HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI
Bảo hiểm tiền gửi và các mô hình hoạt động của tổ chức bảo hiểm tiền gửi
1.1.1 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi
Ngăn chặn sự suy sụp lòng tin của người gửi tiền đối với các thể chế tài chính là một mục tiêu quan trọng của mọi quốc gia, nhằm duy trì nguồn cung vốn cho hoạt động ổn định của các tổ chức này Để bảo vệ tiền gửi và giữ vững sự ổn định của hệ thống ngân hàng cũng như nền kinh tế, mỗi quốc gia áp dụng những giải pháp khác nhau, bao gồm cả bảo vệ ngầm và bảo vệ công khai.
Bảo vệ ngầm là biện pháp của chính phủ hoặc ngân hàng trung ương nhằm đảm bảo người gửi tiền có thể nhận lại số tiền gửi của mình trong trường hợp ngân hàng gặp khó khăn tài chính, mặc dù không có cam kết trước đó Trong khi đó, bảo vệ tiền gửi công khai cung cấp sự đảm bảo chi trả không giới hạn hoặc một hạn mức cụ thể cho người gửi tiền khi tổ chức nhận tiền gửi không còn khả năng thanh toán.
Chương trình bảo hiểm trách nhiệm ngân hàng, ra đời lần đầu tiên vào năm 1829 tại New York, đánh dấu sự khởi đầu của hoạt động bảo hiểm tiền gửi (BHTG) trên toàn cầu Trước năm 1920, một số chương trình BHTG đã được triển khai tại một số bang của Hoa Kỳ, nhưng đều phải ngừng hoạt động vì nhiều lý do khác nhau.
Vào những năm 1930, tình hình hoạt động của các ngân hàng ở Mỹ gặp nhiều khó khăn, đạt đỉnh điểm vào năm 1933 khi có tới 4.000 ngân hàng bị đóng cửa Để ổn định kinh tế và bảo vệ tiền gửi của người dân, Chính phủ Mỹ đã quyết định thành lập Bảo hiểm tiền gửi liên bang (FDIC) vào năm 1933, với hoạt động chính thức bắt đầu từ ngày 1/1/1934 FDIC là mô hình bảo hiểm tiền gửi công khai đầu tiên trên thế giới, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo niềm tin cho người gửi tiền và đảm bảo sự an toàn của hệ thống tài chính Với tính chuyên nghiệp và những ưu điểm vượt trội trong việc bảo vệ người gửi tiền, hệ thống bảo hiểm tiền gửi đã phát triển mạnh mẽ trên toàn cầu.
2010, thế giới đã có 106 quốc gia thành lập hệ thống BHTG công khai Và xu
5 hướng này vẫn tiếp tục tăng cao khi có nhiều nước, đặc biệt là những nước đang phát triển thành lập hệ thống BHTG.
Ngày 06/5/2002, Hiệp hội BHTG quốc tế được thành lập tại Thụy Sỹ, thu hút sự tham gia của nhiều tổ chức BHTG toàn cầu Các tổ chức quốc tế như Quỹ tiền tệ quốc tế, Diễn đàn ổn định tài chính G7, Ngân hàng Thế giới và Ngân hàng Trung ương Châu Âu đã thực hiện nhiều nghiên cứu về BHTG, từ đó cung cấp những kinh nghiệm quý báu nhằm phát triển một mô hình BHTG hiệu quả và an toàn hơn, góp phần hoàn thiện hệ thống BHTG toàn cầu.
Khái niệm Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) đã tồn tại từ lâu trên thế giới, nhằm bảo vệ người gửi tiền trong bối cảnh hoạt động tài chính và ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro Mỗi quốc gia cần có tổ chức BHTG để đảm bảo an ninh xã hội và ổn định hệ thống tài chính khi ngân hàng gặp khó khăn.
Bảo hiểm tiền gửi là cam kết công khai của tổ chức BHTG, đảm bảo rằng người gửi tiền sẽ nhận lại cả gốc lẫn lãi trong trường hợp tổ chức tham gia BHTG bị chấm dứt hoạt động và không thể thanh toán.
