0650 hoạt động thanh tra giám sát NHTM tại NH nhà nước chi nhánh tỉnh nam định luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGO THANH HAI HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2020 ⅛μ , _ IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGÔ THANH HẢI HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS PHẠM THỊ HOÀNG ANH HÀ NỘI - 2020 1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu do tôi thực hiện dưới sự hướng dẫn của giảng viên hướng dẫn khoa học Các số liệu và thông tin trích dẫn được sử dụng trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng và đáng tin cậy Tác giả đề tài Ngô Thanh Hải ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC SƠ ĐỒ,BẢNG BIỂU vi MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 9 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG 9 1.1.1 Sự ra đời của Ngân hàng Trung ương 9 1.1.2 Vai trò, chức năng của Ngân hàng Trung ương 10 1.2 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG 14 1.2.1 Khái niệm, đối tượng và mục đích thanh tra, giám sát ngân hàng 14 1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ quyền hạn thanh tra,giám sát ngân hàng 17 1.2.3 Phương pháp thanh tra, giám sát ngân hàng 19 1.2.4 Nội dung thanh tra, giám sát ngân hàng 22 1.2.5 Quy trình thanh tra, giám sát ngân hàng 23 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT 29 1.3.1 Nhân tố khách quan 29 1.3.2 Nhân tố chủ quan 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH 33 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI TỈNH NAM ĐỊNH VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 33 iii 2.1.1 Khái quát chung về tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Nam Định 33 2.1.2 Hoạt động của hệ thống ngân hàng thuơng mại trên địa bàn tỉnh Nam Định .34 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH 37 2.2.1 Nhiệm vụ và quyền hạn thanh tra, giám sát tại Ngân hàng Nhà nuớc chi nhánh tỉnh Nam Định 38 2.2.2 Tổ chức, bộ máy và cơ chế điều hành của thanh tra, giám sát tại Ngân hàng 2.2.4 Thực Nhà nuớc chitrạng nhánhhoạt tỉnhđộng Nam giám Định .39 sát từ xa của Ngân hàng Nhà nuớc chi nhánh tỉnh Nam Định 56 2.3.ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH NAM ĐỊNH 60 2.3.1 .Kết quả đạt đuợc 60 2.3.2 .Hạn chế 63 2.3.3 .Nguyên nhân 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH .69 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG NGÀNH NGÂN HÀNG VÀ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TỈNH NAM ĐỊNH ĐẾN NĂM 2025 69 3.1.1 Định huớng hoạt động toàn ngành ngân hàng trên địa bàn tỉnh Nam Định đến năm 2025 .69 ιv v MỤC TỪthanh VIẾT TẮT 3.1.2 Định hướng hoànDANH thiện hoạt động tra, giám sát ngân hàng trên địa bàn tỉnh Nam Định 71 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH 74 3.2.1 Chủ động hơn nữa trong việc triển khai thực hiện các văn bản, chính sách pháp luật về tiền tệ, ngân hàng trên địa bàn tỉnh Nam Định 74 3.2.2 Nắm bắt và xử lý thông tin về các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Nam Định .75 3.2.3 Xử lý những tồn tại trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Nam Định 76 3.2.4 Tăng cường đào tạo nguồn nhân lực thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Nam Định .81 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống cơ sở vật chất, công nghệ thông tin phục vụ cho hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Nam Định .84 3.2.6 Nâng cao chất lượng trong việc phối hợp giữa thanh tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Nam Định và Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Thanh tra ɪ TT T ∙ ʌ • Ấ tỉnh, Kiểm soát nội bộ các Tổ chức tín dụng 85 Nguyên nghĩa Ký hiệu viêt tăt 3.3 KIẾN NGHỊ 86 T r A i 3.3.1 Đối với Chính phủ Ngân và cáchàng cơ quan năng 86 NHTW trungchức ương 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 87 NHNN Ngân hàng Nhà nước KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 90 Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước chi nhánh KẾT LUẬN 91 tỉnh Nam Định TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 TCTD