạng, uy tín chất lượng biện pháp thuyết phục KH, cơng chúng uy tín NH thị trường, điều đồng nghĩa với việc cải thiện khả khơi thông luồng vốn chảy vào NH Đây điều tích cực cơng tác khoản NH có lợi huy động nguồn vốn ổn định, dài hạn từ giảm thiểu nguy rủi ro khoản rủi ro lãi suất cho NH 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản lý khoản Phát triển nguồn nhân lực nhiệm vụ trọng tâm kế hoạch chiến lược hoạt động, nhằm nâng cao sức cạnh tranh để đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Đặc biệt, cơng tác quản trị RRTK, trình độ cán NH không dừng lại việc thực tốt công việc giao mà nghiệp vụ quản trị NH đại, có kiến thức mới, địi hỏi cán làm cơng tác phải chủ động tìm tịi nghiên cứu qua tài liệu nước, đặc biệt cần tham khảo tài liệu nước ngồi, nghiên cứu ứng dụng vào hoạt động thân NH mình, sở tình hình thực tiễn đơn vị Như đề cập mục 2.5.2.2 “Nhân liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản thiếu yếu đồng thời đơn vị, phận chưa thực hoạt động hiệu theo chức năng, nhiệm vụ giao” Phòng ALM - phận chịu trách nhiệm chủ yếu liên quan đến hoạt động quản trị rủi 81 ro khoản cần có đội ngũ nhân viên có chun mơn cao mặt thị trường tiền tệ cán phận giao dịch tiền tệ thuộc Phòng Kinh doanh vốn - Khối nguồn vốn cán có kiến thức quản lý rủi ro Vì trước mắt, để phát triển nguồn nhân lực, việc trước tiên LPB cần tiến hành đồng loạt mặt sau: ■ Đối với tuyển chọn mới: Cần tuyển chọn cán có kinh nghiệm việc đánh giá biến động thị trường, đào tạo quy nghiệp vụ NH, ngoại ngữ tin học giỏi để có đủ khả tiếp cận với công nghệ nghiệp vụ NH đại cách nhanh chóng Cần cải tiến chương trình đào tạo Trung tâm đào tạo LPB chuyên sâu lĩnh vực quản lý TSN - TSC quản trị rủi ro để cán có định hướng tiếp thu, nghiên cứu ứng dụng kiến thức cơng tác nghiệp vụ ■ Đào tạo nước: Đào tạo nâng cao nhóm cán đào tạo Định kỳ cập nhật hoàn thiện hệ thống tài liệu giảng dạy Cần phải phân công công việc, quy định rõ quyền hạn trách nhiệm dựa mô tả công việc chức danh cụ thể, xác định yêu cầu lực, trình độ học vấn nhận thức vị trí công việc đồng thời quy định hạn mức rủi ro tối đa chấp nhận 82 chất lượng tất nghiệp vụ NH nên đội ngũ nhân viên tác nghiệp tinh thông nghiệp vụ, chất lượng hoạt động NH nâng cao, rủi ro giảm thiểu kéo theo cơng tác quản lý RRTK có nhiều thuận lợi Do vậy, LPB cần phải thường xuyên tập huấn tái đào tạo để cập nhật thay đổi chế độ sách, kiến thức nghiệp vụ cho nhân viên tác nghiệp ■ Xác định nhóm cán lãnh đạo, cán chủ chốt gửi đào tạo nước theo chương trình, nội dung phù hợp với hoạt động ngân hàng Do quản trị khoản vấn đề mẻ phức tạp nên công tác đào tạo cần thực cách chuẩn mực, thông qua nhà tư vấn nước ngồi định chế tài nước ngồi khóa học nước hay khóa đào tạo, thực tập nước để nhà quản lý học hỏi chuẩn mực, kinh nghiệm thực tiễn quản lý khoản theo chuẩn mực quốc tế Đặc biệt nhân trực tiếp tham gia vào hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng cần phải bổ sung, cập nhật kiến thức kịp thời thơng qua khóa đào tạo bên trung tâm đào tạo chuyên ngành