Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng bưu điện liên việt phòng giao dịch hà đông

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI TRỊNH VINH QUANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – PHÒNG GIAO DỊCH HÀ ĐÔNG Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI VĂN HUYỀN HÀ NỘI, 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, trích dẫn luận văn đảm bảo độ tin cậy, xác trung thực Những kết luận khoa học luận văn chưa công bố công trình khác TÁC GIẢ Trịnh Vinh Quang MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.3 Kinh nghiệm Quản trị rủi ro tín dụng số chi nhánh khác Ngân hàng Bưu điện Liên Việt…………………………………………………… 24 Chương 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – PHÒNG GIAO DỊCH HÀ ĐÔNG…………………………………………………………… 28 2.1 Khái quát Ngân hàng Bưu điện Liên Việt- Phòng giao dịch Hà Đông 28 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt – Phòng giao dịch Hà Đông giai đoạn 2013-2015 33 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – Phòng giao dịch Hà đông 44 Chương 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – PHÒNG GIAO DỊCH HÀ ĐÔNG…………………………………………………………………… … 54 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – Phòng giao dịch Hà Đông đến năm 2017 54 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – phòng giao dịch Hà Đông 55 3.3 Kiến nghị 66 KẾT LUẬN 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………………………….…76 BẢNG DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CIC Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NQH Nợ hạn LienVietPostBank/Ngân hàng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Bưu điện Liên Việt LienVietPostBank Hà Đông Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Phòng giao dịch Hà Đông RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Số Tên bảng Trang hiệu bảng 2.1 Dư nợ cho vay huy động LienVietPostBank Hà Đông 30 2.2 Cơ cấu nợ hạn theo kỳ hạn khoản vay 30 2.3 Nợ xấu LienVietPostBank Hà Đông giai đoạn 2013 - 2015 31 2.4 Tình hình trích lập dự phòng RRTD LienVietPostBank Hà Đông 32 2.5 Bộ tiêu xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 33 2.6 Bảng xếp hạng khách hàng LienVietPostBank 34 2.7 Thông tin xếp hạng khách hàng doanh nghiệp lớn trung bình nhỏ 37 2.8 Kế hoạch kinh doanh năm 2015 PGD Hà Đông 39 2.9 Kết thu hồi nợ nhóm 2, nợ xấu LienVietPostBank Hà 44 Đông (2013 - 2015) 2.10 Thực trạng chất lượng tín dụng LienVietPostBank Hà Đông 46 giai đoạn 2013-2015 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ Trang sơ đồ 1.1 Mối quan hệ lợi nhuận rủi ro 17 1.2 Sơ đồ Chu trình kiểm soát hoạt động tín dụng 19 2.1 Cơ cấu tổ chức máy điều hành LienVietPostBank Hà 29 Đông 2.2 Dư nợ cho vay nguồn vốn LienVietPostBank Hà Đông 30 2.3 Biểu đồ diễn biến nợ hạn qua năm 2013-2015 31 2.4 Biểu đồ diễn biến nợ xấu qua năm 2013-2015 32 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại tạo lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng giai đoạn Tuy nhiên, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, dẫn đến phát sinh khoản nợ xấu Ngân hàng thương mại (NHTM) Rủi ro tín dụng (RRTD) nguyên nhân cản trở phát triển Ngân hàng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, làm suy giảm lực tài khả cạnh tranh ngân hàng dẫn đến giảm uy tín khả hội nhập ngân hàng Nếu RRTD không kiểm soát tốt làm cho tỷ lệ khoản cho vay vốn tăng lên cao, NHTM đối mặt đến nguy phá sản Theo nghiên cứu Corsetti (1998), nguyên nhân quan trọng gây nên khủng hoảng tài châu Á 1997 tỷ lệ nợ hạn NHTM tăng cao Ngay trước khủng hoảng, tỷ lệ nợ hạn NHTM Thái Lan 13%, Indonesia 13%, Phillipines 14%, Malaysia 10% Năm 2007-2009 diễn khủng hoảng tài tiền tệ toàn cầu, khủng hoảng bắt nguồn từ khủng hoảng tín dụng nhà thứ cấp kéo theo sụp đổ hệ thống tài Mỹ Theo công bố cục dự trữ liên bang Mỹ, năm 2008 có tổng cộng 26 ngân hàng phá sản, đến hết năm 2009, số lên tới 140 với hàng loạt vụ phá sản định chế tài có lịch sử lâu đời tiềm lực tài bậc giới Trong năm gần đây, hệ thống ngân hàng Việt Nam đứng trước tình trạng khó khăn tài khoản cấp tín dụng khó đòi Vấn đề nợ xấu hệ thống ngân hàng quan tâm lớn dư luận xã hội Từ năm 2011 đến năm 2015, tỷ lệ nợ xấu khoảng 17% (tháng 9/2012), có Tổ chức tín dụng sát nhập, hợp vào Tổ chức tín dụng khác, có Tổ chức tín dụng mua lại với giá đồng Do vậy, tăng cường quản trị xử lý RRTD vấn đề NHTM ưu tiên xử lý hàng đầu giai đoạn nay, trước tiến trình thực biện pháp nâng cao lực cạnh tranh trước yêu cầu mở cửa thị trường dịch vụ tài chính, hội nhập kinh tế quốc tế Ngân hàng thương mại Cổ phần (NHTMCP) Bưu điện Liên Việt NHTMCP trẻ tuổi thành lập ngày 