Tổ chức BHTG đóng vai trò quan trọng trong việc nhận đóng góp tài chính từ các tổ chức tham gia và có trách nhiệm chi trả tiền bảo hiểm cho những người gửi tiền được bảo hiểm Điều này xảy ra khi tổ chức tham gia BHTG ngừng hoạt động và không còn khả năng thanh toán.
Các ngân hàng và tổ chức tài chính phi ngân hàng tham gia Bảo hiểm Tiền gửi (BHTG) có trách nhiệm đóng góp tài chính cho tổ chức BHTG Khi gặp sự cố mất khả năng thanh toán và bị chấm dứt hoạt động bởi cơ quan có thẩm quyền, các tổ chức này có quyền yêu cầu BHTG chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền.
Người gửi tiền được bảo hiểm là khách hàng có tiền gửi tại các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Họ không cần đóng góp tài chính cho tổ chức BHTG, nhưng có quyền yêu cầu thanh toán tiền gửi và lãi suất tích lũy trong giới hạn chi trả của BHTG, hoặc toàn bộ số tiền gửi nếu không có giới hạn chi trả.
Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là yếu tố quan trọng trong hệ thống ngân hàng, đóng vai trò quyết định đối với sự phát triển kinh tế Tiền gửi không chỉ là nguồn vốn chủ yếu mà còn là nền tảng cho hoạt động của ngân hàng, giúp mở rộng sản phẩm và nâng cao năng lực cạnh tranh Để bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền, cần thiết phải có các cơ chế bảo vệ tiền gửi, đặc biệt trong bối cảnh các tổ chức nhận tiền gửi có thể gặp rủi ro phá sản hoặc không thanh toán được nợ Việc đảm bảo quyền lợi của người gửi tiền không chỉ bảo vệ họ mà còn góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống ngân hàng.
Hoạt động bảo hiểm tiền gửi (BHTG) đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ sự phát triển của hệ thống ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng mới thành lập hoặc có quy mô nhỏ Chính sách BHTG bắt buộc yêu cầu tất cả các ngân hàng tham gia, từ đó đảm bảo rằng người gửi tiền tại các ngân hàng đều được bảo vệ một cách công bằng Điều này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng nhỏ trong việc huy động vốn mà còn giúp họ phát triển các hoạt động nghiệp vụ khác trong lĩnh vực tài chính-ngân hàng.
Biểu 1.1 Số lượng tổ chức BHTG trên thế giới
Số lượng tổ chức BHTG được thành lập chính thức
Hoạt động Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) không chỉ thúc đẩy việc huy động tiền gửi cho đầu tư phát triển mà còn khẳng định vai trò quan trọng trong nền kinh tế Theo học thuyết tăng trưởng kinh tế của Mankiw, nguồn vốn từ tiết kiệm của cả dân cư và Chính phủ là yếu tố quyết định cho đầu tư bền vững Các tổ chức BHTG cung cấp sản phẩm và dịch vụ đa dạng, đáp ứng nhu cầu của người gửi tiền, từ đó hỗ trợ ngân hàng trong việc huy động tiền gửi Sự phát triển mạnh mẽ của tổ chức BHTG trên thế giới cũng được minh chứng qua số lượng tổ chức tăng từ 1 vào năm 1933 lên 106 vào năm 2010, theo Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế (IADI).
1.1.2 Các mô hình hoạt động của tổ chức bảo hiểm tiền gửi
Hiện nay, trên thế giới có ba mô hình bảo hiểm tiền gửi (BHTG) phổ biến: mô hình chi trả, mô hình chi trả có quyền hạn mở rộng và mô hình giảm thiểu rủi ro Mô hình chi trả chủ yếu thực hiện việc chi trả cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia BHTG bị phá sản, mà không thực hiện các chức năng giám sát hay kiểm tra Theo khảo sát của IADI năm 2009, 35 quốc gia như Brazil, Cộng hòa Séc, Pháp và Anh áp dụng mô hình này Trong khi đó, mô hình chi trả có quyền hạn mở rộng không chỉ chi trả cho người gửi tiền mà còn thực hiện một số chức năng giám sát, kiểm tra tại chỗ đối với các tổ chức tham gia BHTG, dựa trên thông tin báo cáo từ các tổ chức này Mô hình này đã được áp dụng tại một số nước như Bulgaria, Canada, và Mexico, tạo ra cơ chế chính thức để xử lý ngân hàng đổ vỡ.
