GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HƯNG YÊN

CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn tới tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hoàn thành nghiệp vụ tài định Trong hoạt động kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng vấn đề rủi ro tránh khỏi Vì thế, nhà quản trị loại bỏ rủi ro mà phát kịp thời để có biện pháp chủ động xử lý Trong cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trường, nhà quản trị phải biết nhận biết dự đoán trước rủi ro để sớm đưa giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại Tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nghiệp vụ ngân hàng đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại hoạt động có nhiều rủi ro phức tạp Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến lĩnh vực kinh tế Mỗi rủi ro lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại đặt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt mục tiêu đòi hỏi ngân hàng thương mại phải có giải pháp thích hợp để quản lý phòng ngừa rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro trình cấp tín dụng ngân hàng, khả gây tổn thất, thiệt hại ngân hàng khách hàng không trả nợ (vốn gốc và/hoặc lãi) theo thỏa thuận hợp đồng tín dụng Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất Nhận thức vấn đề giúp ngân hàng chủ động phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo bù đắp tổn thất xảy rủi ro 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Rủi ro hệ thống Rủi ro hệ thống rủi ro tác động đến toàn hầu hết khoản vay ngân hàng Sự bấp bênh môi trường kinh tế nói chung sụt giảm GDP, biến động lãi suất, tốc độ làm phát thay đổi,… minh chứng cho rủi ro hệ thống, Thang Long University Library biến đổi tác động đến khả trả nợ khách hàng Rủi ro hệ thống bao gồm loại sau: (1) Rủi ro thị trƣờng: Rủi ro xuất phản ứng nhà kinh doanh tượng thị trường Chẳng hạn thiếu quy hoạch phân bổ đầu tư cách hợp lý dẫn đến khủng hoảng thừa đầu tư số ngành Nền kinh tế thị trường tất yếu dẫn đến cạnh tranh, để canh tranh phát triển cách tự phát mà điều tiết vĩ mô Nhà nước dẫn đến tăng đáng vốn đầu tư ngành đó, gây khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia (2) Rủi ro lãi suất: Rủi ro xảy biến đổi lãi suất thị trường thay đổi không theo dự tính ngân hàng Sự thay đổi lãi suất thị trường ảnh hưởng mạnh đến lợi nhuận chi phí ngân hàng (3) Rủi ro hoạt động: Là loại rủi ro dẫn đến tổn thất trực tiếp (hoặc gián tiếp cho ngân hàng Rủi ro hoạt động khái niệm ngân hàng Chúng xảy hàng ngày ngành ngân hàng, ảnh hưởng tới uy tín kết kinh doanh ngân hàng lỗi ghi sổ sách kế toán, lỗi th tín dụng, hay số thiết bị hoạt động ngân hàng bị hỏng Một số kiện gây tổn thất lớn hoạt động kinh doanh chứng khoán trái ph p, tham nhũng, làm giả sổ sách hay yếu tố bên thiên tai, hỏa hoạn 1.1.2.2 Rủi ro phi hệ thống Rủi ro phi hệ thống rủi ro tác động đến loại tài sản nhóm tài sản, nghĩa rủi ro liên quan đến khoản vay cụ thể Rủi ro phi hệ thuống bao gồm loại sau: (1) Rủi ro tín dụng đọng vốn: Đây rủi ro mà ngân hàng huy động vốn kênh cho vay đầu tư Để huy động vốn, ngân hàng phải trả lãi hay nói cách khác chi phí vốn Nếu không cho vay được, ngân hàng phải chịu chi phí cho nguồn vốn đầu vào Nếu tình trạng kéo dài ngân hàng gặp trở ngại đáng kể (2) Rủi ro thu hồi vốn lãi: Rủi ro gắn liền với hoạt động quan trọng có quy mô lớn ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Rủi ro hoạt động thu hồi vốn lãi khả tổn thất xảy khách hàng không hoàn trả hoàn trả không hạn gốc lãi Theo quy định văn hợp 22/VBHN-NHNN rủi ro tín dụng hoạt động thu hồi vốn lãi phân loại sau: Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn; khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại; khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu); khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định; khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ hạn 360 ngày; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro hay nói cách khác hoạt động ngân hàng đối diện với rủi ro Có hai nhóm nguyên nhân đây: 1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan Môi trƣờng kinh tế - xã hội Rủi ro tín dụng xuất phát từ biến động nhanh không dự đoán môi trường kinh tế giới, rủi ro tất yếu từ trình tự hóa tài chính, hội nhập kinh tế quốc tế, đồng thời thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư cách không hợp lý dẫn đến khủng hoảng đầu tư số ngành Môi trường kinh tế tác động mạnh đến lĩnh vực kinh doanh ngân hàng doanh nghiệp kinh tế Khi kinh tế tăng trưởng ổn định doanh Thang Long University Library nghiệp làm ăn có hiệu có nhiều khả trả nợ cho ngân hàng Ngược lại, kinh tế rơi vào tình trạng bị suy thoái, ổn định làm cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn hoạt đông kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, sức mua giảm sút, hàng hóa ứ đọng Điều làm cho doanh nghiệp làm ăn k m hiệu quả, từ ảnh hưởng trực tiếp tới việc trả nợ cho ngân hàng Ngoài ra, sách quản lý kinh tế vĩ mô Chính phủ ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động ngân hàng, gây khó khăn cho số khách hàng ngân hàng theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao làm tăng tỷ lệ lạm phát dẫn đến giá nguyên liệu đầu vào tăng, giá thành sản phẩm tăng, hàng hóa khó tiêu thụ Hơn nữa, việc nhập tràn lan mặt hàng mà nước sản xuất được, từ làm tăng tính cạnh tranh cho hàng hóa nước, chậm tiêu thụ,… Trong môi trường kinh tế lành mạnh, tiềm sản xuất tiêu dùng xã hội lớn hoạt động sản xuất kinh doanh có nhiều hội để phát triển ngược lại, kinh tế có tượng lạm phát tăng vọt k o theo đồng tiền nội địa bị giá dẫn đến kinh doanh nước gặp nhiều trở ngại khó khăn khiến cho rủi ro tín dụng tăng, khả thu hồi vốn tín dụng ngân hàng bị hạn chế Môi trƣờng pháp lý Cùng với môi trường Kinh tế - Xã hội, môi trường pháp lý tạo nên môi trường cho vay ngân hàng thương mại Môi trường cho vay ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, hạn chế hay làm tăng thêm rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại Việc triển khai luật văn có vào hoạt động ngân hàng chậm chạp gặp nhiều vướng mắc bất cập việc cưỡng chế thu hổi nợ có quy định trường hợp khách hàng không trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Nhưng thực tế ngân hàng thương mại không làm điều này, ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực Nhà nước, chức cưỡng chế buộc khách hàng giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý chuyển tài sản đảm bảo nợ vay cho Tòa án xử lý qua đường tố tụng phức tạp với thủ tục rườm rà, dẫn đến tình trạng NHTM giải kịp thời nợ tồn đọng tài sản tồn đọng Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh Đây rủi ro mà khách hàng ngân hàng không lường trước khoản tín dụng mình, khách hàng gặp khó khăn ảnh hưởng đến khả trả nợ vay ngân hàng Mặc dù loại rủi ro hạn chế cách mua bảo hiểm, loại rủi ro xảy khách hàng ngân hàng phải nhiều thời gian để lấy khoản tiền bảo hiểm từ công ty bảo hiểm để trả nợ vay cho khách hàng 1.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan Từ phía khách hàng Những nguyên nhân chủ yếu từ phía khách hàng như: Sử dụng vốn vay sai mục đích, thiện trí trả nợ vay: Lợi dụng điểm sơ hở ngân hàng khâu thẩm định hồ sơ vay vốn, nhiều khách hàng sử dụng hồ sơ giả để xin vay vốn Vì nhiều khách hàng lập dự án kinh doanh để xin vay vốn giải ngân lại sử dụng với mục đích khác, đầu tư dự án thiếu an toàn Điều làm cho nguồn trả nợ khách hàng bấp bênh, chí khả toán Nhiều khách hàng đến hạn toán lại trốn tránh nhiệm vụ, gây khó khăn cho cán tín dụng việc thu hồi nợ khiến thu nhập ngân hàng giảm làm thất thoát vốn Khả quản lý kinh doanh kém: Khi doanh nghiệp vay tiền để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp mạnh dạn đầu tư để thay đổi cung cách quản lý, đầu tư cho phận giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo chuẩn mực Quy mô kinh doanh lớn vượt tư quản lý nguyên nhân dẫn đến thất bại dự án có tính khả thi mà đáng phải thành công thực tế Tình hình tài yếu kém, thiếu minh bạch: Khách hàng xin vay vốn không đủ khả tài để trả nợ, gây khó khăn cho việc thu hồi nợ ngân hàng Ngoài ra, thông tin, chứng khách hàng cung cấp mang tính hình thức thực chất nên cán ngân hàng phân tích tài thường thiếu thực tế Đây nguyên nhân ngân hàng coi nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để ngăn ngừa hạn chế hậu rủi ro tín dụng Từ phía ngân hàng Ngân hàng ngành kinh doanh đặc biệt, vay cho vay để hưởng phần chênh lệch lãi Do ngân hàng phải xem xét kỹ lưỡng trước cho vay để đạt hiểu quả, tránh rủi ro vốn Vì rủi ro tín dụng nguyên nhân từ phía ngân hàng thường nguyên nhân sau: Chính sách tín dụng không hợp lý: Quá nhấn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn tới cho vay đầu tư liều lĩnh, tập chung nguồn vốn cho vay nhiều vào doanh nghiệp hay ngành kinh tế Thang Long University Library Do thiếu am hiểu thị trường: Thiếu thông tin hay phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay không hợp lý Do cạnh tranh ngân hàng: Các ngân hàng mong muốn có lợi nhuận cao ngân hàng khác Do cán tín dụng: Các cán không tuân thủ nguyên tắc tín dụng, không chấp hành quy trình cho vay Cán tín dụng yếu trình độ nghiệp vụ; cán tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh Do tài sản đảm bảo: Việc định giá tài sản không xác, không thực đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết, hay không đảm bảo nguyên tắc tài sản đảm bảo dễ định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu dễ tiêu thụ Ngoài ra, tranh chấp nội doanh nghiệp tranh chấp ngân hàng dẫn đến không phát mại tài sản 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Đối với ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng thương mại quốc gia có liên quan đến hệ thống ngân hàng, tổ chức Kinh tế - Xã hội cá nhân kinh tế quốc gia Do ngân hàng có rủi ro hoạt động tín dụng cao không ảnh hưởng tới lợi nhuận ngân hàng, làm giảm tính khoản mà ảnh hưởng xấu đến ngân hàng hệ thống phận kinh tế khác Nếu NHNN Chính phủ không kịp thời can thiệp tác động lớn đến tâm lý hành vi người gửi tiền, họ đồng loạt rút tiền khỏi ngân hàng làm cho ngân hàng vô hình dung khả toán Khi ngân hàng khả toán, phải vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy tín ngân hàng thị trường tài bị giảm Hơn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ cao tiêu quan trọng để đánh giá không tốt tình hình hoạt động ngân hàng, điều ảnh hưởng đến tâm lý đối tác ngân hàng, dẫn đến việc huy động vốn trở nên khó khăn gặp nhiều trở ngại việc cạnh tranh với ngân hàng khác Những ngân hàng thương mại trực tiếp tham gia nghiệp vụ không thu hồi nợ (gốc, lãi loại phí) làm cho nguồn vốn ngân hàng bị thất thoát, ngân hàng trả tiền lãi cho nguồn vốn huy động, làm cho lợi nhuận giảm sút, nợ xấu tăng cao, trí nghiêm trọng dẫn tới phá sản Nếu lợi nhuận không đủ ngân hàng phải dùng vốn tự có để bù đắp thiệt hại Điều làm ảnh hưởng đến quy mô hoạt động NHTM 1.1.4.2 Đối với kinh tế Bắt nguồn từ chất chức ngân hàng tổ chức trung gian tài chuyên huy động vốn nhàn rỗi kinh tế tổ chức, doanh nghiệp cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó, thực chất quyền sở hữu khoản cho vay quyền sở hữu người gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, rủi ro tín dụng xảy ngân hàng chịu thiệt mà quyền lợi người gửi tiền bị ảnh hưởng Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với kinh tế, kênh thu hút bơm tiền cho kinh tế, rủi ro tín dụng gây nên phá sản cho ngân hàng làm cho kinh tế bị rối loạn; hoạt động kinh tế bất ổn định trì trệ; lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng Ngoài ra, rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển mạnh nên rủi ro tín dụng nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước liên quan Tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy làm ảnh hưởng mức độ khác nhau: Nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận phải trích lập dự phòng, không thu hồi lãi cho vay Nặng ngân hàng thu