28/03/2008 lại có quy mô phát triển nhanh, bền vững thị trường tài ngân hàng dựa tảng phát triển vững chắc, hiệu quả, an toàn, đặt biệt năm 2011 với việc Tổng Công ty Bưu Việt Nam (nay Tổng Công ty Bưu điện Việt Nam) góp vốn vào LienVietBank giá trị Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện (VPSC) tiền mặt sau sát nhập Ngân hàng đổi tên thành Ngân hàng Bưu điện Liên Việt Sau năm xây dựng phát triển, Ngân hàng Bưu điện Liên Việt giữ vững vị trí Ngân hàng có mạng lưới lớn hệ thống NHTM Việt Nam với 131 điểm giao dịch, gồm 58 chi nhánh, 43 Phòng giao dịch 56 Tỉnh/thành phố, 1.081 Phòng giao dịch bưu điện quyền khai thác 10.000 điểm phòng giao dịch Bưu điện Đối tượng phục vụ Ngân hàng chủ yếu doanh nghiệp xây dựng, Các khách hàng có liên quan đến Tổng công ty Bưu điện Việt Nam, doanh nghiệp đối tượng Khách hàng khác khu vực đô thị,… phạm vi nước Nhằm phục vụ nhiều tầng lớp khách hàng , hạn chế tối đa giảm thiểu rủi ro ảnh hưởng đến phát triển mình, Ngân hàng Bưu điện Liên Việt tiếp tục mở rộng mạng lưới, ứng dụng công nghệ đại, ban hành hoàn thiện quy trình nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ….Tuy có nhiều cố gắng đạt thành công định việc kiểm soát tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn, nâng cao chất lượng tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Bưu điện Liên Việt hạn chế, thiếu sót cần điều chỉnh khắc phục Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – Phòng giao dịch Hà Đông, đơn vị thành viên, phòng giao dịch lớn đặc thù thành lập sớm Ngân hàng ngoại lệ, nhận thấy rủi ro tín dụng ngày đe dọa tồn phát triển Ngân hàng Vì vậy, cần phải tăng cường giảm nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh, đảm bảo phát triển bền vững Ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng tìm giải pháp nhằm tăng cường quản trị xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng cần thiết Do vậy, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – Phòng giao dịch Hà Đông” làm luận văn thạc sĩ 2 Tình hình nghiên cứu đề tài Có nhiều nghiên cứu nhiều nhà khoa học, nhà quản trị kinh tế giới quan tâm nghiệm cứu quản trị rủi ro tín dụng, nghiêm cứu hộ thường nghiêm khía cạnh nhận diện rủi ro, kỹ thuật định hướng rủi ro giải pháp phòng ngừa rủi ro… Các kết nghiên cứu công bố số công trình như: - Dominic, Casserley (2002), Đối mặt với rủi ro, Thông tin phòng ngừa rủi ro Ngân hàng Công thương Việt Nam - Peter, S.Rose (2002), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất (Nxb) Tài chính, Hà Nội - Eddua, W.Read Eddua, K.Gill (2004), Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hồ Chí Minh Rủi ro tín dụng vấn đề nghiên cứu nhiều giới nhiên chưa nghiên cứu nhiều Việt Nam Cho đến có số sách, luận văn rủi ro tín dụng như: - Nguyễn Văn Tiến (1999), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nxb Thống kê Giáo trình giới thiệu cách tổng quát loại rủi ro kinh doanh ngân hàng, có RRTD Tuy nhiên, nghiên cứu tổng quát rủi ro kinh doanh ngân hàng chưa sâu nghiên cứu vào rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng - Nguyễn Văn Tiến (2007), “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nxb Thống kê Cuốn sách viết sâu loại rủi ro kinh doanh ngân hàng, chưa tập trung nhiều vào phân tích RRTD Ngoài ra, vài luận văn nghiên cứu quản trị hạn chế RRTD Ngân hàng như: - Mai Xuân Thịnh (2012), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bình Định”, Đại học Đà Nẵng - Bùi Ngọc Quỳnh (2013), “Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam”, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội - Nguyễn Văn Vui (2014), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDBANK), Học viện Khoa học Xã hội - Nguyễn Thị Thanh (2015), “Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam” – Học Viện Chính trị Khu vực I – Học Viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh - Trần Văn Tú (2015), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Hoàng Quốc Việt”, Đại học kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội - Nguyễn Thị Thúy Hà (2015), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Chi nhánh Phú Thọ”, Trường Đại học kinh tế Quản tri kinh doanh – Đại học Thái Nguyên - Trần Việt Thạch (2016), “Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam”, Học Viện Tài - Nguyễn Quang Hiện (2016), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội”, Học Viện Tài Các luận văn có đóng góp sau: Một là: Các luận văn hệ thống số vấn đề lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại điều kiện kinh tế thị trường hội nhập quốc tế Hai là: Các luận văn trình bày, phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng mà luận văn nêu, nguyên nhân chủ yếu chúng, công tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh mà tác giả nghiên cứu Ba là: Các luận văn đề xuất số giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thời gian tới Tuy nhiên, mục đích, yêu cầu khác đặc thù riêng ngân hàng mà nhà nghiên cứu tập trung phân tích, đánh giá đưa kiến nghị, đề xuất cho ngân hàng cụ thể gần áp dụng giải pháp cho tổ chức tín dụng khác Trên sở lý thuyết bản, rút kinh nghiệm từ luận văn nghiên cứu trước đó, áp dụng vào đặc thù riêng ngân hàng, tác giả sâu phân tích quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – Phòng giao dịch Hà Đông để đưa giải pháp đề phòng hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu - Mục đích nghiên cứu: Trên sở hệ thống hóa vấn đề lý thuyết có liên quan, luận văn phân tích, đánh giá thực trạng RRTD Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – Phòng giao dịch Hà Đông, qua đó, tìm kiếm giải pháp có hiệu nhằm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – Phòng Giao dịch Hà Đông - Nhiệm vụ nghiên cứu: + Hệ thống hóa vấn đề lý luận RRTD, quản trị rủi ro tín dụng NHTM + Phân tích thực trạng RRTD Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – Phòng Giao dịch Hà Đông + Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện việc quản trị RRTD cho vay Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – Phòng giao dịch Hà Đông Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu nội dung liên quan đến quản trị RRTD ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu giới hạn vấn đề quản trị RRTD cho vay Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – Phòng giao dịch Hà Đông (LienVietPostBank Hà Đông) Thời gian từ năm 2013 đến 2015 Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập thông tin, liệu: Thu thập tài liệu thứ cấp quản trị rủi ro tín dụng nói chung, số liệu từ phòng ban LienVietPostBank Hà Đông để có số liệu thực trạng quản trị tín dụng ngân hàng sở Tài liệu thứ cấp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại khác Mục tiêu phương pháp tổng hợp kết nghiên cứu có liên quan đến đề tài Dựa thông tin, liệu, số liệu này, tác giả tiến hành phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng LienVietPostBank Hà Đông Các tài liệu thu thập tiến hành chọn lọc, hệ thống hóa theo chuỗi thời gian, làm sở đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng - Phương pháp thống kê mô tả đến số vấn đề sau: Công tác đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho nhân viên làm công tác tín dụng từ đến chuyên sâu phải tổ chức thường xuyên nhiều hình thức khác như: đào tạo chỗ, tổ chức hội thảo, cử nhân viên tham gia lớp học chuyên gia giỏi tín dụng quản lý rủi ro tín dụng giảng dạy, cử nhân viên có kinh nghiệm tham gia khóa đào tạo nước Các nhân viên cần phải nắm quy định, quy trình nghiệp vụ, cập nhật đạo chung tín dụng LienVietPostBank, cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định phập luật Trong trình bồi dưỡng, tập huấn phải gắn lý luận với thực tiễn để nhân viên vận dụng kiến thức cách linh hoạt, sáng tạo thực tế, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt - Chú trọng giáo dục tư tưởng, trị, thực tốt vận động học tập làm theo gương đạo đức Hồ Chí Minh, giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên, đặc biệt nhân viên làm công tác tín dụng Tăng cường nhận thức trách nhiệm cá nhân tính tuân thủ nhân viên đạo, điều hành cấp - Để đảm bảo an toàn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh việc tăng cường số lượng chất lượng giúp cho ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng - Chú trọng đến tiêu chí người cán tín dụng như: + Về lực công tác: Lựa chọn cán có trình độ chuyên môn vững vàng, đào tạo quy, bản, có khả phân tích, tổng hợp, dự đoán tốt, nhạy bén với môi trường xã hội, có khả nghiên cứu, ứng dụng, sử dụng thành thạo mô hình phân tích thẩm định, phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng, cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng + Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thu hút nhân 63 tài trì đủ nguồn nhân lực số lượng chất lượng để đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng - Xây dựng mô tả công việc phận nhằm quy định rõ ràng công việc phân định trách nhiệm phận, đặc biệt khâu quy trình tín dụng, phổ biến đến toàn thể nhân viên nhằm hạn chế rủi ro, sai phạm nguyên nhân chưa hiểu hết, nắm bắt hết tính chất nội dung công việc - Bên cạnh xây dựng chế độ thưởng phạt công minh, mặt khuyến khích nhân viên có thành tích, mặt răn đe, hạn chế nhân viên mắc sai phạm Cá nhân lãnh đạo trực tiếp, tập