“Đề án cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011-2015” của Chính phủ đã định hướng “Phát triển các hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với các nguyên tắc, chuẩn mực của Ủy ban Basel”. Trong lộ trình thực hiện Basel II, NHNN cũng định hướng rõ ràng về việc triển khai Basel II thông qua việc ban hành Công văn 1601/NHNN-TTGSNH ngày 17/3/2014 về việc thực hiện Hiệp ước vốn Basel II; trong đó, 10 NHTM được lựa chọn thí điểm áp dụng Basel II theo lộ trình từ năm 2015-2018.
Đến cuối năm 2015, 10 ngân hàng thí điểm thực hiện phương pháp quản trị vốn và rủi ro theo chuẩn Basel II, gồm: BIDV, Vietinbank, Vietcombank, Techcombank, ACB, VPBank, MB Bank, Maritime Bank, Sacombank, VIB. Dự
kiến đến năm 2018, cả 10 ngân hàng này sẽ hoàn thành việc thí điểm Basel II, sau đó sẽ mở rộng áp dụng Basel II với các NHTM khác trong cả nước.
* về mức dự phòng rủi ro
Theo tiêu chuẩn của Basel II, công tác phân loại, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro là việc làm cần thiết đối với các ngân hàng nhằm chủ động được các rủi ro có thể xảy ra. Hiện tại nhiều NHTM Việt Nam đã thực hiện tốt công tác phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro. Đây là điều rất cần thiết cho các nhà quản trị ngân hàng tại Việt Nam hiện nay.
2014 Lập dự phòng rủi ro cho vay /Tổng dư nợ 2,85 1,54 2,76
Tỳ lệ trích lập dự phòng rùi ro cho vay /Nợ xấu 81,5 56,2 76,2
2015 Lập dự phòng rủi ro cho vay /Tông dư nọ 2,91 1,62 2,87
Những thay đổi cơ bản trong mô hình quản trị rủi ro tín dụng đang được các ngân hàng này áp dụng là:
- Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở chính đến các chi nhánh với sự phân cấp rõ ràng về mức phán quyết, chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận, đồng thời xây dựng các chính sách quản lý rủi ro tín dụng, chính sách phân bổ tín dụng, chính sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư . . .
- Chuyển đổi mô hình quản lý theo chiều ngang sang mô hình theo chiều dọc. Theo mô hình này, các nghiệp vụ kinh doanh chính, trong đó có hoạt động cấp tín dụng, được quản lý tập trung tại Hội sở chính, các chi nhánh chủ yếu làm chức năng bán hàng.
- Phân tách bộ phận tín dụng thành các bộ phận chuyên môn khác nhau nhu quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng), bộ phận quản lý rủi ro tín dụng (thực hiện thẩm định tín dụng độc lập và ra các ý kiến về cấp tín dụng cũng nhu giám sát quá trình thực hiện các quyết định tín dụng của bộ phận quan hệ khách hàng), bộ phận tác nghiệp (thực hiện luu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính và quản lý khoản vay . . . ). Các ngân hàng thuơng mại cổ phần nhu ACB, VIB, VP Bank, ... đã và đang tiến hành quá trình cơ cấu lại bộ máy kinh doanh tín dụng theo huớng này để phân định rõ chức năng đề xuất và thẩm định tín dụng. Với sự tu vấn của Ngân hàng ING (Hà Lan), Vietcombank đã triển khai mô hình quản lý tín dụng mới trong toàn hệ thống từ tháng 7/2006. Các ngân hàng thuơng mại quốc doanh khác nhu BIDV, Vietinbank cũng đã tiến hành chuyển đổi theo mô hình này.
Mô hình mới đã thực hiện sự tách bạch giữa bộ phận tiếp thị và bộ phận thẩm định giúp cho các quyết định cho vay mang tính khách quan hơn, cũng nhu nhờ sự chuyên môn hóa sâu hơn theo chức năng mà việc thực hiện phân tích và phản biện tín dụng sâu sắc và chính xác hơn, giúp nhận dạng các rủi ro tiềm năng và có các biện pháp phòng ngừa thích hợp ... Thêm vào đó, chính sự giám sát của bộ phận quản lý rủi ro đối với quan hệ khách hàng trong quá trình thực hiện các quyết định cấp tín dụng đã tạo nên cơ chế kiểm tra và giám sát liên tục, song song trong quá trình cho vay, phát hiện và giảm thiểu đuợc những rủi ro sau khi cho vay mà cơ chế kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hiện nay vẫn còn nhiều hạn chế.
* Một số thách thức trong quá trình triển khai áp dụng: - về mô hình:
Khi triển khai mô hình mới, sự phân tách bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ đã tạo nên những khối chức năng độc lập nhung lại chua đảm bảo mối dây liên kết chặt chẽ, đôi khi còn xuất hiện tỵ hiềm, cản trở nhau trong tác nghiệp. Trách nhiệm của các bộ phận tham gia vào hoạt động tín dụng chua thật rõ ràng, đặc biệt là trách nhiệm pháp lý trong điều kiện tình trạng hình sự hóa các quan hệ kinh tế vẫn đang tồn tại khá phổ biến, đã dẫn đến sự e ngại trong các quyết định cấp tín dụng và làm ảnh huởng đến không chỉ hoạt động của
bản thân ngân hàng đó mà còn đến cả nền kinh tế bởi khả năng tiếp cận các nguồn vốn tín dụng của công chúng sẽ trở nên khó khăn hơn và mất nhiều thời gian hơn.