Tổ chức tín dụng NHTM TTGS Ngân hàng thương mại Thanh tra, giám sát GSTX Giám sát từ xa TTTC Thanh tra tại chỗ vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Phân biệt hai phương pháp TTGS 20 Bảng 2.1: Mạng lưới NHTMtại Nam Định giai đoạn 2015 - 2019 36 Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu hoạt động của các NHTM giai đoạn 2015 -2019.36 Bảng 2.3: Lực lượng TTGS Chi nhánh giai đoạn 2015- 2019 40 Bảng 2.4: Xây dựng và thực hiện kế hoạch thanh trađối với cácNHTM trên địa bàn tỉnh Nam Định giai đoạn 2015 - 2019 46 Bảng 2.5: Một số sai phạm phát hiện qua TTTC đối với các NHTM giai đoạn 2015 - 2019 50 Bảng 2.6: Số kiến nghị trong Kết luận thanh tra các năm 2015-2019 55 Bảng 2.7: Kết quả hoạt động GSTX giai đoạn 2015 -2019 59 Sơ đồ 2.1: Tổ chức bộ máy TTGS tại Chi nhánh 41 1 MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Ngày nay, các nền kinh tế trên thế giới đều hội nhập nhanh chóng và sâu rộng Việt Nam cũng không phải là một ngoại lệ Việc Việt Nam chính thức gia nhập Tổ chức thuơng mại thế giới (WTO) là điều kiện vô cùng thuận lợi nhung cũng mang đến không ít thách thức đối với các Ngân hàng thuơng mại (NHTM) trong nuớc, tạo nên những chuyển biến sâu sắc Các NHTM có nhiều cơ hội hơn để hợp tác với các đối tác nuớc ngoài uy tín; đuợc tu vấn, đào tạo các kiến thức mới về hoạt động ngân hàng; học hỏi kinh nghiệm, nâng cao trình độ quản trị; mở rộng ra thị truờng nuớc ngoài, lựa chọn đuợc những khách hàng tốt hơn làm cho việc kinh doanh sẽ lành mạnh và hiệu quả hơn Bên cạnh đó là những nguy cơ rủi ro và bất ổn hệ thống nhu: sự cạnh tranh ngày càng gay gắt khi có số luợng lớn các ngân hàng nuớc ngoài với tiềm lực mạnh về tài chính, công nghệ và trình độ quản lý tham gia vào thị truờng trong nuớc; năng lực quản trị của các NHTM đã tăng nhung chua tuơng xứng với mức độ mở rộng của quy mô; tăng truởng tín dụng nóng gắn liền với tỷ lệ nợ xấu cao và kéo dài trong nhiều năm Điều đó đã khiến cho một số NHTM bộc lộ rõ những yếu kém Hàng loạt sai phạm nghiêm trọng đuợc phát hiện, nhiều vụ đại án đuợc điều tra đã làm suy giảm lòng tin của công chúng vào hệ thống NHTM Tình hình đó đòi hỏi sự quản lý, giám sát một cách chặt chẽ hơn nữa của các cơ quan có thẩm quyền nói chung và Ngân hàng Nhà nuớc (NHNN) Việt Nam nói riêng Để hệ thống NHTM hoạt động an toàn, phát triển bền vững, NHNN Việt Nam cần đổi mới mạnh mẽ và chủ động, tích cực tham gia vào quá trình hội nhập quốc tế Trong đó, xây dựng một hệ thống thanh tra, giám sát (TTGS) ngân hàng hiện đại và hiệu quả đuợc xác định là một trong những nhiệm vụ trọng tâm Làm đuợc điều đó hoạt động TTGS ngân hàng sẽ 73 công tác tiếp dân, giải quyết khiếu nại, tố cáo; tiếp nhận, xác minh và xử lý dứt điểm các đơn thu tồn đọng, kéo dài Đẩy mạnh tuyên truyền, phổ biến pháp luật và bồi duỡng kiến thức, nâng cao nhận thức cán bộ ngân hàng về khiếu nại, tố cáo, đồng thời tăng cuờng kiểm tra, giám sát việc chấp hành chủ truơng, chính sách, pháp luật về khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng và tội phạm trong ngành Ngân hàng; Tiếp tục đổi mới công tác cấp phép theo huớng đơn giản hóa thủ tục hành chính, tăng cuờng hậu kiểm và giám sát việc đáp ứng đầy đủ, thuờng xuyên các điều kiện cấp phép; nâng cao hiệu quả công tác phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố trên cơ sở hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin, cơ sở dữ liệu, cơ chế phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng trong nuớc, các cơ quan tài chính nuớc ngoài * Định huớng phát triển, hoàn thiện hoạt động TTGS ngân hàng tại Chi nhánh: - Nâng cao chất luợng TTGS hoạt động đối với các NHTM trên địa bàn theo chuơng trình, kế hoạch và chỉ đạo của NHNN Việt Nam, chú trọng kiểm soát chặt chẽ hoạt động kinh doanh của các NHTM - Tăng cuờng công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát thị truờng tiền tệ và hoạt động ngân hàng, chú trọng thanh tra chất luợng tín dụng, thanh tra thực hiện nhiệm vụ cơ cấu lại và xử lý nợ xấu của các NHTM, thanh tra việc chấp hành các quy định về bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng, các quy định về cơ cấu lại nợ, phân loại nợ, trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro - Tập trung giám sát các NHTM, nhất là các NHTM có tình hình thanh 74 ngân hàng và kiên quyết xử lý theo quy định của pháp luật đối với các NHTM có nợ xấu trên 3% so với du nợ phân loại, đặc biệt là TCTD không tích cực, chủ động xử lý nợ xấu NHTM chua phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo quy định của pháp luật, không thực hiện đúng kế hoạch xử lý nợ xấu sẽ không đuợc NHNN xem xét, chấp thuận mở mới chi nhánh, phòng giao dịch, máy ATM, văn phòng đại diện Tăng cuờng công tác kiểm tra việc tuân thủ chế độ báo cáo thống kê của các NHTM trên địa bàn nhằm nâng cao chất luợng báo cáo thống kê của các NHTM đối của Chi nhánh - Đổi mới mạnh mẽ công tác giám sát nhằm kiểm soát chặt chẽ chất luợng hoạt động của các NHTM trên địa bàn Phát hiện và xử lý nghiêm, kịp thời những sai phạm và rủi ro gây mất ổn định để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng và hệ thống các NHTM, hỗ trợ hiệu quả công tác cơ cấu lại các NHTM và xử lý nợ xấu Định kỳ hàng quý, trên cơ sở GSTX tiến hành đánh giá từng NHTM và cả hệ thống - Tiếp tục đôn đốc, giám sát, giúp đỡ các NHTM chấn chỉnh, sửa chữa những sai phạm theo kiến nghị và quyết định xử lý sau thanh tra theo đúng quy trình; kiên quyết xử lý đối với những cá nhân, tổ chức cố tình trì hoãn hoặc không chấp hành nghiêm túc các kiến nghị 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NHÀ 75 dẫn thực hiện Luật ngân hàng có liên quan đến tổ chức và hoạt động của NHTM trên địa bàn nhu: các quy định cho vay theo Thông tu 39/2019/TT-NHNN năm 2019, quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo Thông tu 02/2013/TT-NHNN, quy định về mạng luới hoạt động của TCTD theo Thông tu 09/2018/TT-NHNN năm 2018 Ngoài ra, NHNN tỉnh kết hợp cùng các TCTD thuờng xuyên tổ chức các hội nghị, diễn đàn kết nối khách hàng và ngân hàng, làm tốt công tác tuyên truyền trên các phuơng tiện thông tin đại chúng để quảng bá về hoạt động ngân hàng, giúp cho nhân dân và doanh nghiệp hiểu và thực hiện tốt cơ chế, chính sách pháp luật về hoạt động ngân hàng 3.2.2 Nắm bắt và xử lý thông tin về các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Nam Định Một trong các nguyên nhân dẫn đến những việc cảnh báo rủi ro chua thực sự hiệu quả là sự nắm bắt thông tin về TCTD còn chậm trễ, chua kịp thời Do đó, thanh tra Chi nhánh cần nâng cao khả năng nắm bắt thông tin và xử lý thông tin một cách nhanh chóng giúp cho các NHTM hoạt động an toàn và hiệu quả hơn Việc nắm bắt thông tin của NHTM cần đuợc Chi nhánh chú trọng hơn nữa và chủ động thu thập thông tin, không đợi các NHTM báo cáo vì nhiều khi các NHTM báo cáo mang tính chất hình thức hoặc cố tình báo cáo không đúng với thực tế phát sinh Thanh tra Chi nhánh cần có những trao đổi thông tin thuờng xuyên với các đơn vị, cơ quan có liên quan nhu: Kiểm toán Nhà nuớc, báo chí, tòa án, cơ quan Thuế, kiểm soát nội bộ các NHTM, các phòng ban trong chi nhánh, các sở,ban ngành trên địa bàn để góp phần thực hiện nhiệm vụ và phối kết hợp cùng nhau để có biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời những phát sinh liên quan đến NHTM trên địa bàn quản lý Ví dụ nhu, thanh tra Chi nhánh có thể 76 Kiểm soát nội bộ NHTM gửi hàng tháng, quý, năm; được đề nghị cơ quan thuế cung cấp những thông tin liên quan đến khách hàng của NHTM hoặc chính NHTM trong trường hợp: Tổ chức, cá nhân vi phạm quy định của pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng, hoặc có giao dịch đáng ngờ theo quy định của pháp luật; doanh nghiệp kinh doanh không thực hiện các quy định về thanh toán, tín dụng của ngân hàng Ngoài ra, Thanh tra Chi nhánh cũng có thể có được nguồn thông tin từ các Doanh nghiệp (việc kinh doanh của Doanh nghiệp có thực sự tốt, hoặc Doanh nghiệp đang gặp khó khăn tìm nguồn vốn ), từ đó tìm hiểu được nguyên nhân tại sao ngân hàng nợ xấu cao, tại sao ngân hàng giảm cho vay, hoặc lãi suất cho vay quá cao 3.2.3 Xử lý những tồn tại trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Nam