cung cấp và/hoặc tham gia hội thảo NHNN/ngân hàng đại lý tổ chức (Wells Fargo, JP Morgan Chase ) 3.2.8 Hiện đại hố cơng nghệ thơng tin ngân hàng Ngành ngân hàng Việt Nam giai đoạn phát triển cạnh tranh khốc liệt, với diện ngày nhiều định chế tài quốc tế lớn với cơng nghệ lực quản trị tiên tiến, đại Để tồn cạnh tranh thị trường nội địa, NHTM nước không ngừng gia tăng chất lượng sản phẩm, dịch vụ, cải tiến công nghệ ngân hàng Đồng thời, nâng cao lực quản trị điều hành, lực quản trị rủi ro nói chung RRTK nói riêng xem yếu tố quan trọng năm gần 83 Hệ thống thông tin quản lý yếu tố then chốt, hỗ trợ việc đua định quản lý RRTK xác, có hiệu u cầu cơng tác quản lý rủi ro nói chung phải cập nhật tổng hợp đuợc số liệu toàn hệ thống hàng ngày, hàng tuần nhằm đánh giá tình trạng khoản kịp thời Trong q trình đại hóa cơng nghệ thông tin, LPB cần phải xây dựng hệ thống thông tin quản lý đầy đủ để nhận dạng, đo luờng, giám sát, kiểm soát báo cáo RRTK Hệ thống thơng tin quản lý phải tính tốn đuợc trạng thái khoản tất đồng tiền (từng đồng tiền tất đồng tiền) mà NH có giao dịch, phải đảm bảo kiểm tra tốt việc tuân thủ sách, quy chế giới hạn đuợc thiết lập NH đồng thời đua cảnh báo sớm biến động tiêu cực luồng tiền NH Vì đại hóa cơng nghệ thơng tin ngân hàng khơng bắt buộc LPB mà cịn với tất NHTM Việt Nam hệ thống công nghệ thông tin đại công cụ đắc lực công tác quản trị RRTK Để quản trị rủi ro hiệu cần có liệu, thơng tin tập trung xác, cập nhật, cơng cụ phân tích, lập báo cáo, kho liệu quản trị rủi ro Công nghệ thông tin phải công cụ mạnh phục vụ tạo báo cáo quản trị, kiểm soát giám sát rủi ro Hệ thống cơng nghệ thơng tin đại sở để LPB ứng dụng mơ hình quản trị RRTK tuơng lai Trong thời gian tới LPB cần tập trung nâng cấp làm chủ lĩnh vực công nghệ thông tin cụ thể nhu sau: ■ Phát triển hệ thống công nghệ thông tin theo mục tiêu cụ thể: - Tăng lực cung ứng sản phẩm, dịch vụ với chất luợng cao - Hỗ trợ thông tin quản lý kinh doanh liên tục, kịp thời cho cấp - Đảm bảo an toàn hệ thống vận hành ■ Xác định đầu tu phần mềm quan trọng, mang tính định đến hiệu đầu tu công nghệ thông tin Phát triển hệ thống cơng nghệ 84 tốn tiên tiến hệ thống giao dịch tự động nhằm đưa hoạt động giao dịch ngân hàng thực kỹ thuật công nghệ đại, đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng vận hành an toàn; tiếp tục đầu tư phát triển mở rộng nâng cao trình độ cơng nghệ đáp ứng nhu cầu thị trường, đảm bảo trì lực cạnh tranh, lực thể chế để phát triển ổn định bền vững ■ Chuẩn hoá hệ thống báo cáo Hội sở Chi nhánh sở khai thác tối đa nguồn thông tin kho liệu Triển khai thực dự án bảo mật mạng máy tính nhằm nâng cao độ an tồn, phát hành vi thâm nhập mạng máy tính trái phép, kiểm sốt nội chặt chẽ đảm bảo an tồn cho giao dịch đến mức tối đa 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM CẢI THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 3.3.1 phía Ngân hàng Nhà nước 3.3.1.1 Ơn định mơi trường kinh tế vĩ mơ Môi trường kinh tế vĩ mô yếu tố có tính định đến mơi trường hoạt động, ảnh hưởng bao trùm đến