KHÁI QUÁT RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm và đặc điểm rủi ro tín dụng
Ngân hàng thương mại phải đối mặt với nhiều loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh, điều này có thể dẫn đến tổn thất ngoài dự kiến Những rủi ro này ảnh hưởng đến thu nhập và giá trị vốn chủ sở hữu của ngân hàng, làm giảm hiệu quả hoạt động tài chính.
Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM, đem lại lợi nhuận lớn nhất nhưng cũng mang đến rủi ro lớn nhất cho NHTM.
According to the Basel Committee, credit risk is defined as the likelihood that a bank borrower or counterparty will not fulfill their obligations as agreed.
Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng vay hoặc đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng các cam kết đã thỏa thuận Điều này có thể dẫn đến tổn thất tài chính cho ngân hàng và ảnh hưởng đến khả năng cung cấp dịch vụ tín dụng.
Rủi ro tín dụng là một khái niệm rộng, không chỉ giới hạn trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, mà còn liên quan đến các hoạt động khác như đầu tư và giao dịch phái sinh mà ngân hàng thực hiện.
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng được hiểu là những tổn thất có thể xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi từ khoản vay, hoặc khi khách hàng không thanh toán nợ đúng hạn Các đặc điểm của rủi ro tín dụng bao gồm khả năng mất mát tài chính và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro, và việc theo đuổi lợi nhuận trong khuôn khổ rủi ro chấp nhận được là bản chất của ngành này Rủi ro tín dụng, đặc biệt là trong hoạt động cho vay, là một trong những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tổn thất và ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Loại rủi ro này luôn tiềm ẩn trong suốt quá trình cho vay, từ trước, trong và sau khi cho vay Nếu không được phát hiện và xử lý kịp thời, rủi ro tín dụng có thể dẫn đến các rủi ro khác phát sinh.
Tính bị động trong quan hệ tín dụng thể hiện qua việc ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định Điều này dẫn đến những thiệt hại về vốn thường xuất phát từ cách sử dụng vốn của khách hàng Ngân hàng thường là bên biết thông tin muộn màng và không nắm bắt đầy đủ, chính xác những khó khăn hay thất thoát trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, từ đó dẫn đến sự chậm trễ trong việc ứng phó với các tình huống phát sinh.
Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, cần thiết lập một hệ thống thông tin theo dõi các dấu hiệu rủi ro, đồng thời xây dựng và duy trì mối quan hệ minh bạch giữa nhân viên tín dụng và khách hàng vay vốn.
Tính đa dạng và phức tạp trong lĩnh vực tín dụng thể hiện qua sự đa dạng của khách hàng vay, đối tượng cho vay, loại hình tín dụng, cũng như nguyên nhân và hậu quả của rủi ro tín dụng Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả, cần nhận thức và áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp, đồng thời không được chủ quan với bất kỳ rủi ro nào.
Phân loại rủi ro tín dụng
a Căn cứ theo nguyên nhân phát sinh:
Rủi ro tín dụng đuợc phân loại thành rủi ro giao dịch (transaction risk) và rủi ro danh mục (portfolio risk):
Rủi ro giao dịch là rủi ro liên quan đến từng khoản vay hoặc khách hàng cụ thể, phát sinh trong quá trình thẩm định, xét duyệt cho vay và kiểm soát sau khi cho vay Rủi ro này cũng có thể đến từ những sơ hở trong việc thực hiện bảo đảm tiền vay và các cam kết trong hợp đồng tín dụng.
Rủi ro lựa chọn là loại rủi ro phát sinh từ quá trình đánh giá và phân tích tín dụng khi đưa ra quyết định cho vay Nguyên nhân chính của rủi ro này là do sự không cân xứng thông tin, dẫn đến việc các bên liên quan không có được cái nhìn đầy đủ về khả năng thanh toán của người vay.
Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ là những rủi ro phát sinh trong quá trình quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như các kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục tín dụng là loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong việc quản lý danh mục cho vay của ngân hàng.
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc thù và riêng biệt của từng chủ thể vay hoặc lĩnh vực kinh tế, xuất phát từ đặc điểm hoạt động và cách sử dụng vốn của khách hàng.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều cho một số khách hàng cụ thể, hoặc khi tập trung cho vay cho các khách hàng hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế Ngoài ra, rủi ro này cũng có thể xuất hiện khi ngân hàng cho vay nhiều trong cùng một khu vực địa lý nhất định, hoặc khi tập trung vào các loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao.