Định a Về cơ chế điều hành, tổ chức hoạt động Xuất phát từ sự thống nhất về cơ sở pháp lý hoạt động thanh tra, hoạt động thanh tra dựa vào quy định của pháp luật về thanh tra; chịu sự chỉ đạo và hướng dẫn về nghiệp vụ thanh tra của Thanh tra Nhà nước; dựa vào các quy định của pháp luật trong hoạt động ngân hàng để tổ chức, triển khai và thực hiện các phương thức hoạt động Việc đặt tổ chức thanh tra Chi nhánh theo mô hình như trên trong thời gian qua về cơ bản là phù hợp vì nếu tổ chức thanh tra trực thuộc hoàn toàn thanh tra NHNN thì công tác thanh tra sẽ kém nhanh nhạy, không đối phó kịp thời với diễn biến thực tế Còn nếu chỉ trực thuộc sự quản lý của Giám đốc NHNN tỉnh thì có thể dẫn đến tình trạng ý kiến, kết quả và kết luận, kiến nghị thanh tra hoàn toàn phụ thuộc vào ý kiến chỉ đạo của thủ trưởng; làm giảm đi tính độc lập và hiệu quả của công tác thanh tra Chính vì vậy, điều quan trọng là phải phân rõ quyền hạn và trách nhiệm của cả hệ thống và mỗi cấp thanh tra để đảm bảo có cơ chế tập trung, thông thoáng trong toàn hệ thống và để công tác thanh tra đạt kết quả cao 77 nhất Ngoài ra, cần nâng cao hơn nữa tính chủ động và độc lập của Thanh tra NHNN chi nhánh trong hoạt động TTGS ngân hàng b Về phương pháp TTGS Đổi mới, hoàn thiện hệ thống TTGS; phối hợp chặt chẽ TTTC với GSTX Hoạt động GSTX là cần thiết và phải được tiếp tục hoàn thiện để phù hợp thông lệ Quốc tế Thời gian qua, công tác giám sát ngân hàng không ngừng được đổi mới và tăng cường triển khai các công cụ, phương pháp giám sát mới, phát triển cơ sở dữ liệu và hệ thống tiêu chí giám sát Tuy nhiên việc GSTX vẫn chưa thực hiện được nhiệm vụ cảnh báo sớm toàn hệ thống cũng như từng NHTM đơn lẻ Do đó, cần hoàn thiện phương pháp và nội dung giám sát, phân tích: xây dựng chương trình phần mềm giám sát phù hợp, đảm bảo cập nhật thông tin kịp thời, nội dung không chỉ dừng lại ở việc đánh giá tuân thủ mà phải hoàn thiện phương pháp và nâng cao kỹ năng phân tích để cảnh báo rủi ro của các TCTD cũng như các NHTM trên địa bàn tỉnh Nam Định Như vậy, cần phải thiết lập được mạng lưới thông tin có hiệu quả với các NHTM đảm bảo bộ phận giám sát có thể nhận được thông tin cập nhật và đầy đủ phục vụ cho công tác phân tích, đánh giá hiện trạng các NHTM Bên cạnh đó, thiết lập một mạng thông tin trực tuyến từ NHTM một cách cập nhật, đầy đủ để có thể khai thác bất cứ lúc nào cho hoạt động giám sát của TTGS ngân hàng Hoạt động của TTGS ngân hàng sẽ phải từng bước đổi mới theo hướng lấy hoạt động thanh tra theo phương thức GSTX làm trọng tâm, đặc biệt là khi chuyển dần từ thanh tra trên cơ sở tuân thủ sang thanh tra trên cơ sở rủi ro cho phù hợp với tiến trình hội nhập quốc tế về ngành ngân hàng và tiếp cận với quy định của Basel II Để làm được điều đó thì TTGS ngân hàng cần chủ động 78 hiện nay Qua chuẩn mực này các chỉ tiêu giám sát phải đuợc xây dựng trên cơ sở các tỷ lệ an toàn đối với hoạt động của các NHTM, đuợc quy định trong Luật NHNN và Luật các TCTD và các văn bản quy phạm pháp luật của Nhà nuớc Có nhu vậy các chỉ số giám sát mới phản ánh chính xác kết quả hoạt động của các NHTM Đối với TTTC, xây dựng kế hoạch thanh tra thông qua sử dụng kết quả của công tác GSTX, kiểm soát nội bộ hoặc kiểm toán độc lập cũng nhu qua thực tế tiến hành TTTC Thiết lập quy trình, chuẩn mực thanh tra, kiểm tra và tổ chức thực hiện nghiêm chỉnh quy trình đã đề ra Tăng cuờng kiểm tra các NHTM trong việc thực hiện chỉnh sửa các giải pháp theo kiến nghị, quyết định xử lý của thanh tra ở giai đoạn truớc GSTX cung cấp thông tin, tài liệu cho TTTC; Còn TTTC sẽ kiểm tra các thông tin đầu vào của GSTX Mục tiêu quan trọng nhất của phuơng thức GSTX là sử dụng nó nhu một phuơng tiện cảnh báo truớc, từ đó góp phần sử dụng hiệu quả hơn nguồn lực thanh tra, dành uu tiên tiến hành TTTC cho các TCTD đang gặp khó khăn hoặc các NHTM mà các chỉ số rủi ro qua giám sát đang gia tăng đáng kể Những báo cáo và phân tích của GSTX sẽ giúp ích cho TTTC tập trung vào các lĩnh vực đang có vấn đề cần đuợc quan tâm xem xét, tránh bị dàn trải, góp phần cảnh báo