0385 giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro lãi suất tại NH nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện thanh oai luận văn thạc sỹ kinh tế

⅛j a , ,, , ,,W NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - -^φ^- - VŨ THÀNH TRUNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THANH OAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 W , _ IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - -^φ^ - VŨ THÀNH TRUNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THANH OAI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN HỮU ĐỨC HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các báo cáo số liệu luận văn tốt nghiệp số liệu trung thực, lấy từ nguồn đáng tin cậy từ báo cáo tài chính, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Chi nhánh Huyện Thanh Oai Học viên Vũ Thành Trung MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CÁC LOẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO LÃI SUẤT 1.1.1 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Khái niệm rủi ro lãi suất .6 1.1.3 Phân loại rủi ro lãi suất 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro lãi suất 10 1.1.5 Các phương pháp đo lường rủi ro lãi suất 12 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 18 CỦA NGÂN HÀNG 18 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi 19 suất Sự cần thiết phải quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh 1.2.3 ngân hàng 20 1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro lãi suất 21 1.3 HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 27 1.3.1 Khái niệm hiệu quản lý rủi ro lãi suất 27 1.3.2 Các tiêu chí đánh giá hiệu quản lý rủi ro lãi suất 28 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quản lý rủi ro lãi suất 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THANH OAI 35 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM VÀ NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI .35 2.1.1 Lịch sử đời Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam 35 2.1.2 Lịch sử đời Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai 36 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI 39 2.2.1 Tình hình biến động lãi suất huy động lãi suất cho vay NHNo&PTNT Huyện Thanh Oai 39 2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Thanh Oai 41 2.3.THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI 48 2.3.1 Chính sách điều hành lãi suất Ngân hàng Nhà nước 48 2.3.2 Khái quát quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam .51 2.3.3 Thực trạng công tác quản lý lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai 52 2.3.4 Thực trạng công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai 53 2.3.5 Đánh giá hiệu quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai 63 2.3.6 Kết đạt hạn chế quản lý rủi ro lãi suất Ngân CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO DANHNÂNG MỤC CAO CHỮ HIỆU VIẾT TẮT LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THANH OAI 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI 74 3.1.