CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Vốn và huy đ ộng vốn của Ngâ n hàng thương mạ i
1.1.1 Von của Ngâ n hàng thương mạ i a Khái niệm Ngân hàng thương mại
Theo Luật các tổ chức tín dụng (2017) định nghĩa như sau:
Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện các hoạt động ngân hàng, bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.
Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật Dựa trên tính chất và mục tiêu hoạt động, ngân hàng được chia thành các loại hình như ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã.
Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác theo quy định của pháp luật, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận Vốn của ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo khả năng hoạt động và phát triển bền vững của ngân hàng.
Nguồn vốn của ngân hàng thương mại bao gồm các giá trị tiền tệ mà ngân hàng tạo lập hoặc huy động, nhằm phục vụ cho vay, đầu tư và các dịch vụ kinh doanh khác Hoạt động chính của ngân hàng là vay và cho vay, sử dụng các công cụ huy động vốn để thu hút nguồn vốn từ nhiều nơi, đầu tư vào quá trình tái sản xuất xã hội Những nguồn vốn này thường là phần thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất, phân phối và tiêu dùng, được chuyển nhượng cho ngân hàng để sử dụng và tạo ra lợi nhuận hoặc các lợi ích khác.
Vốn của ngân hàng được phân loại thành bốn loại chính: vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn đi vay và vốn khác Mỗi loại vốn này đều có những đặc điểm và vai trò riêng biệt, đồng thời ảnh hưởng đến hoạt động và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng, mặc dù chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn hoạt động, là điều kiện pháp lý bắt buộc để thành lập ngân hàng Với tính chất ổn định, ngân hàng có thể linh hoạt sử dụng vốn này cho nhiều mục đích khác nhau như đầu tư cơ sở vật chất, tạo tài sản cố định, cho vay, và góp vốn liên doanh Vốn chủ sở hữu bao gồm vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và các tài sản nợ khác theo quy định.
Vốn điều lệ là số vốn được ghi trong điều lệ hoạt động của ngân hàng, có nguồn gốc khác nhau tùy thuộc vào hình thức sở hữu Đối với ngân hàng quốc doanh, vốn điều lệ được cấp từ ngân sách nhà nước khi thành lập và được bổ sung trong quá trình hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ do các cổ đông đóng góp, trong khi ngân hàng liên doanh nhận vốn từ các bên tham gia liên doanh Đối với ngân hàng nước ngoài, vốn điều lệ được hình thành từ 100% vốn nước ngoài.
Vốn tự có của ngân hàng được tăng cường liên tục nhờ vào nguồn vốn bổ sung từ lợi nhuận giữ lại hoặc phát hành thêm cổ phần Mặc dù nguồn bổ sung này không thường xuyên, nhưng đối với các ngân hàng có lịch sử hoạt động lâu dài, nó chiếm tỷ lệ đáng kể trong tổng vốn chủ sở hữu.
Các quỹ dự trữ đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong quá trình hoạt động, các ngân hàng cần trích lập các quỹ dự trữ để đảm bảo sự ổn định và khả năng ứng phó với các rủi ro tài chính.
Để đảm bảo khả năng thanh toán trong kinh doanh, cần dự trữ một tỷ lệ vốn hợp lý thay vì sử dụng toàn bộ số vốn có sẵn Nguồn vốn huy động chủ yếu đến từ tiền gửi.
Tiền gửi là tài sản thuộc sở hữu của khách hàng, ngân hàng chỉ có quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu Ngân hàng có trách nhiệm hoàn trả đúng gốc và lãi khi đến hạn đối với tiền gửi có kỳ hạn, hoặc khi khách hàng có nhu cầu rút vốn đối với tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi được chia thành hai loại: tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn.
- Tiền gửi có kỳ hạn bao gồm:
+ Tiền gửi có kỳ hạn theo tài khoản
+ Tiền gửi có kỳ hạn duới hình thức phát hành kỳ phiếu ngân hàng.
Tiền gửi tiết kiệm là một phần thu nhập chưa sử dụng của cá nhân, được gửi vào ngân hàng để tích lũy cho tương lai Mặc dù chi phí huy động tiền gửi tiết kiệm cao, nhưng tính ổn định của nó lại tương đối lớn Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, tiền gửi tiết kiệm phát triển dưới hai hình thức chính: tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.
-Tiền gửi không kỳ hạn bao gồm 2 lo ại:
Tiền gửi thanh toán là số tiền mà doanh nghiệp hoặc cá nhân gửi vào ngân hàng để bảo vệ tài sản và thực hiện các giao dịch thanh toán Tiền gửi thanh toán thường được lưu giữ tại ngân hàng qua hai hình thức: tài khoản tiền gửi thanh toán và tài khoản vãng lai Tài khoản tiền gửi thanh toán cho phép rút tiền và chi trả cho bên thứ ba thông qua séc hoặc chuyển khoản, trong khi tài khoản vãng lai có thể có số dư dương hoặc âm.