hồi nợ gốc lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục được, ngân hàng bị phá sản, gây hiệu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng cần phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro trung tâm hoạt động quản trị điều hành ngân hàng thương mại Hiểu cách đơn giản quản trị rủi ro trình ngân hàng thương mại áp dụng nguyên lý, phương pháp kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh ngân hàng để giám sát phòng ngừa, hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, đầu tư hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh uy tín ngân hàng thương trường Quản trị rủi ro phận quan trọng chiến lược kinh doanh ngân hàng thương mại, đồng thời với loại rủi ro cụ thể lại áp dụng phương pháp quản trị riêng Theo Basel II: “Quản lý rủi ro trình liên tục cần thực cấp độ tổ chức tài Thang Long University Library yêu cầu bắt buộc để tổ chức tài đạt mục tiêu đề trì khả tồn minh bạch tài chính.” Như vậy, hiểu quản trị rủi ro tín dụng trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững Đồng thời, phải tăng cường biện pháp phòng ngừa, hạn chế giảm thấp nợ hạn, nợ xấu kinh doanh tín dụng, từ tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao chất lượng hiệu kinh doanh ngắn hạn dài hạn ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro tín dụng hiểu trình bao gồm nhiều hoạt động nhà quản trị nhận diện, đo lường, giám sát tài trợ rủi ro nhằm tối đa hóa lợi nhuận mức rủi ro chấp nhận 1.2.2 Sự cần thiết việc quản trị rủi ro tín dụng Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Nền kinh tế nước ta thời kỳ độ để chuyển sang kinh tế thị trường Bản thân doanh nghiệp, tổ chức kinh tế chưa thoát khỏi tư tưởng bao cấp, tư kinh tế thị trường nhiều hạn chế, việc làm ăn doanh nghiệp có nguy dẫn đến rủi ro lớn Vì để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng không người cung cấp vốn cho doanh nghiệp mà ngân hàng phải người hiểu rõ hết lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp, có ngân hàng mở rộng dịch vụ dịch vụ tư vấn giúp ngân hàng tránh khỏi rủi ro không đáng có Nâng cao lực cạnh tranh Điều quan trọng để thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng yếu tố thương hiệu tính an toàn, gia tăng tiện ích, dịch vụ khác biệt đảm bảo quyền lợi tốt cho khách hàng sử dụng Để ngân hàng đứng vững cạnh tranh này, yếu tố thiếu phải tăng cường công tác quản trị nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng nhằm giữ chân khách hàng, giúp ngân hàng nắm bắt rủi ro xảy hoạt động kinh doanh để chủ động việc tìm kiếm đầu phù hợp cho nguồn vốn Đảm bảo tính khoản Tính khoản ngân hàng xem khả tức thời để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi giải ngân khoản tín dụng cam kết Vì quản trị rủi ro tín dụng vô cần thiết, góp phần đảm bảo tính an toàn cho nguồn vốn ngân hàng, giúp ngân hàng có khả cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu khách hàng Đảm bảo hiệu hoạt động kinh doanh Hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng kinh tế thị trường, nơi chứa đựng nhiều rủi ro nhất, ngân hàng không quan tâm đến an toàn với khoản cho vay Chính thế, vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng, sống ngân hàng để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cách tối ưu, vừa yếu tố đảm bảo cho ngân hàng trì hoạt động, vừa giúp ngân hàng phát triển Gia tăng uy tín Một tiêu chí để khách hàng lựa chọn tìm đến với ngân hàng chất lượng sản phẩm dịch vụ uy tín thương hiệu ngân hàng Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng giúp cho ngân hàng cung cấp dịch vụ tốt hơn, đáp ứng nhu cầu kịp thời tạo lòng tin khách hàng 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng điều khó tránh khỏi đường tìm kiếm lợi nhuận Lợi nhuận rủi ro hai yếu tố song hành trình kinh doanh tiền tệ Lĩnh vực tiền tệ có khả mang lại lợi nhuận cao rủi ro xảy lớn Điều kiện tiên để quản trị rủi ro phải nhận diện rủi ro Nhận diện rủi ro trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh ngân hàng khách hàng, bao gồm: Việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động toàn hoạt động ngân hàng, doanh nghiệp vay vốn nhằm thống kê tất loại rủi ro, kể dự báo loại rủi ro xuất tương lai, để từ có biện pháp kiểm soát, tài trợ cho loại rủi ro phù hợp Một số dấu hiệu rủi ro cụ thể từ phía khách hàng ngân hàng như: Từ phía khách hàng - Trì hoãn gây khó khăn, trở ngại ngân hàng trình kiểm tra theo định kỳ đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài khách hàng mà không cố giải thích minh bạch thuyết phục - Có biểu không thực đầy đủ quy định pháp luật trình quan hệ tín dụng - Không có báo cáo hay dự đoán lưu chuyển tiền tệ - Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần lý thiết thuyết phục mang tính kế hoạch việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ - Chậm toán khoản lãi, gốc đến hạn Thang Long University Library - Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở ngân hàng - Xuất khoản nợ khách hàng khả hoàn trả việc tiêu thụ hàng, thu hồi công nợ chậm dự kiến - Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo bị giảm sút so với định giá cho vay - Chấp nhận nguồn vay với giá cao với điều kiện Từ phía ngân hàng - Đánh giá phân loại không xác mức độ rủi ro khách hàng - Cấp tín dụng theo cam kết không chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng việc trì khoản tiền gửi lớn lợi ích khách hàng đem lại từ khoản tín dụng cấp - Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt khả lực kiểm soát nguồn vốn ngân hàng - Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành phê duyệt tín dụng - Có khuynh hướng cạnh tranh thái quá, hạ thấp lãi suất cho vay, thực chiến lược giữ chân khách hàng khoản tín dụng để họ quan hệ với tổ chức tín dụng khác biết rõ khoản tín dụng tiềm ẩn nguy rủi ro cao 1.