sớm những rủi ro có thể xảy ra đối với từng NHTM và từ đó ảnh huởng đến toàn hệ thống NH Để đảm bảo đủ thông tin phục vụ công tác TTGS, Cơ quan TTGS ngân hàng từng buớc xây dựng kho thông tin dữ liệu, cập nhật tình hình từ hoạt động TTTC và GSTX, báo cáo kiểm toán độc lập, thông tin từ báo cáo hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ Đầu năm 2010, Thống đốc NHNN đã phê duyệt dự án “Xây dựng hệ thống thông tin hỗ trợ cho hoạt động GSTX”, đó là điều kiện tiên quyết cho nâng cao chất luợng GSTX Bên cạnh đó, bộ phận GSTX và TTTC cần phối hợp hoạt động và xây 79 dựng các sản phẩm báo cáo giám sát Quy trình giám sát cụ thể cũng cần được xây dựng nhằm chỉ rõ các bước công việc và đảm bảo tính chặt chẽ và hiệu quả cho công tác giám sát qua thu thập thông tin của bộ phận GSTX, báo cáo tài chính định kỳ của các NHTM và các nguồn thông tin khác Các thông tin thu thập được một mặt cần được lưu trữ tại Cục quản lý công nghệ tin học của NHNN Mặt khác, cần được bộ phận GSTX sử dụng để phân tích, đánh giá tổng thể hệ thống ngân hàng trong báo cáo giám sát vĩ mô, lập danh sách những TCTD có những dấu hiệu bất thường, có cảnh báo rủi ro và tiến hành xếp hạng cho từng NHTM Các báo cáo này được xây dựng và gửi cho bộ phận thanh tra tại chỗ Hoạt động TTTC thực sự có hiệu quả khi có sự kết hợp chặt chẽ với GSTX Trong đó, nguồn thông tin từ giám sát được sử dụng như một phương tiện đầu tiên cảnh báo trước, từ đó góp phần sử dụng có hiệu quả hơn nguồn nhân lực thanh tra, lựa chọn đúng đối tượng cần thanh tra và nội dung cần thanh tra c Kiên quyết xử lý vi phạm hành chính của các NHTM Sau khi Nghị định 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 và nay là 88/2019/NĐ-CP ngày 14/11/2019 quy định về xử phạt hành chính trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng của Chính phủ có hiệu lực thi hành và được TTGS ngân hàng triển khai đến các TCTD trên địa bàn, các TCTD nói chung và NHTM nói riêng đã chú trọng hơn đến công tác kiểm tra, kiểm soát để nâng cao chất lượng các mặt nghiệp vụ, hạn chế các sai sót Tuy nhiên, trong quá trình thanh tra vẫn phát hiện một số tồn tại, khuyết điểm cần xử phạt theo hướng dẫn tại Nghị định Các đoàn thanh tra cần kiên quyết hơn nữa trong việc lập biên bản vi phạm hành chính, xử lý hoặc kiến nghị xử lý theo thẩm quyền đúng quy định của pháp luật về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt 80 động ngân hàng đối với những NHTM có hành vi vi phạm các quy định pháp luật Việc xử lý vi phạm hành chính đối với một NHTM phải đuợc thực hiện thêm hình thức công khai trên toàn hệ thống NHTM trên địa bàn nhằm tăng cuờng tính răn đe đối với các NHTM khác Việc xử lý vi phạm hành chính phải xem xét đến mức độ vi phạm, đặc biệt là truờng hợp tái phạm một hành vi nhiều lần Khi xử lý vi phạm hành chính phải đảm bảo xác định đúng nguời, đúng lỗi, đặc biệt là gắn trách nhiệm với tập thể, cá nhân để xảy ra vi phạm d Tổ chức thực hiện kiến nghị sau thanh tra Do lực luợng mỏng nên việc kiểm tra thực hiện các kiến nghị trong kết luận thanh tra do Chi nhánh ban hành còn hạn chế và chua nhiều Để thực hiện tốt các kiến nghị sau thanh tra, phải tiếp tục thực hiện tốt các giải pháp sau: - Nâng cao chất luợng của kết luận thanh tra Kiến nghị sau thanh tra phải có nội dung rõ ràng, khả thi, cụ thể về thời gian và đối tuợng thực hiện Các kết luận và kiến nghị thanh tra ngoài việc gửi cho đối tuợng thanh tra, Cơ quan TTGS ngân hàng, phải gửi cho Giám đốc các NHTM để biết và chỉ đạo việc chỉnh sửa sai phạm - Yêu cầu Giám đốc chi nhánh các NHTM thuờng xuyên theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc chỉnh sửa sau thanh tra Định kỳ có báo cáo gửi về phòng TTGS Chi nhánh Kiên quyết không để xảy ra tình trạng kết luận đã ban hành mà các NHTM không thực thi hoặc thi hành chậm, dẫn đến sự việc phát sinh; 81 3.2.4 Tăng cường đào tạo nguồn nhân lực thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Nam Định Một trong những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của TTGS ngân hàng là yếu tố con người Việc kiện toàn đội ngũ cán bộ TTGS