Khó khăn thứ hai có thể kể đến là môi truờng thông tin, trong đó tính minh bạch, chính xác, rõ ràng của các thông tin và độ tin cậy của các cơ quan cung cấp tại Việt Nam còn rất nhiều hạn chế. Mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nuớc (CIC) ngày càng phát triển mạnh mẽ và đóng vai trò quan trọng trong cung cấp thông tin về khách hàng, thực hiện phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, cung cấp các thông tin cảnh báo . . . , góp phần quan trọng cho sự phát triển của ngành ngân hàng Việt Nam vì mục tiêu an toàn, hiệu quả nhung những đòi hỏi về thông tin của các ngân hàng vẫn chua đuợc đáp ứng một cách đáng tin cậy, nhanh chóng và kịp thời. Các thông tin về báo cáo tài chính của doanh nghiệp chua bị bắt buộc phải qua kiểm toán nên độ chính xác của các báo cáo chua cao. Việc tìm kiếm thông tin cực kỳ khó khăn và tình trạng thông tin bất cân xứng vẫn là một tồn tại chua thể khắc phục đuợc trên thị truờng tài chính Việt Nam. Quy trình cấp tín dụng mới lại yêu cầu tách bạch chức năng bán hàng và chức năng thẩm định tín dụng, do đó, cán bộ thẩm định không tiếp xúc khách hàng (để đảm bảo tính khách quan) nên phải có đầy đủ các thông tin để có thể đua ra các quyết định tín dụng đúng đắn và hợp lý.
- về hệ thống đo lường rủi ro tín dụng chưa đồng bộ:
Nghiên cứu cho thấy, hệ thống hỗ trợ đo luờng tại một số ngân hàng, phân tích rủi ro tín dụng vẫn còn chua đồng bộ. Trong quá trình thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ, khả năng phân tích ngành nghề còn hạn chế, chua có các bộ tiêu chuẩn về từng ngành, chua đua ra đuợc các cảnh báo và định huớng cho hoạt động tín dụng, để hạn chế đầu tu vào những ngành, thành phần kinh tế làm ăn kém hiệu quả. Các thông tin về báo cáo tài chính của doanh nghiệp chua bị bắt buộc phải qua kiểm toán nên độ chính xác của các báo cáo chua cao.
Phuơng pháp xếp hạng nhiều khi còn mang tính chủ quan, định tính, dựa trên sự đánh giá của cán bộ tín dụng trực tiếp quản lý. uất phát từ việc thiếu hệ thống đo luờng trên mà chiến luợc hoạt động, chính sách, thủ tục, quyết định tín dụng cũng nhu xác định lãi suất cho vay nhiều khi chung chung, chua có căn cứ định luợng cụ thể nên tính khoa học, chính xác chua cao.
- Chi phí thực hiện ứng dụng Basel II lớn: Một thách thức phổ biến khác là chi phí triển khai Basel II. Chi phí cho triển khai dự án tập trung vào chi phí đầu tu hệ thống công nghệ thông tin, chi phí thuê tu vấn và chi phí nguồn nhân lực.
Hiện nay, chua có ngân hàng nào công bố thông tin về chi phí cần cho việc triển khai Basel II, tuy nhiên, dựa trên kinh nghiệm của một số TCTD đã triển khai dự án Basel II tại khu vực châu Á thì tổng chi phí sẽ dao động từ 15 đến 40 triệu USD, tùy theo quy mô, mức độ và yêu cầu cụ thể của cơ quan quản lý nhà nuớc. Không có mức chi phí chuẩn để thực hiện Basel II, chi phí này phụ thuộc vào quy mô, phạm vi hoạt động, nền tảng sẵn có của từng ngân hàng. Chính vì vậy nên mỗi ngân hàng phải có sự tính toán cho chi phí của từng giai đoạn thực hiện trong lộ trình áp dụng, để không gây phát sinh quá lớn. Bên cạnh đó, các ngân hàng nhất thiết phải cân nhắc việc nhờ tới sự hỗ trợ của các chuyên gia, tập đoàn tu vấn về quản trị rủi ro.
- Yêu cầu hệ thống dữ liệu tin cậy và chính xác cao: Theo nhiều chuyên gia, cản trở lớn nhất đối với đa số các ngân hàng nuớc ta khi triển khai Basel II chính là cơ sở dữ liệu. Hệ thống công nghệ ngân hàng lõi (core banking system) tại các ngân hàng có quá nhiều hệ thống khác nhau đang cùng đuợc đầu tu, thậm chí có ngân hàng còn có những kho dữ liệu khác ngoài core nhu excel, file hồ sơ nên có thể dẫn đến các báo cáo chiết suất rời rạc, không chính xác, không đuợc kiểm duyệt và cập nhật thuờng xuyên.
Hơn nữa, dữ liệu đã không đuợc các ngân hàng Việt nam chú trọng thu thập và quản trị một cách có hệ thống trong suốt thời gian dài. Trong khi, yêu cầu tối thiểu độ dài dữ liệu cho một số mô hình phân tích là 3 năm (ngoại trừ phuơng pháp tiêu chuẩn không yêu cầu thời gian lịch sử dữ liệu). Do đó, việc xây dựng hệ thống và thu thập dữ liệu sẽ cần thời gian, công sức, tiền bạc truớc khi triển khai.
- Quy định của NHNN về hoạt động ngân hàng phù hợp với lộ trình triển khai Basel II: Theo đánh giá về tính khả thi khi yêu cầu các NHTM tuân thủ theo chuẩn Basel II, Công ty Kiểm toán và Tu vấn quốc tế Ernst & Young Việt Nam cho rằng, mục tiêu huớng tới chuẩn Basel II vào năm 2018 không phải quá xa vời.
Thách thức lớn nhất hiện nay là việc NHNN có kịp ban hành các văn bản hướng dẫn triển khai để các NHTM áp dụng hay không.