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro trình tính toán tần suất xuất rủi ro, tiến độ mức độ nghiêm trọng rủi ro để đưa biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cần thiết Muốn vậy, phải thu thập số liệu, lập ma trận đo lường phân tích, đánh giá Để đo lường rủi ro ngân hàng người ta sử dụng hai tiêu chí: Tần suất xuất rủi ro biên độ rủi ro Thông thường, ngân hàng sử dụng mô hình tiêu biểu để xác định mức độ rủi ro tín dụng khách hàng trước thông tin thu thập hay gọi phân tích rủi ro tín dụng như: (1) Mô hình 5C phân tích tín dụng Mô hình 5C phân tích tín dụng bao gồm: - Capacity - Cash flow (Năng lực - Luồng tiền dự tính trả nợ) - Capital (Cấu trúc vốn) - Collateral (Tài sản chấp) - Character (Thái độ, thể khách hàng) 10 2.2.4.3 Nguyên nhân hạn chế Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, từ phía ngân hàng, hệ thống đánh giá khách hàng chưa hoàn thiện Khó khăn lớn phải đề Chi nhánh khâu thu thập thông tin liên quan tới trình thẩm định thông tin khách hàng, thông tin đánh giá tài sản đảm bảo, thông tin tiềm phát triển dự án,… Một phần nguồn nhân lực Chi nhánh hạn chế nên công tác tín dụng bị thụ động việc thu thập thông tin từ đối tượng cho vay, nguồn thông tin tổng quan, không chi tiết nên tính xác, khoa học khách quan nhiều hạn chế Mặc dù thực thành công số hoạt động tài trợ, Ngân hàng chưa thực ý tới vấn đề đa dạng hóa danh mục đầu tư chiến lược khách hàng Đa dạng hóa danh mục đầu tư nghĩa dài trải Chi nhánh trọng đến doanh nghiệp lớn DNVVN đầu tư nước, đặc biệt khu vực chưa trọng đến doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Ngoài ra, Ngân hàng việc mở rộng, liên kết với ngân hàng khác hạn chế Nợ xấu nợ hạn tăng cao khiến cho tính khoản Ngân hàng giảm sút, làm niềm tin khách hàng Ngân hàng gây khó khăn cho sức cạnh tranh Chi nhánh với ngân hàng địa bàn Chi nhánh chưa chủ động giám sát, kiểm tra sau vay chặt chẽ Hiện tại, công tác dừng lại yêu cầu DNVVN trình báo cáo tài đưa cán tín dụng xuống sở kiểm tra mà chưa theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng định kỳ Tuy đội ngũ cán Ngân hàng nhiệt tình động trình độ quản trị rủi ro tín dụng chưa cao Hiện nay, Chi nhánh chưa có đội ngũ cán thẩm định chuyên sâu mà kiêm nghiệm, mặt khác khả thực dự án bất cập, hầu hết dựa kinh nghiệm thực tế mà chưa đào tạo bản, dự án mang nặng tính kỹ thuật cán thẩm định dựa giấy tờ chủ yếu, thân họ đủ điều kiện để thẩm định dự án Thứ hai, từ phía khách hàng (DNVVN), khó khăn môi trường hoạt động địa bàn nên phát triển kinh doanh khách hàng gặp nhiều khó khăn từ việc tìm nguyên liệu đầu vào đến đầu cho hàng hóa, tìm đối tác kinh doanh phù hợp,… Bên cạnh đó, thân khách hàng chưa có nhiều kinh nghiệm đa phần DNVVN hoạt động giai đoạn doanh nghiệp mới, nên chưa nhận thức đầy đủ chưa có ý thức chấp hành quy định trả nợ Ngân hàng 63 Thang Long University Library Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, từ môi trường pháp lý Các định hướng phát triển Nhà nước thường xuyên thay đổi, điều chỉnh chế sách làm ảnh hưởng đến toàn kinh tế Các văn pháp luật tài sản chấp nhiều bất cập, việc xác định quyền sở hữu tài sản dùng làm chấp, thủ tục khởi kiện rườm rà NHNN chưa khắc phục công tác giám sát từ xa tra chỗ (nghĩa chưa trì hoạt động phân tích giám sát liên tục qua mạng máy tính tất TCTD hệ thống ngân hàng) Mặc khác, giống NHTM chưa quen trao đổi thông tin khách hàng cho ngân hàng bạn lý cạnh tranh nên đến hệ thống thông tin trung tâm tín dụng NHNN (CIC chưa đáp ứng cầu ngân hàng Thứ hai, môi trường kinh tế - xã hội Nền kinh tế địa bàn phát triển chậm, gây hạn chế việc áp dụng sách hỗ trợ cho vay, gói ưu đãi chưa có hội áp dụng nhiều Giai đoạn năm 2012 - 2014, nhiều DNVVN thành lập có đủ điều kiện vay vốn Ngân hàng sau thời gian hoạt động không thu lợi nhuận, không trì hoạt động kinh doanh nhu cầu chung địa bàn thấp, từ ảnh hưởng không nhỏ đến khả trả nợ khách hàng 64 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong bối cảnh hệ thống NHTM Việt Nam trình phát triển hoàn thiện, NHTM hoạt động môi trường kinh doanh nhiều biến động, cạnh tranh cao, khung pháp lý nhiều bất cập,… hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong chương hai, khóa luận sâu phân tích hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng tập trung vào sản phẩm cho vay DNVVN Chi nhánh giai đoạn 2012 - 2014 Những nguyên nhân nêu để tác giả đưa giải pháp kiến nghị góp phần vào hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lực quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên trình bày chương 65 Thang Long University Library CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HƢNG YÊN 3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hƣng Yên 3.1.1 Định hướng kinh doanh Định hướng chung NHNo&PTNT Việt Nam tiếp tục tăng trưởng bền vững, lấy an toàn, chất lượng hiệu làm mục tiêu hàng đầu hoạt động, đổi cách thức quản lý, quản trị kinh doanh hướng tới chuẩn mực thông lệ quốc tế Trên sở định hướng chung NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh TP Hưng Yên đưa định hướng cụ thể: (1) Tiếp tục tổ chức triển khai, thực có hiệu chủ trương, sách phát triển kinh tế Đảng, Nhà nước, ngành, địa phương, mục tiêu phương hướng nhiệm vụ Chi nhánh (2) Triển khai có hiệu thị NHNN, chương trình hoạt động UBND nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu đạo, điều hành thực kế hoạch phát triển Kinh tế - Xã hội dự toán ngân sách nhà nước (3) Nâng cao chất lượng, hiệu tra, giám sát NHNN kiểm tra, kiểm soát nội đơn vị, phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm xảy (4) Thường xuyên chủ động nắm bắt, phát diễn biến, dấu hiệu bất thường có biện pháp xử lý kịp thời số quỹ tín dụng nhân dân chưa thực tốt quy định quy chế cho vay (5) Đẩy mạnh công tác toán không dùng tiền mặt Thực tốt công tác cung ứng tiền mặt, đảm bảo hợp lý cấu loại tiền đưa lưu thông (6) Tiếp tục triển khai, thực tốt chế dộ báo cáo thống kê theo quy định NHNN, chế độ thông tin báo cáo theo quy định hành, phục vụ kịp thời, có hiệu công tác đạo điều hành Ngành Tỉnh 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Để thực mục tiêu kế hoạch năm 2015, góp phần xây dựng hệ thống NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên bền vững, TCTD khác đóng góp tích cực vào việc thực mục tiêu sách tiền tệ quốc gia địa bàn, Chi nhánh đưa định hướng quản trị rủi ro tín dụng sau: 66 (1) Tập trung tái cấu khách hàng, đa dạng danh mục tài sản có nhằm nâng cao hiệu quả, chất lượng, chủ động kiểm soát rủi ro tăng trưởng bền vững (2) Phát triển hoạt động ngân hàng bán l , nắm giữ thị phần lớn dư nợ, huy động vốn dịch vụ bán l nhằm phân tán rủi ro phát triển bền vững (3) Nâng cao lực quản trị rủi ro; áp dụng thông lệ tốt nhất; hoàn thiện phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có kết quả; tập trung hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng giám sát rủi ro tín dụng; nâng cao lực quản trị điều hành cấp (4) Cải thiện phát triển hệ thống công nghệ thông tin gắn với phát triển đa dạng hóa hệ thống sản phẩm, dịch vụ, kênh phân phối ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động quản trị rủi ro (5) Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực không ngừng nâng cao lợi ích người lao động phù hợp với nâng cao suất, chất lượng hiệu kinh doanh (6) Tái cấu trúc hoạt động kinh doanh tín dụng: Thực tái cấu trúc toàn diện danh mục tín dụng, danh mục đầu tư cấu thu nhập sở xác định rõ đối tượng khách hàng mục tiêu sản phẩm, dịch vụ ngân hàng chủ lực; đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngân hàng bán l ; tăng cường chất lượng hiệu hoạt động, tăng tính ổn định hoạt động kinh doanh hướng đến mục tiêu phát triển bền vững; tăng cường lực giám sát hoạt động kinh doanh, phân định rõ trách nhiệm quản lý hoạt động phòng chức nhằm đảm bảo an toàn chất lượng hiệu (7) Tái cấu trúc mô hình tổ chức, nâng cao lực quản trị điều hành giám sát như: Thiết lập triển khai hoạt động trị rủi ro tín dụng cách theo thông lệ quốc tế; tiếp tục tăng cường lực giám sát hoạt động kinh doanh, đáp ứng yêu cầu quan quản lý Nhà nước hướng theo thông lệ Ủy ban Basel; kiên trì thực tái cấu mô hình tổ chức hoạt động kinh doanh hướng đến khách hàng, sản phẩm, dịch vụ ngân hàng (8) Đào tạo phát triển nguồn nhân lực: Phát triển nguồn nhân lực đủ số lượng lẫn chất lượng; củng cố lực điều hành đội ngũ cán lãnh đạo cấp nghiệp vụ ngân hàng kỹ mềm; xây dựng đội ngũ cán chuyên môn giỏi; đổi phương thức đánh giá cán bộ, thực phân bổ thu nhập theo kết kinh doanh kết hoàn thành nhiệm vụ; xây dựng chế động lực để nâng cao suất lao động 67 Thang Long University Library 3.2 Các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hƣng Yên 3.2.1 Nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng Khó khăn lớn phải kể Chi nhánh khâu thu thập thông tin liên quan đến trình thẩm định như: Thông tin khách hàng, thông tin đánh giá tài sản đảm bảo, thông tin tiềm phát triển dự án,… Thông tin tín dụng khởi đầu cho hoạt động kinh tế định đầu tư tín dụng Nếu hệ thống thông tin không đầy đủ dự liệu không xác việc phân tích khách hàng Ngân hàng gặp khó khăn không thực hoàn chỉnh Do vậy, nguồn thông tin thu thập để đánh giá đưa định cho vay thiếu xác gây nhiều rủi ro giảm lợi nhuận thân Ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn hệ thống thông tin kinh tế, xin đề xuất số ý kiến việc hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin Chi nhánh: - Đầu tiên nên lập ngân hàng liệu Chi nhánh, tức tập hợp thông tin có theo ngăn riêng để dễ dàng quản lý sử dụng, ngăn chứa đựng thông tin tính chất đặc điểm Bên cạnh nên thiết lập hệ thống bảo mật thông tin tránh trường hợp bị thất thoát rò rỉ thông tin - Tiếp theo cần đa dạng hóa nguồn thông tin, thông tin phải thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, cụ thể như:  Từ hồ sơ vay vốn khách hàng, cần phải có xác nhận kiểm toán cấp tùy loại hình khách hàng vay vốn đồng thời bổ sung cập nhật thường xuyên  Điều tra qua việc thâm nhập thực tế, thuê chuyên gia giúp tư vấn thẩm định tiêu thông số kỹ thuật Ngoài thu thập tin tức từ đối tác khách hàng hay từ ngân hàng bạn  Thành lập tổ thông tin tín dụng để bổ sung thêm kênh thông tin giúp Chi nhánh đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng nhằm hạn chế rủi ro  Chủ động xây dựng mạng lưới thông tin liên quan đến giá trị thị trường tài sản đảm bảo theo dõi diễn biến giá bất động sản, thiết bị máy móc,… Những giải pháp tốt đưa liên quan đến vấn đề nguồn nhân lực chi phí, làm điều hạn chế lượng rủi ro không nhỏ cho Ngân hàng 68 Trong ngành Tài - Ngân hàng nay, thông tin yếu tố quan trọng, có vai trò định sử thành công hay thất bại trung gian tài Chính mà việc nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng đòi hỏi tất yếu, khách quan hệ thống ngân hàng nói chung NHNo&PTNT TP Hưng Yên nói riêng 3.2.2 Hoàn thiện công tác điều hành tổ chức tín dụng Để hoàn thiện công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp khâu tổ chức phân công cán thẩm định vô quan trọng Cán tín dụng phải bố trí cho hợp lý, tránh chồng ch o, đảm bảo phân công lực, chuyên môn Một giải pháp cho vấn đề thực phân công cán thẩm định theo: Lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp, thời gian khoản vay quy mô khoản vay Đối với phân công theo lĩnh vực kinh doanh, Ngân hàng nên tiến hành phân công cán tín dụng thành nhóm, nhóm phụ trách lĩnh vực định như: Công nghiệp, nông lâm nghiệp, thương mại dịch vụ Thực theo mô hình có ưu điểm chuyên môn hóa cán tín dụng lĩnh vực, họ am hiểu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Từ đó, công tác phân tích tín dụng đảm bảo chất lượng Đối với theo thời gian khoản vay, phân công cán tín dụng thành nhóm khác nhau, phụ trách khoản vay: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Các cán có trình độ chuyên môn cao, có nhiều kinh nghiệm phân công phụ trách khoản vay dài hạn Các cán tr phụ trách khoản vay ngắn hạn, bước nâng cao kinh nghiệm thân Phân công theo quy mô khoản vay, nghĩa cán tín dụng có chuyên môn giỏi phân tích khoản vay có giá trị lớn Ưu điểm làm giảm quy mô rủi ro khoản tín dụng đảm bảo chất lượng công tác phân tích tín dụng vay lớn Các giải pháp điều