Luận văn cấp độ Thạc sĩ, có thể sử dụng cho cử nhân đại học, cao đẳng, Nội dung về tình hình hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam, áp dụng tại cả các chi nhánh NHNN và PTNT
1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tốt nghiệp công trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 2014 Học viên ĐSH 2 MỤC LỤC 3 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT PFC QHKH QLTD QLRRTD CBQL CIC CNTT NHNN NHTM RRTD Flexcube TCTD NON&PTN T BGĐ TGĐ NH NQH : Cán Tư vấn khách hàng nhân chi nhánh : Cán Quan hệ khách hàng Doanh nghiệp chi nhánh : Cán Quản lý tín dụng : Cán Quản lý rủi ro tín dụng (tái thẩm định) : Cán quản lý : Trung tâm thông tin tín dụng : Công nghệ thông tin : Ngân hàng Nhà nước : Ngân hàng thương mại : Rủi ro tín dụng : Hệ thống phần mềm ngân hàng Corebanking : Tổ chức tín dụng : Ngân hàng Thương mại cổ phần Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn : Ban giám đốc : Tổng Giám đốc : Ngân hang : Nợ hạn 4 DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 1.1: Mô hình xếp hạng công ty Moody’s Standard & Poor’s Bảng 1.2: Mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng Bảng 2.1: Các tiêu NoN&PTNT giai đoạn 2011 - 2013 Bảng 2.2: Kết kinh doanh NoN&PTNT năm 2013 Bảng 2.3: Chất lượng nợ NoN&PTNT giai đoạn 2011 - 2013 Bảng 2.4: Kỳ hạn cho vay khách hàng NoN&PTNT giai đoạn 2011 - 2013 Bảng 2.5: Đối tượng cho vay NoN&PTNT giai đoạn 2011 - 2013 Bảng 2.6: Xếp hạng tín dụng cho vay khách hàng Bảng 2.7: Tỷ lệ Nợ hạn, nợ xấu giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.8: Tình hình dự phòng rủi ro tín dụng giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.9: Tình hình tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) 2011-2013 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2-1: Sơ đồ cấu tổ chức NoN&PTNT MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Nhìn vào kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam cho thấy lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro nhiều hạn chế … Hiện nay, tỷ lệ nợ hạn ngân hàng thương mại Việt Nam rơi vào mức báo động Theo Ngân hàng Nhà nước nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam đến cuối năm 2013 3,79% - giảm gần 1% so với hồi cuối năm 2012 Đây tín hiệu tốt, xuất ngày nhiều vụ án tham ô, lợi dụng chức vụ, quyền hạn để trục lợi bất khoản vay Cho vay theo mối quan hệ, cho vay theo ăn chia, không thực theo quy trình, quy định ngày phát nhiều ngân hàng Nguyên nhân gây nợ hạn chủ yếu từ nguyên nhân chủ quan ngân hàng cho vay với chất lượng tín dụng thấp, nguyên nhân khách quan chiếm phần tỷ trọng thấp Mặc dù có nhiều biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng, nhiên vấn đề nợ xấu ngân hàng thương mại nhiều điều cần phải bàn thêm Về việc cải thiện chất lượng tín dụng, Ngân hàng nhà nước cho phép ngân hàng bán nợ xấu, gần 40.000 tỷ đồng nợ xấu Công ty Quản lý Tài sản (VAMC) mua lại từ ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn trên, tác giả nghiên cứu đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn – Thực trạng giải pháp cho giai đoạn tới” Với đề tài này, tác giả đưa phân tích công tác quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thực tế Ngân hàng TMCP Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn (NoN&PTNT) Từ rõ ưu điểm mặt hạn chế, cần bổ sung để đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng NoN&PTNT giai đoạn tới Mục tiêu đề tài - Làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận quản trị RRTD NHTM - Nghiên cứu, khảo sát thực trạng quản trị RRTD NoN&PTNT, từ tìm nguyên nhân dẫn đến RRTD thời