Tiền gửi không kỳ hạn thuần túy là khoản tiền được gửi vào ngân hàng với mục đích bảo đảm an toàn cho tài sản, không dùng để thanh toán Khách hàng có thể dễ dàng rút tiền khi cần thiết để chi tiêu.
Vốn vay của các ng n hàng th ng m i khác và của NHNN
Các ngân hàng thương mại thường xuyên vay và cho vay lẫn nhau để khắc phục tình trạng thừa và thiếu vốn trong hoạt động kinh doanh Hai hình thức cho vay vốn chủ yếu được áp dụng trong quá trình này.
Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vO n củ a Ngân h àng Th ưong m ại
Ngân hàng đã phát triển một mạng lưới tài chính hiệu quả, sử dụng các kênh dẫn vốn để đạt được các mục tiêu phát triển Kết quả là nguồn ủy thác được hình thành, góp phần gia tăng nguồn vốn cho ngân hàng.
1.2 Cá C chỉ tiêu đ ánh giá hoạt đ ộng huy đ ộng vốn của Ngâ n hàng Thưong mạ i
1.2.1 Khái niệm về hoạt đ ộng huy đ ộng vốn của Ng â n hàng Thưong mạ i a Khái niệm về hiệu quả huy động vốn
Hiệu quả huy động vốn của ngân hàng được xác định bằng cách so sánh kết quả thực tế từ hoạt động huy động vốn với chi phí ngân hàng phải chi trả để có được nguồn vốn đó.
H HĐ : Hiệu quả huy động vốn
KHĐ: Kết quả huy động vốn
CHĐ: Chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra để có được nguồn vốn huy động (bao gồm chi lãi và chi ngoài lãi).
Trong đó, kết quả huy động vốn được đo lường dựa trên các tiêu chí sau:
Nguồn vốn của ngân hàng cần được tăng trưởng ổn định qua các giai đoạn phát triển, vì một trong những mục tiêu quan trọng của ngân hàng là mở rộng quy mô và gia tăng lợi nhuận.
Nguồn vốn huy động của ngân hàng cần phải bắt nguồn từ nhu cầu kinh doanh để đảm bảo khả năng đáp ứng cho các hoạt động sử dụng vốn Điều này có nghĩa là vốn huy động phải tăng trưởng ổn định về số lượng, nhằm thỏa mãn nhu cầu tín dụng, thanh toán và các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.
Nguồn vốn huy động cần có cơ cấu hợp lý, đảm bảo sự cân đối giữa vốn ngắn hạn và vốn trung dài hạn, cũng như từ các nguồn khác nhau như dân cư, tổ chức kinh tế và tổ chức tín dụng Một cấu trúc vốn hợp lý phải đáp ứng tối đa nhu cầu sử dụng, tránh tình trạng thiếu hụt hoặc dư thừa vốn.
Để phân tích hiệu quả sử dụng vốn, ta có thể xem xét doanh thu sau khi trừ chi phí, từ đó thể hiện mối quan hệ giữa doanh thu và chi phí Đối với ngân hàng, hiệu quả sử dụng vốn được đánh giá qua thu nhập từ hoạt động huy động và cho vay.
Việc huy động vốn hiệu quả phụ thuộc vào chi phí mà ngân hàng phải chi trả, với mục tiêu tối thiểu hóa chi phí lãi suất Chi phí này ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng, và nó phụ thuộc vào lãi suất mà ngân hàng đưa ra Mặc dù huy động vốn cao có thể thu hút khách hàng, nhưng lãi suất huy động và lãi suất cho vay lại là hai công cụ cạnh tranh quan trọng, có mối quan hệ chặt chẽ Khi ngân hàng tăng lãi suất huy động, họ cũng phải nâng lãi suất cho vay hoặc giảm đầu tư để bù đắp chi phí Nếu lãi suất huy động quá cao, khả năng cạnh tranh trong cho vay và đầu tư sẽ giảm Do đó, ngân hàng cần đưa ra mức lãi suất hợp lý để đảm bảo cạnh tranh và lợi nhuận.
Ngân hàng không chỉ phải chịu chi phí lãi mà còn cần đảm bảo khả năng chi trả cho các chi phí hoạt động khác như chi phí nhân viên, quản lý, thuê tài sản, marketing, thuế và các khoản phí khác Đây là những chi phí cố định không thể giảm thiểu Chỉ khi phần lợi nhuận sau khi trừ chi phí lãi đủ để chi trả cho các khoản chi này, ngân hàng mới thực sự có lãi.