đầy đủ kiến thức về nghiệp vụ ngân hàng, về nghiệp vụ TTGS vàphân tích, tổng hợp về kinh tế thị trường chính là nhân tố quan trọng góp phần nâng cao chất lượng công tác TTGS ngân hàng Trong mọi lĩnh vực, công tác tổ chức và cán bộ luôn là yếu tố then chốt và giữ vai trò quyết định Trong thời gian qua, công tác tổ chức cán bộ của TTGS Chi nhánh đã có nhiều đổi mới và chuyển biến tích cực nhưng so với yêu cầu và nhiệm vụ trong tình hình mới thì vẫn phải tiếp tục nghiên cứu và đổi mới Đổi mới tổ chức cán bộ của TTGS ngân hàng của NHNN nên theo hướng kiện toàn và củng cố mô hình tổ chức hiện tại Cần tập trung tăng cường những cán bộ có trình độ chuyên môn giỏi, có kinh nghiệm công tác ngân hàng để nâng cao cả số lượng và chất lượng đội ngũ cán bộ TTGS Mặt khác, do yêu cầu công tác, cần nâng cao trình độ chuyên môn (đặc biệt là các kiến thức mới), ngoại ngữ, vi tính, chính trị ; tăng cường hơn nữa công tác đào tạo, phải đặt công tác đào tạo trở thành nhiệm vụ trọng tâm, xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng cán bộ TTGS ngân hàng hàng năm và đến năm 2020; xây dựng được các tiêu chuẩn về chuyên môn, nghiệp vụ thanh tra ngân hàng, hiểu biết và kỹ năng quản lý trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng Việc sắp xếp công việc và vị trí công tác cho các cán bộ TTGS phải đảm bảo: + Để duy trì khối lượng công việc của mỗi cán bộ, nhân viên phòng TTGS ở mức vừa phải; 82 + Để tránh sự trùng lặp trong công việc; + Để hoàn thành công tác thanh tra đúng tiến độ Muốn đạt được các mục tiêu trên, vấn đề đào tạo và đào tạo lại nguồn nhân lực là hết sức cần thiết nhằm nâng cao năng lực của đội ngũ thanh tra viên ngân hàng, thông qua công tác cán bộ như tuyển dụng, sắp xếp cán bộ, chính sách đãi ngộ và các biện pháp khuyến khích khác, trong đó đặc biệt coi trọng đào tạo các kiến thức, kỹ năng về nghiệp vụ, phương pháp thanh tra, giám sát ngân hàng mới theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế Trước mắt, công tác đào tạo bồi dưỡng cán bộ thanh tra cần tập trung vào một số nghiệp vụ sau: + Giám đốc Chi nhánh giao cho phòng Tổng hợp, kiểm soát nội bộ và nhân sự xây dựng chiến lược đào tạo nguồn nhân lực dài hạn Theo đó, cần thống kê, dự báo nguồn nhân lực trong từng thời kỳ để có kế hoạch đào tạo phù hợp Trong công tác tuyển dụng: Cần phải có các tiêu chuẩn cụ thể trong tuyển dụng, tăng cường tuyển dụng cán bộ trẻ, được đào tạo chính quy, có trình độ chuyên môn, ngoại ngữ, tin học, có khả năng tiếp thu và phát triển kiến thức mới để kết hợp hiệu quả giữa kinh nghiệm của thế hệ đi trước và khả năng phát triển để đáp ứng yêu cầu phát triển của thế hệ trẻ + Đổi mới phương pháp làm việc, tạo môi trường làm việc chuyên nghiệp hơn; văn minh, hiện đại hơn; coi người làm việc là trung tâm, nâng cao ý thức tự nghiên cứu các văn bản pháp luật, khuyến khích khả năng tư duy sáng tạo + Theo xu hướng chung, quyền hạn và trách nhiệm của cán bộ thanh tra sẽ được nâng cao, vì vậy đạo đức nghề nghiệp có ý nghĩa quan trọng trong việc bảo đảm các hoạt động tác nghiệp và hành vi ứng xử của cán bộ TTGS ngân hàng công tâm, không thiên vị, đúng pháp luật Cần phải xây dựng bộ quy tắc về đạo đức nghề nghiệp của cán bộ TTGS ngân hàng, có kế hoạch đào 83 tạo phù hợp với nhu cầu sử dụng và phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra ngân hàng; xây dựng và triển khai chuơng trình chuẩn về đào tạo thanh tra viên ngân hàng Ngoài những tiêu chuẩn chung về thanh tra viên theo quy định của pháp luật về thanh tra, Thanh tra viên Ngân hàng phải đáp ứng + Mời các chuyên gia có kinh nghiệm thực tế trong hoạt động TTGS đào tạo nâng cao, chia sẻ kinh nghiệm Phuơng pháp đào tạo cần khuyến khích sự tranh luận, trao đổi để mọi nguời học đều hiểu đuợc vấn đề + Thuờng xuyên tạo điều kiện cho cán bộ đi học các khóa đào tạo, khảo sát ngắn ngày về nghiệp vụ TTGS do truờng bồi duỡng cán bộ ngân hàng và truờng cán bộ thanh tra tổ chức + Tự tổ chức các khóa đào tạo, đào tạo lại và cập nhật các văn bản liên quan đến nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại, quy trình thanh