gian qua, mặt đạt được, mặt chưa công tác quản trị rủi ro tín dụng - Trên sở nguyên nhân đó, đề xuất giải pháp toàn diện phù hợp với tình hình hoạt động NoN&PTNT quản trị RRTD Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: quản trị rủi ro tín dụng - Phạm vi: Trọng tâm nghiên cứu vấn đề lý luận quản trị RRTD, thực trạng RRTD NH TMCP Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn giai đoạn 2011 – 2013, từ đề xuất phương pháp cho giai đoạn tới Phương pháp nghiên cứu Sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với cácphương pháp thống kê, so sánh, phân tích,… từ sở lý thuyết đến thực tiễnnhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn Đồng thời, tiếpthu ý kiến phản biện nhiều chuyên gia, cán quản lý, điều hành có liên quanđể hoàn thiện giải pháp Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm 03 chương, cụ thể sau: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Chương 3: Giải pháp cải thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Điểm bật luận văn: Luận văn đưa giải pháp quản trị RRTD hiệu phù hợp với tình hình thực tế hoạt động tín dụng NoN&PTNT giai đoạn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng khó đưa định nghĩa chung Bản thân tín dụng xuất phát từ chữ Latinh Credo (tin tưởng – tín nhiệm), quan hệ tài sống, hiểu khác nhau, tùy góc độ nhìn nhận Có thể đưa cách nhìn: - Tín dụng chuyển dịch quỹ cho vay từ người cho vay sang người vay Nếu xét góc độ chuyển dịch quỹ - Tín dụng giao dịch tài sản sở có hoàn trả - xét mối quan hệ tài cụ thể - Tín dụng nghĩa hẹp hiểu số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Tuy nhiên, xét góc độ ngân hàng mà cụ thể chức nó, tín dụng hiểu là: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài chính) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Theo Luật tổ chức tín dụng 2010: Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi 1.1.2 Bản chất tín dụng Về chất, quan hệ giao dịch tín dụng cấu tạo hành vi sau: - Bên cho vay chuyển giao cho bên vay lượng tài sản định - Bên vay sử dụng tạm thời lượng giá trị tài sản thời gian định - Bên vay phải hoàn trả vô điều kiện cho bên vay sau hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận – Thông thường giá trị hoàn trả lớn giá trị lúc cho vay – phần lớn lợi tức Thực tế, quan hệ tín dụng với khái niệm tồn đa dạng chứa đựng chủ thể tham gia Ví dụ: - Quan hệ Nhà nước với chủ thể khác, hình thức phát hành công trái, tín phiếu kho bạc (Tín dụng nhà nước) - Quan hệ tín dụng doanh nghiệp với nhau, hình thức mua bán chịu – qua thương phiếu (Tín dụng thương mại) - Quan hệ tín dụng doanh nghiệp với chủ thể khác, hình thức phát hành trái phiếu, bán hàng trả góp - Quan hệ tín dụng ngân hàng (định chế tài khác) với chủ thể khác, hình thức tiền gửi, cho vay (Tín dụng ngân hàng) Riêng ngân hàng tham gia quan hệ tín dụng với hai tư cách: vừa người cho vay, vừa người vay Ở ta xem xét hoạt động quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm chủ thể ngân hàng TMCP (là định chế tài chính) với chủ thể khác gồm doanh nghiệp, cá nhân… thể qua hai tư cách vừa người cho vay vừa người vay 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.1.3.1 Xét theo mục đích Tín dụng ngân hàng gồm: - Cho vay kinh doanh bất động sản: gồm khoản cho vay xây dựng ngắn hạn; dài hạn tài trợ cho việc mua đất canh tác, nhà cửa bất động sản khác - Cho vay nông nghiệp: loại vay nhằm hỗ trợ nông dân sản xuất - Cho vay công nghiệp thương mại: loại vay giúp doanh nghiệp trang trải chi phí sản xuất - Cho vay sản xuất kinh doanh: loại vay hỗ trợ doanh nghiệp cá nhân sản xuất - Cho vay tiêu dùng: loại vay phục vụ nhu cầu mục đích tiêu dùng cá nhân - Tài trợ thuê mua: Tín dụng ngân hàng mua thiết bị, máy móc cho khách hàng thuê - Cho vay khác: Gồm loại không xếp hạng khoản cho vay kinh doanh chứng khoán 1.1.3.2 Xét theo thời hạn Tín dụng gồm 03 loại: - Cho vay ngắn hạn: loại vay có thời hạn đến 12 tháng - Cho vay trung hạn: loại vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng - Cho vay dài hạn: loại vay có thời hạn 60 tháng 1.1.3.3 Xét theo phương thức bảo đảm Tín dụng gồm loại: - Cho vay có bảo đảm: Biểu việc cầm giữ vật chấp, cầm cố qua bảo lãnh bên thứ ba Áp dụng với khách hàng có yếu tài (lý thông thường nhất) kỳ hạn cho vay tâm lý ngân hàng không đánh giá ý chí trả nợ từ phía người vay - Cho vay không bảo đảm: Là loại cho vay ngược lại, dựa tư cách khả tài người vay, lợi tức tương lai (Trái với điều người ta tin, khoản cho vay lớn thường số ngân hàng thực lại dựa sở không bảo đảm) cần ý có doanh nghiệp đơn vị vay không bảo đảm mà bao gồm cá nhân 10 1.1.3.4 Căn vào phương thức cấp tín dụng Tín dụng gồm 02 loại: - Cho vay trực tiếp: Loại vay Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng khách hàng trả trực tiếp cho Ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Loại vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán (chiết khấu ) 1.1.3.5 Căn vào phương thức hoàn trả Tín dụng gồm 02 loại: - Cho vay trả góp: Loại vay khách phải trả hết gốc lãi theo định kỳ - Cho vay phi trả góp (hay theo yêu cầu): Loại vay khách hàng trả gốc lãi có yêu cầu không kỳ 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro kinh doanh ngân hàng biến cố không mong đợi mà xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hoàn thành nghiệp vụ tài định Rủi ro tín dụng: Theo định nghĩa The World Bank, “Rủi ro tín dụng (credit risk) nguy mà người vay chi trả tiền lãi, hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng” Một cách hiểu khác theo Risk Management in Banking (2001) Joel Bessis rủi ro tín dụng hiểu tổn thất khách hàng không trả đuợc nợ giảm sút chất lượng tín dụng khoản vay Hiểu theo nghĩa rộng, rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà ngân hàng chủ nợ, mà khách nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao toán…của ngân hàng kể việc ngân hàng mua loại trái phiếu doanh nghiệp 84 cán tín dụng - Hệ thống cung cấp thông tin ngành nghề NoN&PTNT NHNN mang tính định lượng, đưa số mà chưa có nhận định đáng tin cậy chuyên gia kinh tế - Việc thiết lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế cần thiết tình hình nay, mà biến động kinh tế diễn mạnh mẽ hàng ngày Nâng cao vai trò công tác kiểm toán nội Kiểm toán nội đóng vai trò quan trọng tất hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Để Kiểm toán nội phát huy hết vai trò, đảm bảo chất lượng hoạt động kiểm toán, bên cạnh quy định tiêu chuẩn lực trình độ chuyên môn người làm công tác kiểm toán nội bộ, Kiểm toán nội cần thực yêu cầu sau: - Thực việc đánh giá nội hoạt động kiểm toán vào cuối kiểm toán tự đánh gíá lại hàng năm tổng thể hoạt động kiểm toán nội năm Kết đánh giá nội hàng năm phải báo cáo cho Ban Kiểm soát ghi nhận Báo cáo kiểm toán nội thường niên - Việc phân tích số liệu đơn vị kiểm toán, chương trình kiểm toán đơn vị cần chuẩn bị kỹ, xây dựng tiêu chí chọn mẫu cụ thể, đảm bảo mặt thời gian cho hiệu chất lượng kiểm toán đơn vị Kiểm toán viên cần sâu vào lỗi mang tính hệ thống… Từ đưa kiến nghị phù hợp NoN&PTNT cần ban hành quy định Xử lý kết kiểm toán Kiểm toán nội bộ, quy định rõ hành vi vi phạm hình thức xử lý hành vi vi phạm phát sinh vi phạm hoạt động nêu Báo cáo kiểm toán Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng: a) Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay: thực mua bảo hiểm cho tài sản để hạn chế RRTD phân tích xuất phát từ nguyên nhân mà ngân hàng không lường trước b) Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng: Tránh tình trạng kết kinh doanh mà không tuân thủ xác phân loại nợ trích lập dự phòng 85 rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro c) Hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy ra: - Xử lý nợ có vấn đề: Nợ có vấn đề tồn tại ngân hàng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan Xử lý nợ có vấn đề cần thực Phòng xử lý nợ, tiếp xúc với khách hàng có nhiều thông tin khách quan tình hình tài chính, trả nợ khách hàng Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần thực bước thận trọng, không nên nóng vội làm phá vỡ mối quan hệ với khách hàng, đặc biệt khách hàng cũ, quan hệ lâu năm - Tìm hiểu rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm - Lựa chọn phương pháp xử lý: cẩn uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Xử lý tài sản bảo đảm giải pháp cuối sau áp dụng biện pháp khác để thu hồi nợ Thực tế hoạt động tín dụng NoN&PTNT thời gian qua cho thấy chất lượng tín dụng chưa tốt, hiệu tín dụng chưa cao, tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh qua năm, công tác kiểm soát thu hồi nợ chưa hiệu Để hạn chế bớt loại rủi ro này, NoN&PTNT cần xử lý thu hồi nợ hạn: Đối với nợ hạn nhóm nợ cấu: - Các Giám đốc chi nhánh cần phân công cán chuyên trách tập trung nguồn lực để thu hồi dứt điểm khoản nợ hạn nhóm phát sinh không để chuyển nhóm nợ cao tháng Đối với khoản nợ cấu Yêu cầu khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ theo cam kết Trường hợp tiếp tục vi phạm cam kết theo phương án trả nợ, cần tìm hiểu nguyên nhân đề xuất biện pháp phối hợp xử lý 86 Các khoản nợ cấu để xử lý TSDB: yêu cầu chi nhánh phối hợp với phận thu hồi nợ giám sát tín dụng, phòng pháp chế để thu hồi nợ Rà soát khoản nợ phát sinh, khoản nợ xấu nợ sử dụng dự phòng có khả vốn mà nguyên nhân chủ quan cán NoN&PTNT không thực quy trình, quy chế NoN&PTNT quy định pháp luật dẫn đến rủi ro để báo cáo hội sở thông qua Phòng Giám sát tín dụng thu hồi nợ, xem xét xử lý - Thực trích lập dự phòng tín dụng theo mức độ rủi ro khoản vay theo quy định hành NHNN Với tham gia ngày nhiều ngân hàng thương mại, chưa chạy đua ngân hàng lại sôi động chí khốc liệt Chính việc ganh đua giành thị phần nên ngân hàng tăng cường mở rộng tín dụng, “cho vay theo phong trào” dẫn đến việc chất lượng tín dụng không bảo đảm điều dễ hiểu Đến rủi ro xảy ngân hàng vốn thiếu kinh nghiệm trở nên lúng túng việc xử lý khoản nợ có vấn đề Từ đặc điểm riêng ngân hàng Bắc Hà Nội thực tế hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng, xét thấy ngân hàng Bắc Hà Nội thực khó khăn phải đương đầu với khoản nợ Những biện pháp thích hợp với ngân hàng đưa là: Khi có nợ hạn, ngân hàng phải tổ chức quản trị cách phân công cán theo dõi diễn biễn khoản nợ hạn đặc biệt ý nợ nhảy sang nhóm Mỗi cán bộ, chi nhánh phải báo cáo thường xuyên nợ chuyển nhóm Cán phải tìm hiểu nguyên nhân khoản nợ hạn, xác định khả phục hồi đề xuất phương án xử lý không để tình trạng báo cáo cấp nợ xấu - Để giảm tối đa thiệt hại cho ngân hàng lẫn khách hàng yêu cầu cấp thiết ngân hàng phải xác định đắn mức độ “xấu” khoản nợ, khả phục hồi tương lai Ngân hàng nên tránh tâm lý thụ động, thấy nợ xấu nhanh chóng nghĩ đến phương án thu hồi tài sản đảm bảo Nếu khách hàng thực có 87 thiện chí trả nợ ngân hàng nên cố gắng giúp đỡ, hỗ trợ khách hàng Thanh lý TSĐB phương án cuối không lựa chọn khác Trong trường