hành công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng thực có hiệu cao Ngân hàng nên nhanh chóng thực giải pháp chuyên môn hóa công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp nhằm mang lại hiệu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.2.3 Hoàn thiện công tác thẩm định, xét duyệt cho vay Nhất là, nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin Yêu cầu khách hành cung cấp đầy đủ xác thông tin hồ sơ tín dụng, cán tín dụng phải đối chiếu thông tin với quan có liên quan như: Công ty kiểm toán, quan thuế, quan địa chính,… để xác thực thông tin Ngân hàng cần tìm nguồn thông tin khác từ việc vấn trực tiếp điều tra thực tế sở sản xuất kinh doanh khách hàng cách kỹ lưỡng, định kỳ kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay để nắm bắt thông tin kịp thời đưa định đắn Tìm hiểu quan hệ tín dụng khứ khách hàng với 69 Thang Long University Library chủ nợ cán tín dụng khác Thiết lập mối quan hệ với quan truyền thông, báo chí để nắm bắt thêm thông tin phục vụ cho trình phân tích tín dụng Cùng với việc thu thập thông tin, nghiên cứu phân tích diễn biến thị trường ngành, môi trường kinh tế nước quốc tế, thay đổi chủ trương sách phát triển kinh tế Nhà nước để chọn lọc thông tin hữu ích, đánh giá xác hoạt động kinh doanh khách hàng phục vụ cho công tác phân tích tín dụng đạt hiệu Hai là, hoàn thiện công tác kiểm tra, kiểm soát Kiểm tra, kiểm soát việc làm cần thiết quan trọng, đề phòng, ngăn ngừa xử lý kịp thời, xác tượng dẫn tới rủi ro hoạt động ngân hàng Ngân hàng cần tiến hành kiểm tra trước, sau cho vay để đảm bảo hạn chế tối đa rủi ro gặp phải Cán tín dụng phải phát huy tối đa tính khách quan, nhìn nhận vấn đề theo tình hình thực tế, theo số liệu cụ thể công tác kiểm tra Kiểm tra, kiểm soát phải đảm bảo kịp thời, thường xuyên, đánh giá việc cách nhanh chóng đưa kết luận xác Nếu cảm thấy có vấn đề chưa rõ ràng, chưa cụ thể, chủ động bố trí xuống điều tra thực tế sở sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để tìm hiểu thông tin Tiến hành kiểm tra, kiểm soát chéo cán tín dụng, Phòng, Ban nhằm tăng tính khách quan trách nhiệm cán Thành lập Ban chuyên trách kiểm tra, kiểm soát, đốc thúc giám sát công tác phân tích tín dụng cán tín dụng Ba là, giải pháp hệ thống công nghệ, trang thiết bị phương tiện Công nghệ ngân hàng yếu tố quan trọng tạo nên sức cạnh tranh ngân hàng, thể việc tiết kiệm chi phí thu thập thông tin, tăng khối lượng chất lượng thông tin thu thập được, đẩy nhanh tốc độ xử lý trình phân tích tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Công nghệ tin học giới ngày phát triển, mở hội thuận lợi cho Ngân hàng chiến lược đại hoá ngân hàng Ngân hàng nên bước triển khai thực chiến lược sau: Củng cố hệ thống mạng vi tính nội hệ thống mạng nối với ngân hàng khác, đồng thời, thực việc nối mạng với doanh nghiệp vay vốn lớn nhằm thuận lợi cho công tác theo dõi, giám sát, đôn đốc trả nợ, Nâng cấp sở hoạt động phương tiện làm việc Ngân hàng Cài đặt phần mềm đại hơn, xác giúp cho công tác phân tích, tính toán cán tín dụng nhanh hơn, chuẩn xác làm cho trình thẩm định diễn với thời gian nhanh vừa thuận lợi cho ngân hàng mà thuận lợi cho doanh nghiệp thời gian chờ đợi lâu 70 3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Trong hoạt động kinh doanh người yếu tố hàng đầu định thành bại hoạt động Đặc biệt kinh doanh ngân hàng ngành kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt đầy đủ rủi ro, vai trò người lại đề cao phát huy Cán tín dụng phải thể đầy đủ tư cách người nắm vững trình độ chuyên môn, nhanh nhạy, có tư chất đạo đức kiến thức xã hội phong phú Do đó, việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng chuyên môn nghiệp vụ lẫn đạo đức nghề nghiệp quan trọng Giải pháp Ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng cụ thể sau: Về mặt chuyên môn nghiệp vụ: Cán tín dụng người trực tiếp xử lý khoản vay, an toàn vay phụ thuộc lớn vào cán tín dụng Ngân hàng nên thường xuyên tổ chức buổi nâng cao trình độ nghiệp vụ định kỳ, tổ chức trao đổi rút kinh nghiệm hoạt động tín dụng ngân hàng Về mặt đạo đức nghề nghiệp: Tăng cường kiểm soát, quản lý hoạt động nhân viên tín dụng hạn chế hành vi trái với quy định Ngân hàng Do nhân viên tín dụng người nắm rõ khoản vay nên việc quản lý nhân viên tín dụng quan trọng Để việc quản lý nhân viên hiệu yêu cầu nhân viên thường xuyên báo cáo tình hình hoạt động khách hàng, khoản vay phải có phân cấp quản lý mức cho vay Ngoài ra, người thực tất giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cán tín dụng Vì thế, muốn ngăn ngừa rủi ro tín dụng cần phải nâng cao lực tín dụng Cụ thể như: - Tăng cường tuyên truyền giáo dục tư tưởng trị, tư tưởng tác phong làm việc chống lại rủi ro đạo đức hoạt động cho vay Về số lượng cán tín dụng chiếm đến 50% số cán Chi nhánh Về trình độ, phải chuẩn hóa cán tín dụng có trình độ Đại học trở lên hiểu biết pháp luật, kinh tế chuyên ngành để phụ trách trọng nâng cao trình độ thẩm định dự án Cơ chế xử lý nghiêm minh với cán lợi dụng chức quyền để tham ô, lợi dụng cho vay - Tuyển chọn cán trang bị hay tích lũy kiến thức dựu án, có khả tiếp thu hướng dẫn lại nghiệp vụ quan, học chương trình tập huấn có tiêu NHNN, sở đào tạo uy tín tổ chức Mặt khác, thân cán tín dụng cần tự chau dồi thêm kinh nghiệm kiến thức qua sách báo, tài liệu liên quan tới Ngân hàng 71 Thang Long University Library - Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi, tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động, sáng tạo cán - Có sách khen thưởng, phúc lợi phù hợp cho cán nhân viên đạt yêu cầu hoạt động Chi nhánh đề 3.2.5 Tăng cường công tác quản lý, hạn chế rủi ro tín dụng Để xây dựng hệ thống làm việc có hiệu quả, sở liệu tổn thất đầy đủ tin cậy, Chi nhánh cần tập trung vào giải pháp sau: Thứ nhất, cần phải có tham gia tất phòng ban hoạt động thu thập liệu tổn thất Thêm vào đó, cần xây dựng thức hóa quy trình thu thập liệu tổn thất Quy trình phải linh hoạt để cập nhật nguồn thông tin phản ánh khả rủi