tra tại chỗ cho cán bộ, thanh tra viên + Hàng năm tổ chức các cuộc thi nghiệp vụ về từng lĩnh vực, nhu thanh tra tín dụng, kế toán - ngân quỹ, ngoại hối, phân tích và xử lý các tình huống phát hiện trong hoạt động GSTX và ban hành các văn bản nội bộ phổ biến đến các cán bộ, thanh tra viên + Đào tạo phuơng pháp, kỹ năng chạy và phân tích GSTX cho những cán bộ, thanh tra viên làm nhiệm vụ giám sát Tăng cuờng thêm số luợng cán bộ làm công tác GSTX ưu tiên bổ sung thêm cán bộ trẻ, có trình độ chuyên môn và am hiểu về tin học Một yêu cầu quan trọng khác trong đào tạo cán bộ là việc phải đào tạo đội ngũ kế cận thông qua việc bố trí công việc để đảm bảo những cán bộ giỏi, dày dạn kinh nghiệm có thể hỗ trợ và huớng dẫn cho các cán bộ trẻ hoặc còn ít kinh nghiệm trong công việc nhằm duy trì đuợc chất luợng của hoạt động thanh tra giám sát một cách ổn định và liên tục Trong các cuộc thanh tra thực tế, việc bố trí và lên kế hoạch nhân sự đuợc Truởng Đoàn thanh tra đua ra 84 trong báo cáo tiền thanh tra Tuỳ vào mức độ rủi ro và mức độ phức tạp của nội dung thanh tra mà lựa chọn các cán bộ phù hợp với nội dung yêu cầu (như về thanh tra nợ, hoạt động ngân quỹ, vốn, ) Sử dụng phương pháp này, Trưởng đoàn thanh tra và lãnh đạo thanh tra sẽ thống nhất về nhân sự, về mức độ rủi ro của từng lĩnh vực và nội dung thanh tra Hiện tại đội ngũ cán bộ TTGS tại Chi nhánh có 14 cán bộ công chức Với số lượng cán bộ như trên chưa thể đủ đáp ứng được khối lượng công việc quá lớn hiện nay Trong thời gian tới, TTGS cần có thêm 03 cán bộ để đảm bảo công việc Do vậy, cần bổ sung thêm từ các nguồn cán bộ của NHNN, tuyển dụng mới để đáp ứng nhu cầu trên 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống cơ sở vật chất, công nghệ thông tin phục vụ cho hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Nam Định Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại mang lại hiệu quả cao cho hoạt động TTGS, các phần mềm hiện đại giúp NHNN tiếp cận nguồn thông tin của NHTM được kịp thời và chính xác Do đó, cần phải xây dựng hệ thống kết cấu cơ sở hạ tầng về công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng hiện đại, hoàn chỉnh và có sự kết nối giữa các NHTM Hệ thống thu thập thông tin được thiết kế cho phépthu thập được đầy đủ các thông tin phục vụ cho hoạt động TTGS các NHTMđựa trên nguyên tắc: thông tin thu thập được phải khách quan, trung thực, chính xác, kịp thời từ các NHTM để có thể sử dụng cho việc phân tích, tổng hợp, đánh giá, dự báo, cảnh báo về những biến động có thể ảnh hưởng đến hoạt động của các NHTM Một số biện pháp để hoàn thiện và nâng cấp cơ sở vật chất, công nghệ thông tin theo hướng tiếp cận với khu vực và quốc tế nhằm nâng cao chất lượng hoạt động TTGS: 85 tiến đối với hệ thống tin học tại Chi nhánh; - Áp dụng những phần mềm giám sát rủi ro đối với NHTM được lập trình trên ngôn ngữ hiện đại; phần mềm đạt tiêu chuẩn bảo mật thông tin tốt, có khả năng tích hợp cao; - Đào tạo cán bộ thanh tra về tin học, có khả năng học hỏi, tiếp cận những phần mềm mới về giám sát một cách nhanh nhạy, kịp thời 3.2.6 Nâng cao chất lượng trong việc phối hợp giữa thanh tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Nam Định và Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Thanh tra tỉnh, Kiểm soát nội bộ các Tổ chức tín dụng Đoàn thanh tra cần nghe ý kiến, thu thập thông tin, dữ liệu có liên quan đến nội dung thanh tra từ các cơ quan chức năng khác Khai thác, sử dụng, tham khảo những hồ sơ, tài liệu của các cơ quan ban ngành đã kiểm tra, thanh tra, giám sát hoặc của các cơ quan hữu quan khác (như bảo hiểm tiền gửi, thanh tra tỉnh ), tránh thanh tra lại những nội dung đã có kết luận thanh tra hoặc vô tình hợp pháp hóa các hành vi sai phạm Cán bộ, công chức phòng TTGS cần đi sâu, sử dụng có chọn lọc những tài liệu đó để phục vụ cho kết luận của mình Tăng cường sự phối kết hợp giữa TTGS ngân hàng và bộ phận kiểm soát nội bộ của các NHTM Bộ phận kiểm soát nội bộ của NHTM hoạt động tốt sẽ góp phần đắc lực giúp cho NHTM hoạt động an toàn, ổn định và phát triển bền vững Vì vậy, cần có sự phối