hợp xác định rõ khách hàng xử dụng vốn sai mục đích có ý lừa đảo phải ngừng việc giải ngân tìm cách thu hồi vốn d) Trích lập dự phòng sử dụng dự phòng rủi ro: - Thực trích lập dự phòng theo quy định NHNN Sau khoản vay bị hạn, dựa vào thông tin trình thu hồi nợ, ngân hàng thực sử dụng dự phòng Việc sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng dược thông qua hội đồng xử lý rủi ro phê duyệt tiến hành Sau quý Ngân hàng thống kê số tiền trích lập dự phòng rủi ro tiến hành đánh giá sử dụng dự phòng với khoản vay nợ hạn thấy cần thiết - Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro giải pháp giúp NoN&PTNT xây dựng quỹ dự phòng RRTD nhằm mục đích bù đắp tổn thất RRTD xẩy Việc dùng quỹ dự phòng để xử lý khoản nợ xấu, nợ có khả vốn biện pháp giúp NoN&PTNT giảm thiểu nợ xấu Do đó, NoN&PTNT cần thực nghiêm túc việc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà không tuân thủ tính xác phân loại trích lập dự phòng Hiện tại, hệ thống phân loại nhóm nợ NoN&PTNT thực theo kết chấm điểm xếp hạng tín dụng Tuy nhiên, định kỳ hàng tháng NoN&PTNT thực chấm lại điểm khách hàng Chính vậy, việc vào kết chấm điểm xếp hạng tín dụng, để phân loại nhóm nợ cần vào tình hình thực tế khách hàng tính chất khả thu hồi nợ thời khoản vay NoN&PTNT cần kiên chuyển NQH trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xẩy 3.2.3 Nhóm giải pháp khác 3.2.3.1 Đào tạo nguồn nhân lực Cho dù sách tín dụng có đắn đến đâu, quy trình tín dụng có chặtchẽ 88 đến đâu mà yếu tố người không tương xứng không bố trí thích hợp hiệu đạt cao Nói chung, yếu tố người quan trọng việc thực mục đích người, người đặt Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời RRTD đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định, kiểm tra giám sát khoản cho vay, hạn chế thấp rủi ro xảy ra, ngân hàng cần trọng đến chất lượng tính chuyên nghiệp cán làm công tác tín dụng thể qua nội dung sau: - Đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật - Cử cán dự hội thảo, học tập NH nước có kinh nghiệm nghiệp vụ toán quốc tế không kiến thức nghiệp vụ, mà quy trình, ý thức làm việc Cán cử học, dự hội thảo phải yêu cầu có báo cáo, viết thu hoạch, tổ chức giảng dạy, trao đổi kiến thức học với đồng nghiệp khác - Chú trọng nâng cao mức độ hiểu biết cán tín dụng đặc thù ngành nghề kinh doanh khách hàng Đối với khoản vay lớn, phức tạp tài trợ dự án đầu tư, nên xem xét cần thiết phải có tăng cường chuyên gia am tường lĩnh vực tài trợ cho vay để xác định nhu cầu vốn, phân tích đầy đủ loại rủi ro gặp phải 3.2.3.2 Xây dựng sách quản lý lao động chế đãi ngộ lao động hợp lý Một sách khách hàng đắn, chế kinh doanh phù hợp mang lại hiệu đội ngũ cán có lực trách nhiệm thực thi Con người yếu tố định hiệu hoạt động kinh doanh Vì 89 việc xây dựng sách quản lý lao động từ việc tuyển chọn, đào tạo bố trí đội ngũ cán tín dụng có trình độ nghiệp vụ, có đạo đức tinh thần trách nhiệm cao giải pháp quan trọng, góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng, thựchiện qua nội dung sau: - NoN&PTNT cần thực nghiêm túc chế độ thi tuyển từ khâu nhận hồ sơ, lọc hồ sơ đến thi tuyển, vấn Cần xây dựng biểu thời gian chuẩn cho khâu tuyển dụng bên cạnh việc xây dựng đề thi nghiệp vụ, tiếng anh đảm bảo tiêu chí công việc Hơn nữa, NoN&PTNT cần xây dựng sách giữ, thu hút, trọng dụng đãi ngộ nhân tài (Việc tiến hành bình bầu cá nhân, tập thể xuất sắc cần thiết phải tiến hành hàng năm, phải có tiêu chí rõ ràng, cho điểm rõ ràng Phần thưởng dành cho cá nhân, tập thể suất sắc phải thật xứng đáng tiền vật chuyến du lịch giá trị nước nước Có tăng cao tính cạnh tranh nhân viên, xây dựng