ro hoạt động môi trường kinh doanh thay đổi Quy trình cần thông báo rộng rãi thống toàn hệ thống Ngân hàng Thứ hai, sở thu thập liệu rủi ro, tổn thất nội bên ngoài, Ngân hàng đo lường rủi ro hoạt động theo phương pháp: Đo lường định tính định lượng Đối với đo lường định lượng việc lưu trữ liệu quan trọng NHTM phải lưu trữ năm liệu rủi ro hoạt động chất lượng liệu phải có kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo tính đắn việc tính toán Thứ ba, Ngân hàng cần xác định rủi ro hoạt động theo phòng/ban nghiệp vụ, nhằm mục đích giám sát hàng ngày chuẩn mực điều kiện tổ chức cấp độ từ lên dựa hoạt động kinh doanh, thường xuyên rà soát lại quy trình rủi ro xác định Từ đó, phân tích sát loại rủi ro hoạt động liên quan đến mảng kinh doanh Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm có hiệu lực, coi biện pháp phòng ngừa để giảm thiểu rủi ro hoạt động Để xác định rủi ro chính, ngân hàng dựa số rủi ro xây dựng cho lĩnh vực kinh doanh Thứ tư, ngân hàng phải phân loại mức độ rủi ro hoạt động theo cấp độ quan trọng từ thấp đến cao hoạt động xác định cấp độ báo cáo cho phù hợp Đồng thời, đưa phương pháp cách thức để đánh giá kiểm soát rủi ro nhiều mức độ khác (cấp lãnh đạo, quản lý hay cán bộ… Việc đánh giá kiểm soát rủi ro phải diễn thường xuyên áp dụng cho toàn phòng/ban, nghiệp vụ kinh doanh hệ thống 72 Thứ năm, công cụ thường sử dụng QTRR hoạt động phân tích kịch Lợi ích phân tích kịch hỗ trợ Ban lãnh đạo rút thông tin cần thiết cho hoạt động điều hành, không ngừng cải thiện quy trình QLRR hoạt động, thực giám sát rủi ro chủ động để bổ sung cho việc phân tích liệu tổn thất sau Để xác định kịch bản, Ngân hàng cần lưu ý điều kiện tiên quyết: Những xảy gần đây? Những xảy điều kiện tại, xảy tới? Xác suất ước tính bao nhiêu? Tổn thất dễ xảy gì? Những rủi ro cần tính đến trường hợp xấu nhất? Các biện pháp để giảm rủi ro này? Với kịch lựa chọn, Ngân hàng ước tính rủi ro hoạt động sở toàn hoạt động kinh doanh toàn phận, đồng thời rà soát mức độ mà tổn thất lớn xảy Dựa vào đó, Ngân hàng tính toán hay điều chỉnh giá trị rủi ro phân bổ vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp thích hợp hướng dẫn Basel II Thứ sáu, ngân hàng cần sớm xây dựng hệ thống báo cáo nhằm đáp ứng yêu cầu NHNN đáp ứng nhu cầu quản trị nội Theo Basel, Ban lãnh đạo Ngân hàng nên triển khai quy trình để thường xuyên giám sát hồ sơ rủi ro hoạt động nguy trọng yếu gây tổn thất Cơ chế báo cáo phù hợp cần phải có cấp độ Hội đồng quản trị, Ban điều hành, đơn vị kinh doanh nhằm tạo điều kiện chủ động QTRR hoạt động Thứ bảy, cần trọng công tác quản trị nội bộ, giúp Ngân hàng chủ động nắm bắt biến động thị trường, nhìn nhận dấu hiệu rủi ro cảnh báo sớm rủi ro Để quản trị nội tốt, Ban lãnh đạo cần nâng cao nhận thức tầm quan trọng QTRR hoạt động Ngân hàng, thường xuyên cập nhật trình đánh giá rủi ro hoạt động, đặc biệt rủi ro phát triển sản phẩm triển khai hoạt động kinh doanh 3.2.6 Biện pháp giải nợ có vấn đề nợ hạn Các nợ khách hàng ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng, cần phải có giải pháp giảm khoản nợ có vấn đề, nợ hạn Đó thường xuyên định kỳ tiến hành phân tích, đánh giá khoản nợ tồn đọng, nợ hạn, tìm rõ nguyên nhân để có giải pháp thu hồi nợ phù hợp: - Thực biện pháp thu hồi nợ hạn Đối với khoản nợ hạn bình thường, cán tín dụng tăng cường đôn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo Đồng thời, Ngân hàng cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách 73 Thang Long University Library hàng giải phần khó khăn tài chính, trả nợ Ngân hàng, tạm hoãn việc thu lãi định kỳ khoản nợ hạn chậm trả phần gốc lãi; khoản nợ khó đòi tháng có nguy rủi ro cần thực việc đôn đốc thu hồi nợ qua nhiều bước, kiểm tra quy trách nhiệm - Khai thác tài sản đảm bảo nợ vay Trước hết phải rà soát lại toàn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ hạn, từ có biện pháp bổ sung, hoàn chỉnh, đảm bảo hợp lệ, hợp pháp, đầy đủ để tạo điều kiện cho việc xử lý Tiến hành bước biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng trường hợp cụ thể - Phối hợp với ngành có liên quan, với cấp Ủy, với Chính quyền địa phương để xử lý nợ khó đòi, nợ hạn 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam nên nhanh chóng hoàn thiện đưa vào áp dụng thức hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội để hỗ trợ đầy đủ việc cho vay kiểm soát rủi ro Bộ phận phát triển sản phẩm NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng quy trình cho vay lập theo hướng đối tượng sản phẩm cụ thể, hướng tới thị trường, hướng tới khách hàng để cán tác nghiệp dễ dàng vận dụng chất lượng thực cao dễ hoàn thiện quy trình sản phẩm Xây dựng phận thu thập, hệ thống hóa cập nhật thông tin, hệ thống thông tin cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Thành lập công ty mua bán nợ khai thác tài sản trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam với chức mua bán nợ, khai thác tài sản bảo đảm dịch vụ thẩm định tài sản Việc sử dụng dự phòng để bù đắp rủi ro đưa khoản nợ xấu ngoại bảng cần quy định thông thoáng Đối với Chi nhánh có đủ khả tài nợ xấu nhóm cho phép xử lý đưa ngoại bảng quỹ dự phòng, trường hợp thiếu cho phép trích thẳng vào chi phí 74 KẾT LUẬN CHƢƠNG Kết thúc chương ba, với việc nêu giải pháp kiến nghị cụ thể, người viết tin giải pháp đề đóng góp thiết thực cho việc khắc phục, hạn chế rủi ro, nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng thời gian tương lai NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên 75 Thang Long University Library KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế quốc tế xu hướng toàn cầu hóa kinh tế giới, hoạt động kinh doanh NHTM tiềm tàng khả chứa đựng rủi ro Những rủi ro xảy gây thiệt hại không nhỏ cho NHTM Có thể làm giảm lợi nhuận đưa NHTM tới bờ vực phá sản, chí gây đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng Chính vậy, suốt trình hoạt động kinh doanh mình, ngân hàng phải trọng vào quản trị rủi ro, nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Đây