1.2.2 Hệ thống chỉ tiêu đ ánh giá hoạt đ ộng huy đ ộng vốn của Ng â n hàng
Hiệu quả huy động vốn của ngân hàng được đánh giá dựa trên kết quả thực tế từ hoạt động huy động vốn so với chi phí mà ngân hàng phải trả để có được nguồn vốn đó Trong phần này, luận văn sẽ phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả huy động vốn.
20 a Chỉ tiêu đ ánh giá hoạt đ ộng huy đ ộng vốn
*Quy mô nguồn vốn và tốc độ tăng trưởng huy động vốn qua các thời kỳ
Quy mô nguồn vốn huy động của ngân hàng là chỉ tiêu quan trọng phản ánh số lượng vốn mà ngân hàng thu hút được Sự gia tăng quy mô này không chỉ hỗ trợ ngân hàng trong việc hoạt động và phát triển mà còn mở rộng phạm vi hoạt động Hơn nữa, quy mô lớn giúp nâng cao tính thanh khoản, ổn định và gia tăng niềm tin từ phía khách hàng.
Nguồn vốn huy động của các ngân hàng có quy mô khác nhau tùy thuộc vào từng giai đoạn Ngân hàng lớn thường có lợi thế hơn trong việc huy động vốn so với ngân hàng nhỏ Trong bối cảnh cạnh tranh về thị phần khách hàng, lãi suất giữa các ngân hàng thường không chênh lệch nhiều, khiến khách hàng có xu hướng chọn ngân hàng lớn để đảm bảo an toàn và thanh khoản cho khoản tiền gửi của mình.
Kết quả huy động vốn được thể hiện qua sự gia tăng quy mô của nguồn vốn Nguồn vốn có quy mô lớn và tốc độ tăng trưởng ổn định qua các năm cho thấy tính bền vững trong huy động vốn Tốc độ tăng trưởng của vốn huy động được xác định rõ ràng, phản ánh hiệu quả của các chiến lược tài chính.
Tốc độ (Vốn huy động năm (i) - tăng vốn ∖ ʌ
∣1u = Vốn huy động năm (i-1) động — ^ ~ I năm (i) Vốn hu y độn g năm (i-1)
* Hiệu suất sử dụng vốn huy động
Các ngân hàng thương mại hoạt động với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và tăng trưởng nguồn vốn kinh doanh Để đạt được điều này, ngân hàng cần xây dựng một chiến lược vốn hợp lý, phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn trong từng giai đoạn Một yếu tố quan trọng trong chiến lược vốn là việc kết hợp hài hòa các nguồn vốn và đảm bảo hiệu quả sử dụng cao nhất Hoạt động cân đối vốn là một nhiệm vụ thiết yếu cho mọi ngân hàng, đóng vai trò là biện pháp nghiệp vụ và công cụ quản lý quan trọng của các nhà lãnh đạo ngân hàng.
Ngân hàng sử dụng vốn thông qua hai hình thức chính là cho vay và đầu tư Cho vay là việc cấp tín dụng, nơi ngân hàng cung cấp một khoản tiền cho khách hàng với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi trong thời gian nhất định Đầu tư liên quan đến việc mua tài sản với hy vọng tạo ra thu nhập hoặc tăng giá trị trong tương lai Hiệu suất sử dụng vốn huy động được xác định bởi tỷ trọng tổng số tiền ngân hàng cho vay và đầu tư so với tổng vốn huy động, cho thấy mức độ đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng Tỷ trọng này cần duy trì dưới 100% để đảm bảo ngân hàng có đủ vốn, nhưng cũng không nên quá thấp, vì điều này có thể ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng và hiệu quả hoạt động cho vay và đầu tư Ngân hàng nên giữ tỷ lệ này ở mức an toàn, không vượt quá 90%, đồng thời dự phòng một phần vốn để đảm bảo tính thanh khoản khi khách hàng có nhu cầu rút tiền gấp.
Hiệu suất sử Tổng cho vay + Tổng đầu tu dụng vốn huy = - x100% động Tổng vốn huy động
Ngân hàng cần sử dụng vốn huy động một cách hiệu quả nhất để tối đa hóa lợi nhuận Chính sách cho vay sẽ được điều chỉnh dựa trên hình thức huy động vốn, đảm bảo cân đối giữa huy động ngắn hạn và cho vay ngắn hạn, cũng như giữa huy động dài hạn và cho vay trung dài hạn Việc tìm kiếm dự án cho vay khả thi là rất quan trọng, không chỉ giúp ngân hàng thu lợi mà còn bảo vệ an toàn vốn, giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng Ngược lại, dự án không khả thi có thể dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn, mất vốn và ảnh hưởng tiêu cực đến công tác cân đối vốn của ngân hàng.
* Tỷ trọng từng loại vốn huy động so với tổng vốn huy động