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro ngành Ngân hàng Việt Nam74 3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam 76 3.1.3 Định hướng hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro kinh doanh cùa NHNo&PTNT Huyện Thanh Oai 78 3.2.GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI 79 3.2.1 Thiết lập mơ hình tổ chức quản trị rủi ro lãi suất NHNo&PTNT Huyện Thanh Oai 79 3.2.2 Nhóm giải pháp thực biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất 80 3.2.3 Nhóm giải pháp nhằm nâng cao hiệu lượng hóa rủi ro lãi suất 83 3.2.4 .Một số giải pháp khác 86 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo & PTNT HUYỆN THANH OAI 94 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ .94 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 96 Kiến Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanhnghị Oai 104 Việt Ký hiệu 3.3.3 _Chú giải _ DPRR DựLUẬN phòng rủi ro KẾT 106 HĐKD Hoạt động kinh doanh ^NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam NHTM NHTW Ngân hàng thương mại Ngân hàng Trung Ương RRHĐ Rủi ro hoạt động RRLS Rủi ro lãi suất RRTR TSC Rủi ro thị trường Tài sản Có TSN VTC Tài sản Nợ Vốn tự có DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảngl 1: Tác động lãi suất đến vốn tự có ngân hàng theo mơ hình kỳ hạn 13 Bảng 1.2: Chiến lược phòng ngừa rủi ro lãi suất theo mơ hình định giá lại 15 Bảng 1.3: Tác động rủi ro lãi suất đến ngân hàng theo mơ hình thời lượng 18 Bảng 1.4 Các tỉ lệ đánh giá mức độ nhạy cảm với lãi suất 31 Bảng 2.1: Lãi suất huy động vốn bình quân NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ năm 2012 đến Quý II/2015 39 Bảng 2.2: Lãi suất cho vay vốn bình quân NHN0&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ năm 2012 đến Quý II/2015 40 Bảng 2.3 Tốc độ tăng trưởng dư nợ NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ 2012 đến Quý II năm 2015 41 Bảng 2.4: Lợi nhuận hoạt động kinh doanh từ năm 2012 đến Quý II/2015 43 Bảng 2.5: Khe hở nhạy cảm lãi suất NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai năm 2012 .56 Bảng 2.6: Khe hở nhạy cảm lãi suất NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai năm 2013 59 Bảng 2.7: Khe hở nhạy cảm lãi suất NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Thanh Oai năm 2014 60 Bảng 2.8: Khe hở nhạy cảm lãi suất NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai năm tháng đầu năm 2015 62 Bảng 2.9: Biến động thu nhập ròng từ lãi NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ 2012 - 2014 .64 Bảng 2.10: Phân loại nợ NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai từ 2012 đến Quý II/2015 65 92 nội chung tồn Ngân hàng Hệ thống kiểm sốt nội cần đảm bảo nâng cao hiệu hoạt động, tăng cường lành mạnh độ tin cậy báo cáo tài chính, phù hợp với quy định pháp luật, quy chế Ngân hàng Nhà nước ban hành sách kinh doanh ngân hàng Một hệ thống kiểm soát nội có hiệu rủi ro lãi suất, cần bao gồm yếu tố sau: - Môi trường kiểm sốt vững mạnh; - Q trình nhận biết đánh giá rủi ro xác; - Thiết lập sách, thủ tục phương pháp kiểm soát phù hợp; - Hệ thống thông tin đầy đủ, cập nhật; - Kiểm tra thường xuyên tuân thủ sách thủ tục quy định Nhiệm vụ kiểm soát nội xem xét, đánh giá cách độc lập hiệu việc quản lý rủi ro, từ có điều chỉnh phù hợp Đối với việc thực nghiệp vụ phái sinh, để phịng ngừa rủi ro lãi suất, mơi trường cạnh tranh cao cộng với tốc độ cải tiến công nghệ, đặt vấn đề Ngân hàng không nên tham gia vào giao dịch đại, trước thiết lập giới hạn hệ thống kiểm soát phù hợp Rủi ro thiếu kiểm sốt đầy đủ có xu hướng tăng lên thị trường ngày phức tạp Khi định thực nghiệp vụ này, ngân hàng cần đảm bảo nghiệp vụ phái sinh thực phạm vi giới hạn quy định, đảm bảo tất rủi ro dự kiến rủi ro thực tế phải thẩm định độc lập Rủi ro đối tác xem xét chung thường xuyên kiểm tra lại Trong trường hợp rủi ro tín dụng biến đổi theo lãi suất, Ngân hàng cần thường xuyên đánh giá lại rủi ro, xác định xem liệu rủi ro thực tế nằm giới hạn đặt hay không Do nghiệp vụ phái