hợp chặt chẽ, thường xuyên giữa TTGS ngân hàng với kiểm soát nội bộ của NHTM Ngoài ra, đánh giá hiệu quả, hiệu lực hoạt động của bộ phận kiểm soát nội bộ có ý nghĩa quan trọng trong việc đánh giá khả năng kiểm soát, quản lý rủi ro của NHTM TTGS ngân hàng nếu phát hiện dấu hiệu cấu thành tội phạm trong quá 86 trình điều tra sai phạm có liên quan đến hoạt động của các NHTM nhằm làm rõ sai phạm, mức độ thiệt hại và xác định trách nhiệm cụ thể của các cá nhân liên quan 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ và các cơ quan chức năng Xây dựng cơ chế phối hợp chặt chẽ giữa Cơ quan TTGS ngân hàng với các cơ quan chức năng nhu: trao đổi, học tập về kiến thức chuyên môn, cung cấp thông tin, tài liệu, liên quan trong quá trình TTGS ngân hàng Hệ thống tài chính phát triển lành mạnh, bền vững, ổn định và hoạt động hiệu quả là một nhân tố quan trọng góp phần vào việc phát triển kinh tế đất nuớc, là mục tiêu chính của nhiều quốc gia trên thế giới Để đạt đuợc mục tiêu này, hệ thống giám sát tài chính đóng một vai trò hết sức quan trọng trong việc tạo môi truờng phát triển thuận lợi và lành mạnh cho các định chế tài chính Khi TTGS thất bại trong việc điều tiết, giám sát hệ thống tài chính, chia sẻ thông tin và phối hợp công tác giữa các cơ quan ban ngành khác, cái giá phải trả là rất lớn Bài học từ cuộc khủng hoảng tài chính năm 2010 cũng đã chứng minh điều đó Sự bất ổn của hệ thống tài chính làm suy thoái nền kinh tế của các nuớc một cách nghiêm trọng, tỷ lệ thất nghiệp tăng cao, gây ra khủng hoảng lòng tin trong nhân dân đi kèm với bất ổn xã hội Do đó, việc cải cách, nâng cao thậm chí thay đổi hệ thống TTGS tài chính phù hợp hơn là đòi hỏi hết sức cấp bách đối với các quốc gia, Việt Nam cũng không nằm ngoài xu huớng thay đổi này Để việc TTGS hoạt động Ngân hàng có hiệu quả, Chính phủ cần sớm ban hành một cơ chế phối hợp hoạt động và trao đổi thông tin hiệu quả giữa các cơ quan ban ngành liên quan nhu: NHNN, Bộ Tài chính, Bảo hiểm tiền gửi, Ủy ban chứng khoán Nhà nuớc, Bộ Tu pháp, Cơ chế phối hợp này sẽ giúp các cơ quan TTGS tài chính không bị chồng chéo công việc, đảm bảo 87 giám sát tốt hơn các tổ chức đa ngành Có như vậy mới xác định rõ chức năng, trách nhiệm, nghĩa vụ của các đơn vị, cơ quan trong việc cung cấp đầy đủ, kịp thời các thông tin về lĩnh vực tiền tệ và hoạt động Ngân hàng thuộc trách nhiệm được giao phục vụ cho công tác TTGS của NHNN Việt Nam 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Cải thiện tình hình tài chính của các NHTM và cụ thể là các NHTM thông qua đẩy mạnh việc tái cơ cấu NHTM gắn với xử lý nợ xấu - Tăng cường sự phối hợp hoạt động của TTGS NHNN với Bộ Công an, các Bộ, ngành và các địa phương trên địa bàn trong trao đổi, cung cấp thông tin có liên quan hoạt động ngân hàng Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin thường xuyên giữa Cơ quan TTGS ngân hàng và các cơ quan giám sát tài chính khác, cơ quan bảo vệ pháp luật thông qua việc ban hành một Nghị định của Chính phủ về phối hợp giữa cơ quan TTGS ngân hàngvà các cơ quan giám tài chính phi Ngân hàng Cơ quan TTGS ngân hàng cần chủ động phối hợp với các đơn vị trong và ngoài ngành trong việc nghiên cứu xây dựng cơ chế, chính sách, thực hiện thanh tra, giám sát, quản lý và đảm bảo an toàn các NHTM; đào tạo nguồn nhân lực; phòng, chống rửa tiền và phòng, chống tội phạm trong ngành Ngân hàng - Đề nghị tăng cường các biện pháp đảm bảo thanh khoản đối với các ... hàng Nh? ? nước chi nh? ?nh t? ?nh Nam Đ? ?nh 2.2.2.1 hàng Tổ chức, máy tra, giám sát Ngân Nh? ? nước chi nh? ?nh t? ?nh Nam Đ? ?nh * Về máy: Đến 31/12/2019 TTGS Chi nh? ?nh có Ch? ?nh tra, Phó ch? ?nh tra viên ch? ?nh, ... tra, giám sát Ngân hàng 2.2.4 Thực Nh? ? nuớc chitrạng nh? ?nhhoạt t? ?nh? ?ộng Nam giám Đ? ?nh .39 sát từ xa Ngân hàng Nh? ? nuớc chi nh? ?nh t? ?nh Nam Đ? ?nh 56 2.3.Đ? ?NH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM... Nam Đ? ?nh 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG NH? ? NƯỚC CHI NH? ?NH T? ?NH NAM Đ? ?NH 2.1 KHÁI QUÁT T? ?NH H? ?NH KINH TẾ - XÃ HỘI T? ?NH NAM Đ? ?NH VÀ HOẠT