môi trường làm việc cạnh tranh, hiệu quả); xây dựng sách đào tạo phát triển nguồn nhân lực song song với việc xây dựng hệ thống khuyến khích/ đánh giá hiệu lộ trình thăng tiến nghề nghiệp nhân viên; xây dựng đội ngũ cán tâm huyết, gắn bó với phát triển NoN&PTNT, có lực chuyên môn đạo đức nghề nghiệp - Phải đảm bảo bố trí đầy đủ nguồn cán có lực, trình độ kinh nghiệm đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng; - Xây dựng tiêu chuẩn định tính định lượng cho vị trí công việc có biện pháp đánh giá cán thích hợp Tuyển dụng cán cần phải qua thi tuyển phải đáp ứng yêu cầu như: đào tạo quy tài chính, ngân hàng trường đại học; có khả định ngoại ngữ tin học; có sức khỏe phẩm chất đạo đức tốt; có khả giao tiếp tốt Mỗi vị trí công việc, cần có bảng mô tả chi tiết nhiệm vụ, nội dung công việc để cán hiểu rõ phạm vi công việc trách nhiệm, làm sở đánh giá mức độ hoàn thành cán bộ; - Kế hoạch nhân hàng năm nên xây dựng dựa kế hoạch phát triển 90 kinh doanh ngân hàng, đảm bảo không xảy suy giảm lâu dài hoạt động có cán nghỉ việc việc; - Cơ chế đãi ngộ ngân hàng đảm bảo không mâu thuẫn với chiến lược quản trị rủi ro không khuyến khích cán tham gia vào hoạt động kinh doanh mục tiêu lợi nhuận ngắn hạn có nhiều rủi ro chưa đủ kiến thức khả cần thiết để kiểm soát rủi ro 3.2.3.3 Giải pháp Công nghệ thông tin, công cụ hỗ trợ: Dựa hệ thống phần mềm ngân hàng có, xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu khối lượng rủi ro nâng cao chất lượng thông tin có khách hàng, đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Xây dựng quy định nhập liệu, triển khai hoạt động đào tạo để hướng dẫn đưa thông tin xác khách hàng hệ thống Phục vụ việc xuất báo cáo xác, có thông tin đầy đủ tăng hiệu phân tích, đánh giá mức độ rủi ro khách hàng Thường xuyên nâng cấp hệ thống phần mềm có cập nhật để đảm bảo thông tin bảo đảm, cập nhật, tăng cường hiệu quản trị rủi ro Can thiệp chỉnh sửa lại phân hệ hoạt động khai báo không hiệu để giảm bớt chi phí vận hành Có kế hoạch lâu dài phát triển nhánh phần mềm hỗ trợ hoạt động Quản trị rủi ro để thực cung cấp báo cáo, đo lường số, thông tin khách hàng thực dự báo rủi ro tín dụng Phát triển công cụ phân tích dự báo thị trường, ngành nghề, hoạt động kinh doanh phát triển hay xuống để kịp thời có biện pháp xử lý, định hướng phát triển phù hợp cho ngân hàng 91 3.3 Kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ - Trong hoạch định sách, cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích NHTM - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo môi trường pháplý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: + Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao không đơn hướng dẫn nghiệp vụ + Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, đểmột NH thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sảnbảo đảm xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng + Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế, thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững để hội nhập quốc tế 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý Khi kinh tế có chuyển biến ngược chiều không mong muốn, thông qua chuyên gia tư vấn kiến nghịhợp lý doanh nghiệp, ngân hàng, Ngân hàng nhà nước cần nhanh chóng rà soát lại toàn hệ thống khung pháp lý điều tiết hệ thống ngân hàng sở tham chiếu thông lệ quốc tế vào điều kiện cụ thể Việt Nam Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, 92 gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Chẳng hạn, cần có đề xuất sửa đổi Nghị định 163 Chính phủ giao dịch bảo đảm Bộ luật dân việc xử lý tài sản bảo đảm bất