0052 giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM CP công thương việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - PHẠM THỊ LAN GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CƠ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - PHẠM THỊ LAN GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN ĐỨC HIỂN HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN PHẠM THỊ LAN MỤC LỤC MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM .9 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 14 1.2.4 .Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 16 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng 23 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM .24 1.3.1 Khái niệm 24 1.3.2 Vai trị quản trị rủi ro tín dụng NHTM 25 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 26 1.3.4 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng KẾT LUẬN CHƯƠNG 55 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .56 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 56 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển ngân hàng 56 2.1.2 Dịch vụ, sản phẩm NHTMCP Công Thương Việt Nam 58 2.1.3 Ket hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2011-2015 60 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM .64 2.2.2 Nộ i dung quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam .67 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 80 2.3.1 Ke t đạt 80 2.3.3 Ng uyên nhân 90 KẾT LUẬN CHƯƠNG 97 CHƯƠNG 3: RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 99 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 103 3.2.1Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình phát triển 103 3.2.2 .Nâng cao tính tn thủ quy trình, quy chế tín dụng 105 3.2.3 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cán quản trị cán tác nghiệp NHTMCP Công Thương Việt Nam 106 3.2.4 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội 111 DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮTphân tán rủi ro tín dụng 3.2.7 .Thực 113 3.2.8 Xử lý nợ q hạn nợ khó địi 114 3.2.9 .Các giải pháp khác 115 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ 119 3.3.1 .Kiến nghị với nhà nước 119 3.3.2 NHTM RRTD NHTMCPCT VN NHNN Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 122 3.3.3 Kiến nghị với ban ngành :Ngân hàng thương mại :Rủi ro tín dụng :Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam :Ngân hàng nhà nước CBTD : Cán tín dụng NHTMNN : Ngân hàng thương mại Nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng DMTD : Danh mục tín dụng ICBC : Ngân hàng Thương mại & Công nghiệp Trung Quốc HSBC : Ngân hàng Hồng Kong Thượng Hải KDB : Ngân hàng phát triển Hàn Quốc QĐ : Quyết định NHTMCP : Ngân hàng Thương mại Cổ phần TP : Thành phố SGD : Sở giao dịch ĐVT : Đơn vị tính ĐHĐCD : Đại hội đồng cổ đông NHCT : Ngân hàng Công Thương SXKD : Sản xuất kinh doanh RR : Rủi ro CTCT : Chỉ tiêu tài chinh TC : Tài KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp CNTT : Công nghệ thông tin Tên danh mục Loại danh mục Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Khuyến cáo mức trích lập dự phòng rủi ro cho TCTD Chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Scotia Group DANH SÁCH BẢNG BIỂU - SƠ ĐỒ Kết hoạt động kinh doanh NHTMCPCT VN giai đoạn 2011-2014 Cấu phần hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHCT Bảng 3.1 Các báo cáo quản trị RRTD Sơ 1.1 Quy trình phát sinh rủi ro tín dụng NHTM Sơ đồ 2.1 Các loại rủi ro Sơ đồ 1.2 Mô hình phê duyệt tín dụng KDB Sơ đồ 2.1 Hệ thống tổ chức Ngân hàng Công thương Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức máy điều hành Trụ sở Sơ đồ 2.3 Sơ đồ 2.4 Cơ cấu tổ chức máy điều hành Sở giao dịch, Chi nhánh cấp & cấp Quy mô tăng trưởng tổng nguồn vốn 2011-2014 Sơ đồ 2.5 Quy mơ tăng trưởng dư nợ tín dụng 2011-1024 Sơ đồ 2.6 Đồ thị so sánh Tổng tài sản năm 2011-2014 Sơ đồ 2.7 Đồ thị so sánh