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh b Căn cứ vào mức độ tổn thất:
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi ngân hàng không thu hồi được vốn đúng hạn theo thỏa thuận, dẫn đến việc các khoản vốn bị đóng băng và kém lỏng Tình trạng này ảnh hưởng tiêu cực đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng và gây khó khăn trong quản lý thanh khoản.
Rủi ro mất vốn xảy ra khi khách hàng không có khả năng trả nợ gốc và/hoặc lãi, buộc ngân hàng phải thanh lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ Tình trạng này làm gia tăng chi phí nợ khó đòi và chi phí giám sát, đồng thời giảm lợi nhuận do các khoản dự phòng rủi ro tín dụng tăng lên Rủi ro này có thể được phân loại dựa trên nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan.
Rủi ro khách quan là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố bên ngoài như thiên tai, chiến tranh, hoặc trường hợp người vay qua đời, mất tích, cùng với các sự kiện bất khả kháng khác Những rủi ro này có thể dẫn đến tổn thất tín dụng, ngay cả khi khách hàng và ngân hàng đã tuân thủ đầy đủ quy trình, chính sách tín dụng, cũng như các điều khoản trong hợp đồng tín dụng.
Rủi ro chủ quan là những rủi ro phát sinh từ nguyên nhân thuộc về khách hàng và ngân hàng, có thể do sự vô tình hoặc cố ý dẫn đến việc thất thoát vốn vay Những yếu tố chủ quan này có thể gây ảnh hưởng đáng kể đến hiệu quả tài chính và sự ổn định của các giao dịch tín dụng.
Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Nguyên nhân của vấn đề được phân loại thành ba nhóm chính: nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài, nguyên nhân từ phía khách hàng và nguyên nhân từ phía ngân hàng Trong đó, nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến hoạt động và quyết định của các bên liên quan.
- Nguyên nhân bất khả kháng:
Thiệt hại do thiên tai như bão lụt, hạn hán và động đất, cùng với sự thay đổi trong nhu cầu người tiêu dùng và lạc hậu về khoa học kỹ thuật, đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của người đi vay.
Sự biến động của kinh tế, bao gồm suy thoái, tỷ giá và lạm phát, cùng với các chính sách của chính phủ như điều chỉnh tiền lương, đầu tư công và ưu đãi thuế, đã tác động mạnh mẽ đến hoạt động và kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Điều này dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp đối với ngân hàng.
Môi trường pháp lý, chính trị và xã hội đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành môi trường cho vay của các ngân hàng thương mại (NHTM) Sự thay đổi trong chính sách tiền tệ, chính sách tài khóa và các quy định ngành liên quan có thể tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của cả người vay và ngân hàng Nếu môi trường pháp lý thiếu chặt chẽ và đồng bộ, sẽ tạo ra sơ hở, dẫn đến gia tăng rủi ro trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là khi có hiện tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của khách hàng.
Sự biến động chính trị và xã hội cả trong nước lẫn quốc tế có thể tạo ra những thách thức cho doanh nghiệp, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh và khả năng trả nợ của người vay, từ đó gia tăng rủi ro cho các ngân hàng.
Môi trường công nghệ có tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, với sự phát triển và biến động không ngừng của các yếu tố công nghệ Nếu doanh nghiệp không nắm bắt xu hướng phát triển và ứng dụng công nghệ vào sản xuất, điều này sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh và khả năng trả nợ Nguyên nhân từ phía ngân hàng cũng góp phần vào tình hình này.
Chính sách tín dụng của ngân hàng bao gồm định hướng, chính sách khách hàng, danh mục hạn chế cho vay và các quy định về bảo đảm tiền vay Nếu các quy định này không được thực hiện chặt chẽ hoặc không phù hợp, và ngân hàng quá chú trọng vào lợi nhuận mà bỏ qua quy trình, sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng nghiêm trọng cho ngân hàng.
Công nghệ ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao sức cạnh tranh của các ngân hàng trên thị trường Công nghệ thông tin không chỉ hỗ trợ trong quá trình cấp tín dụng mà còn cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng, giúp hạn chế rủi ro và tối ưu hóa các quy trình Việc áp dụng công nghệ hiện đại là yếu tố then chốt để nâng cao hiệu suất và an toàn trong hoạt động tín dụng.
- Đội ngũ cán bộ ngân hàng:
Trình độ nghiệp vụ yếu kém của cán bộ tín dụng sẽ dẫn đến việc đánh giá sai các dự án và hồ sơ xin vay, từ đó không nhận diện đúng khách hàng Hậu quả là cấp tín dụng cho những phương án không hiệu quả, không tạo ra nguồn trả nợ, và cho những đối tượng không có khả năng thanh toán.