toàn hoạt động doanh nghiệp kinh tế Đối với NHTM, tồn phát triển khách hàng, doanh nghiệp kinh tế bền vững khoản ngân hàng Thực tế, thời gian qua cho thấy biến động kinh tế vĩ mô ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh ngân hàng nguyên nhân gây rủi ro khoản cho NHTM (lạm phát tăng kèm với sách điều hành NHNN gây khủng hoảng khoản năm 2009 - 2011) Do vậy, để nâng cao hiệu 85 gây ổn định kinh tế vĩ mơ, bình ổn giá cả; Theo dõi điều hành chặt chẽ cán cân toán tổng thể, cân đối tiền - hàng, kiểm soát hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách 3.3.1.2 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ Trong giai đoạn 2010 - 2011, kinh tế vĩ mơ có dấu hiệu bất ổn (lạm phát tăng), NHNN sử dụng biện pháp hành (nhu áp dụng trần lãi suất 14%) thắt chặt tiền tệ mạnh mẽ (2 lần tăng lãi suất chiết khấu từ 7% năm 2010 lên 13%, lần tăng lãi suất tái cấp vốn từ 9% lên 15%, lần tăng lãi suất OMO từ 8% lên 15%) Điều khiến cho thị truờng tiền tệ bị xáo trộn, lãi suất bắt đầu leo thang kể từ đầu tháng 5/2011, cá biệt, có giao dịch thị truờng liên ngân hàng lãi suất lên tới mức 30 - 40%/năm kỳ hạn tháng Chính sách tiền tệ thắt chặt duờng nhu “quá liều” sức chịu đựng NHTM Thanh khoản hệ thống bắt đầu lâm vào tình trạng khó khăn, có ngân hàng gặp khủng hoảng thực Lúc mục tiêu hút tiền để kiềm chế lạm phát khơng đạt đuợc mà NHNN cịn phải bơm tiền thông qua kênh tái cấp vốn để hỗ trợ cho ngân hàng Nhu NHNN cần xem xét lại việc thực thi sách tiền tệ cách linh hoạt vừa đủ cho thực đuợc mục tiêu đề không gây ảnh huởng nghiêm trọng đến hoạt động hệ thống NHTM Để thực tốt đuợc điều này, NHNN cần nâng cao lực dự báo diễn biến thị truờng nuớc quốc tế, tình hình kinh tế vĩ mô NHNN cần tiếp tục nâng cao hiệu sử dụng cơng cụ sách tiền tệ theo huớng: Đối với nghiệp vụ thị truờng mở: cần đuợc hồn thiện sử dụng nhu cơng cụ chủ đạo việc điều tiết tiền tệ NHNN theo huớng tăng số luợng phiên giao dịch, mở rộng loại giấy tờ có giá đuợc thực giao dịch, đa dạng hóa kỳ hạn giao dịch khối luợng giao dịch Hiện loại giấy tờ có giá Chính phủ, Kho bạc Nhà nuớc phát hành đuợc thực OMO, số luợng chứng khốn, giấy tờ có 86 TCTD nắm giữ đa dạng Với giấy tờ có giá này, NHNN để tỷ lệ chiết khấu (haircut) cao tham gia đấu thầu Đối với công cụ dự trữ bắt buộc: cần tiếp tục mở rộng đối tuợng tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc, theo huớng cho phép TCTD đuợc thực phần dự trữ bắt buộc giấy tờ có giá thay tiền gửi NHNN nhu để giảm bớt chi phí cho NHTM đồng thời thúc đẩy nghiệp vụ thị truờng mở phát triển Đồng thời cần nhìn nhận vấn đề đảm bảo dự trữ bắt buộc nhiều khía cạnh: cơng cụ để đảm bảo an tồn hoạt động nhung phải đảm bảo tính hiệu việc sử dụng nguồn vốn toàn hệ thống, tránh tình trạng số ngân hàng phải trì số du tiền gửi đến vài nghìn tỷ VND NHNN nhu cầu khoản hàng ngày 1/3 hay 1/5 số Để giải tình trạng trên, NHNN xem xét việc quy định tỷ lệ DTBB theo thời điểm năm (ví dụ tỷ lệ phải trì thời điểm cuối năm cao năm) hay áp dụng hình thức phạt kinh tế ngân hàng vi phạm Đối với cơng cụ tái cấp vốn: cần hồn thiện để tạo khả cho NHTM tiếp cận nguồn tái cấp vốn NHNN, cho NHNN thực tốt chức nguời cho vay cuối Bên cạnh NHNN cần tiếp tục nghiên cứu gắn việc tự hóa lãi suất với tự hóa tỷ giá hối đối để lãi suất tỷ giá thực tín hiệu phản ánh cung, cầu vốn thị truờng 3.3.1.3 lường Xây dựng sách quy trình kiểm sốt, đo rủi ro (dần tiến tới chuẩn mực quốc tế đảm bảo an tồn khoản) Việc Thơng tu 36 văn sửa đổi đời đánh dấu buớc tiến việc huớng dẫn, kiểm soát hoạt động quản trị rủi ro khoản NHNN NHTM Theo NHNN dần đua chuẩn mực quốc tế liên quan đến việc đảm bảo an toàn khoản vào Việt Nam với điều chỉnh cho phù hợp với trình độ phát triển (cơng nghệ, nhân lực.) 87 TCTD nước Tuy nhiên so sánh với tiêu chuẩn liên quan đến quản trị rủi ro khoản Hiệp ước Basel II Basel III quy định NHNN Thơng tư 36 cịn tương đối cách xa Điều dẫn đến nhìn sai lệch tình hình khoản tồn hệ thống Do NHNN cần xem xét điều chỉnh sách, quy định cho phù hợp để hoạt động hệ thống ngân hàng ngày hiệu lành mạnh Ngân hàng Nhà nước vừa ban hành Thông tư 16/2018/TT-NHNN, sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 36/2014/TT-NHNN (Thông tư 16) quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư 16 bổ sung tỷ giá để tính tốn giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn; cách tỷ lệ dự trữ khoản; tài sản có tính khoản cao tổng Nợ phải trả tính theo đồng Việt Nam Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải tính tốn trì tỷ lệ khả chi trả 30 ngày đồng Việt Nam; tỷ giá quy đổi loại ngoại tệ khác sang USD tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi quy định Đồng thời, Thơng tư quy định nguồn gốc trung hạn, dài hạn bao gồm số dư có thời hạn cịn lại năm khoản tiền gửi cá nhân; tiền gửi tổ chức nước nước ngoài, trừ tiền gửi loại Kho bạc nhà nước; tiền vay tổ chức tài nước nước ngồi; thặng dư vốn cổ phần, lợi nhuận khơng chia cịn lại sau mua cổ phiếu quỹ; tiền huy động từ phát hành kỳ phiếu, tín phiếu chứng chi tiền gửi, trái phiếu Thơng tư nêu rõ: tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải tuân thủ tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn theo lộ trình, từ ngày 1/1/2018 đến hết ngày 31/12/2018, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước áp dụng tỷ lệ 45%; tổ chức tín dụng phi ngân hàng 90% 88 Từ ngày 1/1/2019, tỷ lệ áp dụng với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước giảm xuống cịn 40% Với tổ chức tín dụng phi ngân hàng giữ nguyên mức 90% Với đòi hỏi khắt khe vậy, ngân hàng phải vận dụng phương pháp, công cụ quản trị rủi ro khoản khoa học giới (điều chỉnh phù hợp với thực tế hoạt động ngân hàng) để hoạt động quản trị rủi ro khoản hiệu đáp ứng theo quy định NHNN 3.3.1.4 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động NHTM (bao gồm hoạt động quản trị rủi ro khoản) Mặc dù Thông tư 36 văn sửa đổi đời có nhiều đổi phương diện giám sát tra công tác quản lý khoản NHTM, nhiên việc thực chưa thực hiệu Việc kiểm tra khả khoản ngân hàng đặt công tác giám sát từ xa cấp giám sát nắm tình hình chi trả ngân hàng thời