Vốn chủ sở hữu năm 2011-2014 Sơ đồ 2.8 Đồ thị so sánh Lợi nhuận trước thuế năm 2011-2014 Sơ đồ 2.9 Đồ thị so sánh ROA&ROE năm 2011-2014 Sơ đồ 2.10 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam Sơ đồ 2.11 Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.12 Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp Sơ đồ 2.13 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh Sơ đồ 2.14 Cơ cấu danh mục đầu tư năm 2014 Sơ đồ 2.15 Chấm điểm hệ thống tín dụng nội NHCT Sơ đồ 2.16 Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho cá nhân 116 117 Tên báo cáo Mô tả Mục tiêu Cơ câu danh mục Định kỳ Nguon khoản hoa hồng phí Bảng thu 3.1: nợ Mọi Các rủi báorocáo xảyvềraquản trịnguời RRTD tài trợ gánh chịu Thống đốc NHNN ban hành quy chế mua bán nợ tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng giải vấn đề nợ tồn đọng phù hợp với chế thị truờng Hoạt động mua bán nợ không biện pháp xử lý nợ mà cịn hình thức tín dụng nhằm dạng hóa hoạt động tín dụng, tăng cuờng khả cạnh tranh, tăng lợi nhuận Mặt khác, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị truờng hoạt động chun nghiệp, có nhiều lợi thơng tin, quy mô, không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nhu ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu hiệu Để thực tốt biện pháp này, Vieitinbank phải nhận thức rõ ràng vai trị tầm quan trọng, ích lợi việc mua bán nợ, cụ thể hóa quy định pháp luật nhằm đua định đắn để tiến hành mua bán nợ pháp luật hiệu Thành lập tổ chuyên trách mua bán nợ để phân tích tình hình khoản nợ thị truờng mua bán nợ giúp đua cac định hợp lý Các cơng cụ tín dung phái sinh khác: Hợp đồng quyền tín dụng: Đây cơng cụ bảo vệ ngân hàng truớc tổn thất giá trị tài sản tín dụng Khi chất luợng tín dụng ngân hàng bị giảm sút hợp đồng quyền tín dụng giúp ngân hàng bù đắp chi phí vay vốn Nếu csac khoản vay khách hàng bị giảm giá hay khơng thể tốn , hợp đồng quyền tín dụng đảm bảo thành tốn an tồn cho ngân hàng Nghiên cứu áp dụng nghiệp vụ hốn đổi hợp đồng tín dụng với ngân hàng thuơng mại khác, buớc đầu phạm vi liên minh ngân hàng nuớc, sau phát triển rộng với tất ngân hàng nuớc nuớc ngồi để tăng tính khoản du nợ tín dụng đồng thới có nguồn tài để chủ động ứng phó với tổn thất nợ xấu phát sinh 3.2.9.2 Xây dựng hệ thống báo cáo rủi ro tín dụng Cần xây dựng hệ thống báo cáo theo chuẩn mực quốc tế nhằm phục vụ tốt cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, góp phần hạn chế rủi ro, tổn thất cho ngân hàng Qua tham khảo tài liệu từ tổ chức quốc tế, mạnh dạn đề xuất Phân tích tồn danh Phân tích số dư danh mục *Cho thấy tranh Hàng mục tín dụng theo tín dụng (cho khoản tổng thể đặc tính tháng tiêu sau ngồi bảng cân chủ yếu danh mục *Chi nhánh đối kế hoạch) theo tiêu tín dụng *Dư nợ tín dụng chí cách thường *Chỉ khu vực có *Loại hình khách hàng xuyên thể tập trung rủi ro *Loại tài sản chấp dnah mục tín dụng *Thời gian đáo hạn ban đầu *Lãi suất *Quy mô khoản tín dụng *xếp hạng hệ thống tính điểm tín dụng *Số ngày q hạn *Dự phịng lập *Các bên liên quan Rủi ro tập trung tín dụng 01 khách hàng lớn Số dư tín dụng 10 Phát rủi ro tập trung Hàng 01 nhóm khách hàng lớn khách hàng nhóm vào khách hàng tháng khách hàng lớn nhóm IPCas khách hàng có quan hệ với Phân tích khả xuất Phân tích số dư danh mục rủi ro tập trung tín tín dụng (bao gồm dụng, ví dụ như: khoản mục *Cho vay DNNN theo bảng cân đối kế toán) theo nghành sản phẩm dặc điểm đặc trưng để *Cho vay doah nghiệp phát rủi kinh doanh chế biến ro tập trung tín dụng theo loại sản phẩm Đánh giá rủi ro Số dư khoản cho vay cịn Tóm tắt khoản nợ Làm bật thay Hàng tồn đọng do: hạn đổi gí trị nợ hạn tháng IPCas *Các khoản cho vay phải để phân tích sâu gia hạn 118 Các khoản nợ xấu Số dư khỏa chịu rủi ro Rủi ro tín dụng thuận theo Làm thay đổi Hàng = dư nợ tồn - giá trị loại nợ hạn giá trị nợ hạn để tháng tài sản bảo đảm IPCas phân tích sâu Tóm tắt đánh giá hệ Danh mục tín