Việc không tuân thủ quy định và quy trình tín dụng, cùng với sự thiếu trách nhiệm và vi phạm đạo đức kinh doanh của cán bộ ngân hàng, như thông đồng với khách hàng để lập hồ sơ giả vay vốn, đã góp phần làm gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng Ngoài ra, nguyên nhân từ phía khách hàng cũng cần được xem xét.
Trong quá trình cấp tín dụng, tu cách của người vay là yếu tố quan trọng cần được thẩm định, vì nó có thể ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Các rủi ro này có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau liên quan đến tu cách khách hàng.
Khách hàng có hành vi lừa gạt ngân hàng bằng cách sử dụng tài sản thế chấp để vay vốn ở nhiều nơi khác nhau, trong khi doanh nghiệp không đủ năng lực pháp nhân để thực hiện các giao dịch này.
Khách hàng thường sử dụng vốn vay không đúng mục đích, đầu tư vào các hoạt động rủi ro cao, dẫn đến thua lỗ và không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay là yếu tố quan trọng cần xem xét, thể hiện qua mức độ biến động tiêu cực của kết quả kinh doanh Những rủi ro này có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh toán và sự ổn định tài chính của doanh nghiệp.
Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cần sự linh hoạt và cải tiến quy trình công nghệ để nâng cao sức cạnh tranh Việc không trang bị máy móc hiện đại, không thay đổi mẫu mã và không nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm sẽ dẫn đến tình trạng sản phẩm bị ứ đọng trên thị trường Điều này khiến doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn và trả nợ ngân hàng.
+ Do trình độ kinh doanh yếu kém, khả năng tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh của lãnh đạo còn hạn chế.
Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng
- Đối với nền kinh tế:
Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính, có chức năng huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho vay cho các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân Quyền sở hữu các khoản cho vay thuộc về những người gửi tiền vào ngân hàng Khi xảy ra rủi ro tín dụng, không chỉ ngân hàng gánh chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng.
Hoạt động ngân hàng có liên quan chặt chẽ đến doanh nghiệp và cá nhân; do đó, khi một ngân hàng gặp rủi ro tín dụng hoặc phá sản, người gửi tiền thường hoang mang và rút tiền ồ ạt, gây khó khăn cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Tình trạng này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng chi trả lương của doanh nghiệp, mà còn dẫn đến khó khăn trong đời sống của công nhân Hơn nữa, sự hoảng loạn trong ngành ngân hàng có thể kéo theo suy thoái kinh tế, làm tăng giá cả, giảm sức mua, gia tăng tỷ lệ thất nghiệp và gây mất ổn định xã hội.
Rủi ro tín dụng đề cập đến những thiệt hại tài chính mà ngân hàng phải đối mặt khi người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn hoặc không tuân thủ các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng.
Khi ngân hàng đối mặt với rủi ro tín dụng, họ không thu hồi được vốn và lãi từ khoản tín dụng đã cấp, trong khi vẫn phải trả vốn và lãi cho các khoản tiền huy động đến hạn Tình trạng này gây ra sự mất cân đối trong thu chi của ngân hàng, dẫn đến giảm lợi nhuận và ảnh hưởng xấu đến kế hoạch sử dụng vốn của họ.
Khi một khoản vay không thể thu hồi, ngân hàng buộc phải sử dụng nguồn vốn của mình để hoàn trả cho người gửi tiền Nếu ngân hàng không đủ vốn để thực hiện nghĩa vụ này, nó sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, từ đó có nguy cơ đối mặt với rủi ro thanh khoản.
Chi phí gia tăng do trích lập dự phòng rủi ro tín dụng ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh, dẫn đến thu hẹp quy mô hoạt động và giảm năng lực tài chính Điều này làm giảm uy tín và sức cạnh tranh của ngân hàng Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ, ngân hàng có thể bù đắp bằng khoản dự phòng và vốn tự có Tuy nhiên, nếu rủi ro xảy ra ở quy mô lớn và kéo dài, ngân hàng có thể đối mặt với thua lỗ hoặc nguy cơ phá sản nếu không có biện pháp khắc phục kịp thời.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay Nếu ngân hàng không thu hồi cả vốn lẫn lãi, tỷ lệ nợ xấu cao có thể dẫn đến thua lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài mà không được khắc phục, ngân hàng có nguy cơ phá sản, gây ra hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế và hệ thống ngân hàng.
Khi doanh nghiệp phát sinh nợ quá hạn, họ phải chịu mức lãi suất quá hạn cao hơn, thường khoảng 150% lãi suất trong hạn, dẫn đến tăng chi phí và khó khăn tài chính Nguy cơ không đủ khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng trở nên nghiêm trọng, có thể dẫn đến việc phát mại tài sản và thậm chí là tình trạng phá sản.