điểm báo cáo theo định kỳ mà kiểm tra theo tính thời điểm Đây bất cập lớn công tác tra, giám sát hoạt động quản trị rủi ro khoản NHTM Vì giải pháp tăng cường công tác tra, giám sát không tăng cường cường độ kiểm tra mà cịn chất lượng cơng tác quản lý Thanh tra NHNN cần có liên kết chặt chẽ với NHTM để đảm bảo khai thác thông tin từ nguồn thời điểm kiểm tra không chờ đến lúc NHTM gửi báo cáo theo yêu cầu có số liệu Có đưa việc cảnh báo sớm để cảnh báo rủi ro tiềm ẩn khoản cho NHTM 3.3.1.5 Củng cố phát triển thị trường tiền tệ thị trường vốn thứ cấp Thị trường tiền tệ nguồn huy động vốn linh hoạt giúp TCTD huy động nguồn vốn ngắn hạn đảm bảo khả chi trả Thị trường 89 cho khoản vốn tạm thời nhàn rỗi Tham gia vay cho vay thị trường tiền tệ giúp ngân hàng chủ động việc xếp, cấu lại bảng tổng kết tài sản cho phù hợp với mục tiêu phát triển ngân hàng Sự phát triển thị trường tiền tệ, thị trường vốn thúc đẩy trình luân chuyển vốn chất lượng khoản vay, làm mềm mại cân đối kỳ hạn tài sản Nợ - tài sản Có NHTM Ở Việt Nam, thị trường tiền tệ chưa thực phát triển chưa giúp cho đại đa số NHTM tiếp cận nguồn vốn thị trường (các ngân hàng nhỏ khó tiếp cận với nguồn vốn thị trường liên ngân hàng) Đồng thời thị trường vốn thứ cấp trạng thái sơ khai, chưa hoàn thiện, gây cản trở cho hoạt động mua/bán tài sản đáp ứng nhu cầu khoản NHTM Chính vậy, xây dựng thị trường phát triển mong muốn quan quản lý vĩ mô thành viên tham gia thị trường 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, ngành liên quan Chính phủ có quy định việc cơng khai thơng tin, tăng cường tính minh bạch hoạt động NH công chúng Đây biện pháp thiếu để tạo niềm tin cho công chúng Các thông tin kiểm tốn xác nhận có kiểm sốt Chính phủ đảm bảo tính minh bạch, qua tránh rủi ro thông tin sai lệch gây tác động xấu tới hoạt động hệ thống NH Bộ Tài cần hồn thiện hệ thống bảo hiểm tiền gửi Tại Việt Nam, nhằm bảo vệ quyền lợi ích người dân, khoản tiền gửi TCTD nước phải có bảo hiểm tiền gửi (BHTG) BHTG VN thành lập với mục tiêu bảo vệ quyền lợi người gửi tiền, góp phần trì phát triển bền vững hệ thống tài NH Hoạt động BHTG Việt Nam cịn số khó khăn bất cập so với thơng lệ quốc tế: Cơ sở pháp lý cịn hạn chế (chưa có luật BHTG), mà hoạt động theo quy định Chính phủ (Nghị định 89/1999 Nghị định 109/2005), Thủ tướng định thành lập, số chức năng, nhiệm vụ chưa giao 90 nghiệp vụ tiếp nhận xử lý tổ chức có vấn đề Để hồn thiện hệ thống BHTG VN theo hướng vừa phù hợp với tình hình phát triển hệ thống tài nước, vừa có tính chất quốc tế để đáp ứng nhu cầu hội nhập, cần thiết phải học hỏi mơ hình BHTG nước phát triển Một giải pháp BHTG lựa chọn xử lý rủi ro NH hỗ trợ tài Giải pháp giúp hạn chế đỗ vỡ NH mà cịn giúp cải tổ khơi phục hoạt động kinh doanh NH khả khoản tốn, đồng thời trì niềm tin người gửi tiền vào hệ thống ■ Tổ chức BHTG phải xác định thời điểm hỗ trợ tài ■ Phải đảm bảo đủ nguồn tài cho hoạt động hỗ trợ ■ Xác định tiêu chí cụ thể cho hoạt động hỗ trợ tài ■ Cần đưa nguyên tắc trình xét duyệt hỗ trợ tài cho tổ chức tham gia BHTG Thơng