dụng theo Cho thấy giảm sút Hàng thống tính điểm tín dụng phân loại hệ thống tính chất lượng danh mục tháng thay đổi xếp điểm tín dụng qua thay đổi hạng kỳ Vietinbank , loại khách tín dụng IPCas cầu loại rủi ro hàng: tối ưu, tốt, trung bình Kiểm tra tín dụng độc lập Các phát điểm Đánh giá mực độ sinh tháng/ Phần cần thực từ lần xem lời danh mục tín dụng lần mềm xét tín dụng gần dựa kết lần xem kiểm tra xét độc lập Tài sản bảo đảm Giá trị tài sản bảo đảm Tóm tắt giá trị Rủi ro thua lỗ tài sản Hàng Cơ cấu TSBĐ tài sản chấp theo đánh chấp giảm giá trị tháng Rủi ro loại TSBĐ giá gần IPCas Hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng phân thành nhóm báo cáo gồm báo cáo cấu danh mục đầu tư: (i) báo cáo rủi ro từ tập trung tín dụng cho vay nhóm khách hàng lớn; (ii) báo cáo khả đánh giá rủi ro đầu tư, (iii) báo cáo tài sản bảo đảm 3.2.9.3 Đảm bảo phối hợp quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tác nghiệp Việc phối hợp phận quản trị rủi ro tín dụng phận quản trị rủi ro tác nghiệp vấn đề quan trọng quản trị chất lượng tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khâu q trình cấp tín dụng, quản lý khoản vay ngân hàng Một ví dụ điển hình là: thơng tin khách hàng nhân viên tín dụng nhập sai vào hệ thống, dẫn đến xác định khách hàng sai, dẫn đến định tín dụng khơng xác, tiềm ẩn rủi ro vốn cho ngân hàng Do cần thiết có phối hợp kết hợp chặt chẽ quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tác nghiệp Thêm vào đó, phối kết hợp phải thể đồng hệ thống quy định quy trình liên quan đến hoạt động tín 119 dụng, hệ thống sở hạ tầng phục vụ công tác tín dụng Bởi vì, hệ thống quy định với hạn mức, thẩm quyền công cụ quản trị rủi ro tín dụng Song, quy trình cụ thể, bước thực công việc với dẫn cụ thể, rõ ràng, giảm thiểu sai sót hoạt động kinh doanh hàng ngày lại công cụ quản trị rủi ro tác nghiệp Hơn nữa, hệ thống sở hạ tầng mà điển hình hệ thống phần mềm cài đặt chương trình tự động từ chối vi phạm hạn mức đưa cảnh báo có tiềm ẩn rủi ro cơng cụ hữu hiệu quản trị rủi ro tín dụng rủi ro tác nghiệp Vì vậy, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tác nghiệp cần thiết phải đôi với nỗ lực cải thiện chất lượng quản trị rủi ro tác nghiệp Cụ thể việc nâng cao chất lượng quy trình hưỡng dẫn tác nghiệp, đầu tư sở hạ tầng, hỗ trợ cho chu trình tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng diễn nhịp nhàng, trôi chảy 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định kinh tế, Nhà nước cần xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý tạo mơi trường cho tồn kinh tế phát triển cách bền vững Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ưu tiên đầu tư cơng, kiểm sốt tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Thực tiễn cho thấy sai lầm sách vĩ mô làm cho kinh tế sụp đổ sau khủng hoảng xảy Bài học từ khủng hoảng Thái Lan gần khủng hoang toàn cầu 2008 cho thấy gia phải đặc biệt ý xây dựng hệ thống lành mạnh đủ sức tiếp cận an toàn vốn nước ngoài, khai thác tiềm nội lực phát triển kinh tế Nhà nước nên mạnh dạn đóng doanh nghiệp, TCTD làm ăn không hiệu tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Có thế, ngân hàng tránh biến động bất ngờ, từ hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Về trị, Nhà nước cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ 120 mơi trường trị ổn định không gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Tuy nhiên nhà nước cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh biến động bất ngờ kinh doanh tránh rủi ro kinh doanh NHTM - Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, cho ổn định kinh tế quốc dân Ban hành văn luật hướng dẫn chấp cầm cố bất động sản, đặc biệt đăng ký giao dịch đảm bảo thực địa phương tài sản đất - Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm ngồi khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước - Ban hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý tài 121 Sự minh bạch thông tin doanh nghiệp tổ chức kinh tế không giới hạn báo cáo tài chinh - kế toán mà bao gồm rõ ràng, đầy đủ quy chế hoạt động, quản lý phân cấp quyền hạn, trách nhiệm ban lãnh đạo chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chế quản lý xử lý rủi ro hệ thống sách cần huớng tới vấn đề Hiện Bộ tài xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm soát chất luợng cơng tác kế tốn, 37 chuẩn mực kiếm tốn huớng dẫn kiếm tốn viên cơng ty kiếm toán sở nguyên tắc việc đua ý kiến Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chua có chuẩn mực Việt Na, (ii) nhiều doanh nghiệp chua có báo cáo kiểm tốn độc lập, (iii) tỷ trọng doanh nghiệp chua thực kiểm tốn cơng khai Do đó, vấn đề cần ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài - Xây dựng hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hiện nuớc phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hệ thống đuợc xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối địa phuơng đến Trung uơng, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin đuợc tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định đuợc khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm đuợc thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thơng tin nằm rải rác quan quản lý nhà nuớc mà chua có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác, thơng tin chua đuợc tin học hóa mà chủ yếu luu trữ duới dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ nát Do ngân hàng thuơng mại thuờng khơng có đuợc đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thơng tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phuơng nơi cá nhân cu trú nhung thu thập đuợc thông tin thông tin sơ sài nhu tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, nguời có tên sổ hộ cịn 122 thơng tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản qua khứ hay mối liên hệ họ hàng cá nhân đó.thì không quan luu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nuớc nhu Thuế, Cơng an, khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy truờng hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan thuế lỗ, nợ đọng thuế nhung báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết truớc hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nuớc gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng - Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thuơng mại gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thơng tin giúp cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng (các thông tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành nhu tỷ số tài chính, giá thành,.) cịn nhiều hạn chế, hầu nhu khơng có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ tài xây dựng hệ thống tiêu tung bình ngành kinh tế Đây thơng tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng - Hỗ trợ NHTM việc đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản sàn giao dịch bất động sản đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản, phân chia thành sàn giao dịch thức sàn giao dịch OTC giống nhu chứng khoán Thực hoạt động giúp hình thành mặt giá tuơng đối chuẩn với bất động sản đảm bảo tính minh bạch thơng tin thị truờng Từ đó, giúp cho NHTM định giá bất động sản xác tránh đuợc rủi ro cho ngân hàng sau lý tài sản 3.3.2 - Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Nâng cao chất luợng hoạt động Trung tâm tín dụng 123 Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau + Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho ngân hàng thương mại cách nhanh chóng xác + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực đóng vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Liên hệ với tổ chức thơng tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thơng tin cá đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu 124 khả thu hồi) đảm bảo đội tin cậy đội dài để thực thống kê, từ đưa cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống ngân hàng thương mại phòng tránh rủi ro - Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sau phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh - Hoàn thiện quy chế cho vay ngân hàng Hiện NHNN cần hồn thiện Quy trình quy chế cho vay thật hợp lý ngân hàng Việc trì nhiều giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng dẫn đến số vướng mắc trình thực dẫn đến cách hiểu khác Ví dụ nghiệp vụ cho vay bảo lãnh TCTD Hiện giới hạn cho vay bảo lãnh tối đa khách hàng 15% vốn tự có Do trì tỷ lệ cách độc lập nên dẫn đến xung đột pháp xảy TCTD đồng thời vừa cho vay vừa bảo lãnh cho khách hàng Khi TCTD phải thực nghĩa vụ trả thay cho khách hàng, khách hàng phải nhận nợ với TCTD trường hợp tổng dư nợ cho vay dư nợ trả thay bảo lãnh vượt 15% vốn tự có TCTD TCTD vi phạm quy định khoản điều 79 - luật TCTD Để tháo gỡ vướng mắc này, Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành QĐ 283/2000/QĐ-NHNN ngày 25/08/2000 Thống đốc NHNN có quy định mang tính “tình thế” là: “Trường hợp TCTD phải trả thay cho khách hàng dẫn đến tổng dư nợ cho vay dư nợ trả thay vượt 15% vốn tự có TCTD TCTD phải ngừng việc cho vay bảo lãnh khách hàng đó, đồng thời thu hồi nợ để đảm bảo tổng mức dư nợ khách hàng theo quy đinh” Tuy nhiên, vấn đề phát sinh thực tế quy đình trường hợp 125 Và việc tổ chức tín dụng ngừng giải ngân theo quy định Quy chế bảo lãnh ngân hàng có vi phạm quy chế Hợp đồng kinh tế không? Các vấn đề khúc mắc cần đuợc NHNN xử lý hoàn thiện Quy chế cho vay để hoạt động tín dụng Ngân hàng diễn cách hiệu - Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung uơng đến với sở có độc lập tuơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thuờng xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu huớng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phịng ngừa xu huớng cạnh tranh khơng lành mạnh bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống 3.3.3 Kiến nghị với ban ngành có liên quan Bộ Kế hoạch & Đầu tu Sở ban ngành cần tiến hành rà soát lại doanh nghiệp đuợc thành lập để cân đối vốn ngành nghề kinh doanh đảm bảo nhiệm vụ kinh doanh phù hợp với thực lực doanh nghiệp vốn công nghệ đảm bảo tính đồng từ khâu sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng đạt hiệu cao Bộ tài cần có biện pháp kinh tế buộc doanh nghiệp chấp hành pháp lệnh thống kê thực tốt cơng tác duyệt tốn kiểm tra theo chế độ quy định để đảm bảo tính pháp lý nguồn số liệu cung cấp Uỷ ban nhân dân Sở ban ngành cần có sách hỗ trợ ngân hàng việc hợp pháp hóa tài sản chấp tài sản cầm cố truờng hợp khách hàng không trả đuợc nợ Các quan cơng an tịa án nên tạo điều kiện cho ngân hàng thu giữ tài sản chấp giải nhanh chóng vụ khiếu nại phát mại tài sản để thực việc thu hồi nợ cho ngân hàng 126 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 3, luận văn hồn thành số nội dung sau đây: - Nêu lên định hướng hoạt động kinh doanh nói chung định hướng quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Theo hướng đó, mở rộng tín dụng phải đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường quản trị rủi ro tín dụng - Để thực định hướng kinh doanh định hướng quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp đưa dựa sở vấn đề nêu chương 1, kết hợp với tham khảo kinh nghiệm quốc tế, nguyên nhân chuer quan nêu chương - Hệ thống giải pháp đề xuất có tính đồng bộ, từ tăng cường kiểm tra kiểm soát, đến nâng cao chất lượng cán bộ, xây dựng mơ hình quản lý tín dụng đại phù hợp, hồn thiện văn tín dụng nội - Một số kiến nghị Nhà nước, NHNN, số ngành có 127 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng khối Ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam nói riêng có dấu hiệu giảm sút nghiêm trọng Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn rút kết luận chủ yếu sau : Thứ nhất, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho Ngân hàng Việt Nam hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng Thứ hai, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi hoạt động Ngân hàng Bằng nhiều biện pháp, Ngân hàng hạn chế, giảm thiểu rủi ro tín dụng hoạt động Thứ ba, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm trở lại cho thấy nhiều vấn đề bất cập, thể qua tình hình nợ hạn Ngân hàng có xu hướng tăng tồn nhiều rủi ro Thứ tư, luận văn đưa tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam Từ đó, luận văn đưa số giải pháp cụ thể nhằm tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng, kiến nghị nhà nước, Ngân hàng nhà nước ban nghành liên quan DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (số chuyên đề), Tr29-33 NHNN Việt Nam (các năm từ 2002 - 2009), “Hệ thống văn pháp luật hoạt động ngân hàng”, xuất hàng tháng, Hà Nội Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng - nhìn từ góc độ đạo đưc”, Tạp chí Ngân hàng, (16), Tr33-35 Quốc hội Nước Cộng Hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (1998), Luật NHNN Việt Nam Luật TCTD, NXB Pháp lý, Hà Nội Bộ tài (2009), “Căn bệnh nợ xấu NHTM”, Tạp chí tài (5), Tr20-22,28 Quốc Hội Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2004), “Luật dân sự”, NXB Pháp lý, Hà Nội NHNN Việt Nam (1996), “Luật Ngân hàng Trung ương, Luật NHTM TCTD số nước giới”, Tài liệu tham khảo phục vụ cho xây dựng dự thảo Luật NHNN Việt Nam Luật TCTD, Hà Nội NHNo&PTNT Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng, Hà Nội Nguyến Văn Tiến (2003), Đánh giá rủi ro Phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 10 Tổng cục thống kê (các năm từ 2000 đến 2010), Niêm giám Thống kê, Hà Nội 11 NHNN Việt Nam (từ 2000 đến 2010), Tạp chí Ngân hàng, Hà Nội 12 Hiệp hội Ngân hàng (từ năm 2000 đến 2010), Tạp chí thị trường tài tiền tệ, Hà Nội 13 Học viện ngân hàng (từ năm 2000 đến năm 2010), Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng, Hà Nội 14 Trịnh Thanh Huyền (2007), “Để ngân hàng vươn biển lớn-Điệu trị bệnh nợ xấu NHTM”, Tạp chí tài chính, (tháng 05) Tr20-28 15 Rose P.S, Quản trị Ngân hàng Thương mại, NHXB Tài chính, Hà Nội 16 T.S Nguyễn Đức Thảo (2003), “Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế”, Đề tài nghiên cứu khoa học, Hà Nội 17 Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam ”, NXB Tư Pháp, Hà Nội 18 Trần Đình Định (2008), “Những chuẩn mực, thơng lệ quốc tế quản lý hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại ”, NXB Tư Pháp, Hà Nội 19 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống kê, Hà Nội 20 Cao Thị Lan Hương, Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh “Quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu kinh doanh NHTMCP Hàng Hải Việt Nam PHỤ LỤC (MaritimeBank) ” 21 Nguyến Đức Tú, Luận án tiến sỹ kinh tế “Quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam” Tài liệu Tiếng Anh 22 Thomas P.Fisch (2000) Dichtionary of banking terms, Barron’s Educational Inc, N.Y 23 Timothy W.Koch (The Dryden Press, Hinsdale, Illois, 1988 (first edition), 1992 (second edition), 1995, third edition and 2000, fourth edition), “Bank Management”., University of South Carolina 24 Anthony Saunders (1999), “Financial Institutions Management” - A Modern Perspective ”, The Mcgraw-Hill/ Irwin Series in Finance, Insurance, and Real Estate, Hardcover Trang web 25 www.sbv.gov.vn 26 www.vietinbank.vn 27 www.mof.gov.vn 28 www.mpi.gov.vn 29 www.moit.gov.vn 30 Các website khác NHTM ... VIỆT NAM .64 2.2.2 Nộ i dung quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam .67 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM. .. LUẬN CHƯƠNG 97 CHƯƠNG 3: RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 99 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN... hồn thiện lý luận vê quản trị rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro cácphuong pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NHTMCP Cơng Thuong Việt Nam