Hoạt động giám sát từ xa đối với ngân hàng thương mại của tổ chức bảo hiểm tiền gửi
Mô hình giảm thiểu rủi ro là một trong những mô hình ưu việt nhất trong lĩnh vực bảo hiểm tiền gửi, thể hiện rõ vai trò quan trọng của tổ chức BHTG trong việc bảo vệ người gửi tiền Tổ chức BHTG thực hiện bốn chức năng chính: bảo vệ quyền lợi người gửi tiền, giám sát để ngăn ngừa và cảnh báo rủi ro trong hoạt động ngân hàng, hỗ trợ tài chính cho các tổ chức gặp khó khăn về thanh khoản, và tham gia tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thông qua các nghiệp vụ tiếp nhận và xử lý Theo khảo sát của IADI năm 2009, có 41 quốc gia áp dụng mô hình này, bao gồm Philippines, Đài Loan, Mỹ và Việt Nam.
Nhiều quốc gia, đặc biệt là các nước trong Cộng đồng châu Âu, đã cải cách hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG) từ mô hình chi trả đơn thuần sang mô hình chi trả với chức năng mở rộng hoặc mô hình giảm thiểu rủi ro.
Sau khủng hoảng ngân hàng Northern Rock, các chuyên gia kinh tế tại Anh đã chỉ ra rằng một trong những nguyên nhân chính dẫn đến khủng hoảng là hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG) hoạt động kém hiệu quả Mô hình chi trả đơn thuần không tạo được niềm tin của công chúng vào hệ thống tài chính, dẫn đến tình trạng rút tiền ồ ạt Để khắc phục tình trạng này, Chính phủ Anh đã quyết định chuyển đổi mô hình tổ chức BHTG từ chi trả sang mô hình giảm thiểu rủi ro.
1.2 Hoạt động giám sát từ xa đối với NHTM của tổ chức BHTG
1.2.1 Khái niệm giám sát từ xa của tổ chức BHTG
Giám sát tài chính là quá trình theo dõi và kiểm tra tình hình tài chính - tiền tệ nhằm ngăn ngừa nguy cơ mất an ninh tài chính và giảm thiểu rủi ro Hoạt động này diễn ra thường xuyên, thuộc chức năng quản lý kinh tế của Chính phủ Vai trò và vị trí của giám sát tài chính có thể thay đổi theo từng giai đoạn cụ thể của nền kinh tế Trong khuôn khổ giám sát tài chính, việc giám sát ngân hàng cũng đóng một vai trò quan trọng.
Giám sát ngân hàng là các hoạt động đảm bảo an toàn và lành mạnh cho hệ thống tổ chức tài chính, bao gồm định chế, cấp phép, giám sát từ xa, kiểm tra tại chỗ và thực thi các biện pháp cưỡng chế.
Chế thực thi các hành động chỉnh sửa kịp thời bao gồm nhiều hoạt động quan trọng như thu thập và xử lý thông tin tín dụng, đánh giá và xếp hạng tổ chức tín dụng, bảo vệ người sử dụng dịch vụ tài chính ngân hàng, cũng như các biện pháp chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố.
Giám sát từ xa (GSTX) là phương pháp kiểm tra gián tiếp thông qua việc tổng hợp và phân tích các báo cáo tài chính của ngân hàng và tổ chức tín dụng Hệ thống này sử dụng các báo cáo như bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu để đánh giá hoạt động của các ngân hàng Qua giám sát từ xa, cơ quan quản lý có thể theo dõi tình hình hoạt động của ngân hàng một cách thường xuyên, phát hiện những dấu hiệu bất thường có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng cũng như toàn hệ thống Điều này giúp cơ quan quản lý thông báo kịp thời cho bộ máy quản trị ngân hàng và đề xuất các biện pháp khắc phục, đồng thời cung cấp thông tin cho thanh tra tại chỗ về những vấn đề trọng tâm cần chú ý.
Tổ chức Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) trên thế giới được hình thành và phát triển với mục tiêu chính là bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền Hoạt động giám sát từ xa của các tổ chức BHTG cũng được thực hiện nhằm đảm bảo quyền lợi này.
GSTX của tổ chức BHTG là quá trình tổng hợp và phân tích các chỉ tiêu giám sát dựa trên báo cáo của các tổ chức tham gia BHTG và thông tin liên quan, nhằm đánh giá tình hình hoạt động và rủi ro của từng tổ chức Qua đó, tổ chức BHTG thực hiện công tác cảnh báo và đề xuất các biện pháp xử lý phù hợp, bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, giảm thiểu tổn thất cho quỹ BHTG, góp phần duy trì và ổn định hệ thống tài chính ngân hàng.
Hoạt động giám sát từ xa của tổ chức BHTG có mục đích đặc biệt, tạo sự khác biệt so với các cơ quan giám sát khác Việc thực hiện tốt công tác giám sát này không chỉ mang lại lợi ích lớn cho tổ chức nhận tiền gửi mà còn cho tổ chức BHTG cùng các tổ chức và cá nhân liên quan.
1.2.2 Đối tượng và chủ thể giám sát từ xa của tổ chức BHTG
1.2.2.1 Đối tượng giám sát từ xa Đối tượng GSTX của tổ chức BHTG là các tổ chức tài chính có thực hiện hoạt động nhận tiền gửi của các chủ thể dưới các hình thức nhất định trong nền kinh tế và tham gia BHTG Nó có thể là các ngân hàng hoặc các TCTD phi ngân hàng.
Việc xác định loại tiền gửi được bảo hiểm phụ thuộc vào chính sách tiền tệ, sự phát triển của hệ thống ngân hàng và tiến trình kinh tế của mỗi quốc gia Hầu hết các quốc gia đều quy định rõ loại tiền gửi nào được bảo hiểm, như tiền gửi tài khoản séc, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn, và các loại tiền gửi khác được Bộ Tài chính chấp thuận Quy định này rất quan trọng vì nó xác định người gửi tiền mà chính sách bảo hiểm tiền gửi (BHTG) bảo vệ qua việc chi trả tiền bảo hiểm và tính phí BHTG, nhằm bảo vệ người gửi tiền nhỏ.
Tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi cá nhân bằng nội tệ được bảo vệ bởi tất cả các tổ chức BHTG trên toàn cầu Tuy nhiên, các loại chứng chỉ tiền gửi có thể chuyển nhượng, tiền gửi theo lệnh, tiền gửi liên ngân hàng và tiền gửi bằng ngoại tệ thường không được bảo hiểm.
1.2.2.2 Chủ thể giám sát từ xa
Chủ thể GSTX của tổ chức BHTG bao gồm các cơ quan giám sát thuộc mạng an toàn tài chính quốc gia, chủ yếu là 5 cơ quan: BTC, Ngân hàng Nhà nước (NHNN), cơ quan quản lý thị trường chứng khoán, tổ chức BHTG và cơ quan giám sát quốc gia về tài chính - ngân hàng Tổ chức BHTG đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát an toàn, phối hợp hoạt động và chia sẻ thông tin, đồng thời chịu trách nhiệm về sự an toàn và phát triển lành mạnh của hệ thống tài chính - ngân hàng Tuy nhiên, cần phân biệt rằng BHTG không phải là cơ quan quản lý nhà nước như BTC hay NHNN, mà là một định chế tài chính độc lập, cùng chia sẻ trách nhiệm với các cơ quan nhà nước và các định chế tài chính khác thông qua hoạt động nghiệp vụ BHTG.
Tổ chức BHTG không chỉ đơn thuần là một tổ chức bảo hiểm, mà còn hoạt động theo nguyên lý bảo hiểm trong nền kinh tế hiện đại Bên cạnh việc thu phí từ các tổ chức tham gia, BHTG còn đảm nhiệm vai trò quan trọng trong việc bù đắp và khắc phục hậu quả cho những tổ chức gặp rủi ro.
Kinh nghiệm quốc tế và bài học cho Việt Nam
1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế về hoạt động giám sát từ xa của các tổ chức BHTG
1.3.1.1 Hoạt động giám sát từ xa của tổ chức bảo hiểm tiền gửi tại Mỹ
Hoa Kỳ có bốn tổ chức chính giám sát hoạt động tài chính ngân hàng, bao gồm Cục Dự trữ Liên bang (FED), Tổ chức Giám sát Tiền tệ thuộc Bộ Tài chính (OCC), và các cơ quan khác Các tổ chức này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định và an toàn của hệ thống tài chính.
FDIC hoạt động độc lập với Chính phủ và chịu sự giám sát của Quốc hội Mục tiêu chính của FDIC là bảo vệ người gửi tiền tại các ngân hàng và tổ chức nhận tiền gửi phi ngân hàng trên toàn nước Mỹ Hiện nay, FDIC cung cấp bảo hiểm tiền gửi cho hơn 8.000 ngân hàng và tổ chức tài chính phi ngân hàng.
FDIC hoạt động theo Luật bảo hiểm tiền gửi ban hành năm 1933 Năm
Năm 1980, các tổ chức nhận tiền gửi tại Mỹ bắt buộc tham gia Bảo hiểm Tiền gửi (BHTG) Đến năm 1990, FDIC được trao quyền toàn quyền tiếp nhận và thanh lý tài sản của các tổ chức này khi bị đóng cửa hoặc phá sản, không chịu sự chi phối của các cơ quan kiểm soát hay quyết định của tòa án, nhằm mục tiêu giải quyết nhanh chóng và hiệu quả tình hình, góp phần ổn định nền kinh tế.
Hiện nay, FDIC đang sử dụng ba hệ thống GSTX, bao gồm hệ thống GSTX dựa trên số liệu thống kê CAMELS (SCOR), hệ thống giám sát mức độ tăng trưởng (GMS), và hệ thống đo lường tác động của thị trường bất động sản (REST).
Nội dung kiểm tra và giám sát của FDIC bao gồm việc đảm bảo ngân hàng là thành viên tham gia BHTG và bổ sung vốn để tuân thủ quy định về vốn FDIC cũng giám sát khả năng duy trì hoạt động lành mạnh và an toàn của ngân hàng thông qua năm nội dung chính: thẩm định tài sản để xác định giá trị ròng, đánh giá chất lượng tài sản, phát hiện các hoạt động có thể gây ra khó khăn tài chính, thẩm định hoạt động điều hành của ngân hàng, và phát hiện các hoạt động bất thường cũng như dấu hiệu vi phạm pháp luật.
Luật ngân hàng Mỹ quy định rõ quyền hạn của FDIC trong việc giám sát và kiểm tra các ngân hàng tham gia BHTG Các ngân hàng này phải có sự đồng ý của FDIC khi muốn sát nhập với tổ chức không tham gia BHTG FDIC có quyền yêu cầu các ngân hàng thành viên báo cáo về các biện pháp phòng ngừa rủi ro như cướp ngân hàng hay thiên tai Nếu FDIC phát hiện hoạt động của tổ chức BHTG có nguy cơ ảnh hưởng đến an toàn, họ có quyền thông báo cho các cơ quan liên quan và chấm dứt hợp đồng BHTG nếu vi phạm không được khắc phục kịp thời.
1.3.1.2 Hoạt động giám sát từ xa của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc
Sau những tác động nghiêm trọng của cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1997 tại Hàn Quốc, quốc gia này đã nhận thức sự cần thiết cải cách hệ
Hiện nay, 25 hệ thống giám sát đang được áp dụng, nhưng chúng không đáp ứng được yêu cầu và không phát huy vai trò cảnh báo sớm, đặc biệt là trong việc ngăn ngừa khủng hoảng tài chính Sự phát triển mạnh mẽ trong khu vực tài chính đã dẫn đến việc hình thành các tập đoàn dịch vụ tài chính đa ngành, làm cho ranh giới giữa các khu vực và ngành nghề tài chính ngày càng mờ nhạt Trong bối cảnh này, các tổ chức giám sát hoạt động phân tán trước cải cách đã để lại những khoảng trống và mảng nghiệp vụ chồng chéo, gây giảm hiệu quả giám sát tổng thể khu vực tài chính.
Mô hình giám sát hợp nhất mới tại Hàn Quốc bao gồm các cơ quan quan trọng như Ủy ban giám sát tài chính (FSC), Cơ quan dịch vụ giám sát tài chính (FSS), Ủy ban chứng khoán và sản phẩm phái sinh (SFC), Bộ Tài chính (MOFE) và Tổng công ty Bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc (KDIC).
KDIC thực hiện giám sát các tổ chức tài chính thông qua bốn bước quan trọng: Nhận diện rủi ro, Đo lường rủi ro, Xác nhận rủi ro và Kiểm soát rủi ro.
Trong giai đoạn nhận diện rủi ro, KDIC tiếp nhận dữ liệu báo cáo theo mẫu (call report) và có quyền tham gia các cuộc họp với FSC Đồng thời, KDIC cũng nhận các báo cáo kiểm tra và giám sát từ FSC để đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả.
Sau khi thu thập dữ liệu đầu vào, giai đoạn đo lường rủi ro sẽ được tiến hành Các chuyên gia của KDIC sẽ phân tích và đánh giá hoạt động của các tổ chức được giám sát, từ đó đưa ra những đánh giá tổng thể về tình hình của các tổ chức gặp khó khăn và dự báo các rủi ro tiềm ẩn mà các tổ chức tài chính có thể phải đối mặt.
Trong giai đoạn xác nhận rủi ro, KDIC có quyền yêu cầu FSC tiến hành kiểm tra các tổ chức được giám sát hoặc tham gia các cuộc kiểm tra chung với FSC.
Kết thúc quy trình giám sát rủi ro, KDIC thực hiện kiểm soát rủi ro đối với các tổ chức được giám sát nhằm đưa ra biện pháp xử lý phù hợp Đầu tiên, KDIC áp dụng mức phí bổ sung cho các tổ chức hoạt động không lành mạnh dẫn đến việc bị đánh tụt hạng Trong trường hợp tổ chức tài chính gặp khó khăn nghiêm trọng, KDIC xác nhận tình trạng đổ vỡ và tiến hành các biện pháp tiếp nhận xử lý cùng với hỗ trợ tài chính thích hợp.
Hình 1.1 Quy trình giám sát rủi ro tại Hàn Quốc
1.3.1.3 Hoạt động giám sát từ xa của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Đài Loan Đầu năm 1985, một số sự kiện xảy ra đã gây hoảng loạn trong lĩnh vực ngân hàng cho thấy sự cấp thiết cần có hệ thống BHTG Bộ Tài chính và ngân hàng Trung ương Đài Loan đã tổ chức và tài trợ thành lập công ty BHTG trung ương Đài Loan (CDIC) nhằm kiểm soát hoạt động của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, phát hiện sớm các vấn đề của các tổ chức này để kịp thời có các hoạt động hỗ trợ, kiểm soát cần thiết, đồng thời hình thành công cụ hữu hiệu cho công tác kiểm tra tài chính và phân tích, quản trị rủi ro Ban đầu, CDIC thực hiện cơ chế tự nguyện tham gia BHTG Nhưng sau năm 1995, một loạt sự kiện rút tiền hàng loạt ở các tổ chức tài chính gây nên tình trạng bất ổn, có nguy cơ mất lòng tin của người gửi tiền đối với hệ thống tài chính - ngân hàng Chế độ bảo hiểm tự nguyện tỏ ra chưa phát huy được hết tính tích cực của việc bảo vệ lòng tin người gửi tiền Để bảo vệ lợi ích của người gửi tiền, tăng cường vai trò của chế độ BHTG, CDIC đã trình sửa đổi Luật BHTG theo cơ chế bảo hiểm bắt buộc, được Quốc hội thông qua ngày 29/12/1988, công bố thi hành bởi sắc lệnh Tổng thống ngày 20/01/1999, có hiệu lực từ 01/2/1999.
Vào năm 1993, Bộ Tài chính đã giao nhiệm vụ cho CDIC phát triển Hệ thống cảnh báo sớm tài chính quốc gia, chính thức hoạt động từ tháng 6/1993 Hệ thống này dựa trên các chỉ số quan trọng như vốn (C), chất lượng tài sản (A), năng lực quản lý (M), khả năng sinh lời (E) để phát hiện và đưa ra cảnh báo kịp thời.
27 thanh khoản (L), độ nhạy cảm với rủi ro thị trường và các chỉ tiêu khác Năm