thường, nguyên tắc tập trung vào yếu tố như: Đảm bảo chi phí thấp nhất, đảm bảo hoạt động hỗ trợ đạt hiệu kinh tế cao; Đối xử bình đẳng với NH việc tiếp cận nguồn hỗ trợ; Và đặc biệt tổ chức xin vay hỗ trợ phải có phương án cụ thể nhằm tái thiết lại hoạt động ■ Thực kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay hỗ trợ Nỗ lực khôi phục hoạt động tổ chức tham gia BHTG nhằm góp phần bảo đảm an tồn tài quốc gia địi hỏi tổ chức BHTG phải có 91 KẾT LUẬN Như vậy, thấy hoạt động quản trị khoản NHTM tốt không giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà đảm bảo cho ngân hàng khả phát triển bền vững Công tác quản trị khoản yếu ngân hàng riêng lẻ không ảnh hưởng tiêu cực tới ngân hàng mà cịn ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng kinh tế Qua thực tiễn tình hình khoản công tác quản trị khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt cho thấy ban lãnh đạo có quan tâm đến hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng Mặc dù tình hình khoản thời gian gần cải thiện, nhiên phải nhìn nhận thật nghiêm túc bất cập công tác quản trị khoản ngân hàng nguyên nhân tình trạng căng thẳng khoản vừa qua Từ thực giải pháp nhằm khắc phục bất cập ra, giúp cho hoạt động quản trị khoản Ngân hàng Bưu điện Liên Việt hiệu giúp ngân hàng tối thiểu hóa rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận Trên sở nghiên cứu lý luận phân tích thực trạng, luận văn đưa số giải pháp quản trị RRTK LPB Các giải pháp là: ■ Hồn thiện cấu tổ chức máy quản trị rủi ro khoản ■ Xác định mục tiêu, chiến lược quản trị rủi ro khoản phù hợp ■ Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro khoản ■ Vận dụng phương pháp, công cụ quản trị rủi ro khoản khoa học giới (điều chỉnh phù hợp với thực tế hoạt động ngân hàng) ■ Tăng vốn tự có nhằm tăng lực tài ■ Xây dựng, củng cố niềm tin uy tín LPB khách hàng ■ Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản lý khoản ■ Hiện đại hóa cơng nghệ thông tin Ngân hàng Từ giải pháp, luận văn đưa số kiến nghị Chính phủ 92 kiến nghị NHNN VN nhằm hồn thiện cơng tác quản trị RRTK LPB Các giải pháp kiến nghị cần tiến hành đồng việc thực thi giải pháp góp phần nâng cao hiệu công tác quản trị RRTK LPB Với kết trên, luận văn mong muốn góp phần nhỏ bé vào việc TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu Tiếng Việt Peter Rose (2004), “Quản trị Ngân hàng thương mại” Nhà xuất thống kê Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), “Luật tổ chức tín dụng” Luật số 47/2010/QH12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), ”Thông tư Quy định trình tự, thủ tục giám sát Ngân hàng” Thông tư 08/2017/TT- NHNN PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” Nhà xuất thống kê PGS.TS Tô Ngọc Hưng (2007)“Tăng cường lực quản lý rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam” - Đề tài nghiên cứu cấp ngành Kỷ yếu hội thảo khoa học (2008) “Quản lý khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Nhà xuất Thống kê TS Nguyễn Kim Anh (2009), “Quản trị Ngân hàng thương mại” TS Lê Văn Hùng Trần Văn Thịnh (2008), “Rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam giải pháp khắc phục” T.S Nguyễn Hải Long (2017), “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” 10.TS Trịnh Hồng Hạnh (2015), “Giải pháp nâng cao chất lượng tài sản Nợ, tài sản Có Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thôn Việt 1130/2005/QĐ-NHNN hoạt động NHTM ban hành Việt ngàyNam” 01/08/2005 14.Ngân Rose 25.Peter hàng (2004), TMCP “Quản Bưu điện trị Ngân Liên Việt hàng(2015, thương2016, mại”,2017, Biên dịch 2018), bởi“Báo Đại cáo tài học Kinh tế Quốc kiểmdân, tốnNXB năm 2015, Tài 2016, 2017 Báo cáo tài 26.Ngân niên hàng Nhà nước Việt Nam (2013), “ Thông tư quy định việc độ Quý I năm 2018” kiểm 15.Ngân soát đặc hàng biệtNhà với nước tổViệt chứcNam tín dụng” (2014),Thông “Thông tư 07/2013/TT-NHNN tư 36/2014/TT-NHNN 27.PGS.TS quy định Nguyễn giớiThị hạn, Mùi tỷ (2006), lệ bảo Nghiệp đảm an vụ toàn ngân hànghoạt thương độngmại, tổ chức Nhà tín dụng,bản xuất chiTài nhánh ngân hàng nước ngoài” 16.Ngân II Tài liệu hàng Tiếng NhàAnh nước Việt Nam (2018), “Văn hợp 02/VBHN1 Anthony NHNN năm Sauders, 2018 Marcia hợpMillon thông Cornett tư (2008), quy định Financial giới hạn, Institutions tỷ lệ bảm đảm management - A risk management approach, McGraw Hill, New York an Guglielmo toàn hoạt Michael độngR.của (2007) tổ chức “Managing tín dụng, Liquidity chi nhánh Rick” Ngân hàng nước De ngoài” Cesari, A., Espenlaub, S., Khurshed, A., & Simkovic, M (2012) 17.Ngân The hàng TMCP Bưu điện Liên Việt (2015,2017), “Báo cáo thường niên of ownership and stock liquidity on the timing of repurchase effects năm 2015 - 2017 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2015 transactions Praet 2017” P, & Herzberg.V (2008) Market liquidity and banking liquidity: 18.ThS linkages, Huỳnh vulnerabilities Thị Hương and Thảo the(2017), role of“Giải disclosure pháp bảo đảm khoản Acharya, 2006 Liquidity Risk: Causes, Consequences and Implications Ngân hàng thương mại Việt Nam” for 19.TS RiskBùi Management Nguyên Khá Economic (2016), “Phân and Political tích Weekly yếu tố tác động đến rủi ro L Diamond, khoản D.W ngân andhàng Rajan, thương R.G, mại 2001 Việt Liquidity Nam “ risk, liquidity 20.Ngân creation, hàng TMCP Bưu điện Liên Việt (2018), “Bản công bố thông tin Ngânfinancial and hàng TMCP fragility Bưu điện Liên Việt trái phiếu Ngân hàng Bưu điện III.Liên Website http://cafef.vn/ Việt năm 2018, đáo hạn năm 2020” 21.TS Nguyễn Bảo Huyền (2016), “Rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sĩ ... cứu ■ Hệ thống hóa vấn đề lý thuyết rủi ro khoản hoạt động quản trị rủi ro khoản NHTM ■ Phân tích thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, số thành công, tồn hạn chế nguyên... thiện quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Đối tượng Phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu ■ Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên. .. cung khoản NH giảm đi, giả định cầu khoản NH ổn định NH có thề gặp RRTK 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản Quản trị rủi ro khoản