thể phải bị xử lý trách nhiệm có cấp vi phạm 3.2.6 Tăng cường giám sát nợ xấu có hiệu thông qua hoạt động phân tích, phân loại nợ định kỳ Hoạt động giám sát nợ xấu phân thành: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng - Giám sát tổng thể danh mục tín dụng phục vụ cho công tác tổng kết, rút kinh nghiệm, xây dựng, hoạch định chiến lược kinh doanh, xây dựng danh mục đầu tư ngắn dài hạn thuộc kế hoạch kinh doanh, hạn chế đầu tư vào danh mục tín dụng có rủi ro cao, trọng phát triển danh mục tín dụng rủi ro thấp, đầu tư hiệu Thông qua giám sát danh mục tín dụng thực đa dạng hóa ngành nghề đầu tư đầu tư vào nhiều ngành nghề, đối tượng, thời hạn khác phù hợp với định hướng LienVietPostBank định hướng phát triển thành phố Áp dụng nguyên tắc kinh điển kinh doanh: "Không bỏ tất số trứng bạn vào giỏ" - Giám sát khoản vay thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để đưa biện pháp khắc phục kịp thời Liên tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội đánh giá trạng khách hàng vay, công cụ giám sát tín dụng quan trọng Hệ thống chấm điểm tín dụng nội công cụ cảnh báo diễn biến xấu khoản tín dụng tình trạng khách hàng Việc giám sát khoản vay đươc thực thông qua: + Rà soát phân tích báo cáo tài cần tiến hành cách thường 64 xuyên nhằm đánh giá tình hình tài khách hàng vay vốn + Kiểm tra thực tế khách hàng: Thông qua hoạt động kiểm tra thực tế cán tín dụng có nhìn rõ nét tính linh hoạt hoạt động sản xuất, kinh doanh khách hàng nắm bắt thay đổi theo chiều hướng tốt lên xấu khách hàng Qua hoạt động kiểm tra thực tế kết hợp với việc phân tích báo cáo tài chính, chấm điểm khách hàng cán tín dụng có sở để đánh giá khách hàng khách quan, xác Cũng qua công tác kiểm tra thực tế ngân hàng kiểm chứng lại chất lượng tính xác báọ cáo tài Khi khoản nợ xác định nợ xấu, cán tín dụng phải coi việc phân tích, phân loại nợ xấu công việc trọng yếu Có kế hoạch xử lý cụ thể riêng biệt với khoản nợ tùy vào đặc điểm cụ thể khoản vay Phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài chính, thực trạng tài sản đảm bảo nợ vay, tìm nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ xấu, khả tài chính, khả phát mại tài sản đảm bảo để thu nợ bao nhiêu, tìm hiểu rõ đạo đức gia cảnh nợ Từ đó, cán quan hệ khách hàng biết nguyên nhân phát sinh nợ xấu, đề xuất thực phương án xử lý nợ hiệu cho đối tượng nợ cụ thể + Phân tích, phân loại nợ xấu phải tiến hành thường xuyên, liên tục, định kỳ, báo cáo cấp tình hình xử lý nợ, khó khăn, vướng mắc trình xử lý nợ + Thành lập ban tổ xử lý nợ xấu phòng giao dịch, cán tham gia tổ xử lý nợ xấu cán vững vàng nghiệp vụ, thông hiểu khách nợ, có kinh nghiệm công tác xử lý nợ, am hiểu luật pháp am hiểu nghiệp vụ để tiếp cận hồ sơ khoản nợ xấu Bằng kinh nghiệm thân am hiểu kiến thức luật pháp tham mưu cho Ban lãnh đạo phương pháp, biện pháp xử lý nợ hiệu quả, khả thi + Thực nghiêm túc phân loại nợ, không kết kinh doanh mà không tuân thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ đúng, thực trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, quy định nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.7 Áp dụng linh hoạt biện pháp xử lý nợ xấu Các ngân hàng không mong muốn nợ xấu nợ xấu tất yếu 65 hoạt động ngân hàng Khi có nợ xấu ngân hàng cần áp dụng linh hoạt biện pháp để xử lý nợ xấu cho hiệu nhất, thu hồi tối đa giá trị khoản nợ thời gian nhanh Tại LienVietPostBank Hà Đông, xử lý nợ xấu cần phải đa dạng linh hoạt biện pháp phù hợp với đặc điểm khoản vay cho đạt hiệu cao Ngoài biện pháp xử lý nợ xấu truyền thống : cấu lại khoản nợ, hỗ trợ khách hàng để thu hồi nợ, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu, bán tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay, khởi kiện khách hàng tòa án yêu cầu khách hàng thực nghĩa vụ khoản vay, LienVietPostBank Hà Đông cần xem xét áp dụng cách hợp lý biện pháp khác : bán nợ, chứng khoán hóa khoản nợ Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, LienVietPostBank Hà Đông xem xét bán khoản nợ xấu, không bán cho Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) mà xem xét bán cho công ty mua bán nợ khác công ty mua bán nợ Việt Nam (DATC), ngân hàng chủ thể kinh tế khác theo quy định hành Việc bán khoản nợ xấu giúp ngân hàng nhanh chóng xử lý nợ xấu thu hồi nợ vay tối đa, tập trung cho công việc kinh doanh thưc hiên biện pháp phòng ngừa nợ xấu hiệu mà không chịu ảnh hưởng việc giải nợ tồn đọng với khách hàng Hơn nữa, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trường hoạt động chuyên nghiệp tận dụng lợi thông tin, quy mô, quyền hạn đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng ngân hàng nên