sinh, đặc biệt nghiệp vụ quyền chọn, chủ yếu dựa vào hệ thống máy tính, Ngân hàng cần có thiết bị dự phịng để phịng cố máy tính Cả kiểm tốn nội lẫn 93 kiểm toán độc lập cần kiểm tra đánh giá xem hệ thống có đạt yêu cầu không, bao gồm việc kiểm tra lực mặt kỹ thuật nhân viên liên quan, cần đánh giá số liệu tổng rủi ro thực tế thời điểm định 3.2.4.5 Nâng cao chất lượng thông tin báo cáo rủi ro lãi suất Trước môi trường kinh doanh ngày biến động, ngân hàng nói chung NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai nói riêng; phải đối mặt với nhiều loại hình rủi ro tác động mơi trường kinh doanh, có rủi ro lãi suất Chính mà thơng tin đóng vai trị vơ quan trọng, khơng riêng ngân hàng, mà với toàn hệ thống ngân hàng nói chung NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai cần có giải pháp nâng cao chất lượng thông tin cách thu thập, phân tích nhanh chóng kịp thời hai luồng thơng tin bên ngồi bên Với giải pháp này, ngân hàng dự đốn biến động mơi trường kinh doanh có tác động tới hoạt động kinh doanh mình, đồng thời dự đốn điều chỉnh mang tính tổng quát chung từ ngân hàng cấp Từ đó, với mạnh điểm yếu, ngân hàng điều chỉnh lại hoạt động kinh doanh mình, nhằm hạn chế bớt rủi ro bất lợi từ biến động môi trường kinh doanh Hệ thống thu thập xử lý thông tin hiệu nhanh nhạy giúp ngân hàng có thơng tin xác, trung thực, có độ tin cậy cao Đây sở cho tính đắn công tác dự báo hoạch định kế hoạch kinh doanh, phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng 3.2.4.6 Duy trì đủ mức vốn tự có cần thiết theo quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu NHNN Rủi ro lãi suất trường hợp nghiêm trọng gây ảnh hưởng lớn đến khả toán, đe doạ tồn NHTM Việc trì mức 94 tình xấu, giúp ngân hàng tiếp tục trì hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì vậy, NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai cần nghiêm túc tuân thủ quy định NHNN Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo Thông tư số 36/2014/TT - NHNN ban hành ngày 20/11/2014 Thống đốc NHNN 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo & PTNT HUYỆN THANH OAI 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Nhà nước cần xây dựng đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đẩy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ ngân hàng Hiện nay, văn pháp quy cao điều chỉnh hoạt động ngân hàng, TCTD Luật NHNN Luật TCTD năm 2010 Hai Luật góp phần có hiệu quả, tạo môi truờng pháp lý cho TCTD thực hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, qua thực tế nhận thấy nhiều nội dung khơng cịn phù hợp với thực tế, với xu hội nhập, mà truớc mắt Hiệp định Thuơng mại Việt - Mỹ lĩnh vực ngân hàng tới ngành Ngân hàng xoá bỏ bảo hộ với NHTM nội địa tiến trình cam kết gia nhập WTO Có thể thấy, với nhiều nội dung mới, khái niệm chưa đuợc hiểu cách thấu đáo, hai Luật thực tạo hành lang pháp lý hoàn chỉnh cho ngành Ngân hàng nói chung NHTM nói riêng NHNN cần sớm xây dựng khuôn khổ pháp lý đầy đủ, minh bạch đồng nhằm tạo môi truờng kinh doanh ổn định hơn, tạo 95 nam thể chỗ: Các công cụ giao dịch thị truờng nghèo nàn khối luợng giao dịch hạn chế; thị truờng thứ cấp công cụ giao dịch thị truờng gần nhu chưa có Hoạt động thị truờng sơ cấp hạn chế Thị truờng chưa thu hút đuợc đông đảo thành viên tham gia chưa thể tính chuyên nghịêp thị truờng Để ngân hàng hoạt động cách linh hoạt, đặc biệt việc sử dụng công cụ tài phái sinh để phịng ngừa rủi ro lãi suất, thị trường tài tiền tệ Việt Nam cần phải dần hoàn thiện phát triển Điều giúp ngân hàng thực