Khi một cá nhân hoặc tổ chức không có khả năng hoàn trả vốn và lãi cho ngân hàng, họ gần như không còn cơ hội tiếp cận nguồn vốn từ ngân hàng cũng như các nguồn tài chính khác trong nền kinh tế, do đã mất đi uy tín.
Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ không thu hồi được khoản tiền gửi và lãi suất nếu ngân hàng rơi vào tình trạng phá sản.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Để hiểu rõ hơn về quản trị rủi ro tín dụng, truớc tiên cần hiểu về khái niệm quản trị Quản trị là một quá trình nhằm đạt đến các mục tiêu đề ra bằng việc phối hợp hữu hiệu các nguồn lực của tổ chức, theo quan điểm hệ thống, quản trị còn là việc thực hiện những hoạt động trong mỗi tổ chức một cách có ý thức và liên tục. Quản trị trong một tổ chức tồn tại ở một hệ thống bao gồm các khâu, các phần, các bộ phận có mối liên hệ khăng khít với nhau, tác động qua lại lẫn nhau và thúc đẩy nhau phát triển Quản trị phải bao gồm ba yếu tố: chủ thể và đối tuợng quản trị, mục tiêu đặt ra để quản trị và nguồn lực để chủ thể quản trị khai thác và vận dụng trong quá trình quản trị.
Trong hoạt động của ngân hàng, quản trị bao gồm nhiều khía cạnh như quản trị nguồn nhân lực, tài chính, khách hàng và rủi ro Trong đó, quản trị rủi ro là một phần quan trọng trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro là quá trình mà các ngân hàng áp dụng nguyên lý, phương pháp và kinh nghiệm để giám sát, phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro, từ đó hạn chế tổn thất có thể xảy ra Đối với từng loại rủi ro cụ thể, ngân hàng sẽ sử dụng các phương pháp quản trị riêng biệt.
Với vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng và ảnh hưởng lớn của rủi ro tín dụng đến kinh doanh ngân hàng, quản trị rủi ro tín dụng luôn là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng.
Hiện nay, vẫn chưa tồn tại một khái niệm thống nhất về quản trị rủi ro tín dụng Nhiều trường phái nghiên cứu khác nhau đã đưa ra các định nghĩa và quan điểm đa dạng về vấn đề này.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập và thực hiện các chính sách, biện pháp nhằm quản lý tín dụng hiệu quả, đảm bảo an toàn và thúc đẩy sự phát triển bền vững.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình dự đoán, ngăn chặn và đề xuất các biện pháp kiểm soát nhằm loại bỏ, giảm thiểu hoặc chuyển giao rủi ro cho một bên khác, từ đó tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực trong doanh nghiệp.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách, và biện pháp liên quan đến hoạt động tín dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.2.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại a Nhóm nhân tố khách quan bên ngoài:
Các nhân tố bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng bao gồm môi trường pháp lý với tính đồng bộ, rõ ràng và hiệu lực của các văn bản luật; các yếu tố kinh tế vĩ mô như tăng trưởng kinh tế, lạm phát và thất nghiệp; cùng với chính sách tài khóa, tiền tệ và đầu tư Ngoài ra, sự quản lý của Nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng, sự phát triển của hệ thống tài chính và cải cách thủ tục hành chính cũng đóng vai trò quan trọng Những yếu tố này tác động trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng thương mại và khả năng vay vốn của khách hàng.
❖ Cơ chế, chính sách, mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Chính sách cho vay hiện tại chưa đáp ứng yêu cầu, thiếu tiêu chuẩn rõ ràng và có sự tập trung quá mức vào việc cấp tín dụng Điều này dẫn đến việc quản lý RRTD không được thực hiện hiệu quả hoặc không khả thi do thiếu kiểm soát chặt chẽ và khoa học.
Ngân hàng thương mại (NHTM) cần thiết lập chính sách kiểm tra nghiêm ngặt trước, trong và sau khi cho vay Họ phải xây dựng quy trình cho vay với các cấp phê duyệt rõ ràng để đảm bảo quyết định được đưa ra một cách cẩn thận và hiệu quả Đồng thời, NHTM cần thiết lập quy trình thu hồi nợ gốc, lãi suất và các khoản phí khác phù hợp với điều khoản trả nợ Cuối cùng, cần có các quy định để xử lý các khoản vay gặp vấn đề và cơ chế thực thi quyền lợi của chủ nợ trong trường hợp xảy ra tổn thất.