động sản NHTM nay; cần thống quan điểm quy định cụ thể chấp bảo lãnh hoạt động tín dụng ngân hàng tòa án, thi hành án, NHNN, quan công chứng, Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất Nhằm giúp trì ổn định tài ngân hàng, NHNN cần áp đặt hạn chế pháp lý định chế tài như: giới hạn dư nợ tín dụng, quy định tỷ lệ sử dụng vốn huy động ngắn hạn cho vay dài hạn Xử phạt không tuân thủ báo cáo nợ hạn, cho vay 15% vốn tự có… 3.3.2.2 Nâng cao hoạt động tra, kiểm soát, giám sát ngân hàng: NHNN đóng vai trò quan giám sát ngân hàng giữ vị trí đặc biệt quan trọng ổn định cho hoạt động toàn hệ thống ngân hàng, bao gồm mạng lưới chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng 100% vốn nước Vì NHNN quyền chủ động lớn, bao gồm chủ động việc đưa quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép ngừng cấp phép cho ngân hàng muốn lựa chọn phương pháp đánh giá rủi ro, đồng thời có quyền phán tối cao TCTD phát sai phạm so với nội dung cấp phép Để đảm nhiệm trách nhiệm quan trọng này, thời gian tới cần nâng cao hiệu hoạt động tra kiểm soát giám sát ngân hàng NHNN Trước hết, hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra ngân hàng theo chiều dọc từ trung ương xuống địa phương có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN Quy tắc giám sát máy tra dựa sở ứng dụng yêu cầu giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Ủy ban Basel, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt quy tắc thận trọng công tác tra Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế giám sát ngân hàng an toàn hệ thống tài Tăng cường trao đổi thông tin với quan giám sát ngân hàng nước Phát triển đội ngũ cán tra, giám sát đủ số lượng có trình độ 93 nghiệp vụ cao, có phẩm chất trị, đạo đức tốt, trang bị đầy đủ kiến thức phápluật, quản lý công cụ thực thi nhiệm vụ Xây dựng triển khai khuôn khổ quy trình phương pháp tra, giám sát dựa sở tổng hợp rủi ro Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng có khả cảnh báo sớm TCTD có vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng Ban hành quy định đánh giá, xếp hạng TCTD theo tiêu chuẩn CAMEL 3.3.2.3 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng hoạt động ngân hàng Nhằm bước hoàn thiện phát triển hệ thống thông tin tín dụng hoạt động ngân hàng, NHNN Việt Nam cần ban hành quy chế bắt buộc TCTD doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, cung cấp thông tin tín dụng cho CIC, phải có quy định chế tài TCTD cung cấpthông tin tín dụng không đầy đủ, kịp thời, xác Những trường hợp phát thông tin không xác, NHTM phải chịu phạt vi phạm hành bồi thườngthiệt hại cho NHTM khác sử dụng thông tin không xác gây Bên cạnh cần có quy định khen thưởng NHTM chấp hành tốt quy chế hoạt độngthông tin tín dụng nhằm động viên NHTM nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Thông tin cung cấp nên có phần nhận xét định tính khách hàng vay bên cạnh tiêu định lượng nay, chi tiết khoản có liên quan, ví dụ như: tư cách người vay, tình hình bảo lãnh vay vốn, TSBĐ, dư nợ vay chất lượng tín dụng thời kỳ CIC nên tăng cường chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thông tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng quý có thông báo toàn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế 3.3.2.4 Hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng NHTM Hiện nay, chưa có quy định thống mục tiêu, phương pháp xếp hạng khách hàng, dẫn đến tình trạng ngân hàng xây dựng quy chế xếp hạng riêng Hậu sở liệu không tập trung không chia sẻ ngân hàng, gây lãng phí nguồn lực Các ngân hàng cần sớm nhận thấy khó khăn tiềm ẩn độc lập 94 phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội Đó so sánh thông tin xếp hạng tín dụng NHTM NHNN Hiệp hội ngân hàng cần có định hướng cụ thể trongviệc thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội chung cho hệ thống NHNN cần nhanh chóng đặt lộ trình yêu cầu ngân hàng nghiêm chỉnh thực dần hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm chuẩn hóa thống Định kỳ, hướng dẫn TCTD bổ sung kịp thời tiêu chí xếp hạng Trong giai đoạn đầu, TCTD chưa đủ khả triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội riêng, phải sử dụng kết xếp hạng tín nhiệm tổ chức độc lập có uy tín NHNN định 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 3, tác giả đưa số giải pháp cần thiết để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Bên cạnh đó, tác giả đưa số giải pháp Chính phủ NHNN để nhằm hoàn thiện sách, hệ thống pháp luật góp phần giúp cho NoN&PTNT hệ thống NHTM hoàn thiện hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng 96 KẾT LUẬN Luận văn nêu cách đầy đủ, xúc tích khái niệm rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng để người đọc hiểu rõ mặt lý thuyết Ngoài tác giả đưa số kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới để từ làm học cho NoN&PTNT NHTM nói chung Tác giả phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Nêu thực trạng dẫn đến rủi ro tín dụng NoN&PTNT thời gian qua để từ đưa giải pháp cải thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NoN&PTNT Kết nghiên cứu đề tài áp dụng vào thực tiễn sử dụng cho nghiên cứu sâu tương lai Tuy nhiên, hạn chế kiến thức, hoạt động QTRRTD vấn đề khó, phức tạp, có nhiều hình thức chưa triển khai NoN&PTNT, luận văn không tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đóng góp ý kiến Quý Thầy Cô, Anh, Chị đồng nghiệp bạn đọc Xin chân thành cám ơn Quý Thầy Cô Khoa Sau đại học, Chuyên ngành Ngân hàng tài Trường Đại học Thương Mại Xin chân thành cảm ơn Tiến Sĩ Nguyễn Thị Hải Hà – Phó Giám đốc Trung tâm Đào Tạo - Ngân hàng Công thương Việt Nam, người dành nhiều công sức thời gian để hướng dẫn giúp tác giả hoàn thành luận văn 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo kiểm toán hợp Ngân hàng TMCP Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn năm 2011, 2012, 2013 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn năm 2011, 2012, 2013 Trương Quốc Cường, Đào Minh Phúc, Nguyễn Đức Thắng (2010), Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Lý luận thực tiễn, NXB Chính trị Quốc gia Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Lao Động Xã Hội Lê Văn Hùng (2007), Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng - nhìn từ góc độ đạo đức, Tạp chí Ngân hàng, số 6 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN số 19/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN, Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng 10 Quyết định 136-09/QĐ-TGĐ ngày 9/6/2009 Quyết định 780-08 ngày 28/11/2008 v/v Ban hành quy định hướng dẫn chấm điểm xếp hạng tín dụng 11 Quyết định 328-2010-HĐQT ngày 20/9/2010 HĐQT v/v thành lập ban hành quy chế tổ chức, hoạt động Hội đồng tín dụng 12 NoN&PTNT, Quyết định số 373-08/QĐ-HĐQT, Ban hành quy chế đảm bảo tiền vay NoN&PTNT thay định số 203-06/PGB-HĐQT ngày 12/10/2006, 29/08/2008 13 NoN&PTNT, Quyết định số 611/2007/QĐ-HĐQT, Ban hành quy chế cho vay 98 khách hàng, 01/11/2007 14 NoN&PTNT, Quyết định số 336-10/NQ-HĐQT, V/v: sửa đổi, bổ sung số điều quy chế cho vay khách hàng, 29/10/2010 Tài liệu tham khảo tiếng Anh 16 Bank for International Settlements (2004), The new Basel capital accord 17 Basel Committee (2005) Basel - Credit risk Explosures