công việc xử lý nợ xấu hiệu Để phát huy tối đa hiệu biện pháp này, điều kiện khách quan thị trường mua bán nợ xấu phải phát triển sở quy định hành Ngân hàng Nhà nước việc mua bán nợ, LienVietPostBank cần linh hoạt, chủ động việc bán nợ, không thực bán khoản nợ ngoại bảng mà đẩy mạnh thực bán khoản nợ xấu nội bảng, đồng thời chủ động tìm kiếm đối tác để bán nợ nhằm nâng cao tính cạnh tranh nâng cao giá bán nợ 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước Tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định 66 Để góp phần đưa kinh tế nước ta phát triển ổn định, trước hết, Chính phủ cần quản lý tốt biến cố kinh tế vĩ mô quan trọng kiềm chế lạm phát mức thấp để tài sản dù thể hình thức sử dụng vào mục tiêu kinh tế, đồng thời bảo đảm khả sinh lời hợp lý hoạt động đầu tư Hoàn thiện môi trường pháp lý Nhà nước tiếp tục hoàn thiện, sửa đổi, ban hành luật, văn luật có liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung, đến hoạt động ngân hàng nói riêng tạo hành lang pháp lý cho hoạt động doanh nghiệp NHTM giới hạn cho phép phân rõ trách nhiệm người vay người cho vay quan hệ tín dụng Ổn định tiền tệ: Khi lòng tin dân chúng vào ổn định đồng tiền Việt Nam nâng cao công tác huy động vốn có nhiều thuận lợi Nhà nước cần xác định rõ chiến lược phát triển kinh tế, định hướng đầu tư, tiếp tục trì lạm phát mức thấp, ổn định giá trị đồng tiền nội tệ để khuyến khích đầu tư, thực đẩy nhanh trình cổ phần hóa doanh nghiệp tạo môi trường ổn định cho doanh nghiệp hoạt động Có sách kinh tế hợp lý Các sách kinh tế Nhà nước có ảnh hưởng đến tất thành phần kinh tế nói chung, đến hoạt động ngân hàng nói riêng Chính Nhà nước thực thi sách kinh tế hợp lý tạo môi trường hoạt động hiệu cho ngân hàng, đặc biệt sách kích thích đầu tư Muốn Nhà nước cần phải thực đơn giản hóa thủ tục hành liên quan đến đầu tư, công chứng tài sản chấp, lệ phí đăng ký sở hữu tài sản, Sớm hình thành thị trường vốn quy mô toàn quốc để nguồn vốn phân tán, nhỏ bé tập trung vào hội đầu tư sinh lời Sự thiếu vắng thị trường vốn tổ chức quy mô, hiệu nguyên nhân yếu làm cho tiềm vốn lớn dân cư chưa khai thác mức vào hoạt động kinh tế, để làm ích nước lợi nhà Gấp rút kiện toàn mặt tổ chức, thể chế đẩy nhanh tiến trình cổ phần 67 hóa doanh nghiệp bước cần thiết để thị trường vốn sớm phát huy tác dụng 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước với vai trò quan quản lý trực tiếp hoạt động NHTM nên xem xét thực số biện pháp sau: - Thứ nhất, nâng cao vị NHNN, đảm bảo NHNN ngân hàng trung ương thực sự, độc lập tự chủ xây dựng điều hành sách tiền tệ Chính sách tiền tệ phải phù hợp với chế thị trường, phù hợp với hội nhập kinh tế quốc tế, linh hoạt, đảm bảo ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát, bảo đảm an toàn hệ thống tiền tệ - ngân hàng, góp phần tạo dựng môi trường vĩ mô thuận lợi cho hoạt động ngân hàng, tăng trưởng kinh tế xóa đói giảm nghèo - Thứ hai, hoàn thiện hệ thống văn sách: Hệ thống văn quy phạm pháp luật, văn sách có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tổ chức tín dụng Có hệ thống văn quy phạm pháp luật hướng dẫn đầy đủ chặt chẽ giúp cho tổ chức tín dụng thuận lợi hoạt động hoat động an toàn, hiệu Đồng thời Ngân hàng Nhà nước có công cụ để thực chức quản lý nhà nước tổ chức tín dụng - Thứ ba, đẩy nhanh tiến độ đại hoá ngân hàng Thực nâng cấp hệ thống máy móc thiết bị, chương trình, đảm bảo cho hệ thống toán nhanh chóng, xác, hệ thống quản lý thông tin hoạt động ngân hàng tin học hóa toàn diện, thống quản lý - Thứ tư, nâng cao chất lượng hoạt động tra NHNN: Nâng cao chất lượng công tác tra chỗ; tăng cường nâng cao chất lượng công tác giám sát từ xa quan tra, giám sát, tra; nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc hoạt động ngân hàng nói chung phân tích tín dụng nói riêng xu hướng thị trường tài chính, tiền tệ ngân hàng để tham mưu cho Thống đốc, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước cấp Tỉnh, Thành phố ban hành sách tiền tệ, đạo điều hành sách tiền tệ, ngân hàng, thực thi sách tiền tệ Thống đốc hiệu lực, hiệu - Thứ năm, thân Ngân hàng Nhà nước tiếp tục cải cách hành chính, đơn 68 giản hóa thủ tục, tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức tín dụng hoạt động Ngân hàng Nhà nước tiếp tục đạo tổ chức tín dụng cải cách thủ tục hành chính, tạo môi trường thuận lợi cho kinh doanh, tiết giảm chi phí hoạt động từ giảm lãi suất cho vay ổn định tiền tệ, tạo môi trường lành mạnh phát triển kinh tế 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Bưu điện Liên Việt 3.3.3.1 Tổ chức hoạt động tín dụng rõ ràng, khoa học Việc thay đổi mô hình tổ chức theo hướng chuyên môn