Hệ thống báo cáo của ngân hàng thương mại cần cung cấp thông tin kịp thời và chính xác về tình trạng tín dụng của khách hàng Đồng thời, việc thu thập thông tin chi tiết và nhanh chóng về khách hàng vay là rất quan trọng để đảm bảo đánh giá liên tục tình trạng rủi ro.
Các quy chế và chính sách cho vay hiện đại quy định rằng tổng giá trị mà một ngân hàng thương mại (NHTM) được phép đầu tư, cho vay hoặc cung cấp tín dụng cho một khách hàng cá nhân, pháp nhân, hoặc một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá một tỷ lệ nhất định, được tính dựa trên tổng số vốn và dự phòng của NHTM đó.
Các nhà quản trị ngân hàng thương mại có khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng đối với toàn ngành và từng chi nhánh, nhằm bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và ngăn chặn các tình huống có thể gây ra rủi ro cho hệ thống ngân hàng.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) luôn phải đối mặt với rủi ro ngành nghề do đặc thù hoạt động, vì vậy cần có chính sách giới hạn mức dư nợ cho vay tối đa cho từng ngành kinh tế hoặc khu vực địa lý Hệ thống kiểm soát rủi ro phải được xây dựng hiệu quả để đánh giá tác động của sự suy giảm chất lượng khoản vay và cân đối giữa lãi lỗ Ngoài ra, NHTM cần thiết lập cơ chế tổ chức nhằm xử lý các rủi ro gia tăng và nghiêm túc trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) phù hợp với tình hình dư nợ của ngân hàng.
Việc tổ chức bộ máy quản trị rủi ro trong ngân hàng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Một mô hình quản trị rủi ro thiếu tính khoa học và lạc hậu có thể dẫn đến những rủi ro tiềm ẩn lớn, đặc biệt trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại.
Mô hình và bộ máy quản trị rủi ro tíndụng
1.2.2.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là cơ cấu tổ chức chức năng của các bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng trong ngân hàng Mô hình này cần bao gồm tất cả các khâu có liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đến hoạt động tín dụng, chủ yếu tập trung vào việc quản lý và kiểm soát rủi ro để đảm bảo hiệu quả trong quá trình cho vay.
- Thiết lập chiến lược và chính sách rủi ro tín dụng
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) bao gồm các bước quan trọng như: nhận diện rủi ro, đo lường và đánh giá rủi ro, giám sát và giảm thiểu rủi ro, cùng với việc kiểm soát và báo cáo rủi ro.
Tại Việt Nam, có hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng phổ biến: mô hình quản trị tập trung và mô hình quản trị phân tán Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tập trung vào việc quản lý rủi ro tại một cấp độ trung ương, giúp tăng cường khả năng kiểm soát và giám sát.
Mô hình tập trung trong ngân hàng cho phép các chi nhánh thực hiện tiếp thị, cung cấp sản phẩm, dịch vụ và chăm sóc khách hàng, trong khi công tác thẩm định khách hàng và quản trị rủi ro được tập trung tại hội sở chính hoặc theo vùng, miền Mô hình này tạo ra sự tách biệt rõ ràng giữa ba chức năng: kinh doanh, quản trị rủi ro và tác nghiệp, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động và quản lý rủi ro.
Khối kinh doanh (front office) bao gồm các bộ phận chịu trách nhiệm thực hiện các hoạt động kinh doanh và đưa ra quyết định có rủi ro, trong đó có quyết định tín dụng Các bộ phận này trực tiếp giao dịch với khách hàng và phải tuân thủ các chính sách cũng như quy trình quản trị rủi ro của ngân hàng.
Khối quản trị rủi ro (middle office) của ngân hàng bao gồm các bộ phận chịu trách nhiệm xây dựng chiến lược và chính sách quản trị rủi ro Nhiệm vụ của họ là thực hiện quy trình nhận dạng, đo lường, theo dõi, kiểm soát và báo cáo rủi ro, đồng thời đề xuất hạn mức rủi ro để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Khối tác nghiệp (back office) bao gồm các bộ phận chịu trách nhiệm kiểm soát hồ sơ pháp lý của khách hàng, thiết lập hồ sơ cấp tín dụng, và quản lý điều kiện cấp tín dụng trước khi giải ngân Ngoài ra, khối này còn có nhiệm vụ thông báo nhắc nhở lịch trả nợ gốc và lãi, cũng như cập nhật và lưu trữ hồ sơ tín dụng một cách hiệu quả.
Việc tách biệt ba chức năng trong ngân hàng nhằm nâng cao chuyên môn hóa cho từng vị trí cán bộ tín dụng, đồng thời tăng cường giám sát giữa các khâu Điều này giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) và rủi ro hoạt động cho ngân hàng.