nghiệp vụ cách linh hoạt kịp thời việc điều tiết vốn cấu lại nguồn vốn tài sản Đồng thời, thị trường tài phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển thị trường có tổ chức, thị trường giao dịch tương lai giúp ngân hàng hoàn thiện phát triển nghiệp vụ phái sinh đa dạng hoá danh mục kinh doanh 3.3.1.3 Nhà nước nên có sách khuyến khích hỗ trợ ngân hàng thương mại q trình đại hóa cơng nghệ hạ tầng tốn liên ngân hàng Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng giải pháp quan trọng, nhằm giúp NHTM nâng cao khả quản lý hoạt động kinh doanh, quản trị rủi ro, bao gồm việc đo lường, quản trị rủi ro lãi suất Tuy nhiên, khoảng cách công nghệ NHTM Việt Nam cộng đồng tài quốc tế, với khu vực xa Nguyên nhân chủ yếu hạ tầng sở công nghệ điều kiện vốn hạn hẹp ngân hàng Để giải vấn đề này, khuyến khích hỗ trợ Nhà nước ngành Ngân hàng cần thiết Hơn nữa, việc phát triển hạ tầng toán liên ngân hàng vô cần thiết phát triển NHTM nói riêng ngành Ngân hàng 96 nói chung Một thống kê cho thấy, cước viễn thông Việt Nam cao gấp hai lần so với Trung Quốc gấp ba lần so với Singapore Mức phí cao khơng ảnh hưởng đến tính cạnh tranh sản phẩm hàng hoá Việt Nam khu vực giới, mà gây bất lợi cho hoạt động nhiều hoạt động khác, có hoạt động ngân hàng Vì vậy, Nhà nước cần có sách cụ thể nhằm giảm thấp chi phí viễn thơng, tạo điều kiện để Ngân hàng đại hố cơng nghệ tốn liên ngân hàng khuyến khích, hỗ trợ NHTM q trình đại hố cơng nghệ 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.2.1 Ban hành quy chế công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Công tác quản trị rủi ro khâu quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì vậy, NHNN nên sớm ban hành quy chế quản trị rủi ro, có rủi ro lãi suất để buộc NHTM phải quan tâm đến công tác quản trị rủi ro sở để NHTM xây dựng sách cho ngân hàng Việc ban hành quy chế thực dựa tham khảo văn quản trị rủi ro BIS ban hành học tập kinh nghiệm quốc gia có hồn cảnh tương đồng với Việt Nam 3.3.2.2 Ngân hàng Nhà nước cần quan tâm thực tốt việc dự báo biến động lãi suất thị trường, cung cấp thông tin cho NHTM việc đo lường rủi ro lãi suất Trong việc sử dụng mơ hình để lượng hóa rủi ro lãi suất NHTM cần đến thông tin mức độ biến động lãi suất thị trường Vì vậy, để tạo điều kiện cho NHTM đo lường đánh giá rủi ro lãi suất cách xác, NHNN cần thực tốt việc dự báo biến động lãi suất thị trường tương lai theo kỳ hạn tương xứng với kỳ hạn định 97 chặt chẽ diễn biến thị trường tiền tệ, tài chính, hàng hóa ngồi nước; đặc biệt theo dõi diễn biến giá xăng dầu, giá nhập nguyên liệu đầu vào kèm theo lãi suất giá trị số ngoại tệ mạnh Thông qua việc thu thập thông tin nhân tố biến động lãi suất ngắn hạn dài hạn như: mức giá cả, thu nhập thực tế NHNN dự đốn phần biến động lãi suất 3.3.2.3 Xây dựng hoàn thiện quy chế có liên quan đến thực nghiệp vụ phái sinh NHTM Thị trường giao dịch phái sinh nước ta nay, dù có biến chuyển tốt, vần nhiều hạn chế Các giao dịch phái sinh theo giá trị hợp đồng chưa cao giao dịch phổ biến ngân hàng với Chính vậy, NHNN cần ý đầu tư phát triển thị trường giàu tiềm NHNN cần xây dựng sở pháp lý tạo môi trường áp dụng nghiệp vụ Cụ thể là: - Xây dựng văn hướng dẫn thống nghiệp vụ phái sinh cho NHTM - Hoàn thiện quy chế bảo đảm an toàn việc thực nghiệp vụ phái sinh NHTM - Hoàn thiện quy chế chế độ kế toán: cần quy định rõ nguyên tắc hạch toán giao dịch phái sinh, hướng dẫn cụ thể giá hạch toán, phù hợp với quy ước quốc tế nhằm giúp ngân hàng thương mại thực tốt việc theo dõi quản lý nghiệp vụ phái