hóa, bước tách riêng khâu bán hàng, thẩm định xét duyệt cấp tín dụng hỗ trợ phù hợp với thông lệ quốc tế quản trị rủi ro LienVietPostBank cần liệt thực theo hướng tách biệt này, dù giai đoạn xem xét mức độ thực Tách biệt quản lý theo trục dọc giai đoạn quy trình tín dụng: - Khối kinh doanh chuyên thực kế hoạch tăng trưởng, tiếp cận thu hút khách hàng - Khối Thẩm định tín dụng chịu trách nhiệm thẩm định tín dụng tập trung tất phân khúc khách hàng - Khối Pháp chế Quản lý rủi ro quản lý tập trung trình thực sau phương án cấp tín dụng phê duyệt Tập trung hóa công tác thẩm định triển khai sau phê duyệt nhằm nâng cao lực thực thi quy trình Việc tập trung nâng cao hiệu tính thực thi sách, thay phải triển khai tới nhiều đơn vị dẫn đến cách hiểu vận dụng đa dạng, khó kiểm soát Điều hướng tới việc nâng cao chất lượng dịch vụ cho LienVietPostBank, đồng thời nâng cao hiệu hoạt động QLRR hoạt động tín dụng, phản ứng nhanh trước tình phát sinh rủi ro 3.3.3.2 Thiết lập phận nghiên cứu xác định rủi ro Đây khâu quy trình quản lý RRTD, cần tổ chức phận chuyên trách thuộc Phòng Giám sát kinh doanh Xử lý nợ (từng khu vực) chịu trách nhiệm nghiên cứu phân tích loại rủi ro Bộ phận có trách nhiệm thường xuyên cập nhật thông tin tình hình biến động thị trường, sách kinh tế, tài ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Ngân hàng, cung cấp đầu vào để tính toán đo lường rủi ro Các công việc cụ thể: 69 - Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu khách hàng thị trường, để nhận biết ước lượng tác động dấu hiệu này, đòi hỏi cán tín dụng có trình độ, nhạy bén phải quan tâm theo dõi sát tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng - Có công tác dự báo diễn biến kinh tế, ngành lĩnh vực tác động đến ngân hàng, khách hàng vay vốn Từ đó, đưa định hướng, sách cụ thể cho ngành, lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, tránh phản ứng chậm, gây lúng túng công tác quản trị rủi ro ngân hàng - Nên thu thập thông tin CIC định kỳ tháng tùy đối tượng khách hàng, để nắm bắt kịp thời tình hình khách hàng vay Quy định nên đưa vào phần kiến nghị xét cấp tín dụng cho khách hàng 3.3.3.3 Thiết lập mô hình đo lường rủi ro tín dụng Phân loại rủi ro, đo lường lượng hóa rủi ro để từ có sở để phân bổ vốn, rủi ro cho lĩnh vực, phân khúc khách hàng công việc LienVietPostBank chưa thực Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu khách hàng thị trường Thực tế LienVietPostBank thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng vay, sở để thực trích lập DPRR theo định tính Hệ thống tỏ có điểm lạc hậu thông số Do để nhận biết ước lượng tác động dấu hiệu này, đòi hỏi phải có cập nhật kịp thời, thường xuyên liên tục Những yếu tố đánh giá tác động kinh tế, ngành cần nghiên cứu điều chỉnh thường xuyên, phù hợp với diễn biến thị trường Từ việc xây dựng hệ thống nhận diện rủi ro, phân loại rủi ro gặp khách hàng, ngành/lĩnh vực hoạt động kinh doanh, LienVietPostBank cần phải thuê tư vấn để hỗ trợ LienVietPostBank xây dựng giải pháp tính toán xác xuất vỡ nợ PD (Probability of Default: xác suất khách hàng không trả nợ) để lượng hóa rủi ro hoạt động tín dụng Từ đó, để có định hướng cho hoạt động tín dụng, phân bổ vốn vào ngành/lĩnh vực khách hàng hợp lý 3.3.3.4 Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng toàn hệ thống Chính sách khách hàng: Xây dựng sách khách hàng, phân nhóm khách 70 hàng thiết lập sách hợp lý để có ưu đãi phù hợp nhằm giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng theo hướng đa dạng hóa khách hàng, phân tán rủi ro Việc thiết lập sách khách hàng thực sở khoa học từ kết hệ thống phân loại xếp hạng tín dụng khách hàng, đảm bảo sách quán LienVietPostBank đối tượng khách hàng Điều góp phần hạn chế tối đa việc cạnh tranh nội đơn vị hệ thống LienVietPostBank Thiết lập danh mục cho vay hợp lý, phù hợp với tình hình kinh tế xã hội vùng, khu vực, đối tượng khách hàng cụ thể thời kỳ, đồng thời phải phù hợp với định hướng sách Chính phủ NHNN Danh mục tín dụng phải đảm bảo yếu tố: Đa dạng hóa ngành nghề, đối tượng khách hàng vay, yếu tố địa lý loại hình cho vay; Phù hợp tình hình kinh tế vĩ mô điều kiện, xu hướng phát triển thị trường hoạt động; Phù hợp quy mô, lực khả kiểm soát rủi ro thân Ngân hàng; Phù hợp định hướng phát triển lợi so sánh Ngân hàng Để giải vấn đề này, cần thực biện pháp cụ thể: - Tập trung vào nhóm khách hàng truyền thống LienVietPostBank nhóm khách hàng doanh nghiệp thuộc VNpost, Tập đoàn Sông Đà công ty thành viên, cá nhân nhận lương hưu qua VNpost; Đồng thời mở rộng có định hướng khách hàng kinh doanh mặt hàng Nhà nước khuyến khích như: Viễn thông, Xăng dầu, Sản xuất mặt hàng xuất khẩu; Sản xuất hàng tiêu dùng nước thay hàng hóa nhập - Ưu tiên cho vay doanh nghiệp có trụ sở địa bàn hoạt động gần để tiện cho việc nắm bắt thông tin khách hàng, quản lý khách hàng sát sao, thường xuyên liên tục Xây dựng kênh phân bổ khách hàng họp lý, tránh tình trạng cạnh tranh nội gây thiệt hại cho Ngân hàng đơn vị chủ yếu cạnh tranh giá, ảnh hưởng đến hình ảnh chuyên nghiệp LienVietPostBank Chính sách lãi suất: Trong môi trường cạnh tranh nay, lãi suất kiểm soát NHNN có thỏa thuận, nên xây dựng sách lãi suất dựa vào uy tín trả nợ khách hàng, tính khả thi phương án kinh doanh Trên sở đó, có 71 sách lãi suất ưu đãi linh hoạt cho khách hàng có uy tín trả nợ tốt, hoạt động kinh doanh hiệu quả, tài sản đảm bảo thích hợp, khách hàng tiềm theo sách khách hàng cụ thể Mở rộng thẩm quyền giảm lãi suất Giám đốc đơn vị kinh doanh/Hội đồng kinh doanh để chi nhánh thuận tiện việc tiếp thị khách hàng, tránh trường họp bỏ sót khách hàng tốt, đồng thời tổng kết, kiểm soát lượng khách hàng nhanh chóng Ngược lại, vay nhỏ, khoản vay tín chấp áp dụng mức lãi suất cao để bù đắp rủi ro xảy trình cấp tín dụng, phải giới hạn tỷ lệ chấp nhận được, tránh rủi ro không đáng có 3.3.3.5 Xây dựng quy trình xử lý thu hồi nợ xấu - phân định rõ ràng trách nhiệm nhiệm vụ phận Nợ xấu tồn tại nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan, không Ngân hàng tăng trưởng tín dụng mà khẳng định không phát sinh nợ xấu Do đó, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan, để có nợ xấu nghĩ đến Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần thực bước thận trọng, không nên nóng vội làm phá vỡ mối quan hệ với khách hàng, đặc biệt khách hàng cũ, quan hệ lâu năm Hiện nay, LienVietPostBank có phận thực nhiệm vụ này: Đầu tiên đơn vị kinh doanh, Tổ xử lý nợ thuộc Trung tâm Hỗ trợ kinh doanh Hội sở đặt đơn vị kinh doanh (thông qua hệ thống Phòng Giám sát kinh doanh xử lý nợ phận Xử lý thu hồi nợ Hội sở) Tuy nhiên, quy trình tác nghiệp chưa quy định Do đó, để hoạt động chuyên nghiệp cần phải đưa nguyên tắc định Cụ thể như: - Nợ khách hàng nhóm 1, 2: Tổ xử lý nợ thuộc Trung tâm Hỗ trợ kinh doanh Hội sở đặt đơn vị kinh doanh kết hơp đơn vị kinh doanh quản lý Trường hợp có vấn đề phát sinh, Tổ xử lý nợ thuộc Trung tâm Hỗ trợ kinh doanh Hội sở đặt đơn vị kinh doanh chủ trì làm việc với đơn vị kinh doanh, thẩm định vận hành để thống phương án xử lý - Nợ nhóm 3-5, trường hợp cấu theo hướng cho vay để khách hàng tái sản xuất, dùng lợi nhuận trả nợ LienVietPostBank Phòng Giám sát Kinh doanh xử 72 lý nợ nghiên cứu phối hợp đơn vị kinh doanh thẩm định tín dụng - Nợ nhóm 3-5 thuộc diện phải xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ đề nghị chuyển Bộ phận Xử lý thu hồi nợ Hội sở thực chuyên trách Trên nguyên tắc phân loại đối tượng xử lý nợ trên, cần có quy định rõ ràng đơn vị đầu mối trách nhiệm đơn vị phối hợp nào, tránh tình trạng tất đơn vị làm việc với khách hàng đưa phương án thu hồi nợ khác 3.3.3.6 Xây dựng văn hóa quản lỷ rủi ro - Nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng Để nâng cao tính tuân thủ, hiệu thực thi quy trình tín dụng, trước hết, LienVietPostBank cần xây dựng truyền đạt văn hóa rủi ro cho cán có liên quan đảm bảo việc quản trị rủi ro thực triển khai kiểm soát tất khâu quy trình Mỗi cá nhân quy trình xét duyệt tín dụng cần hiểu rõ văn hóa tín dụng ngân hàng hành vi cá nhân có liên quan liên hệ tới giá trị ngân hàng cam kết thực tốt công việc Văn hóa rủi ro hoạt động tín dụng đơn giản nguyên tắc cho vay phải thực như: Tất RRTD đánh giá trước chấp nhận rủi ro suốt trình rủi ro tồn Tuân thủ nghiêm ngặt tất quy định pháp luật hành, nguyên tắc yêu cầu Không mở rộng tín dụng tới thị trường, ngành hạn chế/không cho vay Chỉ mở rộng tín dụng xác định rõ mục đích thỏa thuận thức với bên vay Không cấp tín dụng cho khách hàng có đạo đức kinh doanh đáng ngờ bất hợp pháp Nguồn trả nợ phải từ dòng tiền hoạt động kinh doanh thông thường bên vay tài sản đảm bảo coi nguồn trả nợ bổ sung, không nhìn vào tài sản bảo đảm để định cho vay 73 3.3.3.7 Hoàn thiện đổi hệ thống công nghệ thông tin Công nghệ điều kiện tiên đảm bảo thành công ngân hàng Với hệ thống công nghệ nay, LienVietPostBank không đủ sức cạnh tranh với ngân hàng khác đặc biệt xu mở cửa ngân hàng nước phép hoạt động ngày nhiều LienVietPostBank cần xây dựng triển khai nhanh chỏng hệ thống công nghệ đại với tính bảo mật cao Với phát triển thương mại điện tử, tương lai ngân hàng phải cung cấp nghiệp vụ ngân hàng điện tử, giao dịch ngân hàng khách hàng thực trực tuyến Hệ thống toán kết nối với toàn hệ thống, đảm bảo chi trả điện tử kịp thời, lúc Hệ thống công nghệ thông tin đại điều kiện tốt để ngân hàng khai thác phát triển sản phẩm mới, đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, trở thành NHTMCP đa liên kết cung cấp dịch vụ tài 74 KẾT LUẬN Sự phát triển nhanh chóng kinh tế Việt Nam kéo theo nhu cầu vốn dịch vụ ngân hàng tăng Song song với việc phát triển quy mô tín dụng, NHTM cần phải thực kiểm soát chất lượng tín dụng đảm bảo đáp ứng nhu cầu khách hàng, an toàn hiệu Trong hoạt động ngân hàng, quản trị rủi ro tín dụng công việc khó khăn phức tạp Rủi ro tín dụng xảy với ngân hàng LienVietPostBank Hà Đông ngoại lệ Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Về mặt lý luận, Luận văn tập hệ thống hóa số lý luận hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Về mặt thực tiễn, thông qua phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng LienVietPostBank Hà Đông, đánh giá kết đạt quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng này, luận văn hạn chế tồn quản trị rủi ro tín dụng Từ đó, tác giả đưa số giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng cho ngân hàng địa bàn Áp dụng vào thực tiễn, LienVietPostBank Hà Đông chi nhánh non trẻ hệ thống LienVietPostBank, môi trường kinh doanh nhiều khó khăn, trình phát triển Phòng giao dịch nhận nhiều hỗ trợ nguồn lực từ trụ sở LienVietPostBank, song, trình phát triển tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường, để công tác quản trị rủi ro tín dụng LienVietPostBank Hà Đông hiệu quả, đòi hỏi phận làm công tác tín dụng phải trau kiến thức, quản trị rủi ro kết hợp với kinh nghiệm thực tế lĩnh nghề nghiệp vững vàng Tiếp tục thực nghiêm quy trình, quy định cấp tín dụng, nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro, phát huy mặt mạnh, hạn chế điểm yếu quản lý tốt rủi ro phát sinh, hướng tới kinh doanh an toàn - hiệu Về số kiến nghị, luận văn đưa số kiên nghị với Nhà nước, với NHNN LienVietPostBank nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị RRTD NHTM nói chung LienVietPostBank nói riêng 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ (1999), Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12 bảo đảm tiền vay Tổ chức tín dụng, Hà Nội Cục Thống kê (2014), Niên giám thống kê, Nxb Thống kê, Hà Nội David Cox (1997), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh (1999), Tài doanh nghiệp, Nxb Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh Ernst&Young (2001), Hoàn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam ngành Ngân hàng, Hà Nội Edward W.Reed – Eward K.Gill (2001), Ngân hàng thương mại, Nxb Thành phố Hồ Chí Minh Fredrics Mishkin (1995), Tiền tệ Ngân hàng Thị trường tài chính, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Học Viện Tài (2011), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 10 Học Viện Tài (2012), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 11 Học Viện Ngân hàng (2002), Giáo trình quản trị Kinh doanh Ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 12 Học viện Ngân hàng (2003), Giáo trình Marketing Ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 13 Luật Tổ chức tín dụng ban hành năm 2010 (2010), Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 14 Nguyễn Đại Lai (2006), “Bình luận giới thiệu khái quát 25 nguyên tắc Ủy ban Basel tra – Giam sát ngân hàng”, chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN 76 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Quyết định số 20/VBHN-NHNN việc ban hành Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng Khách hàng, Hà Nội 16 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Quyết định số 22/VBHN-NHNN việc Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội 17 Ngân hàng nhà nước (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN việc phân loại tài sản có, mức trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro 18 Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt (2014), Báo cáo thường niên 2014, Hà Nội 19 Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt (2011), Điều lệ tổ chức hoạt động LienVietPostbank, Hà Nội 20 Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Phòng giao dịch Hà Đông (2015), Bảng cân đối kế toán năm 2013- 2015 21 Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Phòng giao dịch Hà Đông (2015), Báo cáo chi tiết thu nhập – chi phí năm 2013- 2015 22 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại (2003), Nxb Thống kê, Hà Nội * Tiếng Anh 23 Peter S.Rose (1999), Commercial bank management, Irwim 24 Joesph F.Sinket.JR (1998), Commercial bank Financial Management, Pentice Hall 25 Basel Committee on Banking Supervision (2005), Studies on Credit Risk Concentration 77