Mô hình quản trị tập trung nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo chiều dọc, giúp tách bạch các khâu trong quy trình tín dụng giữa chi nhánh và trụ sở chính Mô hình này phân định rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng cá nhân, đơn vị trong việc quản lý quan hệ khách hàng, thẩm định và ra quyết định tín dụng, từ đó cải thiện chất lượng tín dụng và dịch vụ khách hàng.
Mô hình quản trị tập trung phù hợp với ngân hàng quy mô lớn, trở thành xu hướng lựa chọn của các ngân hàng ngày nay.
- Quản trị rủi ro theo một hệ thống thống nhất trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trên cơ sở:
+ Tránh tình trạng “vừa đá bóng vừa thổi còi” trong hoạt động tín dụng.
+ Giảm được rủi ro chủ quan cố ý từ phía các đơn vị kinh doanh quyết định mang tính cá nhân hoặc cố tình làm sai, lách quy định.
- Nâng cao được tính hiệu quả và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng trên cơ sở:
Giải phóng công việc xử lý nghiệp vụ cho bộ phận kinh doanh giúp tiết kiệm thời gian và sức lực, từ đó cho phép các đơn vị tập trung vào nhiệm vụ kinh doanh chính, nâng cao hiệu quả bán hàng.
Đội ngũ cán bộ thẩm định và phê duyệt chuyên nghiệp hóa sẽ nâng cao hiệu quả, độ chính xác và tính khách quan trong công tác thẩm định và phê duyệt tín dụng của ngân hàng.
+ Do có một bộ phận (back office) chuyên theo dõi và nhắc nợ giúp nâng cao ý thức trả nợ của khách hàng vay.
Thiết lập môi trường quản trị rủi ro đồng bộ và phù hợp với quy trình quản lý của các bộ phận kinh doanh là rất quan trọng Điều này không chỉ nâng cao năng lực nhận diện, đo lường và giám sát rủi ro tín dụng mà còn tạo nền tảng vững chắc cho việc thiết lập chính sách quản trị rủi ro thống nhất trong toàn ngân hàng.
Xây dựng và triển khai mô hình thẩm định và phê duyệt đòi hỏi nhiều thời gian và công sức Đối với các ngân hàng quy mô nhỏ với hoạt động tín dụng hạn chế, việc thiết lập mô hình này có thể gây ra chi phí cao không tương xứng với quy mô hoạt động tín dụng của họ.
- Để thực hiện thành công thì đội ngũ cán bộ phải có kiến thức chuyên sâu trong khâu mình phụ trách.
- Quy trình tín dụng trở nên cồng kềnh, phải qua nhiều công đoạn, nhiều bộ phận, dẫn đến tốn nhiều thời gian.
Hệ thống công nghệ thông tin cần được nâng cấp hiện đại, với dung lượng và công suất mạnh mẽ để xử lý hiệu quả tất cả các nghiệp vụ Đồng thời, mô hình quản trị rủi ro tín dụng cần được phân tán để đảm bảo tính linh hoạt và hiệu quả trong quản lý.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán cho phép các chi nhánh ngân hàng thực hiện công tác thẩm định và quản trị rủi ro một cách độc lập, trong khi hội sở chính chỉ đảm nhiệm vai trò chỉ đạo và thẩm định các khách hàng lớn Tuy nhiên, mô hình này chưa phân tách rõ ràng giữa các chức năng kinh doanh, quản trị rủi ro và tác nghiệp, dẫn đến phòng tín dụng phải đảm nhận toàn bộ trách nhiệm cho mọi khâu trong quy trình cấp tín dụng.
Mô hình này thích hợp với ngân hàng có quy mô nhỏ.
- Cơ cấu tổ chức gọn nhẹ, đơn giản, giảm thiểu được chi phí.
- Giải quyết hồ sơ nhanh, tiết kiệm thời gian cho khách hàng.
- Xây dựng và triển khai mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán không mất nhiều công sức và thời gian.
Nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình liên tục và hệ thống trong ngân hàng, bao gồm việc theo dõi và nghiên cứu môi trường tín dụng Mục tiêu chính là thống kê tất cả các loại rủi ro, từ những rủi ro đã xảy ra đến việc dự báo các rủi ro mới có thể xuất hiện Dựa trên những phân tích này, ngân hàng sẽ đề xuất các giải pháp để đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình phân tích số liệu và hành vi hiện tại, cũng như quá khứ, nhằm phát hiện các dấu hiệu cho thấy khoản cấp tín dụng có thể gặp vấn đề Để thực hiện việc này, có thể áp dụng một số phương pháp khác nhau.