sinh trình thực 3.3.2.4 Hoàn thiện thể chế tra giám sát nâng cao hiệu hoạt động Thanh tra NHNN Vấn đề giám sát có hiệu TCTD Cơ quan Thanh tra, 98 ổn định hệ thống đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền Để thực giám sát có hiệu quả, Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng đưa Nguyên tắc, Nguyên tắc 16 nêu rõ: “Hệ thống tra ngân hàng có hiệu phải bao gồm số hình thức tra chỗ giám sát từ xa” 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam 3.3.3.1 Kiến nghị xây dựng sách tổ chức quản trị rủi ro lãi suất Agribank a) Hình thành sách quản trị rủi ro lãi suất Hoạt động kinh doanh NHTM nói chung Agribank nói riêng kinh tế thị trường ln gặp phải nhiều khó khăn, tồn tại, rủi ro tiềm ẩn gây ảnh hưởng không nhỏ đến kết kinh doanh uy tín ngân hàng Vì hoạt động ngân hàng phát triển vững chắc, an tồn hiệu cần phải kiểm sốt hạn chế rủi ro thông qua công tác quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Trong năm qua, quản lý rủi ro giành quan tâm ý NHTM Việt Nam nói chung Agribank nói riêng, nhiên, vấn đề chưa xem xét cách toàn diện Hầu NHTM trọng tới quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro khoản mà chưa sâu nghiên cứu loại rủi ro đặc thù khác NHTM như: rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái vận dụng biện pháp quản lý loại rủi ro hoạt động kinh doanh Đối với NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai, công tác quản trị rủi ro lãi suất vấn đề mẻ Trong thời gian dài không quan tâm mực đến vấn đề Gần đây, lãi suất thị trường có nhiều biến động, Agribank nói chung Chi nhánh Thanh Oai nói riêng nhận thấy đứng trước nguy rủi ro bước đầu thực số biện 99 pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất trình bày Biện pháp Agribank sử dụng phổ biến việc quy định lãi suất thả nổi, điều chỉnh vòng tháng lãi suất trị trường biến động hợp đồng cho vay trung - dài hạn Mặt khác, ngân hàng chấp hành quy định NHNN giới hạn tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung - dài hạn, mặt hạn chế rủi ro khoản, mặt khác trì tương đối cân xứng kỳ hạn tài sản Có tài sản Nợ ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro lãi suất Tuy nhiên, biện pháp giúp Agribank hạn chế phần rủi ro lãi suất Muốn thực tốt việc quản trị rủi ro lãi suất, Agribank nói chung Chi nhánh Thanh Oai nói riêng cần phải nhận thức vấn đề cách toàn diện; bao gồm việc báo cáo biến động lãi suất, đo lường mức rủi ro, sử dụng thêm cơng cụ phịng ngừa rủi ro cách hiệu Đối với sách quản trị rủi ro lãi suất, Agribank cần xây dựng thức thành văn có quy định cụ thể vấn đề sau: - Mục tiêu sách xác định rõ nội dung cần thực để hạn chế kiểm soát rủi ro lãi suất - Quy định rõ phận cá nhân chịu trách nhiệm định kiểm soát rủi ro lãi suất - Quy định việc thiết lập hệ thống đo lường rủi ro lãi suất cách toàn diện phải đánh giá tác động biến động lãi suất thị trường tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Những nhà quản lý ngân hàng cần hiểu rõ giả định hệ thống quản lý rủi ro lãi suất - Xác định giới hạn rủi ro lãi suất mà Ngân hàng chấp nhận cho tồn hoạt động kinh doanh Ngân hàng có điều kiện nên xác 100 khả đo lường quản lý rủi ro Ngân hàng Việc xác định giới hạn rủi ro cho phù hợp với phương pháp đo lường rủi ro Ngân hàng lựa chọn giới hạn phải phê duyệt Ban lãnh đạo NHNo&PTNT Việt Nam, đồng thời xác định lại theo định kỳ Ngân hàng cần xác định giới hạn hoạt động yêu cầu phận, Chi nhánh phải tuân thủ giới hạn đó, nhằm khống chế rủi ro lãi suất mức chấp nhận được, phù hợp với sách ngân hàng - Quy định chiến lược, biện pháp cơng cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất mà Ngân hàng sử dụng - Quy định phương thức đánh giá mức độ thiệt hại xảy điều kiện thị trường có biến động xảy ngồi dự tính ban đầu Ngân hàng phải cân nhắc tổn thất trình xây dựng sách quản lỷ rủi ro lãi suất - Quy định việc lập sử dụng báo cáo rủi ro lãi suất b) Thiết lập mô hình tổ chức quản trị rủi ro lãi suất Agribank Ủy ban Quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam thành lập vào năm 2009 theo quy định Nghị định số 59/2009/NĐ-CP Chính phủ Hiện tại, hoạt động quản trị rủi ro lãi suất thuộc chức nhiệm vụ Ủy ban Quản trị rủi ro thuộc Hội đồng quản trị Chức năng, nhiệm vụ của Ủy ban Quản trị rủi ro quy định sau: - Tham mưu cho Hội đồng quản trị việc ban hành quy trình, sách thuộc thẩm quyền liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam theo quy định pháp luật Điều lệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng 101 - Xem xét, đánh giá tính phù hợp hiệu sách, quy trình quản trị rủi ro hành Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam để đưa khuyến nghị, đề xuất với Hội đồng quản trị yêu cầu cần thay đổi quy trình, sách, chiến lược hoạt động Tham mưu cho Hội đồng quản trị việc định phê duyệt khoản đầu tư, giao dịch có liên quan, sách quản trị phương án xử lý rủi ro phạm vi chức năng, nhiệm vụ Hội đồng quản trị giao 3.3.3.2 Các kiến nghị khác Thứ nhất, Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam cần phân bổ tiêu kinh doanh theo lợi vị trí, mạnh đơn vị kinh doanh Khơng nên khống chế hạn mức tín dụng, mà nên kiểm sốt tăng trưởng tín dụng, đảm bảo chất lượng tín dụng, tạo điều kiện cho Chi nhánh thực quản trị tốt Tài sản Nợ Tài sản Có Thứ hai, NHNo&PTNT Việt Nam cần phổ biến mở lớp đào tạo quản trị rủi ro lãi suất cho tất nhân viên Chi nhánh, nâng cao trình độ lực quản lý, nâng lực tác nghiệp Nội dung thực theo hướng: - Nâng cao lực Ban lãnh đạo thông qua: lực hoạch định sách, lực định, lực quản trị TSN-TSC - Nâng cao nhận thức cán ngân hàng để họ hiểu rõ vai trò, tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro lãi suất, cách tổ chức chương trình đảo tạo kiến thức quản trị rủi ro, để nhận thức đắn mà từ tư vấn cho khách hàng gửi tiền cho vay cho phù hợp cân xứng 102 riêng điều cần thiết thời kỳ kinh tế thị trường Bên cạnh đó, cần xây dựng sách đãi ngộ tốt để giữ thu hút đội ngũ nhân viên có trình độ, tâm huyết Thứ ba, sách mơ hình quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng phải xác định cách cụ thể, rõ ràng, phù hợp với tình hình hoạt động kinh doanh đơn vị kinh doanh ngân hàng Đầu tiên, cần xây dựng mơ hình tổ chức ngân hàng phù hợp tạo điều kiện cho việc quản trị rủi ro lãi suất an toàn, ổn định hiệu Tiếp đến, trước quy trình cụ thể, cần phải thơng qua hết tất phận để tham khảo ý kiến, để thống cách thực quy trình ban hành có hiệu lực Thứ tư, cần xây dựng phận đo lường, giám sát kiểm sốt rủi ro hồn tồn độc lập với phận khác, không tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro, ngăn chặn giảm thiểu rủi ro phải báo cáo tình trạng rủi ro lãi suất trực tiếp đến nhà quản trị ngân hàng Lập đặt giới hạn hoạt động để trì mức độ rủi ro phù hợp với sách ngân hàng Thứ năm, xây dựng mức lãi suất cần phân tích kỹ, tính tốn điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển thị trường tiền tệ tính đến nhu cầu vốn ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Các nhà quản trị ngân hàng nên tính toán chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay hợp lý