phương thức giúp ngân hàng hoạt động an toàn kiểm soát tổn thất mức thấp Đối với phát triển NHTM nói chung NHNo&PTNT nói riêng không kể đến đóng góp công tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, mặt lý thuyết thực tiễn công tác nhiều hạn chế chưa bao quát, cán tín dụng chưa có điều kiện tiếp cận với kiến thức mới, chuyên sâu vấn đề Với nội dung đề cập khóa luận tốt nghiệp này, em mong đóng góp phần vào việc nâng cao lực quản trị rủi ro công tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên Em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới Ths.Phạm Thị Bảo Oanh, cảm ơn giúp đỡ tạo điều kiện cô chú/anh chị cán Chi nhánh giúp đỡ em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Hà Nội, ngày 29 tháng 10 năm 2015 Sinh viên Nguyễn Thị Thúy Hà TÀI LIỆU THAM KHẢO Phó Giáo sư Tiến sĩ Mai Văn Bạn (2008), giáo trình “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, Đại học Thăng Long, NXB Tài chính, Hà Nội Phó Giáo sư Tiến sĩ Nguyễn Văn Tiến (2009), giáo trình “Ngân hàng thương mại”, NXB Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2012), “Báo cáo thường niên”, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2013), “Báo cáo thường niên”, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2014), “Báo cáo thường niên”, Hà Nội Phó Giáo sư Tiến sĩ Phan Thị Thu Hà (2005), giáo trình “Ngân hàng thương mại”, Đại học Kinh tế quốc dân, NXB Thống kê, Hà Nội Giáo sư Tiến sĩ Nguyễn Văn Tiến (2002), “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Học viên Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Văn quy phạm pháp luật có liên quan: - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, “Văn hợp 22/VBHN-NHNN”, ban hành ngày 04/06/2014, ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, “Thông tư số 13/TT-NHNN”, ban hành ngày 20/05/2010, quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Thang Long University Library [...]... University Library CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HƢNG YÊN 2.1 Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Thành phố Hƣng Yên 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT... khu vực và thế giới 2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Thành phố Hưng Yên NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên là một chi nhánh trực thuộc NHNo& PTNT tỉnh Hưng Yên, là một ngân hàng cấp thành phố trực thuộc tỉnh và bắt đầu đi vào hoạt động kinh doanh từ ngày 20 tháng 12 năm 1996 cùng với việc tái lập tỉnh Hưng Yên Mặc dù chi nhánh. .. lý trong chính sách và quy trình tín dụng đều có thể dẫn tới những tổn thất cho ngân hàng và gây khó khăn cho công tác quản trị của ngân hàng 26 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng được cụ thể hóa thông qua quy trình và chính sách tín dụng của ngân hàng đó Mỗi ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng và quy trình tín dụng thông suốt để việc hạn chế và kiểm soát rủi ro được kịp thời và hiệu quả Tính... nghiên cứu bản chất, nguyên nhân rủi ro tín dụng, chỉ ra ảnh hưởng của tín dụng đối với ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế, đồng thời, cũng nêu ra nội dung quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Từ những cơ sở lý luận nêu trên, chương hai sẽ tập trung vào việc phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng và làm rõ những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên giai đoạn 2012... tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng đang tiêu cực và rủi ro tín dụng cao, chỉ số này thấp phản ánh chất lượng cải thiện của các khoản nợ trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Dƣ nợ tín dụng đƣợc xóa Tỷ lệ xóa nợ = x 100% Dƣ nợ bình quân Đây là chỉ tiêu đánh giá khả năng thu nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng có rủi ro mất vốn cao và đang được các ngân hàng sử dụng biện pháp. .. bộ máy quản trị rủi ro Đối với ngân hàng thương mại, rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng có liên quan đến mọi hoạt động của ngân hàng Do đó đặt ra yêu cầu đối với công tác quản trị rủi ro phải được tổ chức chặt chẽ và có hệ thống, có sự phân cấp và phân quyền nhiệm vụ cũng như trách nhiệm cụ thể đối với các cấp cán bộ trong ngân hàng Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng phải... khi phân tích tín dụng và đánh giá mức độ rủi ro tín 27 Thang Long University Library dụng để đưa ra những biện pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Khách hàng có ý thức trả nợ và thực hiện các điều khoản trong hợp đồng tín dụng đã ký góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động và giúp cho công tác quản trị rủi ro tại ngân hàng được dễ đang hơn và ngược lại, nếu khách hàng không có... rủi ro tín dụng Tuy thư tín dụng là công cụ hữu hiệu phòng ngừa rủi ro tín dụng nhưng bản thân nó cũng chứa đựng những rủi ro rất lớn Khi rủi ro tín dụng xảy ra ngân hàng có quyền yêu cầu được chi trả từ bên bảo lãnh nếu có đầy đủ tài liệu đảm bảo quyền yêu cầu thanh toán theo quy định Rủi ro tín dụng còn xảy ra khi ngân hàng phát hành thư tín dụng không thể chi trả theo cam kết của hợp đồng (6) Sử dụng. .. nợ - Lịch sử giao dịch với ngân hàng Khoản vay được chấp thuận sẽ có tổng điểm lớn hơn hoặc bằng mức điểm đã quy định tại ngân hàng và từ đó ngân hàng sẽ đưa ra phán quyết tín dụng với khách hàng 1.2.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng Kiểm soát rủi ro tín dụng là một trong các nội dung quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng Đó là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chi n lược, các chương trình... các cán bộ tín dụng ngân hàng cần phải có khả năng đánh giá các rủi ro liên quan tới từng đối tượng khách hàng Cán bộ ngân hàng luôn phải đề cao đạo đức nghề nghiệp và trình độ chuyên môn lên hàng đầu, nếu điều này bị vi phạm sẽ gây nên rủi ro tác nghiệp và những hậu quả lớn đối với ngân hàng nói chung, tạo ra thêm những lỗ hổng khó kiểm soát trong hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nói