Phân tích báo cáo tài chính:
Phương pháp phân tích báo cáo tài chính là cách phổ biến nhất để nhận diện rủi ro tín dụng, giúp nhà đầu tư và người cho vay đưa ra quyết định đầu tư hoặc cho vay Báo cáo tài chính phản ánh trạng thái tài chính của doanh nghiệp, bao gồm lợi nhuận và phi lợi nhuận, từ đó hỗ trợ việc ra quyết định hợp lý Hơn nữa, báo cáo tài chính còn gián tiếp cung cấp thông tin về tình hình hoạt động của doanh nghiệp, giúp đánh giá năng lực lãnh đạo và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Các công cụ phân tích báo cáo tài chính được chia thành bốn nhóm chỉ tiêu chính: đầu tiên là nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán, bao gồm hệ số khả năng thanh toán chung, ngắn hạn, nhanh và thanh toán lãi vay; thứ hai là chỉ tiêu đánh giá khả năng hoạt động với các hệ số vòng quay hàng tồn kho và các khoản phải thu, phải trả; thứ ba là chỉ tiêu về cấu trúc nguồn vốn, trong đó có hệ số nợ, tỷ lệ nợ phải trả trên vốn chủ sở hữu và tỷ lệ nợ ngắn hạn trên tổng nợ; cuối cùng là chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời, bao gồm tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản, vốn chủ sở hữu và doanh lợi doanh thu.
Mục đích của việc phân tích báo cáo tài chính là sử dụng các công cụ và kỹ thuật để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp trong quá khứ và hiện tại, từ đó đưa ra những đánh giá có căn cứ về tình hình tài chính trong tương lai Phân tích này giúp nhận diện rủi ro và khả năng sinh lời, giúp nhà đầu tư và người cho vay đưa ra quyết định đầu tư hoặc cho vay hợp lý.
Thông thuờng, từ báo cáo tài chính có thể nhận diện rủi ro qua một số dấu hiệu tài chính có thể kể đến nhu:
- Các chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu sinh lời suy giảm.
- Bị đọng vốn, xuất hiện các khoản phải thu khó đòi.
- Nhu cầu vay vốn tăng cao so với mức tăng về quy mô hoạt động và doanh thu, vay từ nhiều nguồn khác nhau.
- Sử dụng vốn ngắn hạn đầu tu dài hạn.
- Các khoản lỗ phát sinh làm giảm vốn chủ sở hữu.
- Chậm hoặc không chia cổ tức hay những thay đổi bất lợi về giá cổ phiếu của khách hàng.
Quan sát, phân tích hành vi, thái độ khách hàng:
Thông thuờng, có một số dấu hiệu cho thấy khoản tín dụng đề nghị có vấn đề nhu sau:
* Dấu hiệu hành vi nhận biết truớc khi cấp tín dụng:
- Khách hàng nôn nóng vay đuợc tiền bằng mọi giá, sẵn sàng chấp nhận lãi suất cao bất thuờng.
Việc không xem xét kỹ lưỡng các điều khoản vay có thể dẫn đến việc người vay dễ dàng chấp nhận những điều khoản không thuận lợi từ ngân hàng.
- Sẵn sàng “lại quả” cho cán bộ tín dụng và hứa hẹn các lợi ích khác.
* Dấu hiệu hành vi nhận biết sau khi cấp tín dụng:
- Khách hàng chậm trễ nộp báo cáo tài chính hoặc cung cấp thông tin liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của mình.
- Báo cáo tài chính cung cấp không rõ ràng, có nhiều báo cáo tài chính khác nhau, thông tin tài liệu cung cấp không đúng sự thật.
- Khách hàng né tránh, cản trở việc cán bộ tín dụng kiểm tra cơ sở sản xuất kinh doanh, kiểm tra TSBĐ.
- Không trả nợ đầy đủ, đúng hạn theo hợp đồng.
- Thuờng xuyên xin gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ
* Dấu hiệu quan sát từ nội bộ tổ chức:
- Mau thuẫn trong Ban điều hành và trong nội bộ doanh nghiệp; có sự thay đổi bất thuờng trong cơ cấu quản trị điều hành doanh nghiệp.
- Thay đổi phạm vi, ngành nghề kinh doanh, chuyển sang kinh doanh lĩnh vực hoàn toàn mới, chua có kinh nghiệm.
- Mất quyền phân phối sản phẩm, khách hàng lớn hoặc nguồn cung chính.