Đồng thời, phải thường xuyên phân tích xu hướng tài khoản tiền gửi tiền vay, số dư tăng giảm tập trung khách hàng có số dư lớn để xác định mức lãi suất cho phù hợp Ngoài ra, để tính mức lãi suất hợp lý cần xác định xác mức độ ổn định nguồn vốn ngắn hạn để sử dụng tỷ lệ định cho đầu tư trung dài hạn, nhằm hạn chế biến động lợi nhuận lãi suất tăng khách hàng thường trả nợ vay trước hạn Trường hợp nên áp dụng hình thức lãi suất phạt cho việc tốn 103 nợ vay trước hạn tính đến chi phí cho hoạt động quản trị rủi ro lãi suất trường hợp xấu xảy Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn - Trụ sở nên đón đầu trước biến động lãi suất thị trường mà điều chỉnh lãi suất điều hòa vốn nội kịp thời Thứ sáu, hoạt động ngân hàng ngày đa dạng, phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro, nên nhà quản trị cần điều hành tốt công tác sau: - Xây dựng tiêu chí nhóm khách hàng cụ thể, theo số dư tiền gửi tiền vay dựa sở dự đoán xu hướng lãi suất, cho phép nhân viên kinh doanh thỏa thuận với khách hàng khuôn khổ tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng nhà quản trị ngân hàng đưa - Trước giới thiệu sản phẩm hay thực hoạt động kinh doanh mới, ngân hàng cần xác định rủi ro sản phẩm hay hoạt động kinh doanh Những sản phẩm phải phù hợp với quy trình kiểm sốt rủi ro, đồng thời phải thiết lập công cụ biện pháp để hạn chế rủi ro xảy triển khai sản phẩm - Thành lập phận chuyên giải đáp thắc mắc khách hàng tư vấn sản phẩm dịch vụ ngân hàng, để Tài sản Nợ Tài sản Có 104 hưởng để đánh giá hậu thay đổi lãi suất phạm vi hoạt động ngân hàng Thứ tám, để công việc quản trị rủi ro lãi suất có hiệu quả, NHNo&PTNT Việt Nam cần có mơ hình hồn thiện đo lường kiểm sốt rủi ro lãi suất Đó mơ hình thời lượng mơ hình xác định giá trị thị trường tiêu biểu cho giá trị tương lai thu nhập 3.3.4 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai - Ngân hàng cần trọng xây dựng hệ thống kế toán thống kê thật vững mạnh chuyên nghiệp, để cung cấp đầy đủ số liệu cần thiết cho tính tốn, lượng hố rủi ro lãi suất Chi nhánh chưa có số liệu thống kê thời gian lại khoản cho vay, tài sản đầu tư, thời gian lại nguồn vốn huy động vốn vay Đối với khoản mục tài sản toán theo nhiều kỳ hạn; ví dụ, cho vay tiêu dùng, trả góp, cho vay trung dài hạn Chi nhánh chưa có số liệu tổng hợp giá trị luồng tốn ứng với kỳ hạn Chính hạn chế gây trở ngại cho Chi nhánh việc lượng hoá quản trị rủi ro lãi suất cách hữu hiệu - Chi nhánh nên lựa chọn đào tạo cán ngân hàng am hiểu 105 sản sinh lợi khoản cho vay đầu tư (thuộc bên Tài sản Có) hay khoản tiền gửi, khoản vay thị trường tiền tệ (ở bên nguồn vốn) để giữ gìn thu nhập trước rủi ro lãi suất, Chi nhánh cần phải trì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) cố định - Phải trì cân đối khoản nhạy cảm với lãi suất bên nguồn vốn với tài sản Xác định mức độ ổn định nguồn vốn ngắn hạn để sử dụng tỷ lệ định an toàn cho đầu tư dài hạn - Sử dụng sách lãi suất linh hoạt, đặc biệt khoản vay lớn, thời hạn dài cần tìm kiếm nguồn vốn tường xứng, thực chế lãi suất thả - Sử dụng cơng cụ tài để hạn chế rủi ro ngoại bảng, sử dụng nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất, nghiệp vụ kỳ hạn tiền gửi, nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất tiền vay, thực hợp đồng tương lai không cân xứng nguồn vốn tài sản; thực nghiệp vụ hoán đổi lãi suất, quyền lựa chọn lãi suất - Cần chuẩn bị điều kiện cần thiết để sử dụng cơng cụ tài đại, ứng dụng nghiệp vụ phái sinh phòng ngừa rủi ro lãi suất KÉT LUẬN CHƯƠNG Với số giải pháp, kiến nghị quản trị rủi ro lãi suất trình bày Chương 3, tác giả hy vọng góp phần nâng cao hiệu quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai, với việc tập trung nâng cao trình độ cán cải tiến công nghệ 106 107 chủ quan khách quan gây khóKẾT khănLUẬN thực tiễn quản lý rủi ro lãi suất ngân Mụchàng tiêu quản trị rủi ro thực đo luờng đánh giá rủi ro lãi suất Baphát là, sinhcơtrong sở nghiên hoạt động cứu lý kinh luận doanh thực ngân tiễn, hàng Luận nhằm văngiám đưa sát,rangăn ngừa hệ thống hạn giảichế pháp, kiếnrủi nghị ro đồng mức nhằm thấp nâng nhất.cao Trong hiệubối cảnh quản lãilýsuất rủi thị ro truờng lãi suất có xu NHNo&PTNT huớng biến Huyện động nhiều Thanhhơn, OaiNHNo&PTNT nói riêng NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Việt Oai Nam,đãcác có NHTM nhận thức ViệtvềNam nguynói chung rủi ro lãi Đồng suấtthời, trongnhằm hoạt tạo động điều kinh kiện doanh cần ngân thiết, hàng tăng tính Tuykhả nhiên, thi cácnhận giải thức pháp nêu trên,chỉ Luận buớc văn đầu đềchưa xuất toàn diện, số kiến ngân nghịhàng mớiChính dừng phủ lại ởNHNN nhận định việc ngân hồn hàng thiện có mơirủi trường ro lãipháp suất lý, phátchưa triểnđo thịluờng, trườngđánh tài giá cụtiền thểtệ,mức tăngđộcường rủi rothanh baotra nhiêu, giámlãi sátsuất biến độngTuy theonhiên, chiềuvì huớng thời gian sẽcógây hạnthiệt hại cho ngân vấn hàng đề mẻ Việt Trong Nam, xu kinh huớng nghiệm hội nhập thựckinh tế hầu tế quốc chưa tế mạnh có, mẽ tài liệu tham nay, khảođãkhông đem lại nhiều, Luận NHTM văn Việt không Namthể nhiều tránh khỏi hội mới, thiếuđồng sót thời định làm Em gia tăng mongvềnhận quyđược mô mức góp ýđộ củatrầm trọng thầy, củagiáo rủi ro,những tổn thất người đối quan với tâmngân đến hàng, lĩnh vực nàyđó nhằm có rủi hoàn ro thiện lãi suất thêm Dovấn vậy, đềquản nghiên trị cứu rủi ro nói chung quản trị rủi ro Cuối lãi suất cùng,nói emriêng xin gửi vơ lờicùng cảm quan ơn chân trọngthành đến TS.Nguyễn phát triển Hữu bền vững Đức, người cácđãNHTM hướngViệt dẫnNam tận tình Việcđểnghiên em cócứu thểđề hồn tài: thành “Giải Luận pháp nâng văn cao hiệu thời gian quản sớm lý rủiĐồng ro lãithời, suấtemtạicũng Ngân cảm hàng ơn Nông anhnghiệp chị làm&việc Phát tạitriển Chi nhánh Nông thôn Thanhhuyện Oai Thanh cungOai” cấp cho góp em phần làm sốrõliệu mộtcần số vấn thiếtđềđểsau hoàn đây:thành Luận văn Một là, hệ thống hoá sở lý luận rủi ro lãi suất quản trị rủi ro lãi suất NHTM, tập trung nghiên cứu nguyên nhân rủi ro lãi suất, cần thiết nội dung quản trị rủi ro lãi suất Hai là, tập trung phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai truớc diễn biến lãi suất thị truờng thời gian từ năm 2012 đến Quý II năm 2015 Đặc biệt, Luận văn lựa chọn mơ hình định giá lại để luợng hoá rủi ro lãi suất ngân hàng, đồng thời, đánh giá kết hạn chế công tác quản lý rủi ro lãi suất NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai tìm hiểu nguyên nhân ... 3.1.3 Đ? ?nh hướng hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro kinh doanh cùa NHNo&PTNT Huyện Thanh Oai 78 3.2.GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo&PTNT HUYỆN THANH OAI ... sở lý luận quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại - Phân tích t? ?nh h? ?nh hoạt động kinh doanh quản lý rủi ro lãi suất NHNo&PTNT Chi nh? ?nh Thanh Oai, từ đ? ?nh giá hiệu quản lý rủi ro lãi suất. .. hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 2.1.2 Lịch sử đời Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai a) Đ? ?nh giá t? ?nh h? ?nh phát triển kinh tế huyện Thanh Oai: Thanh Oai Huyện