- Số luợng và giá trị đơn hàng giảm, sản phẩm tiêu thụ chậm, hàng tồn kho tăng cao.
- Khó khăn trong việc mở rộng thị phần hoặc phát triển sản phẩm mới.
- Thay đổi mức xếp hạng tín dụng theo huớng xấu đi.
Phương pháp lưu đồ là kỹ thuật liệt kê các bước trong quy trình đầu tư hoặc cho vay, giúp xác định các rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra trong từng bước Từ đó, phương pháp này cho phép xây dựng các biện pháp khắc phục hiệu quả để giảm thiểu rủi ro trong quá trình thực hiện.
❖ Nhận biết từ các dấu hiệu bên trong ngân hàng:
- Danh mục tín dụng có biểu hiện tập trung cao.
- Tín dụng tăng truởng cao bất thuờng trong thời gian ngắn.
- Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu tăng cao.
- Hệ thống thông tin quản lý lạc hậu, dễ gặp sự cố.
- Chính sách, quy trình tín dụng không chặt chẽ, dễ để cán bộ lợi dụng.
❖ Nhận biết rủi ro từ môi truờng kinh doanh
- Sự bất ổn của môi truờng kinh tế vĩ mô
- Sự suy giảm về triển vọng của ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh.
- Sư thay đổi cơ chế, chính sách của Nhà nước làm ảnh hưởng, khó khăn cho hoạt động của doanh nghiệp.
Khi nhiều dấu hiệu rủi ro tín dụng xuất hiện đồng thời, xác suất xảy ra rủi ro sẽ gia tăng Do đó, việc nhận diện các dấu hiệu này là rất quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Từ đó, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro tín dụng hiệu quả.
Sau khi nhận diện rủi ro, việc đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng là bước tiếp theo quan trọng, yêu cầu sự kết hợp giữa con người, công nghệ và quy trình nghiệp vụ Đo lường rủi ro tín dụng giúp xác định mức độ rủi ro và tổn thất tiềm ẩn, từ đó ngân hàng có thể quyết định khả năng chấp nhận rủi ro và xây dựng biện pháp ứng phó hiệu quả Để xác định mức độ rủi ro của từng khoản vay, ngân hàng thường áp dụng nhiều mô hình đánh giá, bao gồm cả phương pháp định tính và định lượng, nhằm hỗ trợ tối ưu trong phân tích và đánh giá rủi ro.
❖ Mô hình định tính đánh giá rủi ro của khách hàng vay — mô hình 6C
Khi thẩm định một khoản cấp tín dụng, ngân hàng sẽ xem xét 6 tiêu chí chính để đánh giá mức độ rủi ro và quyết định cấp tín dụng.
Ngân hàng cần xác định rõ mục đích vay vốn của khách hàng và tính phù hợp với chính sách tín dụng của mình Đối với khách hàng cũ, ngân hàng sẽ xem xét lịch sử vay và trả nợ, trong khi đối với khách hàng mới, cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn như Trung tâm thông tin tín dụng, ngân hàng khác, và các cơ quan thông tin công cộng Nếu khách hàng thể hiện sự trung thực và tính khả thi của dự án, tư cách vay vốn sẽ được xác lập.
Năng lực người vay là yếu tố quan trọng mà cán bộ tín dụng cần xác minh, đảm bảo rằng khách hàng không chỉ có khả năng tài chính để vay vốn mà còn có đầy đủ tư cách pháp lý để ký kết hợp đồng vay.
Bảo đảm tiền vay (Collateral) là điều kiện thiết yếu để ngân hàng cấp tín dụng, đồng thời là nguồn thu thứ hai để khách hàng trả nợ Tài sản đảm bảo đóng vai trò như một cam kết trách nhiệm của người vay đối với ngân hàng, giúp ngân hàng thu hồi nợ trong trường hợp khách hàng không có khả năng hoàn trả.
Ngân hàng cần xác định nguồn trả nợ của người vay, bao gồm luồng tiền từ doanh thu bán hàng, thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản hoặc phát hành chứng khoán Việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thông qua các tỷ số tài chính là rất quan trọng Điều này giúp xác định khả năng tạo đủ tiền để hoàn trả khoản vay, từ đó đảm bảo tính khả thi của yêu cầu xin vay vốn.
Các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ.
Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh huởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động đến khả năng đáp ứng các nhu cầu khách hàng.
Mô hình 6C tuy đơn giản nhưng phụ thuộc nhiều vào độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo và trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng.
❖ Mô hình các chỉ tiêu rủi ro chính — KRIs
Một hệ thống các chỉ tiêu